主承销商: 广发证券有限责任公司
副主承销商:东北证券有限责任公司
上市推荐人:广发证券有限责任公司
重要提示
本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的简要情况。招股说明书全文方为
本次发行股票的正式法律文件。投资人在作出认购本次发行股票的决定之前,应首先仔细阅读招股说明书全文,并以
全文作为投资决定的依据。
特别风险提示:发行人从事特殊钢的生产和销售,生产投入大,属于资金密集型产业,发行前资产负债率为64.78
％,资金的缺乏将对生产产生一定影响, 并且发行人将于一年内到期银行借款4.32亿元,如果债权银行在短时间内集
中要求还款,将使发行人面临较大的短期偿债风险;同时,由于特殊钢生产流程复杂,发行人与发行人大股东抚顺特殊
钢(集团)有限责任公司之间存在规模较大的关联交易,关联交易价格与数量的变动将对发行人的生产和经营产生较
大影响,请投资者在阅读本招股说明书概要时,对“融资能力限制风险”、“短期偿债风险”、“关联交易风险”以
及关联交易的内容予以特别关注。
单位:人民币元
面值 发行价 发行费用 募集资金
每股 1.00 5.50 0.217 5.283
合计 120,000,000 660,000,000 26,080,000 633,920,000
发 行 方 式:上网定价发行
上网发行日期:2000年12月13日
拟上市地点:上海证券交易所
招股说明书签署日期: 2000年12月9日
一、绪言
本招股说明书概要摘自本次发行的招股说明书,是依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法
》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》等有关证券管理的法律、
法规及发行人的实际情况编制而成,旨在向投资者提供有关本公司的基本情况和本次发行的详细资料。发行人董事
会全体成员已批准了本招股说明书概要,确信其中不存在任何重大遗漏或者误导,并对其真实性、准确性、完整性负
个别和连带的责任。
本次发行的股票是根据本招股说明书所载的资料申请发行的,除本发行人和主承销商外, 没有委托或授权任何
其他人提供未在本说明书中列载的信息和对本说明书作任何解释或者说明。
投资人应注意:投资人自行负担买卖本公司股票所应支付的税款,发行人、上市推荐人和承销商对此不承担责任
。
本次发行已经中国证监会“证监发行字[2000]169号”文批准。
二 、释 义
在本招股说明书概要中,除非上下文另有定义,下列词汇具有以下含义:
发起人:指抚顺特殊钢(集团)有限责任公司、冶金工业部北京钢铁设计研究总院、吉林炭素股份有限公司、吉
林铁合金集团有限责任公司、中国第三冶金建设公司、抚顺电业局共六家发起人;
本公司、发行人、股份有限公司、股份公司:指抚顺特殊钢股份有限公司;
集团公司:指抚顺特殊钢(集团)有限责任公司;
进出口公司:指集团公司的子公司—抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司;
机械制造公司:指集团公司的子公司—抚顺特殊钢机械制造有限责任公司;
板材公司:指集团公司的子公司—抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司;
管材公司:指集团公司的子公司—抚顺特殊钢(集团)管材有限公司;
公司章程:抚顺特殊钢股份有限公司章程;
特钢:指具有特殊性能而用于特殊用途的钢;
主承销商、广发证券:指主承销商广发证券有限责任公司;
证监会:指中国证券监督管理委员会;
元:指人民币元;
A股:指本次发行的面值为1元、以人民币认购和交易的普通股;
本次发行:指根据本招股说明书和发行人与主承销商签订的承销协议而进行的股票发行;
上市:指本公司股票获准在上海证券交易所挂牌交易。
三、发售新股的有关当事人
发行人:抚顺特殊钢股份有限公司
地址:辽宁省抚顺市望花区和平路东段56号
法定代表人:王宇兵
电话:(0413)6689161-2830
传真:(0413)6678441
联系人:王冶农 徐中浩
发行人律师:德恒律师事务所
地址:北京建国门内大街8号中粮广场B座
上海浦东陆家嘴东路161号招商局大厦9楼01-08室
负责人:王丽
经办律师:涂建、王丽
电话:(021)58401698
传真:(021)58405025
联系人:毛国权
主承销商:广发证券有限责任公司
地址:广州市天河北路183号大都会广场41楼
法定代表人:陈云贤
电话:(020)87555888-539
传真:(020)87553583
联系人:刘哲 张琦
副主承销商:东北证券有限责任公司
地址:吉林省长春市长春大街142号
法定代表人:李维雄
电话:(0431)8931919
传真:(0431)8931919
联系人:张迹
分销商:平安证券有限责任公司
地址:深圳市八卦岭八卦三路平安大厦3楼
法定代表人:马明哲
电话:(0411)2539200
传真:(0411)2539091
联系人:郭升
分销商:广州证券有限责任公司
地址:广州市先烈中路69号东山广场主楼5楼
法定代表人:吴张
电话:(020)87322668-307
传真:(020)87325041
联系人:徐佑军
分销商:国信证券有限责任公司
地址:深圳市红岭中路1012号国信证券大厦
法定代表人:李南峰
电话:(0755)2130833—2013
传真:(0755)2130620
联系人:鲁伟
分销商:新疆证券有限责任公司
地址:新疆乌鲁木齐市人民路13号
法定代表人:高虎
电话:(0991)2302164
传真:(0991)2819880
联系人:刘建新
分销商:贵州证券公司
地址:贵阳市中华中路111号
法定代表人:宋建生
电话:(0851)5866666—132
传真:(0851)5845355
联系人:王芳
上市推荐人:广发证券有限责任公司
主承销商律师:大连文柳山律师事务所
地址:大连市黄河路32号丽都花园6F-B
负责人:文柳山
经办律师:文柳山 张开胜
电话:(0411)3645870
传真:(0411)3645827
联系人:张开胜
财务审计机构:北京京都会计师事务所有限责任公司
地址:北京市建国门外大街22号赛特广场5层
法定代表人:徐华
电话:(010)65227520
传真:(010)65227521
经办注册会计师:王娟 钱斌
资产评估机构:辽宁华诚信资产评估有限责任公司
地址:沈阳市沈河区风雨坛街32号
法定代表人:关晓红
电话:(024)23180053
传真:(024)23180054
经办评估人员:张宏 韩丽
资产评估确认机构:中华人民共和国财政部
地址:北京市西城区三里河南三巷3号
电话:(010)68551888
土地评估机构:辽宁省土地估价事务所
地址:沈阳市皇姑区宁山东路新新巷1-1号
法定代表人:李志超
电话:(024)86228786
传真:(024)86228786
经办评估人:刘晓辉 李海
股票登记机构:上海证券中央登记结算公司
四、 发行情况
(一)股票种类:人民币普通股(A股)
(二)承销起止日期:2000年12月13日—2001年1月12日, 上网发行日期为2000年12月13日
(三)发行地区:与上海证券交易所系统联网的各证券营业网点
(四)发行对象: 本次A股发行对象为持有上海证券交易所股票帐户的境内自然人、法人(包括证券投资基金),法
律法规禁止者除外。
(五)预计上市日期:股票发行完毕后,将尽快在上海证券交易所上市。
(六)拟上市交易所:上海证券交易所
(七)发行方式:本次发行采取上网定价发行方式。
(八)每股发行价格:经本公司与主承销商协商,此次股票发行价格定为5.50元。
(九)发行价格确定方法:本次发行采取溢价发行。经发行人与主承销商协商确定。发行人和主承销商在本概要
和上网发行公告中公布发行价格,并向全体网上申购者定价发行。
(十)发行市盈率:本公司1999年的净利润为9,894.53万元,按1999年净利润数据计算,全面摊薄发行市盈率为28.
95倍。
(十一)每股面值:1.00元
(十二)发行量:本次发行量为12,000万股。
(十三)发行总市值:660,000,000元
(十四)募集资金:本次发行共可募集资金66,000万元,扣除发行费用2,608万元,实际募集资金量为63,392万元。
(十五)承销机构:
承销机构名称 承销比例(％) 承销股数(万股)
主 承销 商:广发证券有限责任公司 43％ 5,160
副主承销商:东北证券有限责任公司 14％ 1,680
分 销 商:平安证券有限责任公司 14％ 1,680
国信证券有限责任公司 14％ 1,680
新疆证券有限责任公司 7％ 840
广州证券有限责任公司 7％ 840
贵州证券公司 1％ 120
五、风险因素与对策
投资者在评价发行人本次发行的A股时, 除本招股说明书提供的其他资料外,应特别认真考虑下述各项风险因素
。
(一)风险因素
1、经营风险
(1)主要原材料供应风险
本公司的主要原料是废钢、生铁和铁合金,其占产品成本65％以上。目前本公司的原材料供应主要集中在东北
地区的物资回收公司,这些公司的供应量占本公司年需求量的80％以上。目前公司原材料供应比较充裕,但不排除将
来出现紧缺的可能,如果上述原材料供应出现不稳定,将会对公司生产经营产生影响。
(2)能源供应和交通运输的风险
本公司生产过程中需要电力、水、气等能源供应,全部由集团公司供应。本公司地处我国工业基地,能源供应充
裕,电、水执行国家统一定价。但随着本公司的不断发展以及抚顺地区的经济状况发展变化,未来公司的生产存在因
能源供应不足或价格上涨影响公司正常生产经营的风险。
本公司原材料和产品的运输主要以公路和铁路为主,每年公路运输量大约为25万吨,铁路运输量67万吨,由于铁
路和公路运输日益繁忙,运输的紧张将对公司的生产和销售产生一定的制约。
(3)对主要客户的依赖
本公司的齿轮钢、轴承钢等优质合金钢棒材产品,主要销售给几个大型的轴承生产企业和汽车生产厂家。例如
西北轴承股份有限公司、瓦房店轴承厂、哈尔滨轴承厂、一汽集团、二汽集团、长春齿轮厂、陕西齿轮厂等。销售
给上述企业的数量大约占本公司销售产品的45％左右。公司产品销售比较集中,对上述几家企业的需求存在较大的
依赖性。如果上述几家公司对本公司产品的需求量产生较大波动,将会对本公司生产经营和效益稳定有一定的影响
。
(4)产品的技术风险
本公司主要产品的科研、开发和生产一直全国领先,目前本公司生产采用了具有国际水准的“四位一体”的短
流程优质合金钢生产线。该条生产线代表了目前国际上比较先进的特殊钢生产技术水平和工艺装备水平,在我国同
类企业当中具有国内领先水平。公司的优质合金钢棒材产品附加值高,质量好,在国内同类产品中具有较强的竞争力
。但是,我国其他特殊钢生产企业都在积极进行产品和技术的更新换代,行业技术装备更新较快,新产品开发周期大
大缩短,公司面临着生产技术领先地位被削弱和产品被更新换代的风险。
(5)融资能力局限的风险
本公司的钢材生产属于资金密集型产业,公司生产投入大,维持正常生产的流动资金需求也比较大。为了保持国
内领先地位,追赶国际先进生产技术,本公司要不断进行产品开发和生产工艺装备的更新改造,需要大量的资金支持,
在这种形势下,本公司有可能因为资金的缺乏而使正常生产经营和产品更新换代受到影响,增加公司的经营风险。
(6)关联交易风险
本公司是由大股东抚顺特殊钢(集团)有限责任公司部分资产重组改制设立,本公司资产完整、产能平衡,具有独
立的生产经营系统,但是,一方面为保证公司的资产质量,计划逐渐淘汰的一炼钢分厂和冷拔分厂未进入股份公司;另
一方面特殊钢生产工艺和流程比较复杂,所以本公司与集团公司之间存在规模较大的关联交易。关联交易内容主要
包括:相互提供钢锭和钢坯、集团公司向本公司提供能源、本公司向集团公司提供部分生产原材料,1999年本公司关
联交易销售收入占本公司销售收入总额的34.34％,本公司关联交易采购占本公司主营业务成本的30.40％,金额较大
的关联交易有可能损害中小股东的利益。并且上述关联交易价格、数量的变化将会对本公司的生产经营和利润水平
产生较大的影响。
(7)短期偿债风险
特殊钢产品生产工序多、周期长、生产流程比较复杂,对流动资金的需求较大,根据审计报告,截止2000年5月31
日本公司将于一年内到期的银行借款金额合计为43,160万元,偿债压力比较大。虽然上述银行借款都属于维持正常
生产经营所需的流动资金,但如果债权银行在短时间内集中要求本公司还款,将使公司面临较大的短期偿债风险。
2、行业风险
(1)行业内部竞争风险
目前我国共有大型特殊钢生产企业26家,根据我国《特钢年鉴》和特殊钢工业协会的统计,本公司高温合金和轴
承钢产品市场占有率全国第二,工模具钢和齿轮钢产品市场占有率全国第一,综合实力国内名列前茅。但是,一方面,
我国同类厂家都在进行生产工艺和装备的更新换代,生产规模不断提高,生产成本逐渐下降,行业内部竞争日益激烈;
另一方面,国外的大型跨国特殊钢生产企业凭借其较高的质量和可靠性正在打入我国特殊钢市场,公司面临国际和国
内两方面的竞争,行业内部竞争压力较大。
(2)依赖于相关行业的风险
本公司的主要产品是优质合金钢钢材,包括轴承钢、齿轮钢、工模具钢、不锈钢及高温合金,对汽车行业和机械
制造行业比较依赖。我国2020年远景规划将汽车工业列为我国未来的支柱产业,从当今世界发达国家的现状分析,汽
车行业也是工业化国家的支柱产业之一,但是如果我国未来关于汽车行业的宏观政策发生变化或者汽车行业的发展
遇到困难,将会对公司的生产经营有一定的影响。
(3)环保限制的风险
本公司在产品生产过程中要排放粉尘、废渣、废水、酸洗废液等,污染物排放主要执行GB4911—85“污染物最
高允许排放浓度标准”和DB21—60—89“辽宁省污水与废气排放标准”,近年来本公司不断加大环境保护的力度,环
保投入逐年增加,本公司六个生产单位累计环保投入已达6,880万元。
根据国家环保总局的规定,所有新建项目必须保证不增加公司总体污染排放水平,本公司拟建设的2号电炉项目
、 制氧机项目及银亮材深加工项目都要产生污染物排放,根据新建项目的环境评价分析,为符合国家及当地环保规
定,本公司新建项目需增加环保投入2056万元,占新建项目总投入的3.68％。
本公司的近年来环保投资和建设情况如下:
单位/项目 总投资 其中环保 环保投资 环保投资 建成投
(万 元) 投资(万元) 主要建设内容 比例(％) 产时间
四炼钢1＃电炉 24531 1263.5 烟尘净化回收 5.15 1992.10
