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    郑百文、琼民源事件的出现,让投资者切实地感受到,完善上市公司法人治理结构,提高上市公司质量,保护中小投资者权益,已成为当务之急,其中建立中国注册独立董事协会,提高和加强独立董事的地位及作用,便是一条有效途径。

    一、中国注册独立董事协会的性质。

    协会作为独立的行业自律组织,属于民间社会团体,按法律及协会章程办事,独立于政府及管理部门,独立于上市公司,接受政府和社会的监督。由于独立性是其公平、公正的前提和基础,所以该协会及其成员的经费来源必须按以下方式筹措：上市公司从其股票发行收入中按聘请的独立董事人数（至少2人）提取一定比例的金额存入专用帐户,该帐户的来源及使用情况对外公开,接受证监会及上市公司和社会的监督。独立董事的报酬由协会支付,不得从上市公司获取任何收入,以保证其独立性。

    二、中国注册独立董事协会的宗旨。

    协会的宗旨是提高和加强独立董事的地位及作用,保障上市公司质量,维护所有股东尤其是保护中小投资者权益。该协会对内负责独立董事的注册和任职资格管理,维护中国注册独立董事的纯洁和声誉；对外参与上市公司的治理,政策的制定,协调与证监会及上市公司、投资者及其他市场参与者的关系,反映中小投资者的呼声。

    三、中国注册独立董事协会的职能。

    1、负责独立董事任职资格的认定和注册。它要完成以下工作：什么人可以担任独立董事？关于独立的界定和详细规定是什么？独立董事应具备什么资历和条件？

    2、制订和增补独立董事职责。针对目前董事会的结构缺陷和权利制衡机制不足,制订独立董事职责范围,并能根据未来的事态发展进行增补,协助确保董事会考虑的是所有股东的利益,保护中小投资者的合法权益。

    3、与证监会一起商讨制订独立董事的权利和特别规定,以完善公司治理,加强对上市公司的监管。

    4、当独立董事的权利受到限制、侵犯和行政干预时,甚至受到人身威胁时,协会作为组织出面,为其伸张正义和权利。有时候情况常常是：不是未能发现问题,而是不敢讲,担心打击报复或讲了也是白讲。

    5、制订科学的薪酬政策,建立有效的激励机制。

    6、对不称职的独立董事的调查和权利范围内的处分。

    四、独立董事协会的特殊作用。

    目前对上市公司的监管主要有证监会、交易所,但这些部门难以做到实时监控和事中控制。该协会却能通过其独立董事成员提供一条来自于上市公司的直接、迅速、独立的信息渠道,及时公布于众,供证监会和投资者决策,将董事会及其控股股东或经理层有意或无意所做的错误决定,扼杀在萌芽期。

    五、独立董事协会的立法保护。

    协会的独立性是其公平、公正的前提和基础,为确保协会决策的独立性,不受政府有关部门的行政干预,该协会的立法也就成为当务之急,立法的范围将涉及到证券市场上市规则及现行法律和法规,这就需要各方面的有力配合。

    总之,及早建立一个中国注册独立董事协会和独立监事协会,维护所有股东尤其是保护中小投资

    者的合法权益,对中小投资者是一个福音,对证券市场的发展和社会的稳定意义极为深远。（深圳  潘文辉）