重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度
报告。
一、公司简介
1、公司名称：广西梧州中恒集团股份有限公司
英文名称：Guangxi Wuzhou Zhongheng Group CO．，LTD．
2、法定代表人：尹梅克
3、董事会秘书：李澄宇
联系地址：广西梧州市蝶山一路3号
电话：0774－5830828
传真：0774－5830900 0774－5833090
4、公司注册地址：广西梧州市蝶山一路3号
公司办公地址：广西梧州市蝶山一路3号
邮政编码：543002
公司电子信箱：zhongheng＠wz－zhongheng．com
5、公司选定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》。
年度报告备置地点：本公司证券投资部
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www．sse．com．cn
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：中恒集团
股票代码：600252
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据（单位：人民币元）
项目 金额
利润总额： 32,389,019.35
净利润 27,859,197.33
扣除非经常性损益后的净利润
23,720,115.90
主营业务利润 45,302,676.41
其他业务利润 2,193,804.27
营业利润 22,645,102.71
投资收益 5,604,835.21
补贴收入 0
营业外收支净额 4,139,081.43
经营活动产生的现金流量净额
-17,438,018.77
现金及现金等价物净增加额
173,478,441.27
注:扣除的非经营性损益项目涉及金额4,139,081.433333
(1)新股申购冻结资金利息
4,248,174.31
(2)其他非经常性损益
-109,092.88
2、公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
项目 2000年 1999年 1998年
主营业务收入 153,929,233.21 138,332,951.03 137,286,856.04
净利润 27,859,197.33 31,009,075.39 25,320,377.46
总资产 584,269,857.11 329,385,214.09 350,739,009.69
股东权益(不含少数股东权益)
367,905,005.09 141,430,301.89 150,590,026.50
每股收益（全面摊薄） 0.22 0.38 0.31
每股收益（加权平均） 0.31 0.38 0.31
扣除非经营性损益后每股收益(全面摊薄)
0.19 0.28 0.31
扣除非经营性损益后每股收益(加权平均)
0.27 0.28 0.31
每股净资产 2.90 1.73 1.84
调整后每股净资产 2.88 1.71 1.83
每股经营活动产生的现金净流量
-0.14 0.64 0.41
净资产收益率%（全面摊薄）
7.57 21.93 16.81
净资产收益率%（加权平均）
14.45 18.67 18.36
注：主要财务指标计算公式
A.每股收益（全面摊薄）=净利润/年度末普通股股份总数
B.每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
C.净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
D.调整后的每股净资产=[年度末股东权益- 三年以上的应收款项- 待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损
失- 开办费- 长期待摊费用]/年度末普通股股份总数
E.每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
3、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据：
报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.31 23.5 0.36 0.51
营业利润 6.16 11.75 0.18 0.25
净利润 7.57 14.45 0.22 0.31
扣除非经常性损益后的净利润
6.45 12.30 0.19 0.27
（1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产全面摊薄每股收益=报告期末利润÷期末股份总数
（2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：ROE = P ÷（Eo+ NP÷2 + Ei×Mi÷Mo-Ej×Mj÷Mo）
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；Eo为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；E
j为报告期回购或现金分红等减少净资产；Mo为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份至报告期末的月份数；Mj