四炼钢连铸机 35739 1786 水循环净化利用 5.0 1999.1试生产
连轧厂(齿轮钢) 56190 2693 水循环净化利用 4.80 1997.10
850厂 11981 584.7 水循环净化利用 4.90 1990.12
650厂 45 废水、酸洗废液处理 1962
锻钢厂 60 酸洗废液处理 1985
二炼钢 448 烟尘治理 1958年建、1981年改造
小计 6880.2
拟投资项目 计划投资 计划投资 占固定资产
投资比例％ 计划建成时间
四炼钢2＃电炉 33138 1456 烟尘净化回收 5.6 2002.3
6000Nm3/h制氧机 4837 320 噪声控制、废水处理 6.5 2001.10
银亮材生产线 17864 280 废水、废油(乳化液)处理 1.56 2002.12
小计 55839 2056
随着我国对环境保护要求日趋严格,本公司环保投入可能还要增加,进而增加公司的经营成本。
(4)行业发展存在的其他限制
目前我国特殊钢行业处在结构调整时期,计划经济时期形成的特殊钢“产品万能化”的生产工艺和设备已经不
能适应当前产品集约化、专业化、生产流程紧凑化的发展趋势。本公司必须要积极进行自我调整,发挥企业自身的
优势,正确进行产品更新换代,培养适应未来市场结构的能力。如果公司在调整过程中没有适应行业调整的趋势,没
有和市场的发展规律相符合,公司的发展将会受到影响。
3、市场风险
(1)商业周期的影响
特殊钢产品广泛应用于国民经济的各个领域之中,涉及国防、军工、电子、航天航空、机械等国民经济各个重
要部门。所以特殊钢的生产经营状况和国民经济的整体运行状况密切相关,受国内以及国际上商业周期的影响比较
大。总体而言,随着工业化水平的提高,特钢产品的需求呈增长之势,特别是对高技术含量、高附加值的特钢产品需
求尤为突出,但是因宏观商业周期的影响,本公司的生产可能会出现生产和盈利状况不稳定甚至滑坡,公司面临着宏
观经济运行周期的风险。
(2)密切相关行业的制约因素
本公司属于特殊钢材生产企业,公司的经营状况好坏除公司自身素质以外,还和我国其他行业的发展状况有着密
切的关系,公司的生产经营状况和我国的汽车行业、机械制造行业、石油开采行业等行业的发展状况密切相关。上
述这些行业如果出现发展停滞和其他困境,将会给公司带来较大的影响。
4、政策性风险
特殊钢生产体现了一个国家的钢材生产水平,特殊钢生产对我国的精密仪器、国防、科研都有重大的意义。所
以特殊钢生产行业一直是我国重点扶持、政策倾斜的行业,过去特钢行业曾几度困难,国家主管部门和国务院都给予
了特殊政策,缓解了困难。但是,在市场经济逐步完善的宏观经济环境下,国家及政府将逐步退出市场,按照市场经济
的运行规则,先前有过的一些优惠政策将逐渐取消,并且根据国家整体状况制定出来的发展战略和规划可能会不利于
特殊钢行业,不利于本公司的产品生产。
5、其他风险
(1)本次募股资金投向新项目风险
本次募股资金投向2号超高功率电炉项目、银亮材深加工项目和6000Nm3/h制氧机项目,目前项目进展顺利。未
来项目的顺利建成取决于项目施工的管理水平、进度的把握、原材料质量等诸多因素,并且募集资金项目建设的周
期较长,所以在建设过程中有一定的不确定性,存在一定的风险。
(2)加入世界贸易组织的风险
我国已经基本实现加入世界贸易组织的目标,特钢产品属于性能指标要求比较高的产品,对设备、工艺的要求较
高,我国特钢技术装备比较薄弱,总体来说产品成本高、质量不稳定,和国外产品相比差距较大,加入世界贸易组织对
其冲击较大。加入世贸组织后,不仅进口特钢产品的名义关税水平会下降,国外产品进入中国市场的进口许可证等其
他壁垒也要逐渐消除,国外高质量特钢产品价格将会降低,对国内特钢市场会造成冲击,本公司的产品面对国外同类
产品激烈的竞争,其生产和销售将会受到一定的影响。
(3)控股风险
目前本公司的股本结构中,抚顺特殊钢(集团)有限责任公司占有绝对控股地位,占有90％以上的股权。如果公司
本次股票公开发行成功,集团公司仍占有 76.92％的绝对控股地位。在这种情况下, 大股东的宏观发展战略和经营
计划可能与小股东和本公司的发展计划产生不一致,有可能损害小股东的利益。
6、证券市场风险
股票价格是诸多因素综合作用的结果。国家经济政策的调整,企业盈利水平的变化,股票市场的投机行为和投资
者的心理预期波动等等,都会造成本公司股票价格的波动,增加投资者的投资风险。
(二)风险对策
本公司在分析上述各项风险因素的基础上,为降低和规避风险,将采取以下对策:
1、经营风险对策
(1)对原材料供应风险的对策
本公司一向注重原材料供应的管理,做好生产计划和预测工作,力求保持合理的存货水平。由于本公司废钢等原
材料需求量大,本公司将加强与国内大型废钢经营企业、铁合金厂的长期合作伙伴关系,降低零散物资回收公司的废
钢供应比例,保证原材料的稳定供应;另一方面,公司将积极地参与海外废钢市场,从国外引进质优价廉的废钢原材料
,既降低公司的采购成本,又可以优化公司的原材料来源结构。
(2)能源供应和交通运输风险的对策
本公司的电力、水、气全部由集团公司提供,为保证本公司的能源供应,集团公司已经承诺将尽最大努力保证电
、水、气的供应。本公司和集团公司签订了《综合服务协议》和《能源供应协议》,其中详细规定了集团公司为本
公司提供能源的定价原则、价格、质量标准、支付方式等内容,该协议从法律上保证了本公司能源的顺利供应。
同时,为保证氧气、氩气和氮气等气体的正常供应,本公司拟用募股资金建设每小时可产6000立方米气体的制氧
机项目,项目建成后,可满足本公司的需求,保证气体供应。
本公司厂内产品和原材料的运输主要由集团公司承担,本公司已经与集团公司签订了《综合服务协议》和《运
输服务协议》,集团公司将严格按照协议为本公司提供运输服务。厂外产品运输方面,本公司将灵活安排产品运输计
划,铁路和公路相结合保证产品顺利销售。
(3)对主要客户依赖的对策
本公司将通过提高产品的质量、提高服务水平、保证供货时间等方式进一步巩固和现有客户的关系,稳定住现
有的销售渠道和销售网络;同时,本公司将逐步扩大、完善自已的销售网络,最终建成全国性的销售网络。在销售网
络的建设中,要依靠公司的质量优势和不断扩大的生产规模优势,重点开拓高档次和需求量大的客户,实现公司轴承
钢、齿轮钢、工模具钢及高温合金产品综合市场占有率全国第一的目标。
(4)对产品技术风险的对策
本公司将加大科技投入,充分利用本公司的“技术中心”——我国特钢企业中首家国家级研究机构的科研力量,
不断进行技术开发,保持在技术上的国内领先地位。同时,本公司将加大特钢生产技术引进、消化、吸收的力度,争
取逐渐缩小和发达国家的技术差距。
(5)融资能力风险的对策
本公司将拓宽融资渠道,特别是要利用资本市场筹集资金,确保投资项目和流动资金的需要。
(6)关联交易风险对策
本公司与集团公司及其下属企业遵循公开、公平、公正的原则签署了《综合服务协议》、《钢锭钢坯销售协议
》、《原材料供应协议》、《能源供应协议》、《运输服务协议》、《维修服务协议》、《计量服务协议》、《生
产辅助设施服务协议》、《钢锭钢坯购买协议》、《技术服务协议》、《出口产品供货协议》、《生铁供应协议》
、管材公司《供货协议》、板材公司《供货协议》、《土地租赁协议》、《办公场所租赁协议》和《避免同业竞争
承诺函》,详细规定了全部关联交易的类型和价格、以保证关联交易有法可依。同时,本公司关联交易决策将严格按
照《上市公司股东大会规范意见(2000年修订)》的规定进行,关联股东回避表决,保证关联交易公平、合理,不侵犯
小股东的利益。
目前本公司关联交易金额较大,但集团公司一炼钢分厂和冷拔分厂逐渐淘汰,以及本公司将在适当时机收购集团
公司的锻压和精轧分厂,本公司与集团公司的关联交易将大大减少,可以避免关联交易对股份公司生产经营的不确定
性影响。并且虽然关联交易减少,但是由于股份公司利用募股资金计划建设2 号电炉项目可增加26万吨炼钢能力,银
亮材深加工项目可年产钢材4万吨,2号电炉建成后,还可充分发挥连铸机、连轧机的钢材生产能力,达到30—35万吨,
股份公司的生产经营规模将不会降低,股份公司的销售收入和利润水平将继续增长。
(7)短期偿债风险对策
针对短期偿债压力,本公司首先通过展期、偿还等措施进行债务结构调整,减少一年内到期银行借款;其次,鉴于
本公司在银行的信誉等级较高,将通过与银行协商取得展期承诺,降低短期偿债压力;最后,本公司将努力经营,提高
效益,利用生产经营的现金流量为降低偿债压力提供坚实保障。
2、行业风险对策
(1)对行业内部竞争风险的对策
虽然国内传统特钢产品竞争激烈,但高附加值、高技术含量特钢产品国内明显供应不足。
针对行业内部的竞争,本公司将加大产品生产的技术改造步伐,实现产品生产的全连铸和连轧,形成紧凑化的生
产流程,增加产品附加值,提高产品档次,提升产品的市场竞争力,重点发展高合金钢棒材和高温合金等高附加值产品
,以应对来自国际和国内两方面的竞争。
(2)对依赖相关行业风险的对策
针对本公司对相关行业的依赖,公司将密切注意我国汽车、电子、机械等行业的发展动态,针对上述行业的发展
趋势和特点制定本公司的经营发展战略。对相关行业的发展变化做好充分准备,优化产品结构,不断研制新产品,开
发新项目,培植新利润增长点,提高公司适应变化的能力,保持公司稳定的盈利水平。
(3)对环保限制的风险对策
本公司将严格执行国家的环保法规,加大对环保设施、设备的投入,严格控制粉尘、噪声、废渣、废水和酸洗废
液的排放,加强回收和综合利用,主要建设烟尘净化回收设施、噪声控制设备、废水处理装置、废油净化回收装置。
同时以新工艺、新设备和新产品淘汰落后、污染严重的工艺、装备和产品。对于新建项目,本公司将严格执行环保
设施与生产设备“同设计、同施工、同生产”的方针,严格遵守《建设项目环境保护管理办法的规定》,从根本上解
决公司的环保问题。
针对炼钢生产单位的粉尘污染状况,本公司根据冶金行业环保政策的要求,加大了粉尘环保投资的力度,先后投
入2000万元配备了相应的污染治理设备,有效控制了大气污染。为保证新建项目的粉尘污染达到环保要求,本公司将
投入1456万元建设烟尘净化回收设施,消除新建项目对环境的危害。
针对钢材加工单位产生的废水、噪声、废油和酸洗废液等的污染,本公司1997年以来先后投入4479万元,对现有
的连铸机、连轧机全部配备了水循环净化利用设备,废油和酸洗液处理装置以及总控制措施,使污染得到了全面有效
的治理,并基本实现水循环利用。
辽宁省环境保护局已经对本公司现有及拟投资项目的环保达标情况予以确认(辽环函[2000]142号)。
(4)行业发展其他限制的对策
当前在结构调整的宏观经济背景下,本公司将根据特钢行业“专业化、集约化”的发展趋势,结合自身特点,重
点发展轴承钢、齿轮钢、高温合金、工模具钢等优势产品。未来本公司利用募股资金进一步完善“四位一体”生产
线,促进产品更新换代,在高合金钢棒材领域、高温合金领域及工模具钢领域形成竞争优势,争取在上述产品领域实
现综合市场占有率第一。
3、市场风险对策
(1)对商业周期风险的对策
针对我国和国际上的宏观经济运行周期,在科学研究、认真分析特钢市场的基础上,本公司将提高经营决策的科
学性和预见性。针对不同的商业周期阶段,采取相应的生产经营战略和计划,使本公司能够灵活应对,减少公司经营
的不确定性,降低商业周期的风险。
(2)对密切相关行业制约的对策
本公司将采取主动积极的适应政策来应对密切相关行业的变化。首先,研究先行,仔细研究、把握住相关行业的
发展预期;其次,公司的经营战略要紧密结合相关行业的发展趋势,不断开发新产品、新市场。在外界不断变化的情
况下,争取取得稳定增长的盈利水平。
4、政策性风险的对策
本公司将在提高公司自身的技术、管理实力,健全完善本公司决策程序的基础上,提高自身抗风险的能力。同时
,研究相关产业政策,争取能从宏观上保证决策的预见性、正确性,防范和化解各种潜在的政策风险。
5、其他风险对策
(1)本次募股资金投向新项目风险的对策
本公司在加强项目可行性及市场前景研究的基础上,将加强新项目的投资管理和工程建设进程的管理,积极争取
早日开工,以最好的质量和最快的速度完成新项目的投产,以获得最好的经济效益。
(2)加入世界贸易组织的风险对策
加入世界贸易组织后,国际国内市场趋于一体化,本公司将加大对国际钢材市场的研究,充分掌握国际特殊钢行
业的发展趋势和市场需求状况,制定适合公司的发展战略。
面对国外的挑战,本公司将重点加快“四位一体”生产线的建设进度,加大技术引进、消化、吸收的力度,充分
发挥设备的技术和规模优势,使产品质量达到国际同类产品的水平,同时扩大生产规模,全面降低产品成本,建立完善
的销售网络,抗衡国外产品,保持公司在国内市场的领先优势。
公司还将抓住加入世贸组织的有利机遇,立足自身优势,有重点、有步骤地开发国际市场,扩大产品出口比例,增
强公司综合竞争力,以抵御进口产品对国内市场的冲击。
(3)控股风险的对策
目前本公司与集团公司之间没有同业竞争,集团公司已经出具承诺函,承诺未来将不从事与本公司构成竞争的业
务。
本公司将严格执行《公司法》、《证券法》和《公司章程》中关于股东权利义务的规定,保护中小股东利益,减
少控股风险。
6、证券市场风险对策
提高公司素质、增强公司实力是降低股市风险的有效途径,本公司将有效使用本次募股资金,用良好的业绩回报
广大投资者;同时,本公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》等国家有关法律
法规规范运作,加强各项信息的披露工作,及时、真实地向广大股东披露有关公司的重大信息,维护本公司股东的利
益。
六、募集资金的运用
公司本次公开发行A股股票12,000万股,每股面值1元,每股发行价5.50元,实际募集资金63,392万元(已扣除发行
费2,608万元),计划投入2号超高功率电炉技术改造项目、6000Nm3/h制氧机技术改造项目及银亮材深加工技术改造
项目,三个项目总投资55,839万元,剩余7,553万元用于补充流动资金。
(一)募集资金项目
1、2号50吨超高功率电炉项目
该项目为“九五”国家重点技术改造项目,被国家经贸委确定为国家第一批“双加工程”,编号为020,国家经贸
委以国经贸改[1996]685号文报国务院批准,以国经贸改[1997]209号文批准了项目的可行性研究报告。该项目总投
资33,138万元。其中固定资产投资29,646万元,铺底流动资金3,492万元。
(1)项目概况和建设目的:
特殊钢生产的专业化、集约化是目前世界范围内特殊钢行业的发展趋势,连铸和连轧生产工艺是实现特殊钢专
