2001年证券业从业人员资格考试大纲
| 作者：中天财经 日期：2001.04.06 09:59 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
第一部分 证券市场基础知识 第二部分 证券发行与承销 第三部分 证券交易 第四部分 证券投资基金 第五部分 证券投资分析 第一部分 证券市场基础知识 目的与要求 本部分的主要内容包括：股票、债券等基础证券投资工具，股票指数期货、利率期货、期权等衍生工具的基本概念，以及证券市场的结构、证券投资的收益和风险、中国证券市场法规体系和监管构架、证券业从业人员道德规范等基础知识。通过本部分的学习，要求熟练地、系统地掌握证券和证券市场的基础知识、基本理论、主要法规和职业道德规范，了解证券中介机构类别和熟悉它们的特点。 第一章 证券市场概述 第一节 证券与证券市场 一、 证券与有价证券 （一） 证券概述 1、 证券的定义 2、证券的特征 （二）有价证券 1、有价证券的定义 2、有价证券的分类 3、有价证券的特征 4、有价证券的功能 二、证券市场 （一）证券市场的定义 （二）证券市场的特征 （三）证券市场的结构 三、证券市场的产生与发展 （一）证券市场的产生与发展 （二） 中国证券市场发展史简述 第二节 证券市场参与者 一、 证券发行人 二、 证券投资人 三、证券市场中介机构 四、自律性组织 五、证券监管机构 第三节 证券市场的地位与功能 一、证券市场的地位 （一）金融市场体系概述 1、金融市场 2、金融市场体系 （二）证券市场在金融体系中的地位 二、证券市场的基本功能 （一）筹资功能 （二）资本定价 （三） 资本配置 第二章 股票 第一节 股票的特征与类型 一、股票的定义、性质和特征 二、股票的类型 （一）普通股和优先股 （二）记名股票和不记名股票 （三）有面额股票和无面额股票 三、股票的价值与价格 （一） 股票的价值 （二） 股票的价格 第二节 普通股票与优先股票 一、普通股票的特征 （一）普通股票的基本特征 （二）普通股票的功能 二、普通股票股东的权利与义务 （一） 权利 1、公司重大决策参与权 2、公司盈余和剩余资产分配权 3、选择管理者 4、其他权利 （二）义务 三、优先股票的特征 （一）优先股票的定义 （二）优先股票的特征 四、优先股票的种类 （一）累积优先股和非累积优先股 （二）参与优先股和非参与优先股 （三）可转换优先股和不可转换优先股 （四）可赎回优先股和不可赎回优先股 （五）股息率可调整优先股和股息率固定优先股 第三节 我国现行的股票类型 一、国家股 二、法人股 三、公众股 四、外资股 （一） 境内上市外资股 （二） 境外上市外资股 第三章 债券 第一节 债券的特征与类型 一、 债券的定义和特征 （一） 债券的定义 （二） 债券的票面要素 （三） 债券的特征 1、 偿还性 2、流动性 3、安全性 4、收益性 二、 债券的分类 （一） 按发行主体分类 1、政府债券 2、金融债券 3、公司债券 （二） 按计息方式分类 1、 单利债券 2、复利债券 3、贴现债券 4、累进利率债券 （三） 按风险程度分类 1、固定利率债券 2、浮动利率债券 （四）按债券形态分类 1、实物债券 2、凭证式债券 3、记帐式债券 （五）其他分类 三、债券的偿还方式 （一）到期偿还、期中偿还和展期偿还 （二）部分偿还和全额偿还 （三）定时偿还和随时偿还 （四） 抽签偿还和买入注销 第二节 公债 一、公债的定义和特征 （一）公债定义和性质 （二）公债的特征 1、安全性高 2、流通性强 3、收益稳定 4、免税待遇 二、国家债券 （一）国债的分类 （二）我国的国债 1、 国库券 2、国家债券 第三节 金融债券与公司债券 一、金融债券的定义及特征 二、公司债券的定义及特征 三、公司债券类型 （一）信用公司债 （二）不动产抵押公司债 （三）保证公司债 （四）收益公司债 （五）可转换公司债 （六）附新股认购权公司债 四、我国的企业债券 第四节 国际债券 一、国际债券的定义和特征 二、西方主要国家的债券发行制度及程序 （一） 债券发行制度 1、核准制 2、注册制 （二） 债券发行程序 1、政府债券的发行程序 2、公司债券的发行程序 三、国际债券的主要类型与主要国际债券简介 （一） 国际债券的主要类型 1、外国债券 2、欧洲债券 （二）主要国际债券简介 1、美国债券 2、日本债券 3、龙债券 四、我国的国际债券 第四章 证券投资基金 第一节 证券投资基金概述 一、 证券投资基金 （一） 证券投资基金概念 （二） 证券投资基金与股票、债券的区别 二、证券投资基金的特点 （一） 集合投资 （二） 分散风险 （三） 专家管理 三、 证券投资基金的分类 （一） 基本类型 1、契约型与公司型 2、封闭型与开放型 （二） 根据投资标的划分 1、国债基金 2、股票基金 3、其他 （三） 根据投资目标划分 1、成长型基金 2、收入型基金 3、平衡型基金 四、 基金的费用 五、 基金资产的估值与净资产的计算 第二节 证券投资基金当事人 一、基金持有人 二、基金管理人 三、基金托管人 四、当事人之间的关系 第五章 金融衍生产品 第一节 金融期货与期 一、金融期货 （一）金融期货定义 （二）金融期货的特征 （三）金融期货的主要种类 1、 外汇期货 2、利率期货 3、股票指数期货 （四） 金融期货的功能 1、套期保值功能 2、价格发现功能 二、金融期权 （一）金融期权的定义 （二）金融期权的特征与功能 三、金融期货与期权的区别 （一）标的物不同 （二）投资者权利与义务的对称性不同 （三）履约保证不同 （四）现金流转不同 （五）盈亏的特点不同 （六）套期保值的作用与效果不同 四、金融期货与期权的价格 （一）金融期货的价格及其影响因素 （二）金融期权的价格及其影响因素 五、金融期货与期权发展史简述 第二节 可转换证券 一、可转换证券的定义 二、可转换证券的特点 三、可转换证券的要素 （一） 转换比例 （二） 转换期限 （三） 转换价格 第三节 其他衍生工具 一、存托凭证 （一） 