为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：EPS = P÷(So+Sl+Si×Mi÷Mo-Sj×Mj÷Mo)
其中：P 为报告期利润；So 为期初股份总数；Si 为报告期因公积金转增股本或股利分配等增加股份数；Si
为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；Mo 为报告期月份数；Mi
为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4、报告期内股东权益变化情况（单位：元）
项目 股本（股） 资本公积 盈余公积 其中： 未分配利润 股东权益合计
法定公益金
期初数 81,717,600 2,077,118.81 24,298,762.30 8,100,059.30 33,336,820.78 141,430,301.89
本期增加
45,000,000 179,869,490.63 5,331,513.37 1,777,171.11 21,617,219.20 251,818,223.20
本期减少
25,343,520.00 25,343,520.00
期末数126,717,600 181,946,609.44 29,630,275.67 9,877,230.41 29,610,519.98 367,905,005.09
5、变动原因
（1）股本增加是因报告期内公开发行人民币普通股4500万股所致；
（2）资本公积增加是因报告期发行新股股本溢价；
（3）盈余公积、法定公益金增加是因报告期内实现净利润相应计提法定盈余公积、法定公益金所致；
（4）未分配利润变化是报告期内实现净利润和拟分配利润所致。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
（1）股本变动情况表数量单位：万股
项目 本次 本次变动增减 本次
变动前 （+、-） 变动后
一、尚未流通股份
1、发起人股份
1、国家持有股份 2488 2488
2、国有法人持有股份 756 756
3、境内法人持有股份
4、境外法人持有股份
5、其他小计 3244 3244
二、非发起人股份
1、国家持有股份 2500 2500
2、国有法人持有股份 777.5 777.5
3、境内法人持有股份 451.81 451.81
4、境外法人持有股份
5、内部职工股 1198.45 1198.45
6、其他小计 4927.76 4927.76
合计
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
4500 4500
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
小计 4500 4500
三、股份总数 8171.76 4500 12671.76
（2）股票发行与上市情况
本公司于2000年10月27日向社会公开发行了4500万股人民币普通股，每股发行价为5.25元，全部通过上海证券
交易所采用上网定价发行方式发行，并于2000年11月30日在上海证券交易所上市挂牌交易。
2、股东情况
（1）报告期内股东总数截止2000年12月29日，本公司股东总数：44670户。
（2）截止2000年12月29日公司前十名股东的持股情况。
股东名称 期初数 期末数 占有比例 持股
（万股）（万股） （%） 性质
梧州市国有资产管理局 4988 4988 39.36 国家股
梧州市地产发展公司 726 726 5.73 法人股
广西梧州恒宝贸易有限责任公司
500 500 3.95 法人股
梧州市住宅配套服务公司 451.81 451.81 3.57 法人股
广西梧州融兴贸易有限公司
200 200 1.58 法人股
中房集团柳州房地产开发公司
77.5 77.5 0.61 法人股
兴华基金 0 60.3 0.48 流通股
钟哲光 37.5 37.5 0.30 内部职工股
彭敏 35 35 0.28 内部职工股
梧州市建筑设计院 30 30 0.24 法人股
注:（1）公司第一大股东梧州市国有资产管理局持有的国家股无变动。
（2）持股5%以上法人股东所持股份未发生质押或冻结的情况。
（3）前十名股东未知其是否存在关联关系。
四、股东大会简介
公司在报告期内召开一次股东大会：
本公司于2000年6月5日在广西梧州市蝶山一路3号办公楼会议室召开1999年度股东大会会议，公司的董事、监
事及高级管理人员出席了会议，到会股东50人，代表股份7266.62万股，占股本总额的88.92%。会议由公司董事长
尹梅克女士主持，会议审议通过了：
1、1999年度董事会工作报告；
2、1999年度监事会工作报告；
3、1999年度总经理工作报告；
4、1999年度财务工作报告；
5、1999年度股利分配方案；
6、董事会、监事会的换届选举；
7、调整部分募股资金投向项目。
五、董事会报告
（一）公司经营情况
1、公司所处行业及在本行业中的地位
本公司属综合类上市公司，公司所处行业包括城市基础设施的施工建设、桥梁经营、房地产开发经营、蛋白肠
衣生产销售。公司在梧州市地方经济建设中起到重要的作用。
2、公司主营业务的范围及其经营状况
（1）公司主营业务包括：城市基础设施的建设和经营、工程施工、工程设计、建筑材料、住宅建设、物业管
理、装饰工程、高科技食品工业的开发和生产经营、国内商业贸易（除国家有专项规定的以外）。