业化、集约化生产的重要环节,只有连铸、连轧才能保证特殊钢生产的高效率、高质量、高产量。
轴承钢、齿轮钢主要应用于机械、汽车等领域。市场需求较大,每年的需求约为110万吨,尤其汽车行业对优质
齿轮钢的需求量很大,2000年将达到30万吨。我国目前的轴承钢和齿轮钢产品由于生产工艺、设备落后,普遍存在产
品性能指标低,质量不稳定的缺点,无法应用于高档轿车等领域。
拟建设的2号超高功率电炉项目是用来平衡本公司正在运行的1号50吨超高功率电炉、60吨LF/VD精炼炉、一机
四流连铸机、24架连轧机组成的“四位一体”生产线生产能力,以充分发挥连铸机和连轧机的生产能力,生产出达到
国际先进水平的特殊钢钢材。
(2)项目建设内容:
引进德国FUCHS公司50吨超高功率交流电弧炉一座、国内配套LF炉外精炼炉一座、VD真空精炼炉一座及所属配
套设施。这台50吨超高功率电炉引进德国技术,是目前世界上最先进的交流电弧炉,主体结构为手指阀式竖炉。主要
特点是:⑴、100％废钢预热。⑵、节电高达100KWh/t钢水。⑶、降低电极消耗。⑷、提高金属收得率。⑸缩短出钢
-出钢时间。⑹、高生产率、低固定成本。⑺、低噪音及闪变。⑻、减少烟尘排放。⑼、缩短回收期。吨钢耗电量
仅为310KWh,吨钢电极消耗仅为1.7Kg,冶炼周期仅为55分钟。工艺装备和技术经济指标处于世界先进水平。
(3)生产规模和产品品种
生产规模:年产钢25万吨。
产品品种:钢种为合金结构钢(含齿轮钢)、轴承钢、弹簧钢、碳素结构钢等。
(4)市场分析和经济效益预测
该项目计划建设期2年,建成投产后,年产钢25万吨,加上现有的1号50吨电炉年20万吨的产钢能力,形成年45万吨
的产钢能力,与连铸机年40万吨铸坯能力、连轧机年30—35万吨的生产能力相匹配,整体生产线可发挥出最大的效益
,产品产量和质量都会有大幅度提高。目前本公司特殊钢钢材年产量为30万吨,主导产品齿轮钢市场占有率28％,居
同行业第1位,轴承钢市场占有率16％,居第2位。该项目建成后,股份公司特殊钢钢材的年产量将增加到50万吨。由
于新的生产线产品性能稳定、质量高,可应用于高档轿车、油田机械、铁路机车等新领域,产品需求潜力很大,发展
前景乐观。尤其在轿车生产行业,国内引进车型如奥迪、桑塔纳等轿车目前主要采用进口齿轮钢,本公司“四位一体
”生产线建成并充分发挥设备能力后,不论在价格上,还是在质量上完全可以替代进口,目前本公司部分齿轮钢产品
已经实现了进口替代。
按年增产钢水26万吨,相当于25万吨连铸坯计算,项目投产后可每年新增销售收入76,875万元,利税8,817.2万元
,利润4,028.7万元,全部投资内部收益率为19.1％,投资回收期为6.7年(含建设期2年)。
(5)环保措施
电炉和LF精炼炉在冶炼过程中产生的含氧化铁和少量氟化物的烟尘,是电电炉的主要污染源。VD精炼炉的蒸汽
喷射泵冷却产生的废水为浊环水,冷却水在使用过程中除水温升高外,还受到少量粉尘污染。2号50 吨电炉环保项目
主要是治理电炉烟尘和VD精炼炉浊环水的处理。
电炉烟尘主要采取以下治理措施:第一,电炉烟尘收集装置,由三部分组成:一是从电炉第四孔直接抽出一部分烟
气,二是设电炉密闭罩收集除电炉加料以外的电炉烟尘即收集冶炼过程中的烟尘,三是设主屋顶罩,收集加料时及冶
炼过程中剩余的烟尘。第二,在LF精炼炉设主炉顶罩进行收尘。上述措施确保98％以上的烟气被收集起来,全部经过
冷却后送入布袋除尘器进行净化,然后外排,排放指标均低于辽宁省废气排放标准的要求。
浊环水的治理措施是设置冷却塔、过滤器进行降温除污处理。冷却水可循环使用,水复用率达到96％以上,同时
外排废水低于辽宁省规定的污水排放标准。
项目的环保投资为1,456万元,占固定资产投资的5.6％。
2、6000Nm3/h制氧机项目
该项目经辽宁省抚顺市经贸委以抚经技改发[2000]59号文批准可行性研究报告。项目总投资4,837万元,其中固
定资产投资4,710万元,流动资金127万元。
(1)项目概况和建设目的:
制氧机主要利用自然状态的空气为原料生产气态和液态的氧气、氮气和氩气。目前本公司生产所需气体全部向
外部企业采购,氧气由管道输送,氩气、氮气通过瓶装运输,外部单位向本公司供应能力为3000 Nm3/h,由于供气单位
同时向多家企业供气,该制氧机组生产已经满负荷。目前本公司正常生产,供应不足的矛盾已经比较突出,未来2号电
炉投产后,将大量增加氧气、氩气的消耗量,预计将增加3000Nm3/h的气体需求,现有气体供应量已经不能满足生产需
要,加上未来连铸项目达产需增加氧气供应量,以及钢材热处理对氮气等气体的需求,气体需求量将大量增加。
本公司拟建设制氧机替代外部单位供氧,既降低成本,又可充分保证气体的供应。
(2)项目建设内容:
拟新建一台6000Nm3/h制氧机。采用杭氧集团的具有国内最先进的第六代空分、空气净化、增压膨胀、分子筛
流程、无氢制氩、填料上塔及氩塔技术。其产品具有低能耗、高纯度低成本的优势。其主要技术经济指标,用电单
耗仅为0.44kwh/Nm3,综合能耗为0.2598Kg标煤。
(3)生产规模、产品大纲:
该制氧机小时产气体氧气6000Nm3/h,纯度为99.6％,氮气5000 Nm3/h, 纯度为≤10ppmO2,液体氩气210Nm3/h,纯
度为99.999％。
(4)市场分析和经济效益预测:
该套气体制备装置采用国内先进的空气分离技术,可确保空气分离设备生产过程长期稳定和可靠运行, 并可降
低气体价格。目前本公司外部供氧能力为3000Nm3/h,主要由抚顺市氧气厂提供,目前抚顺市氧气厂同时为抚顺铝厂
、集团公司、抚顺新抚钢铁公司供气,已经满负荷生产。未来2号电炉投产、连铸正式运行以及生产能力提高后,至
少需要增加 3000Nm3/h的气体供应水平, 本公司的6000Nm3/h制氧机建成后将全部供应本公司,替代外部单位的供气
, 并保证本公司新增气体需求的供应。
该项目建设期一年,按年产氧气、氩气、氮气6013万Nm3计算,年销售收入4,622万元,净利润为989万元,全部投
资内部收益率为19.29％,投资回收期6.1年(含建设期1年)。
(5)环保措施
制氧机的生产原料为自然状态的空气,产品为气态和液态的氧、氩和氮,生产过程中,噪声是其主要污染物,此外
有少量的废水。
噪声主要是空压机、氧压机等设备运转时产生的。其治理措施为:第一,空压机、氧压机集中设置在主厂房内,
厂房采用隔声门窗,内墙附吸声材料,设备设隔声罩、消音器;第二,在压缩机前后管径较大的压力气体管道及高压放
散管道外壁设阻尼隔声材料;第三,振动较大的设备设置减震基础。采取上述措施,噪声将符合国家标准要求。
制氧生产用水主要是用于设备冷却,使用后仅水温升高,水质未受污染,经冷却后循环使用,水复用率在96％以上
。为稳定水质,有少量外排水,外排水含有少量悬浮物,其浓度低于国家标准。
该项目环保投资为320万元,占固定资产投资的6.5％。
3、银亮材深加工项目
银亮材深加工项目业经国家经贸委以国经贸改[1996]555号文批准立项, 列入国家第二期“双加工程”计划。
国家经贸委上述批文附件中项目3之“项目内容”包括该项目,后根据中国国际工程咨询公司技改项目专家意见,项
目3被分解为两个子项目:“模具扁钢配套热处理项目”和“银亮线材生产线”项目。其中“银亮线材生产线”即指
该项目。该项目总投资17864万元,全部为固定资产投资。
(1)项目概况和建设目的
现代加工工艺和机械制造业正向着少切削和无切削方向发展,这种发展趋势对原料的性能和尺寸精度提出了越
来越高的要求。银亮材是对热轧材再经削皮加工或削皮后经磨光抛光的钢材。热轧材经削皮后去除表面的裂纹、脱
碳层等表面缺陷,其表面光洁度和尺寸精度接近或等于用户所需的外形和精度。
银亮材用途大致可分为三类:一是用于冷成型加工的原料,冷冲压成型件、锻造件;二是用于车削加工的原料,如
轴、活塞杆、轴承、车削加工件、汽车弹簧;三是短棒材纺织机械轴,办公机械用品轴,小型电机轴,减震器活塞杆等
。银亮材产品在汽车制造,特别是在轿车生产上使用更为普遍。据统计资料,德国在九十年代初,每辆轿车使用经车
削剥皮的银亮材50kg,到九十年代中期,增加到70kg。在我国仅生产轿车用银亮材,每年就达到8万吨以上,同时,轴承
制造业正迅速推广滚动体生产采用冷墩工艺,也将大量使用无表面缺陷的削皮材。目前,国内银亮材生产完整生产线
基本处于空白,市场前景非常看好。
本公司目前已经能够生产高质量特殊钢棒材,银亮材产品质量要求高,产品附加值高,生产银亮材产品可以充分
发挥本公司“四位一体”优质合金钢棒材生产线的优势,满足市场需求,创造良好经济效益。
本公司拟用募集资金建设银亮材生产线,以高质量热轧棒材为原料,进行削皮、磨光深加工,向用户提供“近终
形”特殊钢产品—银亮材,提高产品附加值,增加本公司的盈利能力。
(2)项目建设内容:
本公司在现有连轧厂的基础上,进一步延长生产工序,建设热轧材削皮机和磨光机,进行产品深加工。主要生产
设备采用世界上先进的WDH80、 WDH35削皮机,SCHLEIPO无心磨床及抛光机床,RSM型无导轨磨床及坯料检验探伤设备
、 成品检查涂油包装设备等。
(3)生产规模、产品大纲:
生产规模:年产银亮材4万吨,其中削皮材3.6万吨,磨光材0.4万吨。
产品规格:Φ10-Φ80mm
生产钢种:合金结构钢、轴承钢、不锈钢、弹簧钢、工模具钢。
(4)市场分析和经济效益预测:
银亮材在汽车、轴承和标准件以及其他机械工业部门应用广泛,尤其在轿车生产行业应用较多,包括火花塞、转
轴齿杆、气门弹簧、减震器杆、滚动轴承、螺旋柱式弹簧等均需剥皮车削的高精度高质量银亮材,预计2001年轿车
生产行业每年需要银亮材8.4万吨。受合金钢棒材质量的制约, 我国目前还没有一条完整的银亮材生产线,产量不足
2万吨,无法满足市场需求。本公司项目建成后,年产银亮材4万吨,产品市场潜力很大,发展前景较好。
该项目计划建设期二年,项目建成后,按年产4万吨计算,年销售收入69,150万元,净利润为2,856.5万元,全部投
资内部收益率为19.7％。投资回收期7.2年( 含建设期2年)。
(5)环保措施
银亮材的生产主要是使用削皮机、磨光机和抛光机及精整设备等。对环境产生污染的是少量的生产用水和设备
运转产生的噪声。
由于该项目规划建在公司连轧厂南侧,其生产用水接入连轧厂水处理系统,处理后循环使用。在生产过程中产生
的噪声不大于60dB,加上厂房采用封闭设计,对环境不会造成影响。银亮材的生产还需要乳化液作为工艺冷却和润滑
用,需要建设乳化液回收设备。计划采取的环保措施为建设与连轧厂水处理系统连接的排水管道,和乳化液分离回收
设施。
项目的环保投资计划为280万元,占固定资产投资的1.56％。
(二)资金运用年度投资计划
单位:万元
项 目 名 称 总投资 资 金 投 入 进 度
2000年 2001年 2002年
2号50吨超高功率电炉 33,138 5,768 17,429 9,941
6000Nm3/h制氧机项目 4,837 1,413 3,424 ----
银亮材深加工项目 17,864 4,103 5,504 8,257
合 计 55,839 11,284 26,357 18,198
以上三个项目如果因条件限制不能全部同时实施,本公司将按照超高功率电炉、制氧机、银亮材深加工项目的
顺序依次实施。
(三)剩余资金使用方式
上述三个投资项目共需投入资金55,839万元,其中第一年需投入资金11,284 万元,投资项目所需资金与本次发
行股票募集资金63,392万元相比,剩余7,553万元,本公司计划用于补充流动资金。
七、股利分配政策
(一)股利分配的一般政策
根据《公司法》和《公司章程》:
1、本次发行的股票为人民币普通股,同股同利,同股同权。
2、本公司税后利润,按下列顺序分配:
(1)弥补上一年度的亏损;
(2)提取法定公积金10％;
(3)提取法定公益金5—10％;
(4)提取任意公积金;
(5)支付普通股股利。
3、公司法定公积金累计额为公司注册资本的50％以上的,可以不再提取。 提取法定公积金、公益金后,是否提
取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补公司亏损和提取法定公积金、公益金之前向股东分配利润。
股东大会决议将公积金转为股本时,按股东原有股份比例派送新股。但法定公积金转为股本时,所留存的该项公
积金不得少于注册资本的百分之二十五。
4、一般情况下,本公司股利每个会计年度派发一次, 股利分配由公司董事会在每个会计年度后根据公司经营情
况提出分配方案,公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利(或
股份)的派发事项。
5、公司可以采取现金或者股票方式分配股利,本公司分派股利时, 按有关法律和行政法规规定代扣股东股利收
入的应纳税金。
(二)根据本公司1999年度股东大会决议,本公司自1999年1月31日至1999年6月30日形成的利润归集团公司享有,
并已经以现金的形式分配给集团公司。
(三)根据本公司1999年度股东大会决议,本公司自1999年7月1日至1999年12月31日的利润归公开发行后的新老
股东共享,并且根据本公司生产经营发展的需要,利润暂不分配。
(四)根据本公司1999年度股东大会决议,2000年1月1日至本次发行前形成的利润,归公开发行后的新老股东共享
。
(五)本公司预计首次股利分配的日期为2001年8月30日之前。
以上股利分配政策由本公司董事会确认,并经股东大会批准通过。
八、发行人情况
(一)发行人名称:抚顺特殊钢股份有限公司
(二)发行人成立时间:1999年6月7日
(三)注册地址:辽宁省抚顺市望花区和平路东段56号
(四)注册资本:人民币4亿元
(五)发行人改制情况:
本公司是集团公司在进行部分改制的基础上,联合冶金工业部北京钢铁设计研究总院、吉林炭素股份有限公司
、吉林铁合金集团有限责任公司、中国第三冶金建设公司、抚顺电业局等共六家发起人共同发起,并经辽宁省人民
政府辽政发[1999]63号文批准,于1999年6月7日采取发起设立方式成立的股份有限公司。
集团公司以其下属的第二炼钢厂、第四炼钢厂、八五零轧钢厂、六五零轧钢厂、连轧厂及锻钢厂共六个生产单
位的生产经营性资产和相应的负债以及采购部、销售部和技术中心的资产进行重组。截止1999年1月31日, 经北京
京都会计师事务所有限责任公司审计认可,辽宁华诚信资产评估有限责任公司(原辽宁资产评估事务所)评估(辽资评
报字(1999)第5号),并经中国财政部财评字[1999]213号文确认,重组部分的总资产为193943.08万元,负债为133381.
