重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度
报告。
一、公司简介
1.公司法定中、英文名称及缩写
中文名称：辽宁成大股份有限公司
英文名称：LIAONING CHENG DA CO.,LTD
英文名称缩写：LNCD
2.公司法定代表人：尚书志
3.公司董事会秘书：罗启库
联系地址：大连市人民路71号
电话：0411-2803736
传真：0411-2656051
电子信箱：[email protected]
4.公司注册地址：大连市人民路71号公司
办公地址：大连市人民路71号
邮政编码：116001
公司国际互联网网址：WWW.LNCDGRP.COM.CN
公司电子信箱：[email protected]
5.公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》。
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：大连市人民路71号成大大厦26楼2610室。
6.公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：辽宁成大
股票代码：600739
二、会计数据和业务数据摘要
1.本年度会计数据摘要（单位：人民币元）
利润总额： 184,500,895.24
净利润： 173,897,894.53
扣除非经常性损益后的净利润： 170,538,357.95
主营业务利润： 196,750,659.49
其他业务利润： 2,698,975.08
营业利润： 54,699,372.07
投资收益： 127,811,734.14
补贴收入：
营业外收支净额： 1,989,789.03
经营活动产生的现金流量净额： -6,456,792.69
现金及现金等价物净增加额： 42,864,187.60
注：扣除的非经常性损益项目
和涉及金额： 3,359,536.58
补贴收入：
冻结资金利息： 3,325,273.66
处理固定资产净损失： 18,942.56
其他支出： 15,320.36
2.近三年主要会计数据和财务指标（合并报表）
追溯调整后:
项目
2000年 1999年 1998年
主营业务收入（元）
1,244,832,754.60 1,320,314,028.22 1,058,961,223.06
净利润（元）
173,897,894.53 145,748,112.94 60,505,593.42
总资产（元）
1,276,929,768.16 929,036,426.35 749,017,451.53
股东权益（元）
714,339,796.57 608,624,277.62 457,513,449.32
每股收益（元/股）
0.70 1.06 0.44
扣除非经常性损益后的每股收益（元/股）
0.69 0.83 0.24
加权每股收益（元/股）
0.82 1.06 0.48
每股净资产（元/股）
2.88 4.43 3.33
调整后的每股净资产（元/股）
2.74 4.25 3.20
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
-0.03 0.40 0.83
净资产收益率（%）
24.34 23.95 13.22
加权净资产收益率（%）
26.52 27.45 16.25
追溯调整前：
项目 1999年 1998年
主营业务收入（元） 1,320,314,028.22 1,069,444,014.97
净利润（元） 145,748,112.94 69,033,151.58
总资产（元） 929,036,426.35 778,862,459.78
股东权益（元） 608,624,277.62 481,910,781.26
每股收益（元/股） 1.06 0.502
加权平均每股收益（元/股） 1.06 0.58
每股净资产（元/股） 4.43 3.50
调整后的每股净资产（元/股） 4.25 3.44
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.40 0.83
净资产收益率（%） 23.95 14.32
加权平均净资产收益率（%） 27.45 17.59
3.报告期内股东权益变动情况及变动原因（单位：万元）
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
期初数
137,540,000.00 190,479,767.49 199,726,476.78 69,236,018.10 596,982,262.37
本期增加
110,032,000.00 52,363.90 156,393,347.16 173,897,894.53 440,375,605.59
本期减少
82,524,000.00 240,494,071.39 323,018,071.39
期末数
247,572,000.00 108,008,131.39 356,119,823.94 2,639,841.24 714,339,796.57
变动原因：资本公积减少是由于我司根据股东大会决议向全体股东转增股本所致。盈余公积增加是由于本年净
利润计提产生。
未分配利润本期增加是由于年度利润增加，本期减少是由于计提“三金”和股权奖励金及派发红利所致。
4、利润表附表
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 27.54% 28.77% 0.79 0.79
营业利润 7.66% 8.02% 0.22 0.22
净利润 24.33% 29.11% 0.70 0.70
扣除非经常性损益后的净利润 23.86% 28.55% 0.69 0.69
三、股本变动及股东情况
股东情况介绍
(1)截止本报告期末公司股东总数为19115户。
(2)前十名股东情况
名次 股东名称 年末持股数 占总股本
（股） (%)
① 辽宁成大集团有限公司 51,376,320 20.75
② 广发证券有限责任公司工会 46,828,800 18.92
③ 大连利方投资有限公司 25,649,100 10.36
④ 天元基金 9,587,042 3.87
⑤ 中国平安保险(大连)公司 7,488,000 3.02
⑥ 万恒投资 5,575,680 2.25
⑦ 三霖投资 4,953,600 2.00
⑧ 锦州女儿河纺织厂 1,872,000 0.76
⑨ 隆元基金 1,248,532 0.50
⑩ 普市华联 1,209,600 0.49
说明：
①上述前10名股东不存在关联关系。
②持有公司5%以上（含5%）股份的股东为辽宁成大集团有限公司、广发证券有限责任公司工会委员会、大连利