（2）2000年度，国民经济运行开始呈现稳步回升的新格局。为此，公司抓住成功上市这一新的、良好的机遇
，加快了发展步伐。在城市基础设施的建设和经营方面，公司继续参与梧州市城市基础设施建设，积极参与梧州市
城市道路网络工程改造。
（3）由于国家房地产整个市场的复苏，梧州市房地产也呈现了较好的发展势头，因此，公司加大了对住宅建
设的投入，房地产业务取得了较快的发展。
（4）公司加快了对蛋白肠衣项目的投入，加紧建设进度；加强质量管理，降低产品成本。
（5）报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
行业 主营业务收入 主营业务利润
2000年度 占总收入% 2000年度 占利润总额%
建筑 48,988,510.02 31.83 10,566,929.67 23.32
房地产 66,243,814.95 43.03 19,475,127.64 42.99
食品加工 33,989,069.79 22.08 10,795,957.15 23.83
旅游服务 4,707,838.45 3.06 4,464,661.95 9.86
合计 153,929,233.21 45,302,676.41
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
（1）2000年是公司上市的第一年，如何完善公司治理结构、建立符合上市公司规范的运行机制和现代企业管
理制度，是公司所面临的紧迫问题。因此，公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》和《股东大会规范意见》
等法规要求，健全各项内部控制制度，制定公司员工工作准则，完善岗位责任制。这些工作规范了公司的运作，提
高了管理水平。
（2）随着公司规模的扩大和业务的迅速拓展，需要大量高素质的人才，如何引进、培养、稳定、激励人才，
充分发挥他们的作用，也是公司亟需解决的问题。针对人才的不足，公司坚持以人为本的经营思想，充分挖掘现有
的人力资源，通过建立激励与约束相结合的机制，完善分配制度，提拨使用中青年干部，促使人才脱颖而出。同时
，公司将以优厚的条件吸纳、引进一批专业技术强、业务素质高的高级管理人员来满足公司发展的要求。
（3）由于受外汇汇率变化和国际食品行业竞争加剧的不利影响，国外肠衣生产企业凭借资金技术优势，以低
价进入国内市场，市场竞争加剧，公司蛋白肠衣经营面临考验。公司蛋白肠衣的销售出现一定程度的下降，面对不
断变化的市场环境，公司狠抓产品质量的管理、调整营销策略，主动出击，增设营销网点，建立全方位的营销体系
；为保持市场份额，适当调整产品价格，通过一系列的措施，肠衣销售已开始好转。
4、公司报告期实现盈利预测情况
报告期内实现净利润27,859,197.33元，比预测数22,857,867.70元高21.78%。主要原因是：
（1）新股发行申购资金冻结利息收入分三年计入非经常性损益科目，本年计入4,248,174.31元，扣除缴纳的
所得税1,401,897.52元，实际净增加2,846,276.79元；
（2）根据广西壮族自治区人民政府桂政函[1999]143号文"关于梧州中恒集团股份有限公司企业所得税有关问
题的批复"，公司从2000年1月1日到2001年12月31日按33%的税率缴纳企业所得税，再由市财政返还18%，实际税负1
5%，也相应增加本年度净利润。
（二）公司财务状况 单位：元
项目 2000年 1999年 同比增减（%）
总资产 584,269,857.11 329,385,214.09 77.38
长期负债 48,982,348.63 45,270,749.36 8.20
股东权益 393,248,525.09 141,430,301.89 178.05
主营业务利润
45,302,676.41 35,092,530.88 29.09
净利润 27,859,197.33 31,009,075.39 -10.16
注：财务数据变动原因：
1、总资产增加的主要原因是新股发行募集资金到位。
2、股东权益增加的主要原因是新股发行募集资金到位。
3、主营业务利润的增加主要是主营业务收入增加和成本费用降低所致。
4、净利润减少主要是非经营性损益的减少，2000年非经营性损益比1999年减少4,026,726.31元。
（三）公司投资情况
1、募集资金投资情况
（1）收购梧州市桂江三桥股权并归还投资贷款项目
本次募集资金到位后，公司利用募集资金2030万元归还了投资贷款。鉴于目前桂江三桥工程的竣工验收尚未完
成，余下的3010万元收购款存在银行。
（2）归还6500万米干法肠衣生产线技改投资贷款该项目已完工生产，利用募集资金归还2922万元，余下资金1
90.70万元存在银行。
（3）3600万米湿法肠衣生产线技改项目报告期内，该项目正在进行前期工作，没有投入资金，所募集资金339
3.6万元存在银行。
（4）新增7500万米干法肠衣生产线技改项目
2000年度，该项目已完成固定资产投资进度的35%，投入资金966万元，余下2732万元存在银行。
（5）新增蛋白肠衣辅助生产设施建设项目该项目实际完成量50%，报告期内尚未投入资金，募集资金1496万元
存放于银行。
（6）购买施工机械设备项目报告期内，该项目正在运作，所募资金1762万元存放于银行。
（7）补充现有流动资金项目根据公司资金使用状况，公司在2000年实际利用募集资金3952.7万元对流动资金