10万元,净资产为60561.98万元,按65.51％的折股比例折为39,672.45万股,性质界定为国有法人股;冶金工业部北京
钢铁设计研究总院以债权100万元投入本公司折为65.51万股,界定为社会法人股;吉林炭素股份有限公司以债权100
万元投入本公司折为65.51万股,界定为社会法人股;吉林铁合金集团有限责任公司以债权100万元投入本公司折为65
.51万股,界定为社会法人股;中国第三冶金建设公司以债权100万元投入本公司折为65.51万股,界定为社会法人股;
抚顺电业局以债权100万元投入到本公司折为65.51万股,界定为社会法人股。
以上股权管理事项业经辽宁省国有资产管理局《关于抚顺特殊钢股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批
复》(辽国资产字(1999)第56号文)批准。
(六)发行人资产重组情况
一、集团公司概况
抚顺特殊钢(集团)有限责任公司(简称“集团公司”)前身是抚顺钢厂,始建于1937年8月。截止1999年末,集团
公司资产总额521760.41万元,净资产185261.37万元,资产负债率64.49％。公司占地面积约281万平方米,建筑面积
约164万平方米,在职职工2.06万人。1996年10月16日经辽宁省人民政府[1996]154号文批准公司改制为国有独资公
司,成立抚顺特殊钢(集团)有限责任公司,并被授权为国有资产投资经营主体。
集团公司是具有年产特殊钢55万吨,特殊钢材45万吨综合生产能力的大型特殊钢骨干企业。集团公司的组织结
构见“集团公司组织结构图”(附件一)。集团公司主要产品有高温合金、超纯洁度钢、超高强度钢、各类不锈钢、
各种工具钢、模具钢、轴承钢、合金结构钢等12大类,1217个钢种,5923个品种规格, 形成品种繁多、规格齐全的圆
、扁、方、管、板、锻件产品系列。
本公司的重组思路是将集团公司的超高功率电炉—炉外精炼—连铸—连轧“四位一体”的特殊钢合金钢棒材生
产线作为本公司的主要生产流程,将四炼钢分厂、连铸项目、连轧分厂(包括齿轮钢项目和轴承钢项目)投入本公司,
以轴承钢、齿轮钢产品作为本公司的主导产品。同时为保证本公司的盈利能力和生产能力,将二炼钢分厂、八五零
分厂、六五零分厂和锻钢分厂投入本公司,另外形成一条工模具钢、低碳超低碳不锈钢、高温合金和特殊用途轴承
钢等产品的生产流程。
二、股份公司改制情况
1、概况
集团公司将其下属的二炼钢分厂、四炼钢分厂、八五零分厂、六五零分厂和锻钢分厂共五个生产单位的生产经
营性资产,集团公司连铸、齿轮钢(连轧分厂)和轴承钢项目三个在建工程的资产和相应的负债以及采购部、销售部
和技术中心的资产进行重组投入本公司。截止1999年1月31日,经北京会计师事务所审计认可, 辽宁华诚信资产评估
有限责任公司(原辽宁资产评估事务所)评估,重组部分的总资产为193943.08万元,负债为133381.10万元,净资产为6
0561.98万元。
2、进入股份公司单位重组情况及简介
进入本公司的资产按职能可分为:生产系统、采购系统及销售系统
(1)生产系统
本公司的生产系统包括:第二炼钢厂、第四炼钢厂、六五零轧钢厂、八五零轧钢厂、锻钢厂、连轧厂和技术中
心,上述生产单位都整体进入本公司, 简要情况见下表:
单位
技术装备 主要产品 用途 备注
第二炼钢厂
四台25吨电炉 钢锭 供650厂、锻钢厂
第四炼钢厂
一台50吨电炉、连铸机 钢锭、连铸坯 供连轧厂、850厂
含连铸项目
650轧钢厂
Φ650轧机一套 Φ85—Φ130轧材 主要对外销售、
部分供连轧厂
850轧钢厂
Φ850轧机一套 120—245方坯 供连轧厂
锻钢厂
三台3吨锻锤 Φ90—Φ230锻材 对外销售
连轧厂
24架无扭连轧机 Φ13—Φ75轧材 对外销售
含齿轮钢、轴承钢项目
技术中心
详细情况介绍如下:
第二炼钢厂
该厂建于1958年,主要从事特殊钢的冶炼。1965年至1981年间,该厂进行过多次技术改造和设备更新。目前,该
厂主要设备是25吨电炉4台、30吨/60吨双工位VOD/VHD精炼炉一套。具有年产20万吨钢的生产能力, 冶炼的钢种主
要有:炭结、炭工、合结、合工、轴承钢、弹簧钢以及不锈钢等,主要为六五零轧钢厂、锻钢厂提供680—1100kg的
钢锭。
本公司利用该厂“电炉+VOD精炼炉”工艺技术冶炼的低碳、超低碳不锈钢加工的不锈钢材是公司的特色产品,
达到国际先进水平。
第四炼钢厂
第四炼钢厂于1992年建成投产,也主要从事特殊钢的冶炼。该厂现有1号50吨超高功率电炉一台、60吨LF/VD炉
外精炼炉一套、铸锭线3条。其中1号50吨超高功率电炉是国内第一台建成并达产达标的超高功率电炉;铸锭线上的
锭型为3.1吨,主要供进入本公司的八五零轧钢厂开坯或成材。该厂年产特殊钢25万吨,冶炼的钢种主要有:碳结、合
结、齿轮钢、轴承钢等。
该厂1996年建成并投产的“一机四流”合金钢方坯连铸机是为本公司的连轧厂配套的国家重点技术改造项目。
目前世界先进特殊钢生产企业已经广泛应用特殊钢连铸,而我国的特殊钢连铸比只有不到10％。该连铸机的建成投
产优化了公司的工艺结构、提高了产品质量,降低了生产成本,提高了公司的市场占有率,使公司的特殊钢生产水平
达到了国际90年代先进水平。该厂的连铸机铸坯规格为200ⅹ200mm和240ⅹ240mm,铸坯能力为40-50万吨,主要是为
连轧厂提供坯料。
本公司拟以募集资金计划两年内在该厂建成一台2号50吨超高功率电炉, 以满足“一机四流”连铸机的生产能
力。
八五零轧钢厂
该厂成立于1990年,主要进行钢锭的开坯,同时也少量生产成品钢材。主要设备包括单机架轧机一套,轧辊直径
为850mm,该机主要作为开坯机使用,生产120—245mm方坯,供连轧厂生产成品钢材。该厂年生产能力17万吨。 最近
该厂开发的铁路提速用车轴钢LZ50已经获得铁道部认证通过,市场前景广阔,有较强的效益增长潜力。
连轧厂
连轧厂建成于1997年,主要生产高档齿轮钢、轴承钢等优质合金棒材。
连轧厂的主体是一条连续式合金钢棒材生产线,该生产线是为轿车用齿轮钢配套的国家重点技术改造项目。该
厂的生产设备主要是24架无扭连轧机,该项生产设备与第四炼钢厂的超高功率电炉、60吨LF/VD炉外精炼炉以及合金
钢方坯连铸机共同形成电炉—炉外精炼—连铸—连轧“四位一体”合金钢棒材短流程生产线。
目前我国生产的汽车齿轮钢质量普遍不高,使用时磨损不均,噪音大,寿命低,产品可运行里程较短,达不到我国
引进的国外小轿车生产线用齿轮钢的质量要求。而连轧厂利用国际上普遍采用的合金钢短流程棒材生产线生产的高
档汽车用齿轮钢产品质量达到国际先进水平,目前已经被国内引进车型的高档小轿车采用。
连轧厂的产品种类主要包括:圆钢、方钢、六角钢以及扁钢,产品规格为Φ13—Φ75mm。年生产能力可达到30—
35万吨。
六五零轧钢厂
该厂建成于1962年,生产特殊钢轧材。主要设备有三架横列式650 轧机一套,产品的规格为Φ85—Φ130mm。该
厂年生产能力可达到18万吨钢材, 产品所用的钢锭主要由第二炼钢厂提供。
锻钢厂
该厂于1942年建成,1985年迁建并进行了技术改造,主要从事特殊钢锻材的生产。该厂现有的主要设备为3吨蒸
汽锤三台、1.5吨蒸汽锤一台。特殊钢锻材产品的规格型号为Φ90—Φ230mm。年生产能力为3.5万吨特殊钢锻材。
技术中心
该技术中心是特殊钢生产行业中首家国家级技术中心。新中国第一炉高速钢、第一炉不锈钢,第一炉超高强度
钢,第一炉航空用高温合金都是在该中心研制成功的。当代飞机起落架用钢300M及被称为“钢中之王”的核能用CM
钢也首先在此研制成功,填补了国内空白。“六五”以来共获国家、部、省、市表彰209项,其中获国家发明奖15项
、国家科技进步奖14项、获冶金部及省级科技进步奖161项、市级科技进步奖19项,其中长征三号火箭用钢及潜艇水
下发射用钢获国家发明特等奖。该中心配备有世界先进水平的试验及检测设备,将对本公司新产品开发和募集资金
投资项目的顺利实施起到关键的技术保证作用。
(2)采购系统
本公司供应部(采购系统)重组情况见下表:
改制前集团 改制后采购部门设置
采购部门设置 采购内容 集团公司 股份公司
废钢科 废钢 废钢科
炉料科 铁合金、电极等 炉料科
设备备件科 备件、机电设备 设备备件科 设备备件科
材料科 辅助材料 材料科 材料科
燃化科 煤、重油、化工原料 燃化科 燃化科
本公司的供应部由集团公司的采购部重组设立。本公司供应部的设备备件科、材料科及燃化科由集团公司的相
应科室部分重组设立,人员根据业务需要划分进入本公司,本公司与集团公司分别独立采购设备备件、劳保用品、煤
、重油和化工原料等。
集团公司采购部的废钢科和炉料科全部进入本公司供应部。本公司拥有第二炼钢厂和第四炼钢厂,集团公司拥
有一炼钢分厂和三炼钢分厂,未来本公司的2号电炉建成后,一炼钢分厂将被淘汰。集团公司只保留三炼钢分厂,三炼
钢分厂年产量只有8000吨左右,1999年消耗废钢和炉料金额总计668万元,而本公司第二炼钢厂和第四炼钢厂年产钢
锭将达到65万吨,1999年消耗废钢和炉料合计1.22亿元,集团公司废钢和铁合金等炉料消耗量相对很小,所以废钢科
和炉料科全部进入本公司供应部。
(3)销售系统
本公司的销售部(销售系统)由集团公司的销售部部分改制重组设立,本公司与集团公司分别独立销售,独立核算
。
本公司销售部共有68人,组织机构按业务流程设置,下设合同科、管理科、销售科、发运科。其中合同科主要负
责销售合同管理,管理科负责货款汇总及日常行政管理,销售科负责产品销售和市场开发,发运科负责产品发运。本
公司销售网络按区域布局,全国共分为4个大区:东北区、华东区、华北与西北区、华南、华中与西南区,主要按区划
开展销售业务,各个区的销售人员分别负责本区的市场开拓、产品销售和客户服务。本公司目前销售网络遍布全国,
业务涉及除西藏以外的全国30个省自治区。
为提高本公司资产质量,保证进入股份公司资产的盈利能力,辅助生产系统全部留在集团公司,主要包括:供电管
理部、水汽分厂、燃气分厂、运输部、检修分厂、计控处。本公司的风、水、电、气、设备维修、运输及计量服务
全部由集团公司辅助生产部门提供。
本公司的生产流程见“股份公司生产流程图”(附件二)。
3、资产重组特点
资产重组后,分析进入股份公司的资产和生产工艺流程,本公司的特殊钢生产业务将会具有如下的特点:
(1)独立的产、供、销生产经营系统
重组进入本公司的生产单位包括生产特殊钢钢锭和连铸坯的第二炼钢厂和第四炼钢厂,生产钢坯的八五零轧钢
厂,生产优质合金钢棒材的连轧厂和六五零轧钢厂,生产特殊钢锻材的锻钢厂。重组进入本公司的生产单位形成了从
冶炼到加工工序完整独立的特殊钢生产体系,加上部分重组进入本公司的供应部和销售部,本公司成立以后已经形成
具有独立的产、供、销体系的特殊钢生产经营系统。并且,资产重组充分考虑到了各生产单位之间的半成品、产成
品等物流关系,最大限度避免关联交易。
(2)“四位一体”的合金钢短流程生产体系
如上所述,进入本公司的先进生产设备主要包括50吨超高功率电炉、60吨LF/VD炉外精炼炉、合金钢方坯连铸机
以及24架无扭连轧机, 这些设备都是集团公司近几年引进的具有国际先进水平的特殊钢产品生产设备。这些设备经
过优化组合形成超高功率电炉—炉外精炼—连铸—连轧“四位一体”的合金钢棒材短流程生产线。本公司的技术引
进、改造和设备的更新顺应了国际上特殊钢生产集约化、专业化的发展潮流,体现了特殊钢生产的世界先进技术水
平。
“四位一体”的合金钢棒材短流程生产线可以有效提高产品质量、增加产品的产量,增加本公司的盈利水平。
(3)高档次的优质合金钢棒材产品系列
利用先进的生产设备和生产工艺流程,本公司的产品将集中在优质合金钢棒材系列。连轧厂利用“四位一体”
的生产线生产高档轿车用齿轮钢和轴承钢。目前,国内已有多家生产高档汽车的企业采用本公司的高档齿轮钢产品
。
本公司将致力于提高产品的质量和档次,实现高档汽车用齿轮钢产品和高质量轴承钢的进口替代。
(4)高质量工模具钢和高温合金产品
除“四位一体”生产线外,重组进入到本公司的资产还包括4台30吨电炉、 一台30/60吨双工位VHD/VOD炉外精
炼炉,850轧机、650轧机和3吨锻机组成 。形成了工模具钢、低碳超低碳不锈钢、高温合金和特殊用途轴承钢等产
品的生产体系,本公司的高温合金产品科技含量高、产品附加值高,是未来本公司利润增长点之一。
三、集团公司保留资产情况
留在集团公司的单位包括:一炼钢分厂、三炼钢分厂、精轧分厂、冷拔分厂、锻压分厂、管材公司、板材公司
、机械制造公司、进出口公司、采购部、销售部及辅助生产单位。按职能可分为:生产系统、采购系统、销售系统
及辅助生产系统。
1、生产系统
(1)情况介绍
留在集团公司的生产单位包括:一炼钢分厂、三炼钢分厂、精轧分厂、冷拔分厂、锻压分厂、管材公司、板材
公司、机械制造公司和进出口公司。上述生产单位简介如下:
生产单位 技术装备 产品 用途
规格
一炼钢分厂 三台5吨电炉、一台3吨电炉 钢锭 供650分厂、锻压分厂
三炼钢分厂 感应炉、电渣炉、自耗炉 钢锭 供锻压分厂、锻钢分厂
精轧分厂 一套方扁钢精轧机 扁钢 对外销售
90—305×10—100
冷拔分厂 小型轧机、冷拔机 冷拔材 对外销售
Φ7—Φ35
锻压分厂 快锻机、精锻机 锻材(件) 对外销售
Φ250—Φ450
管材公司 冷轧机、冷轧管机 不锈钢管材 对外销售
Φ14—Φ159
板材公司 1套热轧板机、 2套冷轧板机
锈钢板材 对外销售
