十二、财务会计资料
（一）以下资料数据全文引自深圳同人会计师事务所有限公司对本公司出具的审计报告和经审计的本公司编制的财务报表及附注。
深同证审字[2001]第003号 审计报告 中国·青海
青海白唇鹿股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日、1999年12月31日及2000年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表,1998年度、1999年度及2000年度合并利润及利润分配表和母公司利润及利润分配表,1999年度及2000年度合并现金流量表及母公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日、1999年12月31日及2000年12月31日的财务状况与1998年度、1999年度及2000年度的经营成果与1999年度及2000年度的现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
| 深圳同人会计师事务所 | 中国注册会计师：易永健
中国注册会计师：朱文岳
二○○一年一月七日 |
|
青海白唇鹿股份有限公司 合并资产负债表 | 单位：人民币元 | | | 附注 | 2000-12-31 | 1999-12-31 | 1998-12-31 | 资产：
流动资产：
货币资金
应收帐款
其他应收款
减：坏帐准备
应收款项余额
预付帐款
应收补贴款
存货
减：存货跌价准备
存货净额
待摊费用 |
五.1
五.2
五.3
五.2、五.3
五.4
五.5
五.5 |
14,419,411.48
37,558,141.99
17,495,948.10
5,594,108.86
49,459,981.23
19,534,897.92
--
107,719,628.92
2,209,929.89
105,509,699.03
192,500.00 |
30,538,088.97
51,685,821.22
12,870,834.27
4,911,945.58
59,644,709.91
26,654,433.37
--
55,321,482.13
10,193,669.97
45,127,812.16
-- |
6,666,415.17
89,095,642.11
10,097,590.81
5,231,950.69
93,943,282.23
880,948.75
3,442,275.80
71,815,097.39
6,750,255.92
65,064,841.47
70,215.58 | | 流动资产合计 | | 189,116,489.66 | 161,965,044.41 | 170,085,979.00 | 长期投资：
长期股权投资
长期债权投资 |
五.6
五.7 |
1,518,715.36
37,444.00 |
2,816,079.05
37,444.00 |
1,122,021.09
46,805.00 | | 长期投资合计 | | 1,556,159.36 | 2,853,523.05 | 1,168,826.09 | 固定资产：
固定资产原价
减：累计折旧 |
五.8
五.8 |
136,234,832.69
37,113,209.67 |
102,597,091.10
30,805,327.04 |
59,913,054.70
22,774,609.31 | | 固定资产净值 | | 99,121,623.02 | 71,791,764.06 | 37,138,445.39 | | 在建工程 | 五.9 | 15,470,561.37 | 4,688,737.95 | 4,698,533.31 | 固定资产合计 | | 114,592,184.39 | 76,480,502.01 | 41,836,978.70 | 无形资产及递延资产：
办费
长期待摊费用 |
五.10
五.11 |
--
441,587.00 |
121,340.55
-- |
257,088.85
-- | | 资产总计 | | 305,706,420.41 | 241,420,410.02 | 213,348,872.64 | 负债及股东权益
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款
预收帐款
应付工资
应付福利费
应付股利
未交税金
其他应付款
其他未交款
预提费用 |
五.12
五.13
五.14
五.15
五.16
五.17
五.19
五.18
五.20 |
108,947,872.00
5,000,000.00
24,434,697.83
6,649,740.03
453,358.85
3,591,486.46
1,500,000.00
11,341,403.54
21,856,202.19
598,456.37
535,353.77 |
75,987,872.00
--
6,889,681.29
1,105,022.09
96,385.10
3,359,308.18
--
10,352,073.43
26,822,173.90
325,871.81
3,102,945.55 |
67,187,872.00
--
10,457,178.95
1,344,342.09
96,833.64
2,390,802.00
--
16,140,956.63
21,063,505.08
790,103.21 | | 流动负债合计 | | 184,908,571.04 | 128,041,333.35 | 119,481,853.60 | 长期负债
长期借款 |
五.21 |
3,000,000.00 |
-- |
-- | | 长期负债合计 | | 3,000,000.00 | -- | -- | | 负债合计 | | 187,908,571.04 | 128,041,333.35 | 119,481,853.60 | | 少数股东权益： | 五.22 | 5,040,757.12 | 4,015,746.15 | -- | | 股东权益： | | | | | | 股本 | 五.23 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | | 资本公积 | 五.24 | 19,075,917.97 | 19,075,917.97 | 19,075,917.97 | | 盈余公积 | 五.25 | 6,704,213.72 | 2,520,133.01 | -- | | 其中：公益金 | 五.25 | 2,234,737.91 | 840,044.34 | -- | | 未分配利润 | | 11,976,960.56 | 12,767,279.54 | (208,898.93) | | 股东权益合计 | | 112,757,092.25 | 109,363,330.52 | 93,967,019.04 | | 负债及股东权益总计 | | 305,706,420.41 | 241,420,410.02 | 213,348,872.64 | （所附注释系合并会计报表的组成部分） | 海白唇鹿股份有限公司 合并利润及利润分配表 | 单位：人民币元 | | | 附注 | 2000年度 | 1999年度 | 1998年度 | 一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：存货跌价损失
减：营业费用
管理费用
财务费用 | 五.26
五.27
五.28
五.29
五.30
五.31 | 104,294,586.44
69,878,386.50
1,031,134.29
33,385,065.65
103,810.23
(7,983,740.08)
3,087,482.54
11,915,868.27
6,918,334.77 | 92,784,251.62
53,270,857.69
1,117,893.77
38,395,500.16
754,326.72
3,799,264.05
6,674,609.34
10,326,481.29
5,273,879.70 | 129,790,544.26
83,317,980.54
1,291,618.14
45,180,945.58
(150,303.03)
6,750,255.92
7,226,106.85
15,208,917.38
5,522,033.03 | 三、营业利润
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 |
五.32
五.33
五.34
五.35 | 19,550,930.38
(378,236.56)
4,046,000.00
14,827.25
52,734.44 | 13,075,592.50
(58,344.37)
7,622,247.87
51,056.32
58,243.27 | 10,323,329.38
(66,001.71)
4,809,654.92
23,501.42
207,164.60 | 四、利润总额
减：所得税
少数股东损益 | | 23,180,786.63
4,512,013.93
1,025,010.97 | 20,632,309.05
5,005,540.05
130,457.52 | 14,883,319.40
5,159,214.35
-- | | 五、净利润 | | 17,643,761.73 | 15,496,311.48 | 9,724,105.05 | | 加：年度初未分配利润 | | 12,767,279.54 | (208,898.93) | 54,316,274.01 | | 六、可分配利润 | | 30,411,041.27 | 15,287,412.55 | 64,040,379.06 | | 减：提取法定盈余公积 | | 2,789,387.14 | 1,680,088.67 | -- | | 提取法定公益金 | | 1,394,693.57 | 840,044.34 | -- | 七、可供股东分配利润
减：应付优先股股利
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 | | 26,226,960.56
--
14,250,000.00
-- | 12,767,279.54
--