方投资有限公司。辽宁成大集团有限公司年内持股数增加15040420股。广发证券有限责任公司年内持股数增加2081
2800股。大连利方投资有限公司年内持股数增加25649100股。以上股东所持股份无质押和冻结。
③辽宁成大集团有限公司所持51376320股份为代表国家持有的股份。
四、股东大会简介
1.公司1999年度股东大会于2000年5月10日召开，大会通过了以下决议：
(1) 总裁业务报告；
(2) 董事会工作报告；
(3) 监事会工作报告；
(4) 公司1999年度财务决算方案；
(5) 公司1999年度利润分配和公积金转增股本方案；
(6) 公司2000年配股方案；
(7) 关于提取股权奖励基金的方案；
(8) 关于公司董事会换届选举的议案；
(9)关于公司监事会换届选举的议案。
以上决议公告刊登在2000年5月11日《中国证券报》和《上海证券报》上。
2.公司2000年度第一次临时股东大会于2000年12月29日召开，会议以投票表决方式通过了如下决议：
(1) 关于受让辽宁成大集团有限公司持有的辽宁成大星辰医药连锁有限公司96.1%股权的议案；
(2) 关于辽宁成大股份有限公司拟与英国B&Q公司合作组建家庭装饰建材超市的议案。
此议案于2000年12月29日公司2000年第一次临时股东大会审议通过。议案中确定为用公司自有资金投资，因为
公司与合作方B&Q公司的合同到目前为止尚未签署，此项合作尚未进入实质性操作，鉴于公司拟定2001年实施配股
，该项目又是个很好的项目，公司拟将用自有资金投入改为用2001年配股募集资金投入，并提交2000年度股东大会
审议。
以上决议刊登于2000年12月30日的《中国证券报》和《上海证券报》。
五、董事会报告
1.公司经营情况
(1) 公司所处行业及在行业中的地位公司系外经贸企业，公司2000年实现进出口总额14790万美元（海关统计）
；
1999年公司进出口总额列中国进出口额最大的500家企业第163位，出口额列中国出口额最大的200家企业第108
位（外经贸部发布、2000年尚未排出）。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营棉针织品、毛针织品、家用纺织品及服装的进出口业务，同时经营外经业务。
①报告期内实现主营业务收入122,483万元，比上年度下降7.23%；主营业务利润19，675万元，比上年度增长9
.02%。
按出口地区划分，主营业务收入构成为：美加地区26,916万元，占22%；欧盟地区34,774万元，占28%；日本43
,534万元，占36%；其它国家地区17,259万元，占14%。
②公司现持有广发证券股份有限责任公司3.2亿股股权，占其总股本的20%。报告期内获得投资收益12,817万元
，占公司利润总额的69.47%。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案2000年公司面临的经营形势依然严峻，中国加入WTO进入倒计时，纺
织行业已基本转向完全竞争行业，进出口权进一步放开，配额招标数量加大等因素，使本行业竞争加剧。公司以对
股东高度负责的精神，认真组织落实公司发展战略和股东大会的各项决议，坚持改革、创新、务实、高效的思路，
突出主业，综合发展，千方百计扩大出口，大力搞好投资项目建设和资本运营，努力培育新的利润增长点，并取得
了较好的经营业绩。
具体主要采取了如下措施：
①主营业务。
a.调整、完善业务经营体制。将按品种划分的针织、毛织、家纺和服装四个分公司调整为按出口地区划分的亚
洲、欧洲和美洲三个分公司。
b. 做大传统市场，拓展非传统、非配额市场。在传统市场上，加大了做实货的力度，采用灵活的销售方式，
积极发展新客户，扩大成交量，全年发展新客户近十家。加大了对俄罗斯、中东、非洲和南美等国家、地区的市场
开发力度，成效明显。
c. 调整出口商品结构，培养战略合作伙伴。全年增加了如全棉细布、提花汗布睡衣、全晴纺羊绒等高附加值
商品的出口；积极培养与美加、欧盟及日本地区大客户的战略合作伙伴关系，稳定并扩大了销售渠道。
d. 加强管理，降低经营成本和费用。规范操作流程，实行逐人、逐合同结算，加强审计监督，堵塞漏洞；投
入相当人力和物力，进行内部计算机网的建设，规范了管理，提高了效率。
e. 立足国内、国外两个市场，坚持贸易和实体结合的发展方向。各业务部门在国内重点加强了生产加工基地
的建设和管理；在国外已建立了非洲加蓬公司，并正在积极筹建成大实业（欧洲）公司。
②资本运营和项目建设。
a. 与广发证券的合作进一步加强，向深层次、宽领域的方向拓展，双方已建立起以资本为纽带的良好的战略
伙伴关系，并取得了良好的经济效益。
b. 与英国T&B公司、香港和记黄埔公司合作的物流项目已取得实质性进展。双方已基本达成一致，签约在即。
c. 经国家药监局批准，公司年内成为国家首批41家跨省医药连锁试点企业之一。成立了辽宁成大医药连锁有
限公司，已经开设了22家连锁店。
d.与英国B&Q公司就在大连建立装饰建材超市签定了合作意向书。
e.公司与清华大学合作成立了“清华成大碳纳米管应用研究开发中心”，同时，又加入了清华大学校企合作委
员会，双方建立了良好的合作关系。
③强化企业管理，加大内部改革力度。
为加速和现代企业制度接轨，公司对内部一系列管理制度进行了修订和完善，对经营和行政管理机构进行了重
组，并引进了现代的企业资源管理手段，加强管理，开源节流，提高了效率，增强了获利能力。
2. 公司财务状况
(1) 公司报告期内总资产为127,693万元，比上年增加39%；总资产增加的主要原因是利润总额增长；股东权益
71,434万元，比上年增加20%，主要原因是利润总额增长；主营业务利润19,675万元，比上年增长9%，主要原因是
公司改变经营策略，使毛利率提高；净利润17,390万元，比上年增长30%，主要原因是投资广发证券公司取得良好
收益。
(2)辽宁天健会计师事务所为本公司出具了无保留意见审计报告。
3.公司投资情况
(1) 报告期内，公司以自有资金7269.59万元的价格受让辽宁成大集团有限公司持有的辽宁成大星辰医药连锁
有限公司96.01%的股权，由于辽宁成大星辰医药连锁有限公司尚处于开办初期，这部分投资还未产生收益。
(2) 报告期内公司与清华大学合作成立了“清华成大碳纳米管应用研究开发中心”，公司将在三年内以自有资
金投入不低于500万元的研发资金，本年度已投入300万元。
4.经营环境以及宏观政策、法规发生变化的影响
目前，本公司经营利润的来源大部分依然来自对外贸易，中国即将加入世贸组织，这将对公司未来的发展提出
更高的要求，同时，公司也将迎来难得的发展机遇。对公司的影响总体讲有利有弊，利大于弊。
我国加入WTO后，有利于增加纺织品等劳动密集型产品的出口，提高市场占有率；有利于突破原有部分国际市