存托凭证的定义 （二） 美国存托凭证（ADR）的种类 1、无担保的ADR 2、有担保的ADR （三） 存托凭证的优点 1、 市场容量大、筹资能力强 2、上市手续简单、发行成本低 3、避开直接发行股票与债券的法律要求 二、认股权证 （一） 认股权证的定义 （二） 认股权证的要素 1、认股数量 2、认股价格 3、认股期限 （三）认股权证的发行 （四）认股权证的交易 （五）认股权证的价值 1、内在价值 2、投机价值 三、备兑凭证 （一） 备兑凭证的定义与特征 （二） 备兑凭证的价值 第六章 证券市场运行 第一节 发行市场和交易市场 一、证券发行市场 （一）证券发行市场的定义 （二）证券发行市场的组成 （三）证券发行市场的基本功能 二、证券交易市场 （一）证券交易所 1、 证券交易所的定义和特征 2、证券交易所的组织形式 3、证券交易所的功能 （二）其他交易市场 1、定义和特征 2、交易者和交易对象 3、功能 第二节 股票的价格指数 一、股票价格指数 （一） 股票价格平均数 （二） 股票价格指数 （三） 我国主要股票价格指数 1、 上证综合指数 2、深证综合指数 3、上证30指数 4、深证成份股指数 （四） 主要国际股票市场的价格指数 1、 道·琼斯股价指数 2、金融时报指数 3、日经225股价指数 4、恒生指数 5、NASDAQ指数 二、股票价格指数的功能与波动 （一）股票价格指数的功能 （二）股票价格指数波动及其影响因素 第三节 证券投资的收益和风险 一、 证券投资收益 （一） 概述 （二） 股票收益 1、股息 2、资本利得 3、资本增值收益 （三） 债券收益 1、债息 2、资本利得 二、 证券投资风险 （一） 概述 1、 系统风险 2、非系统风险 （二） 股票风险 1、公司亏损风险 2、市场价格波动风险 （三） 债券风险 1、信用风险 2、市场价格波动风险 三、 风险与收益的关系 第七章 证券中介机构 第一节 证券公司 一、证券公司的定义 二、证券公司的功能 三、证券公司的类型 （一）经纪类 （二）综合类 四、证券公司的主要业务 （一） 承销 （二） 经纪 （三） 自营 （四） 投资咨询 （五） 资产管理 （六） 其它业务 五、证券公司的管理 （一）管理概述 1、管理战略 2、管理内容 3、管理原则 4、管理模式 5、内控制度 （二）管理内容 1、业务管理 2、财务管理 3、人力资源管理 （三）风险管理 第二节 证券服务机构 一、证券服务机构概述 （一） 证券服务机构的定义和特征 （二）证券服务机构的地位和功能 二、证券登记结算公司 （一）证券登记结算公司的组织机构 （二）证券登记结算公司的职能 （三）证券登记结算公司的业务范围 三、证券投资咨询公司 （一）证券投资咨询公司的性质和特点 （二）证券投资咨询公司的种类 （三）证券投资咨询公司的业务范围 （四）证券投资咨询公司的管理 1、管理概述 2、管理内容 3、风险管理 四、其他证券服务机构 （一）律师事务所 （二）会计师事务所 （三）资产评估机构 （四）信用评级机构 第八章 证券市场法律制度与监管 第一节 证券市场法律法规 一、法律 （一）《中华人民共和国证券法》 1、调整对象与范围 2、主要内容 3、禁止行为 （二）《中华人民共和国公司法》 1、调整对象与范围 2、对公司法人治理结构的规定 3、禁止行为 （三）《中华人民共和国刑法》对公司犯罪，证券犯罪的规定 1、关于公司犯罪的规定 2、关于证券犯罪的规定 （四）《中华人民共和国会计法》 二、行政法规 （一）《股票发行与交易暂行条例》基本内容 （二）《中国证监会股票发行核准程序》基本内容 （三）《禁止证券欺诈行为暂行办法》基本内容 （四）《证券、期货投资咨询管理暂行办法》基本内容 三、部门规章 （一）《证券业从业人员资格管理暂行规定》基本内容 （二）《证券市场禁入暂行规定》基本内容 第二节 证券市场监管体系 一、证券市场监管的意义和原则 二、证券市场监管的目标与手段 三、证券市场监管机构 （一） 国务院证券监督管理机构 1、 中国证券监督管理委员会 2、中国证券监督管理委员会派出机构 （二） 自律性管理机构 1、 证券交易所 2、证券业协会 四、 证券市场监管对象 五、 证券市场监管内容 （一）信息披露 （二）操纵市场 （三） 欺诈行为 （四） 内幕交易 第九章 证券业从业人员的资格管理和行为规范 第一节 证券业从业人员的资格管理 一、 证券业从业人员的分类 二、资格考试与注册制度 第二节 证券业从业人员的行为准则 一、 证券业从业人员的行为规范 （一） 证券业从业人员行为规范的作用 （二） 证券业从业人员行为规范的内容 二、证券业从业人员的行为准则 （一）保证性行为 1、 热爱本职工作，准确地执行客户指令，为客户保密 2、 努力钻研业务，提高自己的业务水平和工作效率 3、 遵守国家法律和有关证券业务的各项制度 4、 积极维护投资者的合法权益，珍惜证券业的职业荣誉 5、 文明经营、礼貌服务、保证证券交易中的公开、公平、公正 6、 服从管理，服从领导，自觉维护证券交易中的正常秩序 7、 团结同事，协调合作，合理处理业务活动中出现的各种矛盾 8、 热心公益事业，爱护公共财产，不以职谋私，不以权谋私 （二）禁止性行为 1、 不得以获取投机利益为目的，利用职务之便从事证券的买卖的 活动 2、 不得向客户提供证券价格上涨或下跌的肯定性意见 3、 不得与发行公司或相关人员间有获取不正当利益约定 4、 不得劝诱客户参与证券交易 5、 不得接受分享利益的委托 6、 不得向客户保证收益 7、 不得接受客户的买卖证券的种类、数量、价格及买进或卖出的全权委托 8、 不得为达到排除竞争者目的，不正当地运用其在交易中的优越地位限制某些客户的业务活动 -------------------------------------------------------------------------------- 上一部分 返回页首 下一部分 第二部分 证券发行与承销 目的与要求 本部分主要内容包括：股份公司的理论与实务；股票、债券发行与承销的理论与实务。