--
-- | 64,040,379.06
--
568,182.14
63,681,095.85 | | 八、未分配利润 | | 11,976,960.56 | 12,767,279.54 | (208,898.93) | | | | 青海白唇鹿股份有限公司 合并现金流量表 | 单位：人民币元 | | | 2000年度 | 1999年度 | | 一、经营活动产生的现金流量： | | | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 115,140,404.23 | 132,025,101.75 | | 收到的财政补贴 | 4,046,000.00 | 11,065,419.52 | | 收到的其他与经营活动有关的现金 | -- | 8,102,640.55 | | 现金流入小计 | 119,186,404.23 | 151,193,161.82 | | 购买商品、接受劳务支付的现金 | 83,816,865.03 | 39,644,089.65 | | 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,492,527.24 | 10,452,273.45 | | 实际交纳的增值税款 | 12,348,119.76 | 14,147,033.73 | | 支付的所得税款 | 4,606,197.04 | 8,404,218.65 | | 支付的除增值税、所得税以外的其他税费 | 234,074.04 | 2,216,086.27 | | 支付的其他与经营活动有关的现金 | 6,169,254.27 | 6,052,107.35 | | 现金流出小计 | 114,667,037.38 | 80,915,809.10 | | 经营活动产生的现金流量净额 | 4,519,366.85 | 70,277,352.72 | | 二、投资活动产生的现金流量： | | | | 处理固定资产而收到的现金净额 | -- | 20,000.00 | | 现金流入小计 | -- | 20,000.00 | | 购建固定资产和其他长期资产所支付的现金 | 42,134,622.92 | 51,933,039.20 | | 权益性投资所支付的现金 | -- | -- | | 现金流出小计 | 42,134,622.92 | 51,933,039.20 | | 投资活动产生的现金流量净额 | (42,134,622.92) | (51,913,039.20) | | 三、筹资活动产生的现金流量： | | | | 借款所收到的现金 | 82,000,000.00 | 99,350,000.00 | | 子公司吸收少数股东投资所收到的现金 | -- | 3,230,000.00 | | 现金流入小计 | 82,000,000.00 | 102,580,000.00 | | 偿还债务所支付的现金 | 51,040,000.00 | 92,550,000.00 | | 分配股利或利润所支付的现金 | 12,750,000.00 | -- | | 偿还利息所支付的现金 | 6,713,421.42 | 4,732,397.59 | | 现金流出小计 | 70,503,421.42 | 97,282,397.59 | | 筹资活动产生的现金流量净额 | 11,496,578.58 | 5,297,602.41 | | 四、汇率变动对现金的影响额 | -- | -- | | 五、现金及现金等价物净增加额 | (26,118,677.49) | 23,661,915.93 | | 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | -- | -- | | 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： | | | | 净利润 | 17,643,761.73 | 15,496,311.48 | | 加：少数股东损益 | 1,025,010.97 | 130,457.52 | | 计提的坏帐准备 | 682,163.28 | (320,005.11) | | 固定资产折旧 | 6,307,882.63 | 7,094,105.76 | | 长期待摊费用摊销 | 121,340.55 | -- | | 处置长期资产的损失（减：收益） | 198,346.76 | 6,761.40 | | 存货跌价损失（减：冲回的收益） | (7,983,740.08) | 4,573,109.97 | | 财务费用 | 6,918,334.77 | 4,702,775.24 | | 投资损失（减：收益） | 175,240.23 | 58,344.37 | | 预提费用的增加（减：减少） | (2,567,591.78) | 2,539,984.36 | | 待摊费用的减少（减：增加） | (192,500.00) | -- | | 存货的减少（减：增加） | (52,398,146.79) | 19,369,586.53 | | 经营性应收项目的减少（减：增加） | 16,622,101.55 | 30,479,802.21 | | 经营性应付项目的增加（减：减少） | 17,967,163.03 | (13,853,881.51) | | 经营活动产生的现金流量净额 | 4,519,366.85 | 70,277,352.72 | | 3、现金及现金等价物净增加情况： | | | | 货币资金的期末余额 | 4,419,411.48 | 30,538,088.97 | | 减：货币资金的期初余额 | 30,538,088.97 | 6,876,173.04 | | 现金净增加额 | (26,118,677.49) | 23,661,915.93 | （所附注释系合并会计报表的组成部分） | 青海白唇鹿股份有限公司 母公司资产负债表 | 单位：人民币元 | | 附注 | | 2000-12-31 | 1999-12-31 | 1998-12-31 | 资产：
流动资产：
货币资金
应收帐款
其他应收款
减：坏帐准备
应收款项净额
预付帐款
应收补贴款
存货
减：存货跌价准备
存货净额
待摊费用 |
五.36(1)
五.36(2)
五.36(1)、五.36(2) |
4,288,823.89
35,221,256.30
41,138,128.34
4,699,125.89
71,660,258.75
74,524.48
--
84,277,066.37
2,209,929.89
82,067,136.48
-- |
30,333,568.36
42,630,990.29
10,817,373.29
4,023,826.30
49,424,537.28
26,361,298.03
--
53,513,436.10
10,193,669.97
43,319,766.13
-- |
6,666,415.17
89,095,642.11
10,097,590.81
5,231,950.69
93,943,282.23
880,948.75
3,442,275.80
71,815,097.39
6,750,255.92
65,064,841.47
70,215.58 | | 流动资产合计 | | 158,090,743.60 | 149,439,169.80 | 170,085,979.00 | 长期投资：
长期股权投资
长期债权投资 |
五.36(3)
五.36(3) |
46,885,529.46
37,444.00 |
38,957,794.44
37,444.00 |
1,122,021.09
46,805.00 | | 长期投资合计 | 46,922,973.46 | 38,995,238.44 | 1,168,826.09 | | 固定资产：
固定资产原价
减：累计折旧 | |
60,730,912.71
31,198,357.59 |
60,013,838.38
27,145,449.58 |
59,913,054.70
22,774,609.31 | | 固定资产净值 | | 29,532,555.12 | 32,868,388.80 | 37,138,445.39 | | 在建工程 | | 11,470,561.37 | 4,688,737.95 | 4,698,533.31 | | 固定资产合计 | | 41,003,116.49 | 37,557,126.75 | 41,836,978.70 | 无形资产及递延资产：
开办费 | |
-- |
121,340.55 |
257,088.85 | | 资产总计 | | 246,016,833.55 | 226,112,875,54 | 213,348,872.64 | 负债及股东权益
流动负债：
短期借款
应付帐款
预收帐款
应付工资
应付福利费
应付股利
未交税金
其他应付款
其他未交款
预提费用 | |
90,947,872.00
7,573,406.19
949,740.03
--
3,295,796.05
1,500,000.00
8,350,604.26
19,868,659.87
568,749.55
204,913.35 |
75,987,872.00
5,174,502.50
766,764.75
87,800.00
2,897,691.80
--
8,672,347.44
20,872,218.22
316,088.31
1,974,260.00 |
67,187,872.00
10,457,178.95
1,344,342.09
96,833.64
2,390,802.00
--
16,140,956.63
21,063,505.08
790,103.21