0.5—4×1000—2000
机械制
造公司 铸造、机加设备 生产工具、
设备备件 对外销售
进出口公司 ———— ———— 负责产品出口
各生产单位的详细情况如下:
一炼钢分厂
该厂始建于1938年,主要从事特殊钢冶炼,建国以后经过多次更新改造,目前该厂主要设备是3台5吨电弧炉、1台
3吨电弧炉,具有年产9.2 万吨钢的生产能力,冶炼的钢种主要有炭结、炭工、合结、轴承、弹簧、不锈钢等,该分厂
为本公司六五零轧钢厂、集团公司锻压分厂提供钢锭。
三炼钢分厂
该厂始建于1964年,主要从事电渣、自耗重熔和感应炉炼钢。主要设备有10台1—3吨电渣炉、3台真空感应炉、
2台非真空感应炉,2台真空自耗炉, 生产能力为8000—10000吨。冶炼钢种主要有:炭结、炭工、合结、不锈、高温
、 钛合金等。主要为集团公司锻压分厂、本公司锻钢分厂等单位提供钢锭。
精轧分厂
该厂于1995年建成投产,拥有方扁钢精轧机一套,年生产能力为5.5万吨, 主要生产品种:炭结、合结、炭工、弹
簧、不锈等钢材,产品规格为90—305×10—100的方、扁钢,具有较大的供货灵活性。
锻压分厂
该厂于1982年建成投产,拥有奥地利产1000吨精锻机一台,年生产能力2.2万吨,德国产2000吨快锻机一台,年生
产能力2万吨,主要生产的品种有:炭结、 炭工、合结、合工等规格为Φ250—Φ450的大型锻件和阶梯轴、模块、盘
环锻件。
冷拔分厂
该厂是由集团公司原500分厂、原轧钢分厂和原冷拔分厂合并重组设立, 于1999年合并完成,现拥有3套冷拔机
、14台拉丝机,年生产能力为热轧材5万吨、冷拔材6000吨,主要产品为各种品种的冷拔材,规格范围为Φ7—Φ35。
管材公司
该公司前身为管材分厂,建于1976年,1999年改制为有限责任公司,注册资本1500万元。主要设备有一套76mm热
穿孔机、7台冷轧机和3台冷拔管机,设计生产能力为5000吨,主要产品为Φ14—Φ159规格的不锈钢管。
板材公司
该公司前身为板材分厂,建于1962年,1999年改制为有限责任公司,注册资本75万元。主要设备为1套热轧板机和
2套冷轧板机,生产能力为1.7万吨,主要产品为合结板、不锈钢板、高温合金和高速工具钢板。
机械制造公司
该厂始建于1938年,1998年改制为有限责任公司,注册资本1248万元,主要设备包括:3吨铸造用炼钢电炉一台、3
吨化铁炉一台,5吨化铁炉一台、 锻锤两台、89台金属切削机床。主要从事设备备件、大型工具的制造。
(2)未进入股份公司原因
一炼钢分厂
一炼钢分厂现拥有3台5吨电炉和1台3吨电炉,设备比较落后,能耗高,生产效率低,根据国家经贸委《淘汰落后生
产能力、工艺和产品目录(第二批)》(第16号令)第14项,属于逐渐淘汰的小电炉。集团公司计划于2001年底淘汰一
炼钢分厂,1999年前已陆续关闭了3台5吨电炉,所以为保证本公司资产质量,未进入本公司。目前一炼钢分厂仍然生
产钢锭,主要由本公司的六五零轧钢分厂加工,形成了关联交易,1999年本公司采购一炼钢分厂的钢锭金额为1.3亿元
,未来一炼钢分厂淘汰后,与本公司将不产生关联交易。
三炼钢分厂
本公司的产品结构和经营战略以“四位一体”生产线的轴承钢、齿轮钢为主,三炼钢分厂包括感应炉、电渣炉
、自耗炉,主要以冶炼特殊品种为主,冶炼工艺与本公司炼钢工艺差别较大,产量较小,年产8000—10000吨,与本公司
产品结构不同,所以没有重组进入本公司。
锻压分厂和精轧分厂
锻压分厂主要设备包括2000吨快锻机和1000吨精锻机,精轧分厂拥有一套方扁钢连轧机,两分厂组成一条工艺相
对独立的生产线,钢锭经锻压分厂开坯后,直接到精轧分厂生产成品,两个分厂主要生产方扁钢和锻件产品,但目前该
方扁钢生产线的后续精整热处理工序尚未建成,产品市场不稳定,盈利能力较低,进入本公司条件不成熟。目前,其改
造项目已列入国家技术改造项目计划,可行性研究报告待国家经贸委批准后即可实施改造方案,主要是在锻压分厂建
一台3500吨快锻机,在精轧分厂建精整热处理装置。本公司考虑未来适当时机收购上述两个分厂,减少关联交易。
冷拔分厂
集团公司的冷拔分厂主要由集团公司原500轧钢厂、 原轧钢分厂和原冷拔分厂合并而成,主要产品为冷拔材。
新冷拔分厂设备老化,相对落后,合并前业已拆除一套横列式轧机,根据国家经贸委《淘汰落后生产能力、工艺和产
品目录(第二批)》(第16号令)第23项,冷拔分厂现有设备属于逐渐淘汰设备,为提高本公司资产质量,新冷拔分厂留
在集团公司。目前新冷拔分厂还需本公司八五零轧钢厂和六五零轧钢厂提供半成品,该分厂限期淘汰后,将不产生关
联交易。
管材公司、板材公司和机械制造公司
管材公司、板材公司和机械制造公司都是集团公司的子公司,与本公司产品关联性较小,没有同业竞争,为提高
本公司产品集中度,未进入本公司。
进出口公司
本公司当前进出口业务金额小于集团公司,1999年本公司销售给进出口公司的产品金额为231万元,而集团公司
同期金额为6177万元,本公司出口份额相对较小,所以为减少关联交易,进出口公司留在集团公司。
2、销售系统
集团公司的销售系统是集团公司销售部,与本公司销售部完全独立,双方各自独立销售、独立核算。
3、采购系统
集团公司的采购系统是集团公司采购部,集团公司采购部包括:设备备件科、材料科和燃化科,分别独立于本公
司采购。
改制前集团公司采购部的废钢科和炉料科全部进入本公司供应部。集团公司生产所需废钢和铁合金等炉料由本
公司代为采购,并以市场价格销售给集团公司。废钢科和炉料科全部进入本公司原因是:虽然目前集团公司的一炼钢
分厂和三炼钢分厂还需要一定量的废钢和炉料,1999年集团公司向本公司采购废钢和炉料金额为1.29亿元,但是根据
集团公司的发展规划,一炼钢分厂将于2001年底前淘汰, 而保留的三炼钢分厂1999年废钢和炉料采购量只有668万元
, 未来集团公司的废钢和铁合金等其炉料的需求将非常少,所以集团公司不再保留废钢和炉料采购部门。
4、辅助生产系统:
集团公司的辅助生产单位全部留在集团公司,主要包括:
单位 作用
供电管理部 提供变电和电力输送服务
水汽分厂 提供外购蒸汽和水净化输送,同时生产部分蒸汽
燃气分厂 生产煤气、压缩空气,输送氧气等
运输部 提供产品、原材料的汽车、厂内铁路运输服务
检修分厂 负责设备的维修
计控处 提供计量服务
集团公司与本公司对比产品流程图见“工艺流程图”(见附件三)。
四、同业竞争情况
集团公司存续部分和本公司的生产单位情况见下表:
集团存续部分 股份公司
生产单位 产品 规格 生产单位 产品 规格
一炼钢分厂 钢锭 ———— 第二炼钢厂 钢锭
三炼钢分厂 钢锭 ———— 四炼钢分厂 钢锭、连铸坯 ————
精轧分厂 扁钢 90—305×10—100 650分厂 轧材 Φ85—Φ130
冷拔分厂 冷拔材 Φ7—Φ35 850分厂 方坯 120—245
锻压分厂 锻材 Φ250—Φ450 锻钢分厂 锻材 Φ90—Φ230
管材公司 不锈钢管材 Φ14—Φ159 连轧分厂 轧材 Φ13—Φ75
板材公司 不锈钢板材 0.5—4×1000—2000
上表说明,本公司与集团公司产品的规格型号不同,不同的用户根据自身的要求采购不同公司的产品;集团公司
已经出具承诺函,承诺未来不从事与本公司可能产生同业竞争的业务,所以两公司之间无同业竞争。
(七)发行人的组织结构和内部管理结构
股份有限公司组织结构和管理结构图见“股份公司组织结构图”(附件四)。
(八)关联企业情况
本公司的母公司是集团公司,集团公司拥有4家国有独资子公司, 包括:抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司
、抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司、抚顺特殊钢(集团)管材有限公司和抚顺特殊钢机械制造有限责任公司。
本公司没有子公司,也没有具有20％以上股权关系的企业。董事张玉颖先生任职于集团公司,董事郭晓秋先生任
职于抚顺电业局,其他董事都任职于本公司。高级管理人员没有在其他企业任职情况。
1、关联企业名称:抚顺特殊钢(集团)有限责任公司
注册地址:辽宁省抚顺市望花区和平路东段56号
注册资本:人民币90133万元
法定代表人:张玉颖
经营范围:钢冶炼,电机制造、修理、压延钢加工、耐火砖制造、装卸搬运货物、冶金技术服务、进出口业务、
汽车、火车修理、汽车零部件销售、铁路货运、汽车货运等
该公司是本公司控股股东。
2、关联企业名称:吉林铁合金集团有限责任公司
注册地址:吉林市和平街21号
注册资本:人民币54763万元
法定代表人:吴健民
经营范围:铁合金及铁合金的研究、开发、设计、生产、加工、营销和技术服务;钢材、生铁、有色金属、耐火
材料、矿产品、煤气、蒸气、建筑及装饰材料、煤制品、化工制品(危险品除外)、电子产品、机电设备、仪器仪表
、计量衡设备、五金交电、汽车、日用百货、农副产品、木材、设备检修
该公司是本公司股东。
3、关联企业名称:吉林炭素股份有限公司
注册地址:和平街9号
注册资本:人民币28000万元
法定代表人:杨超
经营范围:炭素及石墨制品的研制、开发、生产、技术服务
该公司是本公司股东。
4、关联企业名称:中国东北电力集团公司抚顺供电公司
第二名称:抚顺电业局
注册地址:新抚区西一路
注册资本:人民币11869万元
法定代表人:郭晓秋
经营范围:主营:抚顺地区电力供应
兼营:电力设施安装、维修、电力设备、器材(制造)、 电力技术咨询(服务)
该公司是本公司股东,该公司法定代表人是本公司董事。
5、关联企业名称:抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司
注册地址:抚顺市望花区和平路东段56号
注册资本:人民币225万元
法定代表人:张玉颖
经营范围:钢材、黑色金属、非金属矿产品、合金料、重型矿山机械、冶金机械、仪器仪表出口、生产所需原
辅材料、机械设备、仪器仪表及零部件进口
该公司与本公司同属一个母公司。
6、关联企业名称:抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司
注册地址:抚顺经济开发区顺飞路82号
注册资本:人民币75万元
法定代表人:王双亮
经营范围:金属板材及机械配件加工、制造、销售;金属材料(除金、银)销售
该公司与本公司同属一个母公司。
7、关联企业名称:抚顺特殊钢(集团)管材有限公司
注册地址:抚顺经济开发区顺飞路3号
注册资本:人民币1500万元
法定代表人:王光煌
经营范围:钢压延加工、金属模具、金属管材制造
该公司与本公司同属一个母公司。
8、关联企业名称:抚顺特殊钢机械制造有限责任公司
注册地址:望花区鞍山路东段9号
注册资本:人民币1248万元
法定代表人:朱文方
经营范围:机械备件、热处理设备、冶金工具、木型制造、钢材、有色金属铸造、轧辊焊接、机床电机修理、
冶金配件、铸造涂料、焦炭粉机床配件销售、冶金技术服务、金属涂镀
该公司与本公司同属一个母公司。
(九)集团公司情况
公司名称:抚顺特殊钢(集团)有限责任公司
注册地址:辽宁省抚顺市望花区和平路东段56号
注册资本:人民币90133万元
法定代表人:张玉颖
经营范围:钢冶炼,电机制造、修理、压延钢加工、耐火砖制造、装卸搬运货物、冶金技术服务、进出口业务、
汽车、火车修理、汽车零部件销售、铁路货运、汽车货运等
抚顺特殊钢(集团)有限责任公司是原冶金部重点扶持的两个特殊钢样板企业之一,国家重点扶持的300家大型企
业之一。其前身是抚顺钢厂,始建于1937年8月。截止1999年末,集团公司资产总额521760.41万元,净资产185261.37
万元,资产负债率64.49％。公司占地面积约281万平方米,建筑面积约164万平方米,在职职工2.06万人。1996年10月
16日经辽宁省人民政府[1996]154号文批准公司改制为国有独资公司,成立抚顺特殊钢(集团)有限责任公司,并被授
权为国有资产投资经营主体。集团公司按照现代企业制度构建了运作规范、产权明晰、职责分明的企业运作框架,
成为完全市场化的经营主体。
集团公司具有年产特殊钢55万吨,特殊钢材45万吨综合生产能力的大型特殊钢骨干企业,在国内特殊钢生产行业
中,在装备、产品和技术上具有综合的优势。
集团公司拥有一大批从国外引进的具有八十年代末九十年代中期国际水平的冶炼、压力加工设备。包括真空感
应炉、真空自耗炉、50吨超高功率电炉(配LF-VD精炼炉)、VOD/VHD精炼炉,SL喷粉装置,2000吨快锻机、1000吨精锻
机、大棒材削皮机、24架无扭微张连轧机、WF5-40模具扁钢轧机(亚洲仅此一台)。还拥有从国外引进的扫描电镜、
直读光谱仪、X萤光分析仪、图像仪、 原子吸收光度计,氢、氧、氮联合分析仪、碳、硫分析仪、电子拉伸机、无
损探伤及高温持久试验机等先进齐备的检测手段。
集团公司主要产品有高温合金、超纯洁度钢、超高强度钢、各类不锈钢、各种工具钢、模具钢、轴承钢、合金
结构钢等12大类,1217个钢种,5923个品种规格,形成品种繁多、规格齐全的圆、扁、方、管、板、锻件产品系列。
公司产品广泛应用于航天、航空、航海、核能、石化、汽车、机械、轻纺等各个领域和国家重点工程、国防工程,
远销全国各省市,同时出口美国、日本、西欧、东南亚等20多个国家和地区,获美国钢材工业公司等多家国外用户的
质量信誉证书,在国外享有盛誉。公司产品出口占全国特钢出口总量的三分之一以上,仅1994年～1999年累计创汇已