通过本部分的学习，要求掌握有关证券发行的基本知识和证券承销的基本业务技能。 第一章 股份有限公司概述 第一节 股份有限公司的设立 一、 股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序 （一） 设立原则 （二） 设立方式 （三） 设立条件 （四） 设立程序 二、股份有限公司的发起人 （一） 发起人的概念 （二） 发起人的资格 （三） 发起人的法律地位 三、股份有限公司的章程 （一）公司章程概述 （二）公司章程的内容 （三）公司章程的修改 四、有限责任公司变更为股份有限公司 （一） 有限责任公司和股份有限公司 （二） 变更要求 （三） 变更程序 第二节 股份有限公司的股份和公司债券 一、股份有限公司的资本 （一） 资本的含义 （二） 资本三原则 （三） 资本的增加和减少 二、股份有限公司的股份 （一） 股份的含义和特点 （二） 股份的分派、收回、设置和注销 三、股份有限公司的公司债券 （一） 公司债券的特点 （二） 公司债券的种类 第三节 股份有限公司的股东和组织机构 一、股份有限公司的股东 （一） 股东的概念 （二） 股东权利 （三） 股东义务 （四） 股东名册 二、 股份有限公司的股东大会 （一） 股东大会的概念 （二） 股东大会的职权 （三） 股东大会会议的议事规则 （四） 股东大会决议 三、 股份有限公司的董事和董事会 （一） 董事的资格、种类和产生 （二） 董事的权力、义务和责任 （三） 董事会的召集、会议决议和议事规则 （四） 董事会的职权 （五） 董事长的职权 （六） 董事会秘书的职责 四、 股份有限公司的经理 （一） 经理的任职资格、聘任和职权 （二） 经理的工作细则 五、股份有限公司的监事和监事会 （一） 监事的任职资格和产生 （二） 监事的权力、义务和责任 （三） 监事会的职权和议事规则 第四节 股份有限公司的财务会计 一、股份有限公司的会计制度 （一） 股份有限公司会计制度适用的主要法律规范 （二） 股份有限公司会计核算的基本前提 （三） 股份有限公司会计核算的一般原则 （四） 股份有限公司基本会计要素 二、 股份有限公司的会计报表 （一） 会计报表概述 （二） 资产负债表 （三） 损益表 （四） 现金流量表 （五） 其他附表 （六） 会计报表的阅读与分析 三、 股份有限公司的利润和利润分配 （一） 股份有限公司的利润 （二） 股份有限公司的利润分配 第五节 股份有限公司的变更、破产和解散 一、股份有限公司的变更 （一） 合并 （二） 分立 （三） 转换 二、 股份有限公司的破产 （一） 股份有限公司破产的概念 （二） 股份有限公司破产申请的提出 （三） 股份有限公司破产申请的管辖和受理 （四） 债权人会议 （五） 破产和解 （六） 破产债权和破产财产 （七） 破产宣告和清算 三、股份有限公司的解散 （一） 股份有限公司解散的概念 （二） 股份有限公司解散的原因 （三） 股份有限公司解散的清算 第二章 企业的股份制改组 第一节 企业股份制改组的程序 一、企业股份制改组的目的 （一） 筹集资金 （二） 建立规范的法人治理结构 （三） 优化资源配置 （四） 增强企业凝聚力 （五） 确立法人财产权，实现政企分开 二、 企业股份制改组的基本要求 （一） 改组设立股份有限公司的要求 （二） 改组为上市公司的要求 三、企业改组为上市公司的程序 （一） 提出改组设立申请 （二） 批准设立股份有限公司 （三） 选聘中介机构 （四） 证券公司立项 （五） 企业改制方案的实施 （六） 发行及上市辅导 （七） 改制验收 （八） 提出股票发行与上市申请 （九） 证券公司推荐 （十） 发行核准 （十一）公开发行股票 （十二）申请上市 （十三）股票上市公告并交易 第二节 股份制改组的资产评估及产权界定 一、资产评估的意义和范围 （一） 资产评估的含义 （二） 资产评估的范围 二、资产评估的程序 （一） 申请立项 （二） 资产清查 （三） 评定估算 （四） 验证确认 三、资产评估报告 （一） 评估报告的正文 （二） 评估报告的附件 （三） 关于资产评估报告书的规定 四、资产评估的基本方法 （一） 收益现值法 （二） 重置成本法 （三） 现行市价法 （四） 清算价格法 五、境外募股公司的资产评估 （一） 评估对象 （二） 评估机构 （三） 评估结果的协调 六、产权界定及其他 （一） 国有资产产权的界定及折股 （二） 土地使用权的处置 （三） 非经营性资产的处置 （四） 无形资产的处置 第三节 股份制改组的会计报表审计 一、会计报表审计过程 （一） 计划阶段 （二） 实施审计阶段 （三） 审计完成阶段 二、审计报告 （一） 审计报告的内容 （二） 审计意见的类型 三、盈利预测审核 （一） 盈利预测概述 （二） 注册会计师对盈利预测的审核 四、境外募股的公司会计报表审计 第四节 股份制改组的法律审查 一、 企业申请进行股份制改组的可行性和合法性 二、股份有限公司发起人资格及发起协议的合法性 三、发起人投资行为的合法性、资产状况的合法性 四、无形资产权利的有效性和处理的合法性 五、原企业重要业务、资产、债权、债务等重大变更的合法性和有效性 六、原企业没有履行完结的重大合同及其他债权、债务的合法性及履行前景 七、尚未完结的诉讼、仲裁或其他争议的解决前景及可能带来的经济后果 八、承销协议的合法性和完整性 九、其他应当审查的事项 第三章 股票的发行与承销 第一节 股票发行的目的和条件 一、股票发行的目的 （一） 募集资金、满足企业发展需要 （二） 改善财务结构 （三） 其他目的 二、股票发行的条件 （一） 初次发行的条件 （二） 增发新股的条件 （三） 配股的条件 第二节 股票发行与承销准备 一、承销商资格的取得 （一） 境内证券公司申请承销业务资格的条件 （二） 承销资格的维持 （三） 信誉主承销商的评定 二、证券公司的尽职调查 （一） 发行人 （二） 市场 （三） 产业政策 三、股票发行与上市辅导 （一） 辅导目的和要求 （二） 辅导时间 （三） 辅导内容 （四） 