场的贸易壁垒，扩大市场份额；有利于占领全球新兴地区的市场，在世贸组织成员国中寻求更大的突破；有利于扩
大进口贸易和服务贸易，拓展公司经营领域，提高盈利水平；有利于同国外企业加强经贸合作，学习引进国际上先
进的管理经验和手段，提高企业管理水平和竞争能力。但入世后，专业外贸公司享有的国家相关优惠政策将逐步取
消，公司将面临更加激烈的国内外高层竞争。
5. 2001年业务发展计划
2001年是跨入新世纪的第一年，也是我国“十五“计划的开局之年和即将加入WTO的一年，实现2001年的经营
目标十分重要。公司要继续坚持以经济效益为中心，以学习和创新的精神，研究新情况，解决新问题，在下大力气
抓好对外经贸主业经营的基础上，搞好投资项目建设和资本运营，积极开拓新的产业领域，发挥公司在人才、管理
、体制等优势，使公司的经营业绩和各项事业再上一个新台阶，实现辽宁成大的可持续发展，给广大投资者和社会
以更大回报。
(1)进一步深化公司内部体制改革，加速完成亚洲、欧洲和美洲三个分公司改制为有限责任公司的工作，并通
过经营结构、产权结构、人员结构的调整，对公司的各种资源进行整合与重组，理顺公司与改制后各子公司的管理
体系，为做好进出口主业经营打好基础。
(2)在外贸主业方面积极进行市场开拓，在立足传统市场的基础上，大力开发非传统市场、非配额市场，尽快
打开局面，扩大市场份额，力争新兴市场有一个突破。此外集中力量加大对附加值高、品种新、卖价好的商品的开
发力度，提高此类商品在出口中的比重。并加强生产基地的建设和管理，切实使其发挥为出口配套服务的功能。
(3)进行增资配股工作是明年的重要工作，确保配股资金按计划到位。开展资金运筹和资本运作，通过配股募
集资金投资项目实现公司产业结构的调整和升级。在补充与提升主业的同时形成与主业共同发展的格局，进一步强
化公司的核心竞争力和综合优势，并通过与金融资本、产业资本的结合，实现公司经营领域的根本性转变。
(4)面对外贸行业的激烈竞争，公司将及时进行战略调整，有目标地与大型跨国公司建立和发展战略伙伴关系
，加大国际市场开发力度。通过2001年配股募集资金投资项目与全球知名的大公司进行合作，扩大公司在国际上的
知名度，将是对主业强有力的支撑与深化，是拓展对外贸易的重要举措。
(5)继续完善与革新公司的各项管理体制，建立新型的劳动用工制度，进一步健全有效的激励与约束相结合的
分配机制。同时开发计算机管理，推动电子商务的应用，提高在业务流程中各个环节的管理水平，进一步规范业务
操作流程，提高效率，降低经营成本。不断提高规范化、科学化的管理水平。
(6)坚持实施人才发展战略，致力于营造吸引人才、稳定人才的良好环境，加强人力资源开发与利用，重点搞
好人才的挖掘、培养和引进工作，积极引进适应多种经营的专业化人才，抓好各项业务培训，不断提高员工队伍的
整体素质。
6.董事会日常工作情况
(1) 报告期内董事会会议的召开时间、重要决议及其刊登的信息披露报纸及日期
2000年度公司共召开七次董事会。会议情况及决议如下：
①第二届董事会第十三次会议于2000年3月23日在公司召开，会议审议并通过以下决议：
a.总裁业务报告；
b.董事会工作报告；
c.公司1999年度报告及报告摘要；
d.公司1999年度财务决算方案；
e.公司提取“四项”资产减值准备及其核销办法的议案；
f.公司1999年度利润分配和公积金转增股本预案；
g.公司2000年配股预案；
h.公司2000年配股募集资金投资项目可行性报告；
i.前次募集资金使用情况说明
j.关于提取股权奖励基金的方案；
k.关于董事会换届选举的议案；
l.公司内部改制方案；
m.关于召开1999年度股东大会的议案
该事项刊登在2000年3月27日《中国证券报》、《上海证券报》上。
②第三届董事会第一次会议于2000年5月10日在公司召开，会议选举尚书志董事为公司第三届董事会董事长，
选举张德仲、董正清董事为副董事长。由董事长提名，董事会聘任张德仲为公司总裁，罗启库为公司董事会秘书。
由总裁提名，董事会聘任白秋林、王燕、赵长明为公司副总裁，李宁为公司财务总监。
该会议事项公告于2000年5月11日《中国证券报》和《上海证券报》。
③第三届董事会第二次会议于2000年8月8日召开，会议审议通过了公司2000年中期报告。该事项刊登于2000年
8月9日的《中国证券报》和《上海证券报》。
④第三届董事会第三次会议于2000年8月29日召开，会议审议通过了公司非经营机构设置方案。
⑤第三届董事会第四次会议于2000年9月26日召开，会议审议通过了总裁班子“关于批准亚洲分公司申请投资
办厂的请示”。
⑥第三届董事会第五次会议于2000年11月21日召开，会议审议通过了《关于辽宁成大股份有限公司与清华大学
合作成立“清华成大碳纳米管应用研究开发中心”议案》。
该事项刊登在2000年11月23日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
⑦第三届董事会第六次会议于2000年11月27日召开，会议审议并通过了如下决议：a.关于受让辽宁成大集团有
限公司持有辽宁成大星辰医药连锁有限公司96.1%股权的议案；b.关于辽宁成大股份有限公司与英国B&Q公司合作组
建家庭装饰建材超市的议案；c.关于召开辽宁成大股份有限公司2000年第一次临时股东大会的议案。该事项刊登于
2000年11月29日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(2)报告期内，公司进行了一次送股和公积金转增股本。2000年5月10日，公司召开的第九次股东大会审议通过
了1999年度利润分配和公积金转增股本方案，每10股送2股转增6股。并于2000年6月8日实施完毕，公司总股本增至
247,572,000股。
因为公司致力于市场拓展和外贸经营，第九次股东大会审议通过的2000年配股方案未实施，也未进行增发新股
。
7.公司董事、监事、高级管理人员情况
职务 姓名 性别 年龄 任期 年初持股 年度内股份 年末持股
数(股) 增减(+、-) 数(股)
董事长 尚书志 男 48 2000年5月至 123500 +98800 222300
2003年5月
副董事长 张德仲 男 48 2000年5月至 98800 +79040 177840
总裁 2003年5月
副董事长 董正青 男 38 2000年5月至 0 0 0
2003年5月
董事 葛郁 男 39 2000年5月至 48165 +38532 86697
2003年5月
董事 李宁 男 32 2000年5月至 32110 +25688 57798
2003年5月
董事 王忠岩 男 42 2000年5月至 0 0 0
2003年5月
董事 张忠民 男 43 2000年5月至 0 0 0
2003年5月
监事会主席 程本恒 男 51 2000年5月至 98800 +79040 177840