达到13,000万美元以上,根据特钢行业进出口工作会议资料, 集团公司创汇一直名列我国特钢行业的第一名。
集团公司拥有雄厚的技术力量,是全国特钢行业科研的主要基地。公司拥有享受省以上政府津贴的专家58人,具
有高级职称的技术人员500余人,各类技术人员3,600余人。新中国第一炉高速钢、第一炉不锈钢,第一炉超高强度钢
,第一炉航空用高温合金都是在本公司试生产成功的。当代飞机起落架用钢300M及被称为“钢中之王”的核能用CM
钢也首先在本公司试生产成功,填补了国内空白。“六五”以来共获国家、部、省、市表彰209项,其中获国家发明
奖15项、国家科技进步奖14项、获冶金部及省级科技进步奖161项、市级科技进步奖19项, 其中长征三号火箭用钢
及潜艇水下发射用钢获国家发明特等奖。
公司依靠雄厚的技术力量、先进的装备、优良的管理,先后被评为国家科技先导型企业、全国科技百强企业、
冶金部质量管理先进企业、国家节能先进单位、国家管理一级企业。1995年公布1994年中国五百家最大经营规模工
业企业排序第91位,全国最佳五百家企业综合评价第53位,黑色和有色冶金行业第6位,钢铁业第3位。公司在全国十
六家重点特钢企业近几年实现利税排序中始终在前三名以内,在同规模企业中排名第一。
公司1991年被评定为国家一级企业,1992年被评定为国家大型一档企业,是原冶金部布点的全国唯一工模具扁钢
生产基地和高档轿车用齿轮钢生产基地。1996年公司通过ISO9002质量认证。
集团公司近三年经营情况如下(合并报表):
单位:万元
项目 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
资产总计 507,636 531,760 479,634 422,909
负债总计 320,576 336,499 299,094 245,881
实收资本 96,338 90,005 94,799 92,076
主营业务收入 66,492 181,213 203,316 170,322
主营业务利润 4,924 20,650 25,780 19,555
利润总额 236 1,212 1,023 1,100
净利润 158 817 667 758
注:所得税率33％
集团公司下属单位包括4 个全资子公司:抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司、抚顺特殊钢(集团)管材有限公
司、抚顺特殊钢机械制造有限责任公司、抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司;1个控股子公司抚顺特殊钢股份有
限公司;5个生产分厂和6个辅助分厂。
集团公司的下属单位生产经营情况如下:
一炼钢分厂
该厂始建于1938年,主要从事特殊钢冶炼,具有年产9.2 万吨钢的生产能力,冶炼的钢种主要有炭结、炭工、合
结、轴承、弹簧、不锈钢等,该分厂为股份公司六五零轧钢厂、集团公司锻压分厂提供钢锭。1999年一炼钢分厂生
产钢锭80,152吨,占集团公司钢锭总产量的95.55％,2000年1—5月一炼钢分厂生产钢锭22,981 吨,占集团公司钢锭
总产量的85.43％。
三炼钢分厂
该厂始建于1964年,主要从事电渣、自耗重熔和感应炉炼钢,生产能力为8000—10000吨。冶炼钢种主要有:炭结
、炭工、合结、不锈、高温、钛合金等。 主要为集团公司锻压分厂、股份公司锻钢分厂等单位提供钢锭。1999年
三炼钢分厂生产钢锭3,754吨,占集团公司钢锭总产量的4.45％,2000年1—5月三炼钢分厂生产钢锭3,920吨,占集团
公司钢锭总产量的14.57％。
精轧分厂
该厂主要从事钢加工,拥有方扁钢精轧机一套,年生产能力为5.5万吨,主要生产品种:炭结、合结、炭工、弹簧
、不锈等钢材,产品规格为90—305×10—100的方、扁钢。1999年精轧分厂加工钢坯钢材合计19,250吨,占集团公司
总加工量的19.10％,2000年1—5月精轧分厂加工钢坯钢材合计7,317吨, 占集团公司总加工量的25.23％。
锻压分厂
该厂于1982年建成投产,拥有奥地利产1000吨精锻机一台,年生产能力2.2万吨,德国产2000吨快锻机一台,年生
产能力2万吨,主要生产的品种有:炭结、 炭工、合结、合工等规格为Φ250—Φ450的大型锻件和阶梯轴、 模块、
盘环锻件。1999年锻压分厂加工钢坯钢材合计42,785吨,占集团公司总加工量的42.45％,2000年1—5月锻压分厂加
工钢坯钢材合计14,400吨,占集团公司总加工量的49.66％。
冷拔分厂
该厂主要从事钢加工,年生产能力为热轧材5万吨、冷拔材6000吨,主要产品为各种品种的冷拔材,规格范围为Φ
7—Φ35。1999年冷拔分厂生产钢材38,764吨,2000年1—5月冷拔分厂生产钢材7,281吨,占集团公司总加工量的25.1
1％。
管材公司
该公司前身为管材分厂,建于1976年,1999年改制为有限责任公司,注册资本1500万元。主要设备有一套76mm热
穿孔机、7台冷轧机和3台冷拔管机,设计生产能力为5000吨,主要产品为Φ14—Φ159规格的不锈钢管。1999年管材
公司销售收入1,246万元,净利润-274万元。
板材公司
该公司前身为板材分厂, 1999年改制为有限责任公司,注册资本75万元。 主要设备为1套热轧板机和2套冷轧板
机,生产能力为1.7万吨, 主要产品为合结板、不锈钢板、高温合金和高速工具钢板。1999年板材公司销售收入678
万元, 净利润-8.9万元。
机械制造公司
该厂始建于1938年,1989年改制为有限责任公司,注册资本1248万元,主要设备包括:3吨铸造用炼钢电炉一台、3
吨化铁炉一台,5吨化铁炉一台、 锻锤两台、89台金属切削机床。主要从事设备备件、大型工具的制造。1999年机
械制造公司销售收入3,184万元,净利润-394万元。
进出口公司
进出口公司创建于1998年,1991年取得进出口自营经营权,公司注册资本226万元,主要从事集团公司和本公司产
品的出口,1999年进出口公司销售收入8613万元,净利润250万元,出口创汇693万美元。
股份公司
抚顺特殊钢股份有限公司,即本公司,主要包括:第二炼钢厂、第四炼钢厂、八五零轧钢厂、六五零轧钢厂、连
轧厂、锻钢厂和技术中心,各单位生产经营情况介绍如下:
第二炼钢厂
该厂主要从事特殊钢的冶炼。具有年产20万吨钢的生产能力,冶炼的钢种主要有:炭结、炭工、合结、合工、轴
承钢、弹簧钢以及不锈钢等,主要为六五零分厂、锻钢分厂提供680—1100kg的钢锭。股份公司利用该厂“电炉+VOD
精炼炉”工艺技术冶炼的低碳、超低碳不锈钢加工的不锈钢材是公司的特色产品,达到国际先进水平。1999年第二
炼钢厂生产钢锭171,934吨,占本公司钢锭总产量的42.61％,2000年1—5月第二炼钢厂生产钢锭59,821吨,占集团公
司钢锭总产量的37.26％。
第四炼钢厂
该厂主要从事特殊钢的冶炼,目前年生产能力25万吨,采用铸锭和连铸工艺,生产钢锭和铸坯,分别供本公司的八
五零轧钢厂开坯和连轧厂生产钢材。冶炼的钢种主要有:碳结、合结(含齿轮钢)、轴承钢等。1999年第四炼钢厂生
产钢锭231,526吨,占本公司钢锭总产量的57.39％,2000年1—5月第四炼钢厂生产钢锭100,745吨,占集团公司钢锭总
产量的62.74％。 本公司拟以募集资金计划两年内在该厂建成一台2号50吨超高功率电炉,以满足“一机四流”连铸
机的生产能力。
八五零轧钢厂
该厂主要进行钢锭的开坯,同时也少量生产成品钢材。生产120—245mm方坯,供连轧分厂生产成品钢材。该厂年
生产能力17万吨。1999年八五零轧钢厂加工钢坯钢材合计176,074吨,占本公司总加工量的35.08％,2000年1—5月八
五零轧钢厂加工钢坯钢材合计116,764吨,占本公司总加工量的46.21％。
连轧厂
连轧厂主要生产高档齿轮钢、轴承钢等优质合金钢棒材,拥有一套24架连轧机。产品种类主要包括:圆钢、方钢
、六角钢以及扁钢,产品规格为Φ13—Φ75mm。年生产能力可达到30—35万吨,1999年连轧厂加工钢坯钢材合计142,
994吨,占本公司总加工量的28.49％,其中钢材产量140,141吨,占本公司钢材产量的48.33％,2000年1—5月连轧厂加
工钢坯钢材合计73,258吨,占本公司总加工量的28.99％,其中钢材产量72,828吨,占本公司钢材总产量的39.21％。
六五零轧钢厂
该厂生产特殊钢轧材,年生产能力可达到18万吨钢材,生产所用的钢锭主要由二炼钢分厂提供。1999年六五零轧
钢厂加工钢坯钢材合计154,468吨, 占本公司总加工量的30.78％,2000年1—5月六五零轧钢厂加工钢坯钢材合计52,
545吨, 占本公司总加工量的20.79％。
锻钢厂
该厂主要从事特殊钢锻材的生产,年生产能力为3.5万吨。1999年锻钢厂加工钢坯钢材合计28,344吨,占本公司
总加工量的5.65％,2000年1—5月锻钢厂加工钢坯钢材合计10,126吨,占本公司总加工量的4.01％。
技术中心
技术中心是特殊钢生产行业首家国家级技术中心,主要从事特殊钢产品的研制开发和生产工艺的优化,该中心配
备有世界先进水平的试验及检测设备,技术中心将对股份公司新产品开发和募集资金投资项目的顺利实施起到关键
的技术保证作用。
(十)发起人简介
1、主要发起人名称:抚顺特殊钢(集团)有限责任公司
注册地址:辽宁省抚顺市望花区和平路东段56号
注册资本:人民币90133万元
法定代表人:张玉颖
经营范围:钢冶炼,电机制造、修理、压延钢加工、耐火砖制造、装卸搬运货物、冶金技术服务、进出口业务、
汽车、火车修理、汽车零部件销售、铁路货运、汽车货运等
2、发起人名称:冶金工业部北京钢铁设计研究总院
注册地址:北京市宣武区白广路4、6号
注册资本:人民币9375万元
法定代表人:严圣祥
经营范围:承包本行业境外工程及境内国际招标工程;承包本行业境外工程及境内国际招标工程的咨询;勘察设
计和监理项目;经营上述境外工程所需的设备、材料和零配件的出口;对外派遣与上述境外工程相关的工程、生产及
服务行业的劳务人员和本行业的勘测、咨询、监理劳务人员;按照国家规定在境外举办各类企业;工程技术咨询、开
发、服务、转让
北京钢铁设计研究总院创立于1951年7月,是我国最早从事冶金工业基本建设的甲级设计院。持有国家颁发的工
程设计、咨询、承包和监理等甲级资格证书,同时拥有对外经营权。曾被评为“国家勘察设计综合实力百强”第一
名。1999年末总资产2.5亿元,主营业务收入18704万元,利润472万元。
3、发起人名称:中国第三冶金建设公司
注册地址:辽宁省鞍山市立山区建工街4号
注册资本:人民币23081万元
法定代表人:赵广利
经营范围:主营:承包国内外土木工程建筑炉窑工程结构,安装机械电气设备、安装调试筑路工程和上述工程所
需设备材料零配件的进出口及对外派遣本行业工程生产与服务行业的劳务人员
兼营:机电设备、非标准设备、压力容器、钢模板、乙炔气、高低压盘箱柜、预制构件、钢结构件制作安装;制
冷设备安装调试;勘察设计;建筑材料、检化验设备租赁;印刷工程技术咨询;房地产开发经营及建筑材料销售;按照
国家规定在海外举办各类企业
该公司成立于1952年,是新中国创建的第一批大型施工企业,具有国家一级工程总承包资质和对国外经营承包权
。现有员工1.9万人,1999年末总资产12.03亿元,总产值7.3亿元。
4、发起人名称:中国东北电力集团公司抚顺供电公司
第二名称:抚顺电业局
注册地址:新抚区西一路
注册资本:人民币11869万元
法定代表人:郭晓秋
经营范围:主营:抚顺地区电力供应
兼营:电力设施安装、维修、电力设备、器材(制造)、 电力技术咨询(服务)
中国东北电力集团公司抚顺供电公司是东北电网大型供电企业,拥有资产11.9亿元,服务用电客户36万余户,年
售电量在50亿千瓦时以上。 1999年, 销售收入149115万元,实现利润12701万元
5、发起人名称:吉林铁合金集团有限责任公司
注册地址:吉林市和平街21号
注册资本:人民币54763万元
法定代表人:吴健民
经营范围:铁合金及铁合金的研究、开发、设计、生产、加工、营销和技术服务;钢材、生铁、有色金属、耐火
材料、矿产品、煤气、蒸气、建筑及装饰材料、煤制品、化工制品(危险品除外)、电子产品、机电设备、仪器仪表
、计量衡设备、五金交电、汽车、日用百货、农副产品、木材、设备检修
该公司是1998年3月由原吉林铁合金厂改制组成的国有独资公司, 是国内最大的铁合金生产与供应基地,国家重
点扶持的512家企业之一。1999年末,总资产28.1亿元,实现销售收入76925万元,利润1064万元。
6、发起人名称:吉林炭素股份有限公司
注册地址:和平街9号
注册资本:人民币28000万元
法定代表人:杨超
经营范围:炭素及石墨制品的研制、开发、生产、技术服务
该公司是1993年3月以定向募集方式设立的股份有限公司, 是国内最大的综合性炭素制品生产企业,国家重点支
持的512家企业之一。该公司1998年11月公开发行股票,并于1999年3月在深圳证券交易所上市,1999年末,总资产18.
1亿元, 实现销售收入62077万元,利润6860万元。
(十一)发行人的职工情况
本公司拥有一支高素质的员工队伍。至2000年5月底,本公司共有员工4500人,其中生产人员3710人,管理人员84
人,科研技术人员638人,营销人员68人; 其中拥有中高级职称人员占股份公司总人数的8.2％,技术人员占总人数14.