辅导验收 四、募股文件的准备 （一）招股（配股、增发）说明书（意向书） （二）招股（配股、增发）说明书（意向书）概要 （三）资产评估报告 （四）审计报告 （五）盈利预测审核函 （六）发行人法律意见书和律师工作报告 （七）承销商律师的验证笔录 （八）辅导报告 五、我国股票发行的审核 （一） 股票发行的审核制度 （二） 股票发行的核准程序 （三） 股票发行审核委员会 六、配股（增发）审核 第三节 股票发行与承销的实施 一、承销方式 （一） 包销 1、全额包销 2、余额包销 （二） 代销 二、承销协议和承销团协议 （一）承销协议 （二）承销团协议 三、发行方式 （一）网上定价、竞价方式 （二）法人配售方式 （三）其他发行方式 1、认购证方式 2、储蓄存单方式 3、全额预缴、比例配售方式 四、股款缴纳、股份交收 （一） 股款缴纳 （二） 股份交收 五、股东登记与承销报告 （一） 股东登记 （二） 承销报告 六、股票承销风险及其防范 七、股票承销业务中的禁止行为 （一） 不具备承销商主体资格 （二） 不正当招揽承销业务 （三） 违规信息披露 （四） 虚假承销行为 （五） 非法截留承销股票 （六） 以不正当手段诱使他人认购股票 （七） 其他禁止行为 第四节 股票发行价格与发行费用 一、股票发行价格的种类 （一） 面值发行 （二） 溢价发行 二、影响发行价格的因素 （一） 净资产 （二） 经营业绩 （三） 发展潜力 （四） 发行数量 （五） 行业特点 （六） 股市状态 三、 确定发行价格的方法 （一）协商定价法 （二）市盈率法 （三）竞价确定法 （四）净资产倍率法 （五）现金流量折现法 四、发行费用 （一） 中介机构费 （二） 上网费 （三）其他费用 第四章 债券的发行与承销 第一节 债券发行的目的与条件 一、债券发行的目的 （一）国债发行的目的 （二）金融债券发行的目的 （三）企业债券、公司债券发行的目的 二、债券发行市场的要素 （一）债券发行市场主体 （二）债券品种 （三）债券发行市场的组织形式 三、债券发行条件和发行方式 （一） 债券发行条件 （二） 债券发行方式 第二节 债券的信用评级 一、 信用评级的目的 二、 信用评级的根据 （一） 债券发行人的偿债能力 （二） 债券发行人的资信状况 （三） 投资者承担的风险水平 三、 信用评级的程序 四、 债券的等级划分及等级定义 第三节 我国债券的发行 一、 金融债券的发行 （一） 发行人 （二） 发行资格 （三） 发行审核 （四） 发行方式及其程序 二、 企业债券的发行 （一） 发行人 （二） 发行资格 （三） 发行审核 （四） 发行方式及其程序 三、 公司债券的发行 （一）发行人 （二）发行资格 （三）发行审核 （四）发行方式及其程序 四、 可转换公司债券的发行与上市 （一）发行人 （二）发行资格 （三）发行审核 （四）发行方式及其程序 （五）可转换公司债券的上市 （六）转换股份及债券偿还 第五章 我国的国债发行与承销 第一节 我国国债的发行方式 一、 公开招标方式 二、 承购包销方式 三、 行政分配方式 第二节 国债承销程序 一、 记帐式国债的承销程序 （一） 场内挂牌分销的程序 （二） 场外分销的程序 二、 无记名国债的承销程序 （一）场内挂牌分销的程序 （二）场外分销的程序 三、凭证式国债的承销程序 第三节 国债承销的价格、风险和收益 一、国债承销的价格及其影响因素 （一）国债承销的价格 （二）国债承销价格的影响因素 1、市场利率 2、承销商承销国债的中标成本 3、流通市场中可比国债的收益率水平 4、国债承销手续费收入 5、承销商所期望的资金回收速度 6、其他国债分销过程中的成本 二、 国债承销的风险 （一）国债承销的风险 （二）国债承销风险的影响因素 1、国债本身的条件 2、发行市场状况 3、宏观经济因素 三、国债承销的收益 （一） 差价收益 （二） 发行手续费收益 （三） 资金占用的利息收益 （四） 留存自营国债的交易收益 第六章 境外筹资与国际证券的发行 第一节 外资股的发行 一、境内上市外资股的投资主体 二、外资股的资格取得和发行方式 （一） 境内外证券经营机构申请外资股承销业务资格的条件 （二） 境内上市外资股的发行方式 （三） 境外上市外资股的发行方式 （四） 关于超额配售选择权 三、外资股的发行与上市条件 （一） 境内上市外资股的发行与上市条件 （二）境外上市外资股的发行与上市条件 四、外资股的发行准备 （一） 境内上市外资股的发行准备 （二） 境外上市外资股的发行准备 五、国际推介与询价 六、国际分销与配售 第二节 国际债券的发行 一、发行市场的构成 （一） 发行人 （二） 受托公司 （三） 牵头经理人 （四） 承销团 （五） 财务代理人 （六） 法律顾问 （七） 有关管理当局 （八） 投资者 二、发行条件 （一） 资信评级 （二） 发行额度 （三） 偿还期限 （四） 票面利率 （五） 发行价格 （六） 偿还方式 （七） 利息支付方式 （八） 担保 三、国际债券的发行与承销方式 （一） 发行方式 （二） 承销方式 四、我国国际债券的发行情况 第七章 证券发行与上市的信息披露制度 第一节 信息披露制度概述 一、 信息披露的内容 二、信息披露的方式 三、信息披露的原则 四、信息披露的事务管理 第二节 招股意向书与说明书 一、 招股意向书的一般规定 二、 招股说明书披露的规定 （一） 招股说明书和招股说明书概要的批准 （二） 招股说明书概要的刊登 （三） 招股说明书的披露 三、 招股说明书的一般内容与格式 （一） 招股说明书封面 （二） 招股说明书目录 （三） 招股说明书正文 （四） 招股说明书附录 （五） 招股说明书备查文件 四、 外资股招股说明书制作中的特殊问题 （一） 招股说明书的形式 （二） 招股说明书的内容 （三） 招股说明书的编制 第三节 发行公告 一、 发行公告的披露 二、发行公告的内容 第四节 上市公告书 一、 上市公告书编制和披露的要求 二、 上市公告书的内容 （一） 要览 （二） 绪言 （三） 发行公司概况 （四） 股票发行及承销 （五） 