10,260.00 | | 流动负债合计 | | 133,259,741.30 | 116,749,545.02 | 119,481,853.60 | | 负债合计 | | 133,259,741.30 | 116,749,545.02 | 119,481,853.60 | | 股东权益： | | | | | | 股本 | | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | | 资本公积 | | 19,075,917.97 | 19,075,917.97 | 19,075,917.97 | | 盈余公积 | | 4,974,010.99 | 2,324,446.73 | -- | | 其中：公益金 | | 1,660,003.67 | 774,815.58 | -- | | 未分配利润 | | 13,707,163.29 | 12,962,965.82 | (208,898.93) | | 股东权益合计 | | 112,757,092.25 | 109,363,330.52 | 93,867,019.04 | | 负债及股东权益总计 | | 246,016,833.55 | 226,112,875,54 | 213,348,872.64 | （所附注释系会计报表的组成部分） | 青海白唇鹿股份有限公司 母公司利润及利润分配表 | 单位：人民币元 | | | 附注 | 2000年度 | 1999年度 | 1998年度 | 一、主营业务收入 减：
主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：存货跌价损失
减：营业费用
管理费用
财务费用 | 五.36(4)
五.36(4) | 60,664,398.63
43,342,547.60
852,611.94
16,469,239.09
235,816.47
(7,983,740.08)
3,029,574.64
8,198,692.63
5,997,829.68 | 82,464,308.31
47,907,736.68
1,061,198.08
33,495,373.55
754,326.72
3,799,264.05
6,674,609.34
7,114,221.50
5,269,545.28 | 129,790,544.26
83,317,980.54
1,291,618.14
45,180,945.58
(150,303.03)
6,750,255.92
7,226,106.85
15,208,917.38
5,522,033.03 | 三、营业利润
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 | | 7,462,698.69 8,846,862.15 4,000,000.00
14,827.25
1,001.32 | 11,392,060.10
1,115,773.35
7,622,247.87
51,056.32 58,
243.27 | 10,323,329.37
(66,001.71)
4,809,654.92
23,501.42
207,164.60 | | 四、利润总额 减：所得税 | | 20,323,386.77 | 2,679,625.04 | 20,122,894.37 | | | | 4,626,583.51 | 14,883,319.40 | 5,159,214.35 | | 五、净利润 | | 17,643,761.73 | 15,496,310.86 | 9,724,105.05 | | 加：年度初未分配利润 | | 12,962,965.82 | (208,898.31) | 54,316,274.01 | | 六、可分配利润 | | 30,606,727.55 | 15,287,412.55 | 64,040,379.06 | | 减：提取法定盈余公积 | | 1,764,376.17 | 1,549,631.15 | -- | | 提取法定公益金 | | 885,188.09 | 774,815.58 | -- | 七、可供股东分配利润
减：应付普通股股利
转作股本的普通股股利 | | 27,957,163.29
14,250,000.00
-- | 12,962,965.82
--
-- | 64,040,379.06
568,182.14
63,681,095.85 | | 八、未分配利润 | | 13,707,163.29 | 12,962,965.82 | (208,898.31) | （所附注释系会计报表的组成部分） | 青海白唇鹿股份有限公司 母公司现金流量表 | 单位：人民币元 | | | 2000年度 | 1999年度 | | 一、经营活动产生的现金流量： | | | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 53,426,123.66 | 128,351,382.79 | | 收到财政补贴 | 4,000,000.00 | 11,065,419.52 | | 收到的其他与经营活动有关的现金 | -- | 5,090,565.04 | | 现金流入小计 | 57,426,123.66 | 144,507,367.35 | | 购买商品、接受劳务支付的现金 | 54,197,344.21 | 29,734,897.65 | | 支付给职工以及为职工支付的现金 | 6,367,777.63 | 10,367,501.29 | | 实际交纳的增值税款 | 7,861,790.86 | 13,693,797.56 | | 支付的所得税款 | 4,184,935.20 | 8,269,755.16 | | 支付的除增值税、所得税以外的其他税费 | -- | 2,193,279.61 | | 支付的其他与经营活动有关的现金 | 2,262,640.77 | 3,679,843.87 | | 现金流出小计 | 74,874,488.67 | 67,939,075.14 | | 经营活动产生的现金流量净额 | (17,448,365.01) | 76,568,292.21 | | 二、投资活动产生的现金流量： | | | | 处理长期资产而收到的现金 | -- | 20,000.00 | | 现金流入小计 | -- | 20,000.00 | | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 4,905,752.79 | 20,302,698.20 | | 权益性投资所支付的现金 | -- | 36,720,000.00 | | 现金流出小计 | 4,905,752.79 | 57,022,698.20 | | 投资活动产生的现金流量净额 | (4,905,752.79) | (57,002,698.20) | | 三、筹资活动产生的现金流量： | | | | 借款所收到的现金 | 41,000,000.00 | 99,350,000.00 | | 现金流入小计 | 41,000,000.00 | 99,350,000.00 | | 偿还债务所支付的现金 | 26,040,000.00 | 90,550,000.00 | | 分配股利或利润所支付的现金 | 12,750,000.00 | -- | | 偿还利息所支付的现金 | 5,900,626.67 | 4,698,440.82 | | 现金流出小计 | 44,690,626.67 | 95,248,440.82 | | 筹资活动产生的现金流量净额 | (3,690,626.67) | 4,101,559.18 | | 四、汇率变动对现金的影响额 | -- | -- | | 五、现金及现金等价物净增加额 | (26,044,744.47) | 23,667,153.19 | | 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | -- | -- | | 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： | | | | 净利润 | 17,643,761.73 | 15,496,311.48 | | 加：少数股东损益 | -- | -- | | 计提的坏帐准备 | 675,299,59 | (1,208,124.39) | | 固定资产折旧 | 4,286,936.54 | 6,377,025.87 | | 预提费用的增加 | (1,769,346.65) | 1,963,700.00 | | 开办费摊销 | 121,340.55 | -- | | 处置长期资产损失（减：收益） | 198,346.76 | 6,761.40 | | 存货跌价计提的存货跌价损失 | (7,983,740.08) | 4,573,109.97 | | 财务费用 | 5,997,829.68 | 4,698,440.82 | | 投资损失（减：收益） | (9,049,858.38) | (1,115,773.35) | | 存货的减少（减：增加） | (30,763,630.27) | 18,301,661.29 | | 经营性应收项目的减少（减：增加） | 3,380,401.96 | 37,986,942.72 | | 经营性应付项目的增加（减：减少） | (185,706.44) | (10,511,764.10) | | 经营活动产生的现金流量净额 | (17,448,365.01) | 76,568,292.21 | | 3、现金及现金等价物净增加情况： | | | | 货币资金的期末余额 | 4,288,823.89 | 30,333,568.36 | | 减：货币资金的期初余额 | 30,333,568.36 | 6,666,415.17 | | 现金净增加额 | (26,044,744.47) | 23,667,153.19 | （所附注释系会计报表的组成部分） | 青海白唇鹿股份有限公司 会计报表附注 单位：人民币元
一、公司简介 青海白唇鹿股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"），系于1998年8月25日经青海省人民政府以青股审[1998]第004号文批准，由西宁市国新投资控股有限公司（原名为西宁市国新资产经营有限责任公司，下同）为主要发起人，联合西宁市大十字百货商店、上海振鲁实业有限公司、西宁特殊钢（集团）有限责任公司、青海省集体工业物资供销处等共同发起设立。其中西宁市国新投资控股有限公司以其与牛绒衫生产经营相关的资产作为出资，其他四家发起人以现金出资。公司1998年度8月28日在青海省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币7500万元，业经深圳同人会计师事务所以深同验字[98]第D014号验资报告验证。