进行补充。
（四）生产经营环境及政策、法规变化将对公司产生的影响
依据广西壮族自治区人民政府桂政函[1999]143号文《关于梧州中恒集团股份有限公司企业所得税有关问题的
批复》和中华人民共和国财政部财税[2000]99号文《关于进一步认真贯彻落实国务院<关于纠正地方自行制定税收
先征后返政策的通知>的通知》的规定，发行人在2002年1月1日前享受所得税先征后返的税收优惠政策，实际税负
为15%。
国家实施西部大开发的战略，为公司的发展带来了新的机遇，创造了良好的外部环境。在生产经营方面，公司
将以市场变化为导向，充分利用西部资源，依托自身优势，全面提高主营业务盈利能力。
（五）新年度的业务发展计划
在新的一年里，公司将利用股票上市这一有利契机，充分运用资本市场的优势，实现公司产业结构的再优化，
走低成本扩张的道路。
1、稳固和扩大公司现有的梧州基础设施和住宅建设市场，以"中恒"为品牌积极向区内其他地区拓展业务。
2、加强对蛋白肠衣厂的经营管理，健全营销网络；加强科研力量，加大新产品的开发力度，提高产品的技术
含量；扩大蛋白肠衣的生产规模，形成产业化生产，建成国内最大的胶原蛋白肠衣生产基地，树立"绿色食品"的品
牌。
3、坚持以人为本的经营思想，建立有效的经营管理机制；加快人力资源资本化进程，招聘、引进一批专业技
术强、业务素质高的高级管理人员，提升公司的经营管理水平。
4、积极开展与高等院校或科研机构合作关系，一方面研究开发与胶原蛋白相关的高科技产品；另一方面，在
控制投资风险的同时,适时介入高新技术领域，培育新的利润增长点。
5、加大资本运作力度，围绕公司的主营业务，实现公司的低成本快速扩张。
（六）董事会日常工作情况
1、报告期内，董事会共召开五次会议，会议情况及决议内容如下：
（1）2000年2月20日在公司会议室召开了公司第二届第五次董事会，会议审议通过了如下决议：
①从1999年1月1日起改变如下会计政策：
a.坏帐损失原为直接转销法，现改为备抵法提取坏帐准备，并采用帐龄分析法计提，根据债务单位的财务状况
，现金流量等情况规定的提款比例为：逾期1-2年的（含2年，以下类推），按其余额的20%计提，逾期2-3 年的，
按其余额的50%计提。逾期3-4年的，按其余额的80%计提；逾期4年以上的，按其余额的100%计提。
b.中期期末或年末存货原按成本计价，现改为按成本与可变现净值孰低计价。
c.中期期末或年末长期投资原不计提减值准备，现改为计提减值准备。
②会议表决通过了《中恒公司各项资产减值准备和损失处理的内部控制制度》。
③会议决议同意聘请曾宪武同志为公司总经理，尹梅克同志不再担任公司总经理一职。
（2）2000年3月6日在公司会议室召开了公司第二届第六次董事会，会议审议通过了如下决议：同意公司募集
资金投向项目由原"恒安小区经济适用房建设项目"变更为"梧州市蛋白肠衣厂新增7500万米肠衣生产线技改项目"。
该决议以预案形式提交股东大会表决。
（3）2000年4月28日在公司会议召开了第二届董事会第七次会议，会议审议通过了如下决议：
①公司1999年度董事会工作报告
②公司1999年度总经理工作报告
③公司1999年度财务决算及2000年财务预算报告
④公司1999年度利润分配议案
⑤公司董事会换届选举及新一届董事会候选人名单的议案
⑥决定于2000年6月5日召开公司1999年度股东大会的议案
（4）2000年6月5日下午在公司会议室召开了第3届第1次董事会会议，会议通过以下决议：
①选举尹梅克女士担任第三届公司的董事长；
②同意聘任曾宪武先生担任公司总经理职务；
③同意聘任李秀冬先生担任公司总会计师职务；
④同意聘任李澄宇先生担任公司董事会秘书职务；
根据总经理提议，公司董事会同意：
⑤聘任陈东先生担任公司副总经理职务；
⑥聘任谢金权先生担任公司副总经理职务；
⑦聘任梁广宁先生担任公司副总经理职务；
⑧聘任周亚仙女士担任公司副总经理职务；
（5）2000年12月27日在广西梧州市蝶山一路3号公司会议室召开第三届董事会第二次会议，会议审议并通过了
：
①公司与梧州市电业局、广西梧州金鼎实业有限公司共同投资设立广西梧州长洲水利枢纽发展有限公司的议案
。
②解聘和聘请会计师事务所的议案。
以上审议的内容于2000年12月29日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。
2、公司董事会按照股东大会的决议，积极地进行公司股票申请上市的工作，2000年10月23日在经中国证监会
核准后，公司股票于2000年10月27日在上海证券交易所上网发行，并于2000年11月30日在上海证券交易所正式挂牌
上市。
（七）董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数
尹梅克 女 52 董事长 2000.6-2003.6 30000 30000
曾宪武 男 35 董事兼总经理2000.6-2003.6 10000 10000
梁广宁 男 40 董事兼副总经理
2000.6-2003.6 27500 27500
陈业激 男 61 董事 2000.6-2003.6 9000 9000
刘婉明 女 34 董事 2000.6-2003.6 32000 32000
覃英海 男 49 监事会主席 2000.6-2003.6 20000 20000
胡桂朝 男 60 监事 2000.6-2003.6 47000 47000
何际珊 男 36 监事 2000.6-2003.6 57000 57000