董事、监事及高级管理人员持股情况 （六） 公司设立 （七） 关联企业及关联交易 （八） 股本结构及大股东持股情况 （九） 公司财务会计资料 （十） 董事会上市承诺 （十一） 重要事项揭示 （十二） 上市推荐意见及备查文件目录 第五节 配股说明书 一、配股程序及信息披露 二、配股说明书的内容与格式 （一） 配股说明书封面 （二） 配股说明书正文 （三） 附录及备查文件 -------------------------------------------------------------------------------- 上一部分 返回页首 下一部分 第三部分 证券交易 目的与要求 本部分的内容包括：证券交易的基本知识；证券交易的规则；证券经纪业务和自营业务的特点；清算、交割、交收的概念和运用；上市公司的信息持续披露；证券营业部的经营管理；证券的交易风险；其它相关业务。通过学习，要求熟练掌握证券交易的程序、交易规则、经纪业务的流程与特点。 第一章 证券交易概述 第一节 证券交易的特征、原则、种类和交易场所 一、证券交易的概念 （一）证券交易的定义及其特征 （二）证券交易的原则 1、公开 2、公平 3、公正 二、证券交易的种类 （一）股票交易 （二）债券交易 （三）可转换债券交易 （四）认股权证交易 （五）金融期货交易 三、证券交易场所 （一）证券交易所及其功能 （二） 其他交易场所 第二节 交易所会员和席位 一、会员制度 （一）会员资格 （二）会员的权利与义务 （三）会籍的申请与审批 （四）会员资格的暂停与撤消 二、交易席位 （一）交易席位的含义及种类 （二）交易席位的管理--申请、使用的规定 第二章 证券经纪业务 第一节 证券经纪业务的含义和特点 一、证券经纪业务的基本含义 二、证券经纪业务的要素 （一）委托人 （二）证券经纪商 （三）证券交易所 （四）证券交易的对象 三、证券经纪关系的确立 （一）经纪关系的建立 1、签定证券买卖代理协议 2、开立证券交易结算资金帐户 （二）委托人、经纪商的权利与义务 1、委托人的权利与义务 2、经纪商的权利与义务 3、经纪业务中的禁止行为 四、证券经纪业务的特点 （一）业务对象的广泛性 （二）证券经纪商的中介性 （三）客户指令的权威性 （四）客户资料的保密性 第二节 登记存管 一、证券帐户的种类 （一）股票帐户 （二）债券帐户 （三）基金帐户 二、开立证券帐户的基本原则 （一）合法性 （二）真实性 三、开立证券帐户的要求 （一）自然人开户要求 （二）法人开户要求 （三）境外投资者开户要求 四、股权登记 （一）股权登记及其申请 （二） 新股发行的股权登记 1、网上竞价发行 2、市值配售 3、法人配售的股权登记 （三）上市流通后的股权登记 1、送配股的股权登记 2、转配股的股权登记 五、证券存管 （一）证券存管的概念 （二）我国目前的证券存管制度 1、上海证券交易所的存管制度 2、深圳证券交易所的存管制度 （三）证券上市前的存管 （四）证券上市后的存管 1、交易及非交易过户 2、发放现金红利 3、证券帐户挂失 4、证券帐户资料的查询 第三节 委托买卖 一、资金帐户 （一）开设资金帐户的要求 （二）办理银证转帐业务的要求 （三）办理资金存取业务的要求 1、营业部自办资金存取 2、银行代理资金存取 3、银证联网的资金划转、存取 二、现行证券委托买卖管理制度 （一）上海证券交易所的指定交易制度 （二）深圳证券交易所的证券托管制度 三、委托买卖 （一）委托指令--委托指令的基本要素 （二）委托形式 1、柜台委托 2、非柜台委托：电话委托、自助委托、网上委托 （三）客户申请非柜台委托的审验要求 四、委托受理 （一）验证 （二）审单 （三）查验资金及证券 五、委托执行 （一）申报原则 （二）申报方式 1、有形席位申报 2、无形席位申报 六、委托撤销 （一） 撤单的条件 （二） 撤单的程序 第四节 竞价成交 一、竞价原则 （一）价格优先 （二）时间优先 二、竞价方式 （一）集合竞价 （二）连续竞价 三、竞价结果 （一）全部成交 （二）部分成交 （三）不成交 第五节 B股交易 一、B股交易的特点 （一）境内委托 （二）境外委托 二、交易方式 第六节 网上发行的申购 一、网上发行的概念 （一）网上竞价发行 （二）网上定价发行 （三）网上定价市值配售 二、网上发行的申购程序 （一）网上竞价发行的申购程序 （二）网上定价发行申购程序 （三）网上定价市值配售的申购程序 三、要则 （一）网上发行申购要则 （二）市值配售申购要则 （三）网上增发新股申购要则 第七节 认购配股缴款 一、配股权证及其派发、登记 二、认购配股缴款的操作流程 （一）上海证券交易所的操作流程 （二）深圳证券交易所的操作流程 三、可转换债券转股的操作流程 第八节 分红派息 一、分红派息的概念 二、分红派息的操作流程 （一）上海证券交易所的操作流程 （二）深圳证券交易所的操作流程 第九节 交易费用 一、委托手续费 （一）定义 （二）收费标准 二、佣金 （一）定义 （二）收费标准 三、过户费 （一）定义 （二）收费标准 四、印花税 （一）定义 （二）税率标准 第十节 证券经纪业务的管理与监督 一、证券经纪业务管理的基本要求 （一）经纪业务规范操作的要点 1、开户环节 2、资金存取环节 3、委托买卖环节4、清算交割环节 （二）信息咨询与风险揭示 二、经纪业务的监督与检查 （一）证券经营机构自我监督 （二）证券交易所的监督 （三）证券监管机关的监督 第三章 证券自营业务 第一节 证券自营业务的含义与范围 一、自营业务的含义与特点 （一）自营业务的含义 （二）自营业务的特点 二、上市证券的自营买卖 第二节 证券自营业务的管理与监督 一、自营资格 （一）取得自营资格的条件 （二）申请自营资格的程序 二、自营业务的禁止行为 （一）禁止内幕交易 （二）禁止操纵市场 （三）其他禁止行为 三、自营业务的风险控制 四、自营业务的监督检查 （一）专设帐户、单独管理 （二）自营情况的报告与检查 第四章 清算与交割、交收 第一节 清算、交割、交收的含义 