本公司属于纺织行业，主要经营范围为：生产经营毛纺织品、毛针织品、来料加工、毛纺机械配件加工、销售，毛纺原料收购。
本公司控股子公司概况列示如下： | 本公司子公司名称 | 注册地址 | 法定代表人 | 注册资本 | 持股比例 | 主营业务 | | 深圳市三兴织物整理实业有限公司 | 深圳市 | 黄贤优 | 37,800,000.00 | 90% | 棉纺织布加工、销售及进出口业务 | 二、会计报表编制基础： 根据西宁市国有资产管理局[1997]市国企字第201号文批准，西宁市国有资产管理局将原青海畜产进出口公司针纺部全部经营性资产划拨予本公司主发起人-西宁市国新投资控股有限公司。西宁市国新投资控股有限公司接受该部分划拨资产后将其与牛绒衫生产经营相关的资产投入本公司，同时将非经营性资产（包括托儿所、煤气站、卫生所、餐饮娱乐中心、职工宿舍、浴室等）以及与绒线生产经营相关的资产（包括毛条和绒线车间）投入青海双蝶绒线厂。故本公司1998年1-8月份会计报表的编制系根据《中华人民共和国公司法》及《股份有限公司会计制度》模拟编制，1998年9-12月、1999年度及2000年度会计报表为本公司实际报表。 原企业在改制过程中，六个会计要素的剥离原则和方法如下：
1．资产：实物资产的剥离以实际占用和使用为界定原则；对债权的剥离以与牛绒衫生产经营相关为原则。
2．负债：负债的剥离以与牛绒衫生产经营相关为原则，其中税金的剥离以与实际发生经济业务相配比为原则。
3．所有者权益：所有者权益则根据资产和负债的剥离结果进行计算。
4．收入：收入的剥离根据与牛绒衫的生产经营相关为原则。
5．费用：工资、三项费用及劳动保险费用是把非经营部门以及绒线车间的部分进行剥离；成本、折旧和税金则根据资产和收入的剥离明细利用配比原则分别计算；财务费用则根据借款的剥离明细按配比原则进行计算。
6．利润：利润的剥离则根据收入和费用项目的剥离明细分别汇总计算。 对以上会计要素明细的计算遵循了配比原则，所运用的剥离原则和方法、分帐的合理性和合规性已经中国注册会计师审核。 有关合并会计报表的编制说明详见附注三.19。
三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2.会计年度 会计年度采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.记帐本位币 本公司记帐本位币为人民币。
4.记帐基础和计价原则 本公司的记帐基础为权责发生制,计价原则为历史成本法。
5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价("市场汇价")折合为人民币记帐。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,计入当年度损益。 本公司本会计年度无外币业务。
6.外币会计报表的折算方法; 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以"外币报表折算差额"项目在资产负债表单独列示。 本会计年度本公司及其子公司未编制外币会计报表。
7.现金等价物的确定标准： 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.坏帐核算方法
①本公司确认坏帐损失的标准：凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回,或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，经法定程序审核批准,该等应收款项列为坏帐损失。
②坏帐损失的核算方法：本公司坏帐损失核算采用备抵法,坏帐准备按帐龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，以决算日应收款项（包括应收帐款和其他应收款，包含关联公司往来款项）的余额，按帐龄分析法计提。提取比例为：帐龄1年（含1年，以下类推）以内的计提5%；帐龄1-2年的计提10%；帐龄2-3年的计提30%；帐龄3-5年计提80%；帐龄5年以上的计提100%。并计入当年度损益。
9.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、产成品等九类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计算。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 包装物于领用时采用一次摊销法摊销。 存货跌价准备，以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取存货跌价准备，存货跌价损失已计入当年度损益。 存货的细节在五.5.中表述
10.短期投资核算方法 本公司的短期投资按实际成本计价。实际收取的短期投资利息及股利作为短期投资收益。决算日,短期投资采用成本与市价孰低法计价，其市价低于成本的差额作为短期投资跌价准备，并计入当年度损益。 本公司本年度无短期投资。
11.长期投资核算方法
(1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入帐，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入帐，其他长期投资按投出现金及固定资产、无形资产的帐面净值计价入帐。 股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。1999年9月1日起分10年平均摊销。 本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司资本总额不足20%时,以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额20%至50%时，以权益法核算;投资额占被投资公司资本总额50%以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20%至50%,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并对会计报表予以合并。 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化(或其他具体原因)等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值，其差额作为长期投资减值准备,并计入当年损益。 长期投资的细节在五.6.及五.7.中表述。
12.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价：固定资产按实际成本计价。本公司主发起人西宁市国新投资控股有限公司1998年4月30日投入本公司的固定资产以评估后价值入帐。
(3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年度限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率。各类折旧率如下：
| 类别 | 预计使用年限(年) | 年度折旧率% | | 房屋建筑物 | 40 | 2.37 | | 机器设备 | 8 | 11.87 | | 运输设备 | 6 | 15.80 | | 电子设备及其他 | 9 | 10.55 | 固定资产及其折旧的细节在五.8.中表述。
13.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。 在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。 在建工程的细节在五.9.中表述。
14.无形资产计价和摊销方法 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。
15.开办费摊销方法 本公司的开办费按形成时发生的实际成本计价,并按直线法分10年摊销。 开办费的细节在五.10.中表述。
16.长期待摊费用摊销方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法分5年摊销。 长期待摊费用的细节在五.11.中表述。
17.收入确认原则 产品销售：公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的产品成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,确认收入的实现。
18.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
19.合并会计报表的编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。本公司列入合并会计报表的范围的子公司(详情列示于附注一公司简介)所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 本公司及其子公司间的所有重大交易，均在会计报表合并时予以抵销。 少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。 本公司于1999年8月12日完成收购深圳三兴织物整理实业有限公司90%股权,收购会计基准日确定为1999年8月31日.根据合并会计报表的编报要求,本公司将该控股子公司1999年9月1日至12月31日及2000年1月1日至12月31日会计报表纳入报表合并范围。
四、税项
1．本公司主要适用的税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | | 增值税 | 产品或劳务销售收入 | 17% | | 营业税 | 营业收入 | 5% | | 城市维护建设税 | 增值税、营业税额 | 1%、7% | | 教育费附加 | 增值税、营业税额 | 3% | | 企业所得税* | 应纳税所得额 | 33%、15% | *本公司控股子公司--深圳三兴织物整理实业有限公司执行15%所得税税率。