2003年5月
监事 何宇霆 男 2000年5月至 2100 +1680 3780
2003年5月
监事 郭文林 男 2000年5月至 32110 +25688 57798
2003年5月
副总裁 白秋林 女 45 2000年5月至 51965 +41572 93537
2003年5月
副总裁 王燕 女 41 2000年3月至 74100 +59280 133380
2003年5月
副总裁 赵长明 男 53 2000年3月至 98800 +79040 177840
2003年5月
董事会秘书 罗启库 男 47 2000年3月至 40138 +32110 72248
2003年5月
以上董、监事及高级管理人员年内持股数变化是由于公司年内实施1999年度利润分配和资本公积金转增股本方
案，每10股送2股转增6股而增加。
以上董事、监事及高级管理人员，年报酬在15万元至20万元区间者3人；在10万元至15万元区间者6人；在5万
元至10万元区间者1人；在5万元以下者1人。不在公司领取报酬的董事有董正青、王忠岩、张忠民三人。
在报告期内，因公司董事会、监事会换届，高贵忠、白秋林、赵长明不再担任公司董事，王晨、王学军不再担
任公司监事。
报告期内，因董事会换届，新一届董事会聘任张德仲为公司总裁，聘任罗启库为公司董事会秘书。8.本次利润
分配预案经辽宁天健会计师事务所审计确认，本公司2000年度实现净利润173,897,894.53元，提取职工奖励及福利
基金127,508.79元，余额173,770,385.74元，按10%比例提取法定公积金17,377,038.57元，按10%比例提取法定公
益金17,377,038.57元。当年实现可供股东分配利润139,016,308.60元，以其为基数按5%比例提取股权奖励基金6,9
50,815.43元，余额132,065,493.17元，加上上年未分配利润69,236,018.09元，减去年初向全体股东转增股本27,5
08,000.00元，本年末实际可供股东分配利润173,793,511.26元。
本年度以净利润减去提取的职工奖励及福利基金127,508.79元后的余额173,770,385.74元为基数，按70%比例
提取任意盈余公积金121,639,270.02元。
以报告期末总股本24,757.20万股为基数向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共计派发现金49,514,4
00.00元，尚余未分配利润2,639,841.24元，结转下年度分配。
本次不进行资本公积金转增股本。此分配预案须提交股东大会审议通过。
预计2001年利润分配方案：拟在2001年度进行一次利润分配；2001年度实现净利润用于股利分配的比例为20%-
30%；2000年度未分配利润用于2001年股利分配的比例为20%-30%；分配采取派发现金的形式。2001年分配方案为预
计方案，董事会保留根据公司实际情况对该分配预案进行调整的权利。
9.公司无其他须披露事项。
六、监事会报告
本年度共召开监事会会议四次，第一次会议于2000年3月23日召开，审议《一九九九年度监事会报告》；第二
次会议于2000年5月10日召开，推选监事会主席；第三次会议于2000年8月8日召开，审议了《辽宁成大股份有限公
司2000年中期报告》。第四次会议于2000年11月27日召开，审议《关于受让辽宁成大集团有限公司持有的辽宁成大
星辰医药连锁有限公司7300万股权的议案》和《关于辽宁成大股份有限公司拟与英国B&Q公司合作组建家庭装饰建
材超市的议案》。
依照《公司法》及《公司章程》赋予的职责，本着对全体股东负责，维护全体所有者权益的宗旨，2000年度监
事会成员主要在以下几个方面开展了监督工作，现就监督结果发表意见如下：
一、公司能依法运作，经营情况良好。2000年公司主营业务收入122,483万元；主营业务利润19,675万元，比
去年同期增长9.02%。公司董事、总裁执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程和损害股东利益的行为。董事
会能严格依照有关法律、法规和公司章程进行决策，并能在具体实施中得到深入完整的贯彻执行。公司高层管理人
员团结一致，勤恳敬业，廉洁自律，成效卓著。
二、在受让辽宁成大集团公司持有的辽宁成大星辰医药连锁有限公司7300万股权（占辽宁成大星辰总股本的96
.1%）工作中，我们认真审议了《股权转让协议》，认为此次转让交易价格合理，认真履行了有关法律、法规及各
相关方的章程规定，操作规范，没发现有损害股东权益和造成公司资产流失的情况。体现了公开、公正、公平的原
则。
三、公司经营业绩已经辽宁天健会计师事务所审计。2000年度资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表等
已经辽宁天健会计师事务所审计并出具无保留意见审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。
七、重要事项
1.本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2. 报告期内公司、公司董事及高级管理人员未发生受监管部门处罚的情况。
3. 报告期内公司在第九次股东大会上进行董事会、监事会换届选举，选举（按姓氏笔划为序）王忠岩、张德
仲、张忠民、李宁、尚书志、董正清、葛郁为公司董事，高贵忠、白秋林、赵长明不再担任公司董事。选举程本恒
、何宇霆及由职工代表大会推举的职工代表郭文林为公司监事；王晨、王学军不再担任公司监事。总裁、董事会秘
书未发生变更。
4. 报告期内公司发生一起收购资产事项，详细情况见第5条。
5. 报告期内公司受让了辽宁成大集团有限公司持有的辽宁成大星辰医药连锁有限公司96.1%的股权。此项关联
交易事项涉及的关联交易方为辽宁成大集团有限公司。交易内容为辽宁成大股份有限公司以7269.59万元的价格，
受让辽宁成大集团有限公司持有的辽宁成大星辰医药连锁有限公司96.1%的股权。此次交易的定价原则为截止2000
年11月20日辽宁成大星辰医药连锁有限公司帐面净资产。辽宁成大星辰医药连锁有限公司经审计的所有者权益为75
646081.61元，转让价格为7269.59万元，结算方式为现金结算。
6. 公司已做到了人员独立、资产完整和财务独立，实现了与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”。
在人员方面，公司设有独立的劳动、人事及工资管理等部门；公司的董、监事及其高级管理人员除董正青、王忠岩
、张忠民三名董事外均在本公司领取薪酬。在资产方面，公司拥有独立的业务系统和生产、办公等配套设施，对外