一、清算、交割、交收的概念 二、清算、交割、交收的原则 （一）净额清算原则 （二）钱货两清原则 三、清算、交割、交收的联系与区别 第二节 清算交割与交收模式 一、上海证券交易所法人清算模式及程序 二、深圳证券交易所法人清算模式及程序 三、证券经营机构与投资者之间的资金清算 第三节 交割与交收方式 一、一般交割、交收方式 （一）当日交割交收 （二）次日交割交收 （三）例行日交割交收 （四）特约日交割交收 （五）发行日交割交收 二、我国现行交割交收方式 （一）T+1交割、交收：A股、债券 （二）T+3交割、交收：B股 第四节 清算交割交收中的禁止行为 一、禁止交收中的资金透支 （一）处罚办法 （二）处理程序 二、禁止交割中实物券欠库 （一）处罚办法 （二）处理程序 第五节 股权与债权的过户 一、股权与债权过户的概念 二、股权与债权过户的种类 （一）交易性过户 （二）非交易性过户 1、赠与 2、继承 3、分割 （三）帐户挂失过户 三、股权与债权过户的规则 （一）上海证券交易所的过户规则 （二）深圳证券交易所的过户规则 第五章 证券回购交易 第一节 证券回购交易的概念和程序 一、证券回购交易的概念 二、证券回购交易的程序 （一）以券融资（卖出回购）的程序 （二）以资融券（买入返售）的程序 第二节 证券回购交易的规则 一、证券回购的条件 二、证券回购的报价 （一）报价方式 （二）报价规定 三、证券回购的标准品种 （一）标准券的概念 （二）上海交易所的规定 （三）深圳交易所的规定 四、交易单位 第三节 证券回购交易的清算 一、证券回购的清算特点 二、标准券的折算率 （一）折算率的含义 （二）折算率的计算 （三）折算率的公布 第六章 证券营业部的经营管理 第一节 证券营业部的业务管理 一、营业场所管理 （一）营业部的管理 （二）证券服务部的管理 二、业务操作规程 三、客户管理与服务 四、业务差错的处理 五、交易系统故障业务应急方案 第二节 证券营业部的技术管理 一、信息系统设备管理 二、其他设备管理 三、信息系统故障应急方案 四、技术操作规程 第三节 证券营业部的人力资源管理 一、部门、岗位设置与岗位责任制 二、人事管理制度 三、工作及组织纪律 第四节 证券营业部的财务管理 一、会计核算制度 二、资金管理 三、收支及费用管理 四、固定资产管理 第五节 证券营业部的安全管理 一、业务经营及财务的监督与稽核 二、安全保卫制度 三、突发事件的预防与处置方案 第七章 证券交易的风险及其防范 第一节 证券交易风险的含义及种类 一、证券交易风险的含义 二、证券交易风险的种类 （一）法律风险 （二）政策风险 （三）市场风险 （四）经营风险 （五）管理风险 三、证券自营业务的风险 四、证券经纪业务的风险 第二节 证券交易风险防范 一、证券交易的风险防范 （一）制度防范 1、交易结算资金制度 2、风险准备金制度 3、坏帐准备 （二）风险监察 1、事前预警 2、实时监控 3、事后监查 （三）自律管理 1、制度建设 2、内部监查 3、行业检查 二、证券自营业务的风险防范 三、证券经纪业务的风险防范 -------------------------------------------------------------------------------- 上一部分 返回页首 下一部分 第四部分 证券投资基金 目的与要求 本部分的内容包括：投资基金的概念、分类、产生和发展；证券投资基金的当事人；证券投资基金的设立、发行；封闭式基金的交易；开放式基金的运作；证券投资基金的法规和监管。通过学习，要求熟练掌握证券投资基金的基础知识、基本理论和有关法律法规。 第一章 投资基金概述 第一节 投资基金 一、 投资基金的概念 二、投资基金与股票、债券、期货的区别和联系 三、投资基金的作用 第二节 投资基金的产生和发展 一、 投资基金产生的背景与历史 二、世界基金业现状及特点 三、世界市场上投资基金发展的情况 （一） 美国 （二） 英国 （三） 日本 （四） 香港 （五） 台湾 五、 全球著名基金管理公司、基金托管人、投资基金 六、 我国基金业发展概况 第三节 投资基金的特点与分类 一、投资基金的特点 二、投资基金的分类 （一） 基本类型 1、契约型与公司型 2、封闭型与开放型 （二）根据投资标的划分 1、债券基金 2、股票基金 3、货币市场基金 （三） 根据投资目标划分 1、成长型基金 2、收入型基金 3、平衡型基金 （四）证券投资基金与风险投资基金、产业投资基金的区别 第二章 证券投资基金的当事人 第一节 基金发起人 一、 担任基金发起人的机构 二、我国对基金发起人资格的要求 三、基金发起人的职责 四、基金发起人的义务 第二节 基金管理人 一、基金管理公司的发起人及资格要求 二、我国设立基金管理公司的程序 三、基金管理人的权利和义务 四、基金管理人更换及退任的条件及程序 第三节 基金托管人 一、基金托管人一般由那些人组成 二、基金托管人的权利和义务 三、基金托管人更换及退任的条件及程序 第四节 基金持有人 一、基金持有人的义务 二、基金持有人的权利 三、基金持有人大会 第五节 其他当事人 一、注册登记机构 二、开放式基金的销售代理机构 第六节 当事人之间的关系 第三章 证券投资基金的设立 第一节 证券投资基金设立方式 一、注册制 二、审批制 第二节 基金品种的设计 第三节 基金设立的程序及主要条件 一、基金设立的程序 二、基金设立的主要文件 （一） 申请报告 （二） 发起人协议 （三） 招募说明书 （四） 基金契约 （五） 托管协议 （六） 销售代理协议 （七） 注册登记代理协议 第四章 证券投资基金的发行 第一节 基金的发行 一、发行方式 （一） 公募与私募发行 （二） 自办发行与代理发行 （三） 网上发行与网下发行 二、 发行价格 （一） 溢价发行 （二） 平价发行 （三） 折价发行 三、 发行期限 第二节 我国有关基金发行的规定 第五章 证券投资基金的交易 第一节 封闭式基金的上市交易 一、申请上市交易的条件、程序 二、基金的证券帐户、资金帐户及专用交易席位 