陈东 男 47 副总经理 2000.6-2003.6 0 0
谢金权 男 47 副总经理 2000.6-2003.6 0 0
周亚仙 女 41 副总经理 2000.6-2003.6 5000 5000
李秀冬 男 62 总会计师 2000.6-2003.6 21600 21600
凌庆全 男 61 总工程师 2000.6-2003.6 15000 15000
李澄宇 男 36 董事会秘书 2000.6-2003.6 18000 18000
说明：报告期内，由于工作变动原因，尹梅克女士不再兼任公司总经理，任期于2000年2月20日结束。董事会
聘任曾宪武先生为公司总经理。
2、以上董事、监事及高级管理人员本年度薪酬总额为47.2172万元。其中年度薪酬数额在4.53万至5.58万元之
间7人，在1.2万至3.2万元之间6人。董事陈业激不在本公司领取薪酬。
（八）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
1、利润分配预案
根据华寅会计师事务所的审计，公司2000年度实现净利润27,859,197.33元，根据公司章程的规定，本公司按1
0%提取法定盈余公积金2,785,919.73元和提取5%法定公益金1,392,959.86元，以及对纳入合并范围的子公司按本公
司所占份额提取法定盈余公积金768,422.53元和提取法定公益金384,211.25元后，2000年度可供分配利润为22,527
,683.96元，加上上年度结转的未分配利润32,426,356.02元，实际可供股东分配利润为54,954,039.98元。
经董事会研究决定：以2000年末总股本126,717,600股为基数，向全体股东派发现金股利每10股2.00元（含税
），共计25,343,520.00元，剩余29,610,519.98元结转下一年度。上述分配预案须经年度股东大会批准方可实施。
2、2001年度利润分配政策
（1）公司拟在2001年结束后分配利润一次。
（2）2001年度实现的净利润在提取法定盈余公积金和法定公益金后，用于股利分配的比例约为30%。
（3）2000年度的未分配利润用于下一年度股利分配的比例约为50%。
（4）股利分配采用派现或派现与送红股相结合的形式，现金股利占股利分配的比例约为50%。
（5）2001年度结束后，公司董事会将根据上述利润分配政策和公司实际情况提出具体分配方案，提交年度股
东大会审议表决。公司董事会保留根据公司实际情况调整上述分配政策的权利。
（九）其他报告事项
1、公司原委托广西公信会计师事务所（原名广西会计师事务所）担任公司财务报表的审计工作，后因工作原
因，经公司第三届董事会第二次会议提议，2001年第一次临时股东大会决议，解聘广西公信会计师事务所，聘请华
寅会计师事务所担任公司2000年年度的财务报表的审计工作。
2、公司信息披露指定报刊为《中国证券报》、《上海证券报》。
六、监事会报告
（一）报告期内，除列席公司股东大会和董事会会议外，监事会共召开了2次会议。监事会已对公司的重大事
项和董事会的各项决议进行了认真审核。
1、公司于2000年4月28日召开了第二届第五次监事会会议。会议审议通过了：
（1）1999年度董事会报告。
（2）1999年度监事会报告。
（3）1999年度财务决算报告。
（4）公司内部控制制度。
（5）进行监事会换届选举。
2、公司于2000年6月5日召开了第三届监事会第一次会议，会议选举覃英海先生作为公司第三届监事会主席。
（二）依法运作情况
公司监事会本着对股东负责的精神，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，认真履行有关法律、法规所
赋予的职责，积极努力地开展工作，维护公司和股东的合法权益，努力建立和完善内部控制制度。
在本报告期内公司决策程序合法，公司董事、经理履行职务时无任何违反法律、法规、《公司章程》或损害公
司利益的行为。
（三）检查公司财务的情况
在本报告期内由华寅会计师事务所对本公司财务状况进行了审计，并出具了审计报告，监事会认为该报告真实
地反映了公司的财务状况和经营成果。
（四）公司募集资金实际投入项目与招股说明书一致。
（五）公司无收购、出售资产行为。
（六）监事会经过审查，报告期内公司与控股子公司梧州怡景实业发展有限公司签订了《怡景大厦场地租赁合
同》，此关联交易公平，没有损害公司利益。
（七）公司聘请的华寅会计师事务所已出具了标准无保留意见的审计报告。
七.重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲载事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受到监管部门处罚的情况。
3、报告期内，原公司总经理尹梅克女士辞去总经理职务，曾宪武先生出任公司总经理一职；进行了董事会第
三届换届选举，选举了尹梅克担任董事长，其他董事成员为：曾宪武、梁广宁、陈业激、刘婉明，聘任李澄宇为公
司董事会秘书。公司控股股东无变动。
4、报告期内没有收购及出售资产、吸收合并事项。
5、报告期内，公司于2000年3月28日与公司控股子公司梧州怡景实业发展有限公司签订了《怡景大厦场地租赁
合同》，以上关联交易已在2000年10月25日的《中国证券报》、《上海证券报》刊登的本公司《招股说明书》中披
露。除此以外，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情况。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况。