2．优惠税率及批文 根据西宁市人民政府宁政[1998]331号文和青海省人民政府青政办函[1998]94号文批准，本公司自成立日至2000年度止，所上交增值税中25%归地方财政所得部分，由同级财政给予返还；上述两文同时还规定，本公司自成立日至2000年度止，各会计年度按33%计缴所得税，并由同级财政给予全额返还。 但是，根据国务院国发[2000]2号文规定，本公司2000年度执行33%所得税税率。 税项的细节在五.17中表述
五、合并会计报表主要项目注释：
1).货币资金
| | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | | 原币 | 汇率 | 折合本位币 | 原币 | 汇率 | 折合本位币 | | 现金 | 114,091.04 | 1：1 | 114,091.04 | 76,484.56 | 1：1 | 76,484.56 | | 银行存款 | 10,422,958.70 | 1：1 | 10,422,958.70 | 4,340,187.69 | 1：1 | 4,340,187.69 | | 其他货币资金 | 20,001,039.23 | 1：1 | 20,001,039.23 | 10,002,739.23* | 1：1 | 10,002,739.23 | | | 30,538,088.97 | | 30,538,088.97 | 14,419,411.48 | | 14,419,411.48 | *本公司2000年12月31日其他货币资金余额为10,002,739.23。其中5,000,000.00元为六个月定期银行存款（2000.12.15-2001.06.15），该笔存款已向银行办理了贷款质押；另外5,000,000.00元为六个月定期（2000.12.19-2001.06.19）银行承兑汇票的保证金存款。
2).应收帐款 应收帐款的帐龄分析列示如下：
| 帐龄 | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | 金额 | 占该帐项金额% | 坏帐准备 | 金额 | 占该帐项金额% | 坏帐准备 | | 1年以内 | 43,052,752.24 | 83.30 | 2,152,637.61 | 29,148,550.10 | 77.61 | 1,457,427.51 | | 1-2年 | 7,414,354.13 | 14.35 | 741,435.41 | 3,645,673.70 | 9.71 | 364,567.37 | | 2-3年 | 988,245.21 | 1.92 | 296,473.56 | 4,241,145.87 | 11.29 | 1,272,343.76 | | 3-5年 | 177,661.40 | 0.35 | 142,129.12 | 469,964.08 | 1.25 | 375,971.26 | | 5年以上 | 52,808.24 | 0.08 | 52,808.24 | 52,808.24 | 0.14 | 52,808.24 | | | 51,685,821.22 | 100 | 3,385,483.94 | 37,558,141.99 | 100% | 3,523,118.14 | 其中欠款金额前五名的单位：
| 名称 | 所欠金额 | 欠款时间 | 欠款原因 | | 广州市华鑫企业有限公司 | 3,000,000.00 | 2000年03月 | 货款 | | 番禺市华鑫时装厂 | 3,000,000.00 | 2000年04月 | 货款 | | 广东粤纺经济贸易有限公司* | 16,660,000.00 | 2000年11月 | 货款 | | 江苏江阴利港化纤公司 | 3,420,000.00 | 2000年12月 | 货款 | | 广东华顺实业有限公司 | 1,202,826.83 | 2000年05月 | 货款 | *本公司于2000年11月20日和广东省粤纺经济贸易公司签订了销售45,000件精纺薄型牛绒衫和20,000件绒丝衫的销售合同，价款共计16,660,000.00元，并于当月将货物全部发出，合同规定货到后六个月内付清全部价款。持本公司5%以上股份的股东没有本项欠款。
3.其他应收款 其他应收款的帐龄分析列示如下：
| 帐龄 | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | 金额 | 占该帐项金额% | 坏帐准备 | 金额 | 占该帐项金额% | 坏帐准备 | | 1年以内 | 3,674,569.05 | 28.55 | 183,728.45 | 11,401,444.58 | 65.17 | 570,072.23 | | 1-2年 | 8,504,140.89 | 66.08 | 850,414.09 | 3,587,124.55 | 20.50 | 358,712.46 | | 2-3年 | 152,373.28 | 1.19 | 45,711.98 | 1,833,923.40 | 10.48 | 550.177.02 | | 3-5年 | 465,719.66 | 3.62 | 372,575.73 | 409,081.92 | 2.34 | 327,655.36 | | 5年以上 | 74,031.39 | 0.54 | 74,031.39 | 264,373.65 | 1.51 | 264,373.65 | | | 12,870,834.27 | 100 | 1,526,461.64 | 17,495,948.10 | 100% | 2,070,990.72 | 其中欠款金额前五名的单位：
| 名称 | 所欠金额 | 欠款时间 | 欠款原因 | | 青海双碟绒线厂* | 5,927,333.37 | 1998年 | 改制时资产剥离 | | 筹委会 | 4,299,332.78 | -- | 上市筹备费用 | | 江苏天伦染织公司 | 1,273,398.62 | 1998年04月 | 印染款 | | 深圳利保丰公司 | 1,026,900.00 | 2000年10月 | 往来款 | | 刘永刚 | 531,295.25 | 2000年10月 | 往来备用金 | *应收关联公司-青海双碟绒线厂往来款5,927,333.37元系1998年本公司改制时产生的往来，控股公司-西宁市国新投资控股有限公司承诺，该往来将用以后年度本公司的现金分红中其所得部分偿还。根据本公司会计政策，该等款项计提坏帐准备296,366.67元。 持本公司5%以上股份的股东没有本项欠款。
4.预付帐款
| 项目 | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | 设备款 | 18,830,000.00 | 18,830,000.00 | | 加工费 | 6,998,850.00 | 253,000.00 | | 工程及备件款 | 825,583.37 | 305,811.15 | | 其他 | -- | 146,086.77 | | | 26,654,433.37 | 19,534,897.92 | 其中欠款金额前五名的单位：
| 名称 | 所欠金额 | 欠款时间 | 欠款原因 | | 香港誉丰国际有限公司 | 18,830,000.00 | 2000年11月 | 设备款 | | 港江粤西建筑公司 | 200,000.00 | 2000年12月 | 装修款 | | 安庆染织厂 | 200,000.00 | 1999年04月 | 加工款 | | 深圳市设计装饰公司 | 60,000.00 | 2000年11月 | 设计费 | | 仝伯堂（个人） | 42,382.17 | 2000年08月 | 水电款 | 持本公司5%以上股份的股东没有本项欠款。
5.存货
| | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | 项目 | 金额 | 跌价准备 | 金额 | 跌价准备 | | 库存商品 | 14,884,743.88 | 1,938,640.47 | 24,045,823.38 | 1,508,153.49 | | 原材料 | 6,053,843.31 | 1,653,955.03 | 13,663,938.70 | 332,061.42 | | 在制品 | 3,453,682.40 | -- | 4,942,533.51 | -- | | 低值易耗品 | 294,970.87 | -- | 144,467.83 | -- | | 委托加工材料 | 3,918,819.72 | -- | 7,066,092.39 | -- | | 在途物资 | 94,288.40 | -- | -- | -- | | 包装物 | 366,897.36 | -- | 482,959.45 | -- | | 等外品 | 12,210,344.43 | 5,687,052.56 | -- | -- | | 自制半成品 | 14,043,891.76 | 914,021.91 | 55,851,008.34 | 142,996.78 | | 辅助材料 | -- | -- | 1,522,805.32 | 226,718.20 | | 合计 | 55,321,482.13 | 10,193,669.97 | 107,719,628.92 | 2,209,929.89 | *本公司在改制设立前以180.00元的价格购入一批牛绒衫54,331件，随着消费需求的改变，该等产品在颜色和款式上以严重过时，经过西宁市财政局宁财工字[1998]1000号文批准，1998年对该等牛绒衫计提存货跌价准备（110.00元/件）5,976,410.00元，当年度销售3,235件，冲减跌价准备355,850.00元。本年度在产品结构调整过程中，将库存等外牛绒衫全部通过门市部降价处理，包括该等结余库存51,096件，处理单价为70.00元/件，同时冲减跌价准备5,620,560.00元。 **本公司2000年末存货较上年增加52,398,146.00元，主要是母公司储备的生产牛绒面料用牛绒纱135.5吨，价值50,654,600.00元。
6.长期股权投资