2％。
本公司设立时,离退休人员全部剥离到集团公司,截止2000年7月1日, 本公司没有离退休人员。根据辽宁省和抚
顺市人民政府的规定,从2000年7月1日起,本公司离退休人员的退休金全部归抚顺市社会保险总公司实行社会化发放
。
本公司职工全部参加了社会保险,本公司每月上缴各项社会保险金10万元,本公司每月还足额上缴工伤保险金、
失业保险金、生育保险金和养老金保险。
(十二)发行人的经营范围
经营范围:钢冶炼,压延钢加工及冶金技术服务。
(十三)发行人的主要业务
股份有限公司主要从事轴承钢、齿轮钢、工模具钢、不锈钢及高温合金的研制、开发、生产和销售。产品主要
应用于航空航天、运输、机械、汽车制造、石油、化工、电子及军工等诸多领域,属于国家的基础产业。
(十四)发行人的主要产品情况
股份有限公司的主要产品包括轴承钢、齿轮钢、工模具钢、不锈钢及高温合金。
本公司主要产品的生产能力及前三年生产情况如下:
单位:万吨
产品名称 实际产量 生产能力
(1999年)
1997年 1998年 1999年
齿轮钢 2.3 2.5 4.3 5.0
轴承钢 2.5 6.0 9.4 10
工模具钢 1.0 1.5 2.0 2.5
高温合金 0.01 0.013 0.02 0.03
不锈钢 1.4 1.4 1.8 3.0
合计 7.21 14.14 17.52 20.53
股份有限公司的收入主要是特殊钢产品的销售收入,本公司近三年及最近一个时期对集团公司以外的按品种销
售收入构成如下:
单位:万元
品种 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％
齿轮钢
(含合结) 17,949 40.62％ 49,630 43％ 39,257 41.7％ 26,168 39.1％
轴 承 钢 15,703 35.54％ 35,529 30.8％ 23,639 25.2％ 10,107 15.1％
工 模 具钢 729 1.65％ 1,995 1.7％ 1,296 1.3％ 1,161 1.7％
高 温 合金 170 0.38％ 590 0.5％ 500 0.6％ 443 0.7％
不 锈 钢 1,105 2.50％ 7,880 6.84％ 8,111 8.6％ 6,835 10.2％
其 它 8,530 19.31％ 19,660 17.06％ 21,168 22.6％ 22,228 33.2％
合 计 44,186 100％ 115,284 100％ 93,972 100％ 66,942 100％
根据我国《特钢年鉴》和特钢协会统计资料,本公司1999年主要产品在国内特殊钢市场的位次如下:
合结钢市场占有率10％,居第3位。其中齿轮钢市场占有率28％,居第1位。
轴承钢市场占有率16％,居第2位。
合金模具钢市场占有率10％,居第1位。
高温合金市场占有率30％,居第2位。
(十五)原材料供应、资源耗用情况
本公司所使用的主要原材料为废钢,本公司年需要废钢约30万吨。废钢属再生利用的物资,其来源较为广泛,由
于本公司所处地区为国家重要的冶金机械重工业基地,原材料来源较有保证。本公司大部分废钢由物资回收公司提
供,从未出现原材料的短缺问题。
本公司的其他原材料还包括生铁、铁合金、莹石、铁矿石、石灰等,其主要从钢铁公司、铁合金厂、建材公司
和附近的石灰生产厂家、铁矿购买。以上原材料本公司所需数量不大,且本公司获得原材料渠道较多,供应较有保障
。
本公司生产过程中还消耗电力、水、重油、煤、气等资源。以上电力、水、气资源都由集团公司根据《能源供
应协议》的规定向本公司提供,重油和煤则由本公司直接向市场购买。
(十六)新产品、新项目研究开发情况
根据用户和国家有关部门的要求,本公司以“技术中心”为核心进行特殊钢新产品的研制和开发。本公司目前
正在开发和试生产的新产品有40多个钢种,涉及军工用钢、高温合金、不锈钢和合金结构钢等。
其中抽油杆用钢和适应铁路提速的车轴坯已经开发成功并投入正式生产。
(十七)正在或计划进行的投资项目
本公司目前正在进行的投资项目是合金钢方坯连铸机国家级技改项目,目前项目已经完成设备调试,投入试生产
。本公司计划投资的项目包括:2号50 吨超高功率电炉国家级技改项目、6000Nm3/h 制氧机技改项目和银亮材深加
工国家级技改项目。
(十八)限制或优惠政策
本公司目前没有税收等国家政策上的优惠或限制。
(十九)近三年投资、重组情况
本公司近三年不断致力于技术进步和设备更新改造。
本公司1997年2月建成齿轮钢项目。该项目属于国家级技术改造项目, 由国家经贸委以国经贸改(433)号文批准
项目的可行性报告,1994年开工建设,1998 年该项目全面投入生产。该项目主要是建设一条年生产能力30万吨的合
金钢棒材轧机,主要生产高质量齿轮钢。
1998年本公司建成合金钢方坯连铸机项目,该项目是为齿轮钢生产线配套的国家重点技术改造项目,国家经贸委
以国经贸改(1995)47号和(1995)275 号文批复项目的可行性研究报告,1995年开工建设。该项目主要是建设一机四
流合金钢大方坯连铸机一台及其配套设施。1998年和1999年连铸坯产量分别为2200吨和3600吨。
齿轮钢项目和连铸机项目构成的生产线近三年新增效益情况如下:
年份 销量(万吨) 销售收入(万元) 销售利润(万元)
1997年 2.07 8,043 701
1998年 8.06 30,395 4,669
1999年 14.67 53,054 9,670
(二十)关联交易
本次A股发行成功后,集团公司将持有本公司76.92％的股份,占有控股地位。集团公司拥有4 家子公司:抚顺特
殊钢(集团)板材有限责任公司(以下简称“板材公司”)、抚顺特殊钢(集团)管材有限公司(以下简称“管材公司”)
、抚顺特殊钢机械制造有限责任公司(以下简称“机械制造公司”)和抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司(以下
简称“进出口公司”)。本公司与集团公司、板材公司、管材公司、机械制造公司和进出口公司存在关联交易。
股份公司关联交易总体水平基本符合特钢行业总体水平。由于特殊钢产品规格种类多,生产流程复杂,所以关联
交易较多,根据特钢行业8 家上市公司的统计,1999年关联交易收入占销售收入比例平均为32.42％, 关联交易采购
占主营业务成本比例平均为31.33％。根据审计报告,1999年股份公司关联交易收入5.46 亿元,占销售收入总额的34
.34％,关联交易采购4.09亿元,占主营业务成本的30.40％,上述指标与同行业上市公司相比基本符合。
关联交易总体情况见下表:
表一 关联交易总体情况表
项目 金额 占销售收入比例
占主营业务成本比例
时间 1999年 2000.1-5 1999年 2000.1-5
向集团销售钢锭
钢坯和少量钢材 4.02亿元 1.27亿元 25.3％ 20.93％
向集团销售废钢
和其他原材料 1.29亿元 0.86亿元 8.1％ 14.14％
为集团提供技术服务 351万元 123万元 0.22％ 0.20％
向进出口公
司销售钢材 231万元 217万元 0.15％ 0.36％
向机械制造
公司销售原料 56万元 269万元 0.04％ 0.44％
向板材公司销售钢坯 19万元 7.84万元 0.01％ 0.01％
向管材公司销售钢坯 825万元 338万元 0.52％ 0.56％
小计 5.46亿元 2.33亿元 34.34％ 36.64％
向集团采购
钢锭、钢坯 1.92亿元 0.74亿元 14.34％ 14.02％
向集团采购电 11,974万元 5206万元 8.89％ 9.86％
向集团采购水 1,437万元 628万元 1.06％ 1.19％
向集团采购风 537万元 245万元 0.4％ 0.5％
向集团采购蒸汽 2,212万元 1073万元 1.07％ 2.03％
向集团采购煤气 2,345万元 922万元 1.65％ 1.75％
向集团支付运输费 1,578万元 645万元 1.75％ 1.22％
向集团支付维修服务 143万元 85万元 0.11％ 0.16％
向集团支付计量服务 127万元 53万元 0.09％ 0.10％
向集团支付
辅助设施服务 193万元 89万元 0.14％ 0.17％
向集团支付
土地租赁费 130万元 54万元 ———— ————
向集团支付办公场所
租赁费 10万元 4万元 ———— ————
小计 4.09亿元 1.69亿元 30.40％ 31.05％
1、股份公司钢锭、钢坯购销关联交易
本公司向集团公司销售钢锭和钢坯,在本公司与集团公司之间的所有关联交易中金额最高。
(1)总体情况
本公司向集团公司销售产品关联交易情况如下:
表二 股份公司销售钢锭、钢坯等产品关联交易情况表
关联交易内容 金额(亿元) 占销售收入比例
1999年 2000.1-5 1999年 2000.1-5
向集团冷拔厂销售钢坯 1.54 0.31 9.69％ 5.10％
向集团锻压厂销售钢锭 1.22 0.47 7.68％ 7.73％
向集团精轧厂销售钢坯 1.12 0.40 7.05％ 6.58％
少量钢材等其他产品 0.14 0.09 0.88％ 1.52％
合计 4.02 1.27 25.3％ 20.93％
本公司向集团公司采购产品关联交易情况如下:
表三 股份公司采购钢锭、钢坯关联交易情况表
关联交易内容 金额(亿元) 占主营业务成本比例
1999年 2000.1-5 1999年 2000.1-5
向集团三炼厂采购钢锭 0.49 0.26 3.66％ 4.92％
向集团一炼厂采购钢锭 1.30 0.44 9.71％ 8.33％
其他 0.13 0.04 0.97％ 0.77％
合计 1.92 0.74 14.34％ 14.02％
(2)关联交易成因和存在理由
根据表二,1999年本公司销售关联交易主要是销售给集团冷拔分厂、锻压分厂、精轧分厂三个分厂。其中销售
锻压分厂和精轧分厂合计金额为2.34亿元,占本公司销售集团公司总金额的58％。锻压分厂主要设备包括2000吨快
锻机和1000吨精锻机,精轧分厂拥有一套方扁钢连轧机,两分厂是一条工艺相对独立的生产线,钢锭经锻压分厂加工
后,直接到精轧分厂的精轧机精轧,两个分厂主要生产方扁钢和锻件产品,但目前该方扁钢生产线后续精整热处理工
序尚未建成,产品市场不稳定,盈利能力较低,目前进入本公司条件不成熟。本公司考虑未来适当时机收购上述两个
分厂,减少关联交易。
本公司销售集团公司冷拔分厂金额为1.54亿元,占本公司销售集团公司总金额的38％。冷拔分厂由原集团公司5
00分厂、轧钢分厂和冷拔分厂合并重组成立, 主要设备为横列式小型轧机,根据国家经贸委《淘汰落后生产能力、
工艺和产品目录(第二批)》(第16号令)第23项,属于逐渐淘汰设备,集团公司计划2001年底关闭冷拔分厂,届时该项
关联交易也将终止。
根据表三,本公司采购集团公司一炼钢分厂钢锭总金额为1.30亿元, 占本公司采购集团公司总金额的68％。一
炼钢分厂的主要设备为小型电炉,根据国家经贸委《淘汰落后生产能力、工艺和产品目录(第二批)》(第16号令)第1
4项,属于逐渐淘汰设备,集团公司计划2001年淘汰一炼钢分厂,届时本公司的生产能力由本次募集资金投向之一2号
电炉补充,将避免关联交易。
(3)价格确定方法
本公司与集团公司之间关联交易的定价原则按下列顺序确定:
A如某项产品的价格受政府管制,则按有关行政管理规定确定;
B如无上述价格管制,则按市场价格确定;
C如果没有市场价格,可参照提供产品一方的实际成本加上不超过10 ％的利润确定;
D双方约定的其他价格方式。
根据以上定价原则,本公司与集团公司之间钢锭、钢坯购销在外部市场没有同类可比产品,价格按照实际成本价
格加不超过10％的利润水平(成本加成率),根据钢锭规格、品种的不同,成本加成率各有不同。
2、股份公司原材料销售关联交易
本公司为集团公司代购废钢、铁合金等原材料,本公司以市场价格销售给集团公司。
(1)总体情况
表四 股份公司原材料销售关联交易情况表
关联交易内容 金额万元 执行定价 占销售收入比例
时间 1999 2000.1-5 1999 2000.1-5
向集团一炼销售废钢 5123 3466 市场价格 3.2％ 5.7％
向集团一炼销售其他原材料 7067 4682 市场价格 4.4％ 7.7％
向集团三炼销售废钢 7 4 市场价格 0.004％ 0.007％
向集团三炼销售其他原材料 661 443 市场价格 0.4％ 0.73％
合计 12858 8595 市场价格 8.1％ 14.14％
(2)可比价格
目前市场废钢价格平均为1229元/吨,本公司按市场价格销售废钢给集团公司,1999年本公司销售集团公司废钢
价格平均为1227元/吨。 其他原材料品种比较多,达数十种,本公司按照市场价格直接销售给集团公司。
(3)关联交易成因和存在理由
集团公司的废钢采购和其他材料采购部门已经全部重组进入本公司,目前集团公司一炼钢分厂和三炼钢分厂需
要的废钢和其他原材料全部向本公司购买,根据表四,1999年本公司销售集团公司一炼钢分厂废钢和其他原材料金额
合计为12190 万元,占本公司销售集团公司材料总金额的95％,未来一炼钢分厂淘汰, 集团公司的废钢和其他原材料
等材料的需求量将大幅减少,此项关联交易金额将会大大减少。
3、辅助生产关联交易
本公司的辅助生产服务全部由集团公司提供,产生关联交易。
(1)总体情况
本公司向集团公司辅助生产单位采购风、水、电、气和运输服务,根据审计报告,本公司向集团采购辅助生产材
料情况见下表:
表五 辅助生产关联交易情况表
关联交易内容 金额(万元) 执行定价 占主营业务成本比例
1999 2000.1-5 1999 2000.1-5
采购水 1,437 628 按外部市场价格结算 1.06％ 1.19％
采购电 11,974 5,206 按外部市场价格结算 8.89％ 9.86％
采购风 537 245 按集团公司辅助
车间成本价格结算 0.4％ 0.5％
采购蒸汽 2,212 1,073 蒸汽按外部市场
价格结算 1.07％ 2.03％
采购煤气 2,345 922 按集团公司辅助
车间成本价格结算 1.65％ 1.75％
支付运输费用 1,578 645 按集团公司辅助
单位成本价格结算 1.75％ 1.22％
合计 20,083 8,719 14.82％ 16.55％
(2)可比价格
目前水、电属于国家统一定价,水为1,247元/Km3,电0.39元/Kwh。 蒸汽一部分由集团生产,其余向市场采购,集
团向外部单位采购蒸汽的价格为182.8元/吨。本公司向集团公司采购上述辅助材料采用上述定价。其余产品没有可
比价格按照集团公司成本价格结算。
(3)关联交易成因和存在理由