（1）在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立，总经理、副总经理及其他高级管理人员均
在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬，担任重要职务。
（2）在资产方面，公司拥有独立的采购和销售系统。
（3）在财务方面，公司设立有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行
开户。
7、报告期内，公司聘请华寅会计师事务所负责公司财务报告表的审计工作。
8、其它重大合同（含担保等）及其履行情况：
1998年10月12日本公司与梧州市经济发展公司、梧州市市场服务中心签定了《股权收购协议书》，约定公司在
股票发行成功募集资金到位并且鸳鸯江大桥（桂江三桥）通过竣工验收后三个月内，由本公司收购梧州市市场服务
中心及梧州市经济发展公司两方持有的梧州鸳鸯江大桥有限公司44.8%股权，收购完成后本公司将持有梧州鸳鸯江
大桥有限公司75%股权，预计约需3010万元，具体以经评估确认后的资产净值为准。目前，桂江三桥工程的竣工验
收尚未完成，3010万元收购款存在银行。
除此以外，报告期内，本公司无其他重大合同。
9、报告期内公司的第一大股东梧州市国有资产管理局向上海证券交易所承诺：自公司股票上市之日起12个月
内，不转让所持有公司的股份，也不会由公司回购所持有的股份（不包括在此期间新增的股份），除此之外持股5%
以上的股东单位无其他承诺事项。
10、公司报告期内没有更改公司名称及股票简称的情况。
八、财务会计报告
1、审计报告
审计报告
寅会字(2001)第3033号
广西梧州中恒集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日的合并资产负债表和母公司的资产负债表以及该年度的合并利润
及利润分配表和母公司利润及利润分配表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并利润表附表。这些会计报表
由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》
进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公
允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况以及该年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了
一贯性原则。
华寅会计师事务所 中国注册会计师：黄贻帅 刘文俊
中国·北京 二零零一年三月十二日
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注
(一)、公司简介
广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名广西梧州中恒股份有限公司，位于广西梧州市蝶
山一路3号。本公司系1993年4月1日经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]63号文件批准，由梧州市
城建综合开发公司、梧州市地产发展公司、梧州市建筑设计院作为发起人，采用定向募集方式设立的股份制试点企
业。2000年10月27日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]138号文核准，本公司利用上海证券交易所
交易系统，采用上网定价发行方式，向社会公开发行人民币普通股股票4500万股，11月30日，该种股票在上海证券
交易所上市流通。本公司注册资本变更为12671.76万元，并已办理相应的变更登记手续，领取注册号为4500001000
943的企业法人营业执照。本公司法定代表人：尹梅克。
本公司经营范围：城市基础设施的建设和经营、工程施工、工程设计、建筑材料、住宅建设、物业管理、装饰
工程、高科技食品开发和生产经营、国内商业贸易（国家有专项规定的除外）。
(二)、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
(1)、会计制度本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
(2)、会计期间本公司采用公历年度，即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
(3)、记帐本位币本公司以人民币为记帐本位币。
(4)、记帐原则和计价基础本公司采用借贷记帐法，以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
(5)、外币业务核算方法
涉及外币的经济业务按发生当日的市场汇率折合为人民币记帐，期末将外币帐户余额按期末市场汇率进行调整
，所产生的汇兑差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。
(6)、合并会计报表编制方法
本公司根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》和财会工字（1996）2号《关于合并会计报表