| | 2000.1.1 | 本年增加 | 本年减少 | 2000.12.31 | | 金额 | 减值准备 | 金额 | 减值准备 | | 股权投资差额 | 1,693,955.59 | -- | -- | 175,240.23 | 1,518,715.36 | -- | | 衡阳白唇鹿针织有限公司* | 1,122,123.46 | -- | -- | 1,122,123.46 | -- | -- | | | 2,816,079.05 | -- | -- | 1,297,363.69 | 1,518,715.36 | -- | *本公司控股子公司--衡阳白唇鹿针织有限公司已于2000年6月清算完毕，同时办理了工商及税务注销手续。清算过程中收回存货对外销售款688,704.17元（其中已实际收回现金591,754.17元）、收回存货抵付债务230,422.96元，发生清算损失计202,996.33元已计入投资损益。 股权投资差额其明细列示如下：
| 被投资 | 差额初 | 形成 | 摊销 | 2000.12.31 | | 单位名称 | 始金额 | 原因 | 期限 | 本年摊销额 | 摊销余额 | | 深圳三兴织物整理实业有限公司 | 1,752,402.33 | 收购价与所占资产净额中的份额之差 | 10年 | 175,240.23 | 1,518,715.36 | 7.长期债权投资 | 项目 | 2000.01.01 | 本年增加 | 本年减少 | 2000.12.31 | | 电力债券 | 37,440.00 | -- | -- | 37,440.00 | 8.固定资产及折旧
| | 2000.01.01 | 本年增加 | 本年减少 | 2000.12.31 | 固定资产原值：
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他 |
24,022,344.01
66,185,796.46
3,126,296.52
9,262,654.11 |
33,574,435.26
8,050.00
95,086.13
54,563.13 |
--
--
--
94.392.93 |
57,596,779.27
66,193,846.46
3,221,382.65
9,222,824.31 | | | 102,597,091.10 | 33,732,134.52 | 94,392.93 | 136,234,832.69 | 累计折旧：
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他 |
7,597,414.46
15,309,794.15
2,011,116.37
5,887,002.06 |
610,727.25
4,785,709.14
396,146.93
534,859.90 |
--
--
--
19,560.59 |
8,208,141.71
20,095,503.29
2,407,263.30
6,402,301.37 | | | 30,805,327.04 | 6,327,443.22 | 19,560.59 | 37,113,209.67 | | 固定资产净值 | 71,791,764.06 | | | 99,121,623.02 | 本公司2000年度房屋及建筑物原值增加33,574,435.26元，主要原因系本公司控股子公司--深圳三兴织物整理实业有限公司购买一幢价值33,500,000.00元的厂房所致。
9．在建工程 | 工程项目名称 | 深圳青海大厦 | 新厂房 | 合计 | | 预算数 | | | | | 2000-01-01 | 4,688,737.95 | -- | 4,688,737.95 | | 本年增加 | 6,781,823.42 | 37,500,000.00 | 44,281,823.42 | | 本年转入固定资产数 | -- | 33,500,000.00 | 33,500,000.00 | | 2000-12-31 | 11,470,561.37 | 4,000,000.00 | 15,470,561.37 | | 资金来源 | 自筹 | 自筹 | | | 项目进度 | 100% | 100% | | 本公司在建工程本年度增加数系向青海省人民政府驻深办事处购买的深圳青海大厦第六层写字楼和新厂房装修工程支出。
10.开办费 | 项目 | 原始金额 | 2000.01.01 | 本年增加 | 本年摊销 | 2000.12.31 | | 经营筹备费 | 257,088.85 | 121,340.55 | -- | 121,340.55 | -- | 11.长期待摊费用 | 项目 | 原始金额 | 2000.01.01 | 本年增加 | 本年摊销 | 2000.12.31 | | 厂房搬迁费 | 441,587.00 | -- | 441,587.00 | -- | 441,587.00 | 12．短期借款 | 借款类别 | 1999.12.31 | 2000.12.31 | 借款期限 | 月利率‰ | | 银行借款（抵押） | -- | 5,000,000.00 | 2000.12.15-2001.06.15 | 0.5115 | | 银行借款（担保） | 74,780,000.00 | 102,780,000.00* | 1999.12.29-2001.08.25 | 5.3625-5.94 | | 财政借款 | 1,207,872.00 | 1,167,872.00 | 1994.11.10-2000.11.15 | 7-7.05 | | | 75,987,872.00 | 108,947.872.00 | | | 本公司2000年度增加银行借款32,960,000.00元，主要原因系为产品结构调整及新产品开发提供周转资金。 *中国建设银行西宁市城北支行对本公司的34,000,000.00元流动资金贷款，已于2000年12月份到期，展期手续正在办理之中。
13.应付票据 应付票据2000年12月31日的余额为人民币5,000,000.00元，系本公司2000年12月19日向招商银行皇岗支行申请开出银行承兑汇票，收款人为广州市精纬纺织有限公司，到期日为2001年6月19日。
14.应付帐款 应付帐款2000年12月31日的余额为人民币24,434,697.83元,本公司尚无应付持本公司5%以上股份股东的款项。
15.预收帐款 预收帐款2000年12月31日的余额为人民币6,649,740.03元,本公司尚无预收持本公司5%以上股份股东的款项。
16.应付股利 | 股东名称 | 1999-12-31 | 2000-12-31 | | 国有法人： | | | | 西宁市国新投资控股有限公司 | -- | 90,200.00 | | 西宁市大十字百货商店 | -- | 1,113,400.00 | | 西宁市特殊钢有限责任公司 | -- | 104,500.00 | | 其他法人： | | | | 上海振鲁实业有限公司 | -- | 148,200.00 | | 青海省集体工业物质供销处 | -- | 43,700.00 | | | -- | 1,500,000.00 | 本公司股东于2000年8月召开了临时股东大会，决定以1999年12月31日75,000,000股本为基数，按每股派发0.19元现金的方式进行分配，共可分配现金股利14,250,000.00元。截至2000年12月31日止，应付西宁市国新投资控股有限公司12,840,200.00元已支付12,750,000.00元。
17.应交税金 | | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | 增值税 | 6,545,394.27 | 7,101,657.71 | | 营业税 | 6,246.00 | 12,492.00 | | 城建税 | 764,407.54 | 1,351,221.89 | | 固定资产投资税 | 39,155.33 | -- | | 个人所得税 | 14,935.20 | 3,411.15 | | 所得税 | 2,981,935.09 | 2,872,620.79 | | | 10,352,073.43 | 11,341,403.54 | 18.其他应交款 | | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | 教育费附加 | 325,871.81 | 598,456.37 |
19.其他应付款 其他应付款2000年12月31日的余额为人民币21,856,202.19元,本公司尚无应付持本公司5%以上股份股东的款项。 20.预提费用 | 类别及项目 | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | 房租 | 1,888,921.87 | 150,440.42 | | 费用 | 589,100.00 | -- | | 水电费 | 457,240.34 | 180,000.00 | | 工资 | 167,683.34 | -- | | 利息 | -- | 204,913.35 | | | 3,102,945.55 | 535,353.77 | 21.长期借款 | 贷款单位 | 1999.12.31 | 2000.12.31 | 起止期限 | 年利率 | 贷款条件 | 款项性质 | 深圳市财政局
深圳市经济发展局 | -- | 3,000,000.00 | 2000.11.06-2002.11.06 | 3.5% | 担保 | 专项资金 | *系深圳市财政局和深圳市经济发展局为本公司提供的挖潜改造专项资金，专用于牦牛绒加工成精纺服装面料。
22.少数股东权益 | 股东名称 | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | 高国平 | 4,015,746.15 | 5,040,757.12 | 23.股本 | | 1998.12.31 | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | 上市未流通股份 | | | | | 发起人股份 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | | 其中： | | | | | 境内法人持有股份 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | | 上市未流通股份合计 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 根据青海省人民政府青股审[1998]第004文批准,本公司主发起人西宁市国新投资控股有限公司以评估后净资产86,535,041.00元出资入股,按照1：0.781的比例折为67,580,000股,占公司股本总额的90.11%;其他四家发起人投入货币资金9,500,000.00元,按同一比例折为7,420,000股。以上股东出资业经深圳同人会计师事务所深同证验字[1998]第D014号验资报告验证。