贸易经营权、工业产权、商标等无形资产由公司拥有。在财务方面，公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计
核算体系和财务管理制度，并独立在银行开户。
7. 报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8. 报告期内继续聘任辽宁天健会计师事务所负责公司审计工作。
9. 报告期内公司无重大合同（含担保）事项。10. 报告期内公司未更改名称和股票简称。
八、财务会计报告
（一）审计意见（原文附后）
审计报告
辽宁成大股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日母公司资产负债表及合并资产负债表、2000年度母公司利润及利
润分配表及合并利润及利润分配表，以及母公司现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们
的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程
中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公
允地反映了贵公司2000年12月31日的母公司财务状况及合并财务状况及2000年度母公司经营成果及合并经营成果和
母公司现金流量及合并现金流量的变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵凤丽
中国·沈阳
二○○一年二月二十一日 中国注册会计师：魏泓之
公司财务报告经辽宁天健会计师事务所注册会计师赵凤丽、魏弘审计，并出具无保留意见审计报告《辽天会证
审字(2001)第35号》。
（二）会计报表
（三）会计报表附注
1、公司主要会计政策
(1)执行的会计制度：《股份有限公司会计制度》。
(2)会计期间：公历1月1日至12月31日。
(3)记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。
(4)记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
(5)外币业务核算方法
发生的外币业务，按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记帐，并于期末按市场汇率调整差额进入当
年损益。
(6)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期），流动性强，易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
(7)坏帐核算方法
坏帐确认标准：A、因债务人破产或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款；B、因债务人逾
期未履行偿债义务超过三年以上，仍然确定不能收回的应收帐款。坏帐核算采用备抵法，本公司的应收款项（包括
应收帐款和其他应收款），按帐龄分析法提取坏帐准备，具体比例为：
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
(8)存货核算方法存货分类：原材料、库存商品、包装物料、产成品、在产品、低值易耗品。
存货按入库时的实际成本计价；商品销售成本按加权平均法计算；低值易耗品采用一次摊销法。
期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
(9)长期投资核算方法
①债券投资：本公司债券投资以取得时实际成本计价；
②股权投资和其他投资。公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但
有重大影响，用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上时，采用权益法并编制合
并会计报表。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决
权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期股权投资帐面价值
的，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
(10)固定资产和折旧计价方法
①固定资产标准：使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、机器设备等；不属于主要生
产经营设备，使用年限在两年以上，且单价在2000元以上的资产。
②固定资产分类：房屋及建筑物、运输设备、其他设备。
③固定资产计价：按取得时的实际成本计价。
④固定资产折旧：采用直线法计提折旧，按原值3%留残值，折旧年限分别为-房屋及建筑物30-40年、运输设备
8年、其他固定资产4-5年。
(11)在建工程核算方法
①在建工程采用实际成本核算；
②在工程完工投入使用时转入固定资产。
(12)无形资产计价和摊销方法无形资产按实际成本计价，在有效使用年限内按直线法摊销。
(13)长期待摊费用摊销方法长期待摊费用按实际支出计价，在受益期平均摊销。
(14)收入确认原则
商品销售是公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控
制权，相关收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的
实现。
(15)所得税的会计处理方法所得税的会计处理方法采用应付税款法。
(16)合并会计报表的编制方法：
①根据财政部财会字（1995）第11号〈〈合并会计报表暂行规定〉〉的文件规定，以母公司和纳入合并范围的
子公司合并各项目数额编制而成。合并时，公司重大内部交易和资金往来相互抵销。
②本年合并范围变化
A.辽宁成大医药连锁有限公司纳入合并会计报表
B.大连成大亚辰制衣有限公司处于筹建阶段，未纳入合并报表范围。
2、税项
A. 增值税：出口商品实行零税率，针棉毛织品及原材料的国内销售执行17%的税率。
B. 营业税：代理进出口业务（手续费收入）税率为5%。
C. 城建税及教育费附加：分别按应纳流转税额的7%及3%计算缴纳。
D.所得税：
企业所得税税率为33%，根据财政部财税[2000]99号文件及股份有限公司税收返还的有关规定，在实际收到地
方财政返还的所得税时，直接冲减当期的所得税费用。
E.费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按有关规定计算并计入当期损益。
3、控股子公司
子公司名称注册资本经营范围投资额权益比例