范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制合并报
表。合并时对纳入合并会计报表的公司之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及期末未实现利润全部抵销，
逐项合并，并计算少数股东权益。本公司目前纳入合并范围的控股子公司共4家，具体情况如下：
公司名称 合并时间
广西梧州蛋白肠衣厂 1998年起
广西梧州宏泰建筑装饰制品有限公司
1994年起
梧州怡景实业发展有限公司
1996年起
广西梧州交通建设开发有限公司
1995年起
(7)、现金等价物确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
(8)、坏帐损失核算方法
(a)坏帐核算方法
本公司坏帐损失采用备抵法核算。本公司的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）根据债务单位的财务状况
、现金流量等情况，按帐龄分析法计提坏帐准备。坏帐准备的提取比例为：
帐龄 比例
1-2年 20%
2-3年 50%
3-4年 80%
4年以上100%
（b）坏帐确认原则
因债务破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；因债务单位经营状况恶化、现金流
量严重不足、发生严重的自然灾害等原因逾期未履行偿债义务超过三年、以及其他足以证明应收款项可能发生损失
的证据和应收款项逾期4年以上的，经董事会批准确认为坏帐损失。
(9)、存货核算方法本公司存货包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、产成品、工程施工、开发成本
、开发产品等。
存货采用永续盘存制，各类存货的购进和入库按实际成本计价，领用与发出采用“加权平均法”；在产品、工
程施工、开发成本按实际成本核算；低值易耗品领用时按一次摊销法摊销。
本公司对期末存货计提跌价准备，中期期末或年末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本
低于其可变现净值的差额计提跌价准备。计提的存货跌价准备计入当期损益。
(10)、长期投资核算方法
本公司对外股权投资，以货币资金出资的，按实际支付金额入帐；以非货币资产出资的，在资产评估的基础上
按合同或协议确定的价值入帐，确定的价值与原帐面价值的差额作资本公积。
本公司对其他单位的股权投资，投资额占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重
大影响，采用权益法核算；投资额占该有表决权资本总额20%以下，或虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上
，但不具有重大影响，采用成本法核算。
本公司计提长期投资减值准备，中期期末或年度终了，因被投资单位的市价下跌或经营状况恶化等原因导致其
可收回金额低于帐面价值，并且这种降低的价值在两年内不可能恢复，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的
差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。
(11)、固定资产及折旧核算方法
（a）固定资产按实际成本计价，固定资产标准：固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设
备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，但单位价值在
2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
（b）固定资产折旧：固定资产采用平均年限法计算，按固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值（原值
的3%），确定分类折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年）年折旧率（%）
生产用房 30 3.23
营业用房 40 2.425
工业建筑物 15 6.47
专用设备 14 6.93
通用设备 8-14 12.13-6.93
运输设备 6-12 16.17-8.08
其他设备 5-15 19.40-6.47
(c)桥梁的折旧:按批准的收费期限平均计提。根据[桂政办函（1995）333号]文批复，桂江二桥收费期至2013
年12月31日止。
(12)、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在工程完工验收合格交付使用的当月转入固定资产。在建筑期或安
装期内为该工程所发生的借款利息支出计入该工程成本，交付使用后，所发生的借款利息支出计入当期财务费用。
(13)、无形资产计价和摊销方法
本公司无形资产按实际成本记帐。土地使用权按有效使用年限分期平均摊销，非专利技术按其受益期分13年平
均摊销。
(14)、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费按实际发生额核算，自生产经营之日起分五年平均摊销；长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受