24.资本公积 | 项目 | 1998.12.31 | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | 股本溢价 | 19,075,917.97 | 19,075,917.97 | 19,075,917.97 | 25．盈余公积 | 项目 | 1998.12.31 | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | 法定盈余公积 | -- | 1,680,088.67 | 4,469,475.81 | | 公益金 | -- | 840,044.34 | 2,234,737.91 | | | 263,102.17 | 2,520,133.01 | 6,704,213.72 | 26.主营业务收入 | 项目 | 1998年度 | 1999年度 | 2000年度 | 牛绒衫
丝绒衫
羊绒衫
牛绒纱
针织纱
无毛绒
牛绒面料
棉布
布匹整理
其他 | 118,658,360.75
17,342.71
9,702,342.78
64,422.69
1,214,684.36
--
--
--
133,390.97 | 81,057,301.24
--
429,478.89
--
--
2,031,538.47
1,580,731.40
6,707,673.44
977,528.18 | 35,168,983.74
5,696,877.19
9,532.65
14,767,398.80
--
--
43,735,042.95
332,541.47
4,311,079.04
273,130.60 | | | 129,790,544.26 | 92,784,251.62 | 104,294,586.44 | 27.主营业务成本 | | 1998年度 | 1999年度 | 2000年度 | 牛绒衫
丝绒衫
羊绒衫
牛绒纱
针织纱
无毛绒
牛绒面料
棉布
布匹
其他 | 72,917,220.79
--
15,770.40
7,246,841.86
51,008.21
1,832,317.19
--
--
--
1,254,822.09 | 45,950,413.59
--
--
467,002.79
--
--
803,247.83
1,625,310.47
2,934,562.71
1,490,320.30 | 31,639,374.41
3,060,524.99
--
8,315,928.41
--
--
20,708,369.27
631,247.52
5,266,120.08
256,821.82 | | | 83,317,980.54 | 53,270,857.69 | 69,878,386.50 | 28.其他业务利润 | 1998年度 | 1999年度 | 2000年度 | 销售原料 (307,964.90) | 592,708.06 | -- | 房租 32,555.13 | 118,049.40 | 101,801.13 | 劳务收入 125,106.74 | 43,569.26 | 2,009.10 | (150,303.03) | 754,326.72 | 103,810.23 | 29.营业费用 | | 1998年度 | 1999年度 | 2000年度 | 工资
福利费
差旅费
办公费
装运费
广告费
包装费 | 1,199,292.46
126,054.39
280,038.33
213,766.25
897,021.08
1,593,725.08
998,947.62 | 589,660.56
76,082.38
327,532.90
39,489.68
835,779.25
2,041,395.00
170,498.19 | 728,771.27
101,140.61
64,232.10
2,249.52
863,367.70
870,530.61
215,707.73 | 业务招待费
租赁费
交通费
商标使用费
其他 | 43,803.64
132,758.00
453,312.88
206,309.17
1,081,077.95 | 8,349.20
574,600.00
618,693.13
734,740.00
657,789.05 | --
143,237.26
--
--
98,245.74 | | | 7,226,106.85 | 6,674,609.34 | 3,087,482.54 | 本公司2000年度营业费用较上年减少3,587,126.80元，主要原因是：
①2000年度不再使用奔羊牌商标。
②2000年度整改了部分效益不好的外地销售网点。
30.管理费用 | | 1998年度 | 1999年度 | 2000年度 | 工资
福利费
工会经费
保险费
职工教育经费
折旧费
修理费
办公费
差旅费
咨询费
诉讼费
业务招待费 | 1,746,773.66
214,207.34
218,713.01
1,184,388.53
156,447.72
1,806,399.44
232,814.58
216,830.49
405,594.66
456,418.88
20,221.00
638,442.32 | 1,242,859.15
203,499.00
117,496.73
894,285.73
90,241.03
1,784,030.57
252,449.18
294,777.18
284,654.36
406,462.00
23,622.00
746,487.32 | 1,766,846.73
169,239.11
124,608.19
917,145.27
173,626.12
1,877,154.18
146,140.77
295,782.23
148,411.10
327,456.13
--
616,735.90 | 技术开发费
税金
存货盘(盈)亏
养老保险
递延资产摊销
坏帐准备
低值易耗品摊销
租赁费
其他 | 294,152.99
284,310.53
(138,814.51)
906,393.64
72,226.51
5,164,401.25
301,904.35
476,011.54
551,079.45 | 385,729.41
554,408.70
(80,438.79)
1,440,582.76
19,560.00
(320,005.11)
202,318.22
414,615.41
1,368,846.44 | 293,795.50
387,792.17
--
2,434,744.00
--
690,071.04
600,544.09
311,980.00
633,795.74 | | | 15,208,917.38 | 10,326,481.29 | 11,915,868.27 | 31.财务费用 | | 1998年度 | 1999年度 | 2000年度 | 利息支出
减：利息收入
其他 | 5,749,489.13
228,298.55
842.45 | 5,329,632.47
85,961.56
30,208.79 | 6,991,574.82
85,490.68
12,250.63 | | | 5,522,033.03 | 5,273,879.70 | 6,918,334.77 | 32.投资收益 | | 1998年度 | 1999年度 | 2000年度 | | 股权投资差额摊销* | | (58,446.74) | (175,240.23) | | 衡阳白唇鹿针织有限公司** | (66,001.71) | 102.37 | (202,996.33) | | (66,001.71) | (58,344.37) | (378,236.56) | *对深圳三兴织物整理有限公司股权投资差额1,752,402.33元.按10年平均摊销,本年摊销计175,240.23元。
**本公司对子公司--衡阳白唇鹿针织有限公司1998年度、1999年度的投资收益系权益法调整部分；2000年度调整损益系清算损失。该公司已于2000年6月清算完毕，同时办理了工商及务注销手续。
33.补贴收入 | 项目 | 1998年度 | 1999年度 | 2000年度 | | 返还所得税 | 4,809,654.92 | 4,626,583.51 | -- | | 返还增值税 | -- | 2,995,664.36 | -- | | 政策性补贴 | -- | -- | 4,046,000.00 | | | 4,809,654.92 | 7,622,247.87 | 4,046,000.00 | 根据青政函[1999]53号文批准，自公司1998年8月成立至2000年度止,本公司按33%上交所得税，并由同级财政全额返还，计入公司当期补贴收入；在上述年度内交纳的增值税，由同级财政返还25%，计入当期补贴收入。本公司1998年度和1999年度取得的补贴收入在相关期间内全部以实际收到返还资金数计列。 根据青海省西宁市财政局宁财工字[1999]1034号文，由西宁市财政局一次性给予本公司政策性补贴4,000,000.00元，用于支持本公司生产经营。本公司于2000年1月份收到该项补贴，根据有关规定记入当年度补贴收入。
34.营业外收入 | | 1998年度 | 1999年度 | 2000年度 | | 处理固定资产收益 | 13,720.35 | 35,593.65 | 4,649.57 | | 罚款收入 | 8,781.07 | 100.00 | 1,663.03 | | 无须偿还的应付帐款 | -- | -- | 8,510.15 | | 其他 | 1,000.00 | 15,362.67 | 4.50 | | | 23,501.42 | 51,056.32 | 14,827.25 | 35.营业外支出 | | 1998年度 | 1999年度 | 2000年度 | | 处理固定资产损失 | 122,674.50 | 27,853.42 | -- | | 罚款支出 | 1,438.24 | 1,886.40 | 51,733.12 | | 捐赠支出 | 81,550.42 | 28,281.67 | -- | | 其他 | 1,501.44 | 221.78 | 1,001.32 | | | 207,164.60 | 58,243.27 | 52,734.44 | 36．合并现金流量表 本公司2000年度经营活动产生的净现金流量较上年度减少65,757,985.87元，主要原因是2000年度经营活动产生的现金流入较上年减少32,006,757.59元，包括少收到销售货款16,884,967.52元和由于国家财政政策的调整少收税金返还款7,019,419.00元。另外，由于本年度公司产品结构调整已经完成，牛绒面料的开发及销售也已展开，故在本年度增加了牛绒纱的库存投入，从而使2000年度经营活动的现金流出增加33,751,228.28元。