锦州成大制袜有限公司 4,000,000.00 加工制造 3,000,000.00 75%
大连成大制衣有限公司 6,000,000.00 服装制造 4,500,000.00 75%
海南成大木业有限公司 5,000,000.00 原木及木制品 4,950,000.00 99%
生产,销售
辽宁成大医药连锁有限 76,000,000.00 药品、医疗 73,000,000.00 96.10%
公司器械、
卫生材料批
发兼零售营口
成大实业公司 4,000,000.00 代理业务 2,200,000.00 55%
丹东开发区成大公司 900,000.00 国内外贸易 900,000.00 100%
辽宁成大实业有限公司 10,000,000.00 国内外贸易 5,500,000.00 55%
辽宁成大国际货运有限公司 5,000,000.00 运输代理 3,000,000.00 60%
大连成大亚辰制衣 2,000,000.00 服装加工 2,000,000.00 100%
有限公司
4.或有事项
截止报告日，本公司无需要披露的重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现等或有事项。
5.承诺事项
截止报告日，本公司无需要披露的承诺事项。
6.期后事项
本公司关于受让辽宁成大集团有限公司持有辽宁成大星辰医药连锁有限公司7300万股权事宜正在办理工商手续
。
7.其他事项公司以成大大厦作为抵押，评估值3.2亿元，向中国银行辽宁省分行贷款2.5亿元。
九、公司的其他有关资料
1.公司首次注册日期：1993年9月2日公司
首次注册地点：大连市人民路35号
2.企业法人营业执照注册号：2100001046931
3.税务登记号码：210202117590366
4.公司未流通股票的托管机构为上海证券中央登记结算公司
5.公司聘请的会计师事务所为辽宁天健会计师事务所办公地址：沈阳市沈河区北京街16号
十、备查文件目录
1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2. 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报表。
3. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
辽宁成大股份有限公司
董事会
2001年2月21日
利润分配表
编制单位：辽宁成大股份有限公司 2000年度 单位：元
项目
期初数 期末数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
1320314028.22 1127028429.14 1224832754.6 1052933947
减：折扣与折让
2185
主营业务收入净额
1320314028.22 1127028429.14 1224830569.6 1052933947
减：主营业务成本
1139179807.96 957230294.92 1027577662.88 867631344.33
主营业务税金及附加
664978.73 497360.33 502247.23 85853.24
二、主营业务利润
180469241.53 169300773.89 196750659.49 185216749.43
加：其他业务利润
5801081.93 2322556.12 2698975.08 1139632.66
减：存货跌价损失
399250.19 399250.19 723413.11 634996.15
营业费用
48260139.05 46724943.24 55668215.83 52901533.13
管理费用
51634795.27 45638887.21 69418863.18 60055225.47
财务费用
15021391.62 14137089.44 18939770.38 17144471.1
三、营业利润
70954747.33 64723159.93 54699372.07 55620156.24
加：投资收益
62485430.05 66284355.2 127811734.14 126909438
期货损益
补贴收入
28700161.8 27678890.05
营业外收入
3367349.21 3325273.68 3370025.21 3328473.66
以前年度损益调整
减：营业外支出
1102492.09 424799.8 1380236.18 1236931.97
分给外单位利润
四、利润总额
164405196.3 161586879.06 184500895.24 184621135.93
减：所得税
28855123.97 27678890.05 11992915.91 10850750.19
少数股东损益
1443974.65 -1389915.2
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润
134106097.68 133907989.01 173897894.53 173770385.74
加：年初未分配利润
48276420.46 48276420.46 69236018.09 69236018.09
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润
182382518.14 182184409.47 243133912.62 243006403.83
减：提取法定盈余公积金
13390798.9 13390798.9 17377038.57 17377038.57
提取法定公益金
13390798.9 13390798.9 17377038.57 17377038.57
提取职工奖励福利基金
6020108.84 5822000.17 7078324.22 6950815.43
七、可供股东分配的利润
149580811.5 149580811.5 201301511.26 201301511.26
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
80344793.41 80344793.41 121639270.02 121639270.02
应付普通股股利
49514400 49514400
转作股本的普通股股利
27508000 27508000
八、未分配利润
69236018.09 69236018.09 2639841.24 2639841.24
资产负债表
编制单位：辽宁成大股份有限公司 2000.12.31 单位：元
项目
期初数 期末数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金