三、基金交易的委托与交收 四、 市场价格的确定 五、 上市交易费用 六、 封闭式基金上市交易的一般规定 第二节 开放式基金的申购与赎回 一、申购、赎回场所及中介机构 二、申购、赎回申请方式 三、申购、赎回价格 四、款项支付方式 五、申购、赎回费用 六、巨额赎回 七、 基金持有人帐户管理 第六章 证券投资基金的运作 第一节 基金投资 一、投资目标 二、投资原则 三、投资限制 四、投资策略 （一）积极的投资管理策略和被动的投资管理策略 （二）投资的分配策略 （三）投资对象选择策略 五、禁止行为与法律责任 第二节 基金托管 一、基金托管的具体内容 （一） 基金资产的保管 （二） 投资指令的执行 （三） 资金划拨与清算 （四） 基金投资的监督 （五） 基金帐务的核对 二、基金托管业务流程 第三节 基金资产估值 基金拥有的各类资产（股票、债券、未上市证券和其他资产）的估值方法 第四节 基金信息披露 一、信息事务管理 二、招募说明书、上市公告书 三、年度报告、中期报告 四、净值公告 五、投资组合公告 六、临时报告与公告 七、公开说明书 第五节 基金费用及税收 一、基金费用种类 二、基金费用计算方法和支付方式 三、基金税收 第六节 基金收益分配 一、基金收益的构成 二、基金净收益 三、基金收益分配方式 第七节 监察稽核 一、基金管理公司监察稽核的作用 二、基金管理公司监察稽核的内容 三、基金管理公司监察稽核采用的主要手段 四、基金管理公司督察员和监察稽核部门的职责 五、托管业务的内部监察稽核 第八节 基金管理绩效的评价 第九节 基金终止和清算 一、基金终止 二、基金清算 第七章 证券投资基金的法律法规与监管 第一节 基金业管理的法规 一、行政法规 《证券投资基金管理暂行办法》 二、部门规章 （一）《证券投资基金管理暂行办法》实施准则 （二）《开放式证券投资基金试点办法》及其实施准则 三、业务规则 《证券投资基金上市规则》 第二节 基金业的监管 一、 基金业监管的意义 二、监管的目标与手段 三、监管架构 （一） 政府监管部门 （二） 自律性监管机构 （三） 证券交易所 第三节 证券投资基金监管的主要内容 一、基金发行监管 二、基金交易监管 三、对基金管理机构、托管机构设立和运作的监管 四、对基金设立和运作的监管 五、对基金从业人员的监管 -------------------------------------------------------------------------------- 上一部分 返回页首 ◇ 第五部分 证券投资分析 目的与要求 本部分的内容主要包括∶证券的投资价值分析以及与此相关的宏观经济分析、行业分析与公司分析；证券投资技术分析的主要理论和技术指标；传统的和现代的证券组合理论与应用。通过本部分的学习，要求熟练掌握证券投资分析、证券投资组合管理等方面的有关知识和技能。 第一章 证券投资分析概述 第一节 证券投资分析 一、证券投资分析的定义 二、证券投资分析的意义 （一） 提高投资决策的科学性，减少盲目性 （二）降低投资风险，提高投资收益 三、证券投资分析的信息来源 （一）历史资料 （二）媒体信息 （三）实地访查 四、证券市场效率理论与证券投资分析 （一） 有效市场假设理论 （二） 有效市场的分类 1、 弱式有效市场 2、半强式有效市场 3、强式有效市场 （三） 有效市场假设理论对证券分析的意义 1、 有效市场和技术分析 2、有效市场和基本分析 3、有效市场和证券组合管理 五、证券投资分析史简述 （一） 证券投资分析发展史简述 （二） 主要分析流派及其特点 第二节 证券投资分析的主要方法 一、基本分析法 （一）定义 （二）理论基础 （三）内容 （四）优缺点 （五）适用范围 二、技术分析法 （一）定义 （二）理论基础 （三）内容 （四）优缺点 （五）适用范围 三、证券投资分析中易忽略的因素 （一）潜在风险 （二）交易成本 （三）股利分配 （四）经济趋势 （五）经济政策 （六）公司管理 第二章 有价证券的投资价值分析 第一节 债券的投资价值分析 一、债券投资价值的影响因素 （一）影响债券投资价值的内部因素 1、期限的长短 2、票面利率 3、提前赎回规定 4、税收待遇 5、流通性 6、发债主体的信用 （二）影响债券投资价值的外部因素 1、基础利率 2、市场利率 3、其他因素 （三）债券的定价原理 二、收益率曲线与利率的期限结构 （一）收益率曲线 1、收益率曲线的概念 2、收益率曲线的类型 （二）利率期限结构 1、利率期限结构的定义 2、利率期限结构理论 三、债券的基本价值评估 （一）假设条件 （二） 货币的时间价值、终值、现值 （三） 简化的债券价格决定公式： 1、一次还本付息债券的现值公式 2、单利公式 3、复利公式 （四）债券的基本估价方式 1、一年付息一次债券的估价公式 2、半年付息一次的估价方式 3、收益率的计算 第二节 股票的投资价值分析 一、股票投资价值的影响因素 （一） 影响股票投资价值的内部因素 （二） 影响股票投资价值的外部因素 二、股票内在价值的计算方法 （一）现金流贴现模型 1、一般分式 2、内部收益率 （二）零增长模型 1、公式 2、内部收益率 3、应用 （三）不变增长模型 1、公式 2、内部收益率 3、应用 三、股票市场价格计算方法--市盈率估价法 第三节 其它投资工具的投资价值分析 一、可转换证券 （一）可转换证券的价值 1、理论价值 2、转换价值 （二）可转换证券的市场价格 1、转换平价、转换升水与转换贴水 2、计算方法 3、转换期限 二、认股权证 （一）认股权证的理论价值 （二）认股权证的杠杆作用 第四节 投资基金的价值分析 一、 封闭式基金的价值分析 二、开放式基金的价值分析 第三章 证券投资的宏观经济分析 第一节 宏观经济分析 一、宏观经济分析的意义与方法 （一） 宏观经济分析的意义 1、 把握证券市场的总体变动趋势 2、判断整个证券市场的投资价值 3、掌握宏观经济政策对证券市场的影响力度与方向 （二）宏观经济分析的基本方法 1、总量分析法 2、结构分析法 二、评价宏观经济形势的基本变量 （一）GDP与经济增长率 （二）货币供应量 （三）失业率 （四）通货膨胀率 （五）利率 （六）汇率 （七）财政收支 （八）国际收支 （九）固定资产投资规模 第二节 宏观经济分析的主要内容 一、宏观经济运行分析 （一） 宏观经济运行对证券市场的影响 （二） 宏观经济变动与证券市场波动的关系 1、 GDP变动 2、经济周期变动 3、通货变动 二、宏观经济政策分析 (一) 财政政策 (二) 货币政策 (三) 收入政策 三、国际金融市场环境分析 第三节 股票市场的供求关系 一、股票市场供给的决定因素与变动特点 二、股票市场需求的决定因素与变动特点 第四章 行业分析 第一节 行业分析的意义 一、行业的定义 二、行业分析的意义 第二节 行业划分的方法 一、道.