益期限内平均摊销。
(15)、收入确认原则
商品销售收入：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认销售
收入的实现。
工程结算收入：以出具的"工程价款结算帐单"并经发包单位签证后，确认收入的实现。
(16)、所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
(三)、税项及附加
（1）增值税：一般纳税人以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差
额计算缴纳；小规模纳税人按销售收入的6%计算缴纳；
（2）营业税：公司按营业收入分类交纳营业税,其具体税率如下：
建筑业施工收入 3%
不动产销售收入 5%
服务业经营收入 5%
其他业务收入 5%
（3）城建税：按应缴流转税的7%计缴；
（4）教育费附加：按应缴流转税的3%计缴；
（5）防洪保安费：按年销售收入的1‰计缴；
（6）所得税：根据广西壮族自治区人民政府桂政函[1999]143号文"关于梧州中恒集团股份有限公司企业所得
税有关问题的批复"，本公司从2000年1月1日至2001年12月31日按33%的税率缴纳企业所得税,再由市财政返还18%，
实际税负15%。
根据梧州市地方税务局梧地税发[1999]4号文的批复，从1999年1月1日至2001年12月31日（三年），广西梧州
蛋白肠衣厂减按15%税率计缴企业所得税。
(四)、利润分配方法
根据《公司法》及本公司章程的有关规定，本公司的税后利润由董事会制定分配预案，经股东大会审议通过后
实施。分配顺序如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%法定盈余公积金；
（3）提取5%法定公益金；
（4）经股东大会同意提取任意盈余公积金；
（5）分配股利。
(五)、控股子公司及参股公司
1、控股子公司名称 注册资本 投资金额 所占权益 经营范围 是否合并
广西梧州蛋白肠衣厂 2,000,000 2,000,000 100% 生产、销售胶原蛋白肠衣、人造肠衣 是
广西梧州宏泰建筑装饰制品有限公司
1,500,000 1,400,000 93.33% 建筑装修制品制造、水电安装装修工程等 是
梧州怡景实业发展有限公司
10,000,000 7,000,000 70% 餐饮、娱乐、写字楼出租、旅宿等 是
广西梧州交通建设开发有限公司
29,420,000 26,250,000 89.23% 道路、桥梁及配套设施的规划、设计、施工 是
2、参股子公司名称
梧州置地楼宇开发有限公司
21,540,000 9,540,000 44.28% 房地产综合开发、出售、出租地面建筑物 否
梧州鸳鸯江大桥有限公司
67,200,000 20,300,000 30.20% 建设、经营、管理梧州市鸳鸯江大桥及其附属设
施：房地产开发经营 否
(六)、关联交易
公司于2000年3月28日与梧州怡景实业发展有限公司签订了《怡景大厦场地租赁合同》，公司租用怡景大厦第1
6、17层作办公场地，面积1280平方米，租金每月按35元/M2，时间从2000年4月1日起至2005年4月1日止。
除此之外，公司与各关联方不存在购买或销售商品、购买或销售除商品以外的其他资产、提供或接受劳务的交
易活动；也没有签订其他租赁合同、许可协议以及管理方面的合同，不存在业务代理、研究与开发项目的转移以及
担保或抵押等交易事项；公司与各关联方的劳动、人事及工资管理是分离的，不存在相互间支付关键管理人员报酬
的事项。
关联方应收、应付及其他往来余额：
项目 期初数 期末数
其他应收款:
梧州置地楼宇开发有限公司 3,073,507.89 6,870,031.38
梧州怡景实业发展有限公司 5,784,323.63 6,850,007,55
梧州蛋白肠衣厂 1,042,972.06 36060,764.66
(七)、或有事项
至2000年12月31日，本公司没有已贴现的商业承兑汇票，不存在未决诉讼或仲裁以及为其他单位提供债务担保
形成的或有负债，也无其他重大或有事项。
(八)、资产负债表日后事项
至本报告签发日，本公司无重大资产负债表日后的非调整事项。
(九)、承诺事项
至2000年12月31日，本公司无应披露的重大承诺事项。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：一九九三年七月二十八日
公司首次注册登记地址：广西梧州市大学路37号
2、公司最新注册登记日期：二○○○年十一月八日
公司最新注册登记地址：广西梧州市蝶山一路3号
3、企业法人营业执照注册号：（企）4500001000943
4、税务登记号码：450400520800324
5、公司未流通股票的托管机构名称：上海证券中央登记结算公司
6、报告期内公司的证券主承销机构为：国通证券有限责任公司
7、公司聘请的会计师事务所名称：华寅会计师事务所
办公地址：北京市西城区德外五路通街19号2号楼
电话：（010）6237809033333
传真：（010）623780103
南宁地址：南宁市桃源路67号石油大厦1308-1311号
电话：（0771）5333027 5321596
传真：（0771）5329496
十、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
广西梧州中恒集团股份有限公司
二○○一年三月十五日