81527492.89 53866332.43 126391680.49 84485886.64
短期投资
14584944.94 14584944.94
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
14584944.94 14584944.94
应收票据
应收股利
45120000 45120000
应收利息
应收帐款
81237493.38 100328397.03 191181770.27 175940975.19
其它应收款
52233293.26 42153199.08 102915136.93 112593230.24
减：坏帐准备
22559264.96 21253880.62 34194778.74 31812035.44
应收帐款净额
110911521.68 121227715.49 259902128.46 256722169.99
预付帐款
8102455.93 22829128.88 3704900
应收补贴款
47425537.09 47120489.39 47120489.39 47120489.39
存货
40540261.86 36198906.82 59669697.73 28569819.74
减：存货跌价准备
3187704.74 3187704.74 3910998.68 3822700.89
存货净额
37352557.12 33011202.08 55758699.05 24747118.85
待摊费用
1291489.86 1279729.36 3765960.34 116145.53
待处理流动资产净损失
15320.36
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计
286611054.57 256505468.75 575488351.91 476601655.34
长期投资：
长期股权投资
342735659.1 368957393.56 395320816.87 487126799.45
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计
342735659.1 368957393.56 395320816.87 487126799.45
减：长期投资减值准备
9657523.75 9657523.75 5355000 5355000
长期投资净额
333078135.35 359299869.81 389965816.87 481771799.45
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值
309045392.02 275493160.42 332940259.16 279634918.06
减：累计折旧
40661351.64 33909771.4 50941643.37 41355608.72
固定资产净值
268384040.38 241583389.02 281998615.79 238279309.34
工程物资
在建工程
6668682.29 1700342.4 1059248
固定资产清理
待处理固定资产净损失
18942.56
固定资产合计
275052722.67 241583389.02 283717900.75 239338557.34
无形及其它资产：
无形资产
18863414.87 17246590.37 18093141.67 16521307.77
开办费
49112.59 5684303.51
长期待摊费用
3739971.04 3532234.73 3980253.45 3354660.26
其它长期资产
无形资产及其它资产合计
22652498.5 20778825.1 27757698.63 19875968.03
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计
917394411.09 878167552.68 1276929768.16 1217587980.16
流动负债：
短期借款
201500000 194000000 310500000 300000000
应付票据
10000000 10000000 10000000
应付帐款
22229449.56 16189068.59 75653979.63 54230574.14
预收帐款
3261766.88 283500 17749794.56 5001085.92
代销商品款
应付工资
14660619.18 14527273.18 9309391.31 8892782.31
应付福利费
5869454.64 5141870.33 7157370.31 6513515.88
应付股利
518584.92 265000 49779400 49779400
应付税金
29380417.47 28786415.28 22096221.15 23406289.69
其它应交款
5050.94 3287.72 642345.5 634619.21
其它应付款
18678536.73 8237049.08 35127839.96 54496591.33
应付短期债券
预提费用
608878.69 542601.27 2191599.83 803662.5
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计
306712759.01 277976065.45 540207942.25 503758520.98
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
3732753.72 3459412.18 447341.54
住房周转金
-224202.71 -250187.31 -489325.55 -510337.39
其它长期负债
长期负债合计
3508551.01 3209224.87 -41984.01 -510337.39
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计
310221310.02 281185290.32 540165958.24 503248183.59
少数股东权益：
少数股东权益
10190838.71 22424013.35
股东权益：
股本
137540000 137540000 247572000 247572000
资本公积金
190479767.49 190479767.49 108008131.39 108008131.39
盈余公积
199726476.78 199726476.78 356119823.94 356119823.94