琼斯分类法 二、标准行业分类法 三、我国国民经济行业的分类 四、国证券市场的行业划分 第三节 行业的一般特征分析 一、 行业的市场结构分析 （一） 完全竞争 （二） 不完全竞争 （三） 寡头垄断 （四） 完全垄断 二、经济周期与行业分析 （一） 增长型行业 （二） 周期型行业 （三） 防守型行业 三、行业生命周期分析 （一） 幼稚期 （二） 成长期 （三） 成熟期 （四） 衰退期 第四节 影响行业兴衰的主要因素 一、技术进步 二、政府政策 三、产业组织创新 四、社会习惯的改变等 第五节 行业投资的选择 一、 选择的目标 二、选择方法 （一） 行业增长比较分析 （二） 行业未来增长率预测 第五章 公司分析 第一节 公司基本分析 一、行业地位分析 二、区位分析 三、产品分析 （一） 产品的竞争能力分析 （二） 产品的市场占有率 （三） 品牌战略 四、公司经营管理能力分析 （一） 公司管理人员的素质和能力分析 （二） 公司管理风格及经营理念分析 （三） 公司业务人员素质和创新能力分析 五、成长性分析 （一） 公司经营战略分析 （二） 公司规模变动特征及扩张潜力分析 第二节 公司财务分析 一、公司主要的财务报表 （一）资产负债表 （二）损益表 （三）现金流量表 二、财务报表分析的意义与方法 （一）主要目标与功能 （二）分析方法 三、财务比率分析 （一）偿债能力分析 （二）资本结构分析 （三）经营效率分析 （四）盈利能力分析 （五）投资收益分析 （六）财务结构分析 四、财务分析中应注意的问题 （一）财务报表数据的准确性、真实性与可靠性 （二）财务分析的结果的预测性调整 （三）公司增资行为对财务结构的影响 1、股票发行增资对财务结构的影响 2、债券发行增资对财务结构的影响 3、其他增资行为对财务结构的影响 第三节 其它重要因素分析 一、投资项目分析 二、资产重组 （一）资产重组方式 （二）资产重组对经营和业绩的影响 三、关联交易 （一）关联交易的方式 （二）对公司业绩及经营的影响 四、会计和税收政策的变化及对经营业绩的影响 第六章 证券投资技术分析 第一节 证券投资技术分析假设 一、技术分析的理论基础 （一） 技术分析的定义 （二） 技术分析的三大假设 二、技术分析的要素：价、量、时、空 三、技术分析方法的分类和注意事项 第二节 证券投资技术分析主要理论介绍 一、道氏理论 （一） 形成过程及基本思想 （二） 主要原理 （三） 道氏理论的应用及应注意的问题 二、Ｋ线理论 （一） Ｋ线的画法和主要形状 （二） Ｋ线的组合应用 （三） 应用Ｋ线组合应注意的问题 三、切线理论 （一） 趋势分析 （二） 支撑线和压力线 （三） 趋势线的轨道线 （四） 黄金分割线 （五） 应用切线理论应注意的问题 四、形态理论 （一） 股价移动的规律和两种形态类型 （二） 反转突破形态－－头肩形、多重顶底形和圆弧形 （三） 三角形态、矩形形态、旗形和楔形 （四） 喇叭形和菱形 （五） Ｖ形反转 （六） 应用形态理论应注意的问题 五、波浪理论 （一） 形成过程及基本思想 （二） 主要原理 （三） 波浪理论的应用及应注意的问题 六、量价关系理论 七、其他技术分析理论简介 （一）随机漫步理论 （二）循环周期理论 （三）相反理论 第三节 证券投资技术分析主要技术指标 一、移动平均线(MA)和平滑异同移动平均线(MACD) 二、威廉指标和KDJ指标 三、相对强弱指标(RSI) 第七章 证券组合管理 第一节 证券组合管理概述 一、证券组合 （一） 证券组合的含义 （二） 构建证券组合的原因 （三） 证券组合的分类 二、证券组合管理 （一） 主要内容 （二） 证券组合管理的理论基础 1、 传统的证券组合管理理论 2、现代资产组合管理理论 三、证券组合管理发展史简述 第二节 传统的证券组合管理 一、传统的证券组合管理的基本步骤 （一） 确定投资政策 （二） 实施证券分析 （三） 构思证券组合资产 （四） 修订证券组合资产结构 （五） 对证券组合资产的经济效果进行评价 二、证券组合的管理 （一） 收入型证券组合 （二） 增长型证券组合 （三） 平衡型证券组合 第三节 现代证券组合管理 一、马柯威茨的均值方差模型 （一） 模型概述 （二） 有效边界 （三） 选择最佳的证券组合 1、 无差异曲线 2、最优证券组合 （四）马柯威茨均值方差模型的应用 二、资本资产定价模型 （一）标准的资本资产定价模型 1、 假设条件 2、资本市场线 3、证券市场线 （二）特征线模型 1、 α系数 2、证券特征线 3、投资分散化 （三）资本资产定价模型的应用 第八章 证券分析师的自律性组织和道德规范 第一节 证券分析师 一、 证券分析师的定义 二、我国的证券分析师内涵 三、证券分析师的主要职能 第二节 国外证券分析师自律组织简介 一、亚洲的证券分析师组织 二、美加的证券分析师组织 三、欧洲的证券分析师组织 四、拉丁美洲的证券分析师组织 第三节 我国的证券分析师自律组织 一、建立我国的证券分析师自律组织的必要性 二、我国的证券分析师自律组织及其任务 第四节 证券分析师职业道德规范 一、证券分析师职业道德的十六字原则 二、证券分析师执业纪律 |
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