37．母公司会计报表主要项目注释：
(1)应收帐款 | 帐龄 | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | 金额 | 占该帐项金额% | 坏帐准备 | 金额 | 占该帐项金额% | 坏帐准备 | | 1年以内 | 34,686,634.72 | 81.37 | 1,709,940.29 | 28,612,117.05 | 89.40 | 1,442,154.59 | | 1-2年 | 7,391,784.73 | 17.34 | 739,178.47 | 1,845,221.06 | 2.96 | 184,522.11 | | 2-3年 | 398,261.90 | 0.94 | 119,478.57 | 4,241,145.87 | 6.80 | 1,272,343.76 | | 3-5年 | 101,500.70 | 0.24 | 81,200.56 | 469,964.08 | 0.76 | 375,971.26 | | 5年以上 | 52,808.24 | 0.11 | 52,808.24 | 52,808.24 | 0.08 | 52,808.24 | | | 42,630,990.29 | 100 | 2,702,606,13 | 35,221,256.30 | 100 | 3,327,799.96 | (2)其他应收款 | 帐龄 | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | 金额 | 占该帐项金额% | 坏帐准备 | 金额 | 占该帐项金额% | 坏帐准备 | | 1年以内 | 7,083,267.45 | 27.41 | 354,163.38 | 37,367,573.94 | 73.13 | 513,119.47 | | 1-2年 | 2,350,915.62 | 59.80 | 235,091.56 | 2,595,689.03 | 18.50 | 259,568.90 | | 2-3年 | 835,526.14 | 7.72 | 250,657.84 | 6,148,530.63 | 5.61 | 236,477.68 | | 3-5年 | 331,783.46 | 3.07 | 265,426.77 | 122,232.79 | 0.87 | 97,786.23 | | 5年以上 | 215,880.62 | 2.00 | 215,880.62 | 264,373.65 | 1.89 | 264,373.65 | | | 10,817,373.29 | 100 | 1,321,220.17 | 41,138,128.34 | 100 | 1,371,325.93 | (3)长期投资 | | 2000.01.01 | | | 2000.12.31 | | 项目 | 金额 | 减值准备 | 本年增加 | 本年减少 | 金额 | 减值准备 | | 长期股权投资 | | | | | | | | 其他股权投资 | 38,957,794.44 | -- | 9,225,098.71 | 1,297,363.69 | 46,885,529.46 | -- | | 长期债权投资 | | | | | | | | 其中：债券投资 | 37,444.00 | -- | -- | -- | 37,444.00 | -- | | | 38,995,238.44 | -- | 9,225,098.71 | 1,297,363.69 | 46,922,973.46 | -- | 1）其他股权投资 | 被投资单位名称 | 投资起止期 | 投资金额 | 占被投资公司注册资本的% | 减值准备 | | 深圳市三兴织物整理实业有限公司 | 1999.09.01~ | 38,472,402.33 | 90 | -- | 2）债券投资 | 债券种类 | 面值 | 年度利率 | 购入金额 | 到期日 | 备注 | | 电业债券 | 37,444.00 | -- | 46,805.00 | 2007.8.14 | 无息债券 | (4)主营业务收入和主营业务成本 | | 1999年度 | 2000年度 | | 主营业务类别 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | | 牛绒衫 | 81,057,301.24 | 45,950,413.59 | 35,168,983.74 | 31,639,374.41 | | 丝绒衫 | -- | -- | 5,696,877.19 | 3,060,524.99 | | 羊绒衫 | -- | -- | 9,532.65 | -- | | 牛绒纱 | 429,478.89 | 467,002.79 | 9,292,934.27 | 4,533,036.65 | | 牛绒面料 | -- | -- | 10,256,410.26 | 3,878,059.73 | | 其他 | 977,528.18 | 1,490,320.30 | 239,660.52 | 231,551.82 | | | 82,464,308.31 | 47,907,736.68 | 60,664,398.63 | 43,342,547.60 | 六、关联方关系及其交易 1．存在控制关系的关联方: | 企业名称 | 注册地址 | 主营业务 | 与本企业关系 | 经济性质或类型 | 法定代表人 | 西宁市国新投资
控股有限公司
深圳市三兴织物
整理实业有限公司 | 西宁市城北区
小桥大街36号
深圳市罗湖区
莲塘 | 经营纺织品、
房地产、
城建等
经营纺织品 | 股份公司
之控股公司
股份公司之
控股子公司 | 国有控股公司
有限责任公司 | 舒扬
黄贤优 | 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 | 企业名称 | 2000.01.01 | 本年增加数 | 本年减少数 | 2000.12.31 | 西宁市国新投资
控股有限公司
深圳市三兴织物
整理实业有限公司 | 100,000,000.00
37,800,000.00
| 94,850,000.00
--
|
--
-- |
194,850,000.00
37,800,000.00 | 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 西宁市国新投资控股有限公司成立于1998年4月13日,是本公司的控股公司,持有本公司67,580,000.00股股权，占公司股本总额的90.11%。本公司成立至今该公司所持股份未发生变化。 本公司于1999年8月12日收购深圳市三兴织物整理实业有限公司90%的股权，2000年度本公司对该公司的权益除了增加投资收益9,225,098.71元，其他未发生变化。
4．不存在控制关系的关联方关系的性质 | 企业名称 | 与本企业的关系 | | 西宁市大十字百货商店 | 本公司股东 | | 上海振鲁实业有限公司 | 本公司股东 | | 西宁特殊钢(集团)有限公司 | 本公司股东 | | 青海省集体工业物资供销处 | 本公司股东 | | 广州贤成集团有限责任公司 | 持有西宁市国新投资控股有限公司27%的股份 | | 青海双蝶绒线厂 | 同属西宁市国新投资控股有限公司的控股子公司 | 5．关联公司交易事项 （1）购货 | | 1999年度 | 2000年度 | | | 企业名称 | 金额 | 占购货总额% | 金额 | 占购货总额% | 定价政策 | 青海双蝶绒线厂
深圳市三兴织物整理实业有限公司 | 829,948.75
-- | 12
-- | 2,618.96
1,016,194.36 | --
1.88 | 市场价
市场价 | （2）销货 | 企业名称 | 1999年度 | 2000年度 | 定价政策 | | 总额% | 金额 | 占销货总额% | 金额 | 占销货总额% | 青海双蝶绒线厂
深圳市三兴织物整理实业有限公司 | 282,007.20
-- | 0.3
-- | 163,122.43
936,095.39 | 0.16
1.55 | 市场价
市场价 | （3）房屋租赁 | | 1999年度 | 2000年度 | | 青海双蝶绒线厂 | 124,920.00 | 124.920.00 | （4）其他交易 本公司关联公司--青海双碟绒线厂2000年度为本公司提供银行贷款担保共计63,780,000.00元。
6．关联方应收、应付款项余额 | 关联公司名称 | 1999.12.31 | 2000.12.31 | 占全部应收（付） 款项余额的比重（%） | | 金额 | 金额 | 1999.12.31 | 2000.12.31 | | 其他应收款 | -- | -- | | | 其中:青海双蝶绒线厂
深圳市三兴织物整理实业有限公司 | 7,624,911.24
-- | 5,927,333.37
27,105,184.71 | 75.52
-- | 33.88
65.89 | 注：本公司对深圳市三兴织物整理实业有限公司控股90%，母公司对该公司的交易及往来已在编制合并会计报表时予以合并抵消。
七、行业资料 本公司无跨行业经营。
八、财务承诺 截至2000年12月31日止，本公司无重大财务承诺。
九、结算日后帐项 自2000年12月31日后任何期间,本公司及子公司概无编制任何业经审计之帐项。
十、或有事项 本公司没有需要批露的重要或有事项。
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