其中：公益金
32075714.08 32075714.08 49452752.65 49452752.65
未确认的外资损失
未分配利润
69236018.09 69236018.09 2639841.24 2639841.24
外币报表折算差额
股东权益合计
596982262.36 596982262.36 714339796.57 714339796.57
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计
917394411.09 878167552.68 1276929768.16 1217587980.16
现金流量表
编制单位：辽宁成大股份有限公司 2000年度 单位：元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 1144762107.97 934119786.26
收取的租金 3562092.76 3547092.76
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 92881904.78 91001720.55
收到的其它与经营活动有关的
现金 32051441.02 10132919.56
经营活动产生的现金流入小计 1273257546.53 1038801519.13
购买商品、接受劳务支付的现
金 1160757365.91 947938027.34
经营租赁所支付的现金 425747.44 56747.44
支付给职工以及为职工支付的
现金 33401996.15 23775192.65
支付的增值税款 2430965.34
支付的所得税款 27624520.19 26100000
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 7371486.05 6921287.57
支付的其它与经营活动有关的
现金 47702258.14 38460253.31
经营活动产生的现金流出小计 1279714339.22 1043251508.31
经营活动产生的现金流量净额 -6456792.69 -4449989.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 38670000 38670000
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 26820.51 14000
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计 38696820.51 38684000
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金 2000000 75000000
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金 86227890.78 18992956.68
投资活动产生的现金流出小计 88227890.78 93992956.68
投资活动产生的现金流量净额 -49531070.27 -55308956.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 8017900
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 428700000 410000000
收到的其它与筹资活动有关的
现金 740385 545087.56
筹资活动产生的现金流入小计 437458285 410545087.56
偿还债务所支付的现金 319700000 304000000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 100051.17
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 16800744.53 16166587.49
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金 5558.24
筹资活动产生的现金流出小计 336606353.94 320166587.49
筹资活动产生的现金流量净额 100851931.06 90378500.07
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响 119.5
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 44864187.6 30619554.21
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 173897894.53 173770385.74
加：少数股东损益 -1389915.2
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 16115799.89 15006487.02
固定资产折旧 23370609.18 20538287.43
无形资产及其他资产摊销 2333752.55 2077320.87
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少）
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） -7569.21 5251.3
固定资产报废损失
财务费用 18255867.25 17144471.1
投资损失（减收益） -127811734.14 -126909438
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -426088.84 7629087.08
经营性应收项目的减少（减增
加） -145103062.75 -147178624.98
经营性应付项目的增加（减减
少） 34360663.48 33466783.26
增值税增加净额
其它 -53009.43
经营活动产生的现金流量净额 -6456792.69 -4449989.18
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 126391680.49 84485886.64
减：货币资金的期初余额 81527492.89 53866332.43
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 44864187.6 30619554.21