外部市场的水要经过统一的管网输送并且部分需要净化处理才能用于生产,集团公司和本公司共用一套输水管
网和水处理设施。该系统同时向集团公司和本公司提供生产用水,此系统没有进入本公司,所以产生关联交易。
外部市场的电力都要统一由变电设备处理后通过输电线路提供给本公司和集团公司的各个生产单位,目前该变
电设备和输电线路留在集团,所以产生电力供应关联交易。
本公司的风(压缩空气)、蒸汽及煤气全部由集团公司的辅助生产车间生产提供,上述辅助生产车间都留在集团
公司所以产生关联交易。
本公司的生产运输包括公路和铁路运输,为保证集团内部运输系统的完整性,全部运输系统包括厂内运输车辆和
铁路全部划归集团,由集团为本公司提供运输服务。
4、设备维修和计量关联交易
集团公司的检修分厂为本公司提供设备的日常维修和大修、以及本公司不能自行完成的其他维修。集团公司的
计控处为本公司提供货物、原材料及水、煤气等介质的数量计量服务。
根据审计报告,1999年集团公司向本公司提供设备维修服务和计量服务的金额分别为143万元、127万元,分别占
本公司主营业成本的0.11％、0.09％; 2000年1—5月份集团公司向本公司提供设备维修服务和计量服务的金额分别
为85万元、 53万元,分别占本公司主营业务成本的0.16％、0.10％。
5、生产辅助设施服务关联交易
集团公司为本公司提供保安、消防、绿化、通讯等生产经营辅助设施的服务。1999年和2000年1— 5 月份集团
公司向本公司提供生产经营辅助设施服务的金额为193万元、89万元。分别占本公司主营业务成本的0.14％、0.17
％。
6、技术服务关联交易
本公司拥有技术中心,技术中心为集团公司提供技术开发、产品研制、产品检验以及专利专有技术转让等服务
。1999年和2000年1—5月份本公司向集团公司提供技术服务关联交易的金额分别为351万元、123万元,分别占本公
司销售收入总金额的0.22％、0.20％。
7、土地、房屋租赁
由于土地和办公场所没有重组进入本公司,本公司需要向集团公司租赁土地和办公场所。根据《土地租赁协议
》和《办公场所租赁协议》,本公司每年向集团公司支付土地租赁费130万元,房屋租赁费10万元。 经土地估价事务
所计算并经土地管理部门确认土地租金公平合理。
8、股份公司与集团公司控股公司之间的关联交易
本公司与集团公司的子公司:进出口公司、机械制造公司、板材公司、管材公司存在产品购销关联交易。
(1)进出口公司
本公司部分产品出口,但没有进出口权,本公司直接向进出口公司销售钢材,由进出口公司出口。1999年本公司
向进出口公司提供钢材金额231万元, 占本公司销售收入的0.15％,2000年1—5月份,本公司向进出口公司提供钢材
金额217万元,占本公司销售收入的0.36％。本公司向进出口公司销售的产品价格按照下列顺序确定:
A如某项产品的价格受政府管制,则按有关行政管理规定确定;
B如无上述价格管制,则按市场价格确定;
C如果没有市场价格,可参照提供产品一方的实际成本加上不超过10 ％的利润确定;
D双方约定的其他价格方式。
本公司向进出口公司销售的钢材都有国际市场价格,按照以上定价原则,关联交易价格按照国际同类产品市场价
格确定。
产生上述关联交易的原因是本公司没有进出口权,由于集团公司出口产品的金额比本公司出口产品金额要大,为
减少关联交易,将进出口公司留在集团公司。未来本公司取得进出口经营权以后,上述关联交易将取消。
(2)机械制造公司
本公司向机械制造公司销售原材料—铸造用生铁,用于设备、设备备件等产品加工。1999年本公司向机械制造
公司提供原材料金额56万元,占本公司销售收入的0.04％,2000年1—5月份,本公司向机械制造公司提供铸造用生铁
价金额269万元,占本公司销售收入的0.44％,售价按照市场价格确定,目前市场价格约为 1500元/吨,股份公司的结
算价格为1531元/吨。
(3)板材公司
本公司向板材公司销售钢坯,用于生产不锈钢板,1999年本公司向板材公司提供钢坯金额19万元,占本公司销售
收入的0.01％,2000年1—5月份,本公司向管材公司提供钢坯金额7.84万元,占本公司销售收入的0.01％。本公司销
售的钢坯没有同类产品市场可比价格,价格按照实际成本价格加不超过10％的利润水平(成本加成率),根据钢坯规格
、品种的不同,成本加成率各有不同。
(4)管材公司
本公司向管材公司销售钢坯,用于生产不锈钢管,1999年本公司向管材公司提供钢坯金额825万元,占本公司销售
收入的0.52％,2000年1—5月份, 本公司向管材公司提供钢坯金额338万元,占本公司销售收入的0.56％。 定价原则
同“进出口公司定价原则”。本公司销售的钢坯没有同类产品市场可比价格,价格按照实际成本价格加不超过10％
的利润水平(成本加成率),根据钢坯规格、品种的不同,成本加成率各有不同。
9、集团公司放弃同业竞争的承诺
根据集团公司签署的《避免同业竞争承诺函》,集团公司已向本公司承诺:目前集团公司不存在与本公司有竞争
的产品,未来也不从事任何直接或间接与本公司构成竞争的业务。
10、债务置换
集团公司是本公司的控股股东。1999年7月30 日国家经贸委与中国人民银行联合下发《关于实施债权转股权若
干问题的意见》(国经贸产业[1999]727号), 经辽宁省经贸委推荐,集团公司被国家经贸委列入债转股企业名单。集
团公司于1999年8月开始与中国银行、 中国工商银行和中国建设银行及其资产管理公司协商债转股工作,2000年4月
1日各债权银行对列入“债转股”的债权开始停止计息,2000年6月6日,集团公司与中国东方资产管理公司、中国华
融资产管理公司、中国信达资产管理公司正式签署《债权转股权协议》,涉及银行债务总金额人民币65,233万元,协
议现已上报国务院,待批准后生效。各资产管理公司转股债权总金额见下表:
原债权银行 对应资产管理公司 转股债权金额(万元)
中国银行 中国东方资产管理公司 28,550
中国工商银行 中国华融资产管理公司 25,696
中国建设银行 中国信达资产管理公司 10,987
合计 65,233
转股后,集团公司将从国有独资公司变更为有限责任公司,转股后各资产管理公司出资比例如下:
中国东方资产管理公司出资28,550万元,比例11.46％;
中国华融资产管理公司出资25,696万元,比例10.31％;
中国信达资产管理公司出资10,987万元,比例4.41％。
本公司于1999年6月7日正式成立,1999年8月, 集团公司与各资产管理公司协商的债转股内容涉及到了本公司的
部分银行债务。为了贯彻国家产业政策,配合国家的债转股工作,2000年3月31日本公司与集团公司签署了《债务置
换协议》, 将本公司涉及“债转股”的银行债务与集团公司的部分债务进行等额互换,债务置换涉及银行债务总金
额为34,537万元。
本公司置换出拟进行债转股的银行债务见下表:
贷款银行 贷款日期 贷款到期日 本金(万元人民币)
中国工商银行抚顺支行 1998.12.30 2002.06.25 1,000
中国工商银行抚顺支行 1998.12.30 2002.08.25 10,00
中国工商银行抚顺支行 1998.12.25 2002.05.25 200
中国工商银行抚顺支行 1996.06. 2000.05.18 1,400
中国工商银行抚顺支行 1996.12 2001.09.25 1,000
中国工商银行抚顺支行 1996.12 2001.10.25 1,900
中国工商银行抚顺支行 1996.12 2001.11.25 550
中国工商银行抚顺支行 1997.04 2002.04.18 608
中国银行抚顺支行 1996.05.17 2001.12.15 1,074
中国银行抚顺支行 1994.07.06 2001.12 19,964.6064
中国建设银行抚顺支行 1995.09 2001.08.16 1,460
中国建设银行抚顺支行 1995.10 2001.08.16 1,460
中国建设银行抚顺支行 1994.09 1998.08.16 1,460
中国建设银行抚顺支行 1995.07 1999.08.16 1,460
合计 34,536.6064
本公司置换进来的等额债务明细见下表:
种类:一年内到期长期借款
贷款银行 贷款日期 贷款到期日 本金(万元人民币)
中国工商银行抚顺支行 1999.06.30 2001.03.05 300
中国工商银行抚顺支行 1999.06.30 2001.03.10 20
中国工商银行抚顺支行 1998.12.14 2000.08.15 4,800
中国工商银行抚顺支行 1998.12.14 2000.09.15 4,700
中国工商银行抚顺支行 1998.12.14 2000.07.15 4,500
中国工商银行抚顺支行 1998.12.14 2000.10.15 4,600
中国工商银行抚顺支行 2000.03.31 2001.09.15 3,128
中国工商银行抚顺支行 2000.03.31 2001.10.15 3,500
小计 25,548
种类:其他应付款 应付单位 贷方余额(万元)
抚顺特殊钢股份有限公司 8988.6064
合计 34,536.6064
《债务置换协议》业经本公司2000年2月29日第一届董事会第三次会议通过,并经2000年3月31日公司1999年度
股东大会批准。截至2000年7月,债务置换工作已结束,置换到集团公司债务的债权人已经分别变更为中国东方资产
管理公司、中国华融资产管理公司及中国信达资产管理公司,并已经与集团公司就置换债权共同签署了《债权转股
权协议》(2000年6月6日)。
(二十一)董事、监事及高级管理人员
1、董事
王宇兵先生:现年47岁,中共党员,本科,高级政工师,1968年11月参加工作。曾任抚顺特殊钢(集团)有限责任公
司党委办公室主任、宣传部副部长、部长,公司党委副书记。现任抚顺特殊钢股份有限公司董事长。
张玉颖先生:现年51岁,中共党员,硕士,高级工程师,1968年9月参加工作。曾任抚顺钢铁公司副经理、抚顺顺发
公司总经理,抚顺电缆制造公司董事长、总经理,抚顺特殊钢(集团)有限责任公司总经理、副董事长、董事长、总经
理。现任抚顺特殊钢股份有限公司董事。
朱启柱先生:现年33岁,中共党员,本科,工程师,1990年8月参加工作。 曾任抚顺特殊钢(集团)有限责任公司二
炼分厂生产组长、厂长助理、第一副厂长、厂长,抚顺新抚钢铁公司总经理助理(由市委组织部借调),抚顺特殊钢(
集团)有限责任公司冷拔分厂厂长。现任抚顺特殊钢股份有限公司董事、总经理。
王冶农先生:现年43岁,中共党员,研究生学历,工程师,1980年11月参加工作。曾任抚顺特殊钢(集团)有限责任
公司轧钢分厂、钢管分厂技术员、工段长,抚顺特殊钢(集团)有限责任公司计划处副处长,上市办公室副主任,抚顺
特殊钢股份有限公司证券部部长,现任抚顺特殊钢股份有限公司董事、副总经理。
郭晓秋先生:现年44岁,中共党员,大学,教授级高级工程师,1975年7 月参加工作。曾任内蒙古自治区赤峰市电
业局副科长、东北电业管理局副处长、抚顺电业局局长。曾荣获辽宁省优秀共产党员、劳动模范称号。现任抚顺特
殊钢股份有限公司董事。
刘 波先生:现年47岁,中共党员,大学专科,工程师,1969年12月参加工作。曾任抚顺特殊钢(集团)有限责任公
司六五零轧钢厂段长、技术监督站站长、八五零轧钢厂副厂长、厂长,现任抚顺特殊钢股份有限公司董事,六五零轧
钢厂厂长。
赵秋华女士:现年50岁,中共党员,大学专科,高级会计师,1968年9 月参加工作。曾任抚顺特殊钢(集团)有限责
任公司生活管理科会计、财务部科长,抚钢进出口公司副经理,集团财务部副部长。现任抚顺特殊钢股份有限公司董
事、财务负责人。
2、监事
王洪祥先生:现年53岁,中共党员,大学,高级工程师,1970年参加工作。曾任抚顺特殊钢(集团)有限责任公司副
总经理、工会主席、纪委书记。曾荣获国防科工委科技进步三等奖、抚顺市有突出贡献科技工作者。现任抚顺特殊
钢股份有限公司监事、监事会主席。
金维忠先生:现年49岁,中共党员,大学,高级政工师,1968年9月参加工作。曾任抚顺特殊钢(集团)有限责任公司
锻压分厂党委副书记、书记、公司机动处书记、技改处书记、副处长,公司党委组织部副部长、部长、人事处长。
现任抚顺特殊钢股份有限公司监事。
段广涛先生:现年38岁,中共党员,大学,高级会计师,1982年9月参加工作。曾任抚顺特殊钢(集团)有限责任公司
财务部会计员、组长、科长、副处长、成本办公室主任、第一副部长、部长、副总会计师、总会计师。现任抚顺特
殊钢股份有限公司监事。
王秀芬女士:现年53岁,大学,高级工程师,九三学社支社副主委,第九届全国人大代表,1965年10月参加工作。曾
任抚顺特殊钢(集团)有限责任公司技术中心科研室助理工程师、工程师、高级工程师。现任抚顺特殊钢股份有限公
司监事。
谢芳田先生:现年53岁,中共党员,大学,高级政工师,1968年9月参加工作。曾任小学教师,马架子煤矿中学校长,
马架子煤矿党委宣传部干事、党办主任,抚顺电业局办公室副主任,局党委副书记、书记。现任抚顺特殊钢股份有限
公司监事。
3、高级管理人员
朱启柱先生:总经理,简历见“董事”。
王冶农先生:副总经理,简历见“董事”。
赵秋华女士:副总经理,财务总监,简历见“董事”。
班兆明先生:现年38岁,中共党员,大学本科,高级工程师,1985年8 月参加工作。曾任抚顺特殊钢(集团)有限责
任公司轧钢分厂技术组组长、技术厂长、副厂长,模具钢项目组工艺负责人,方扁钢轧钢分厂生产技术副厂长、厂长
,进出口公司经理,现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。
王东先生:现年32岁,中共党员,大学本科,工程师,1990年8 月参加工作。曾任抚顺特殊钢(集团)有限责任公司
四炼钢厂技术组专职技术员、技术组长、第一副厂长、厂长,现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。
吴长厚先生:董事会秘书,现年53岁,中共党员,大专,经济师。1968年9 月参加工作。曾任集团公司办公室调研
秘书、副主任,经济研究所常务副所长,企管部第一副部长,物资监察处处长,炉料处处长,副总经济师兼劳动人事处
处长,实业开发公司经理,多种经营处处长。现任抚顺特殊钢股份有限公司办公室主任,董事会秘书。
截止2000年5月31日,张玉颖先生同时担任本公司和集团公司的董事长。 为进一步规范运作,根据中国证监会出
具的“发审委对抚顺特殊钢股份有限公司审核意见的函”的要求,本公司于2000年11月10召开了抚顺特殊钢股份有
限公司2000年第一届董事会第五次会议,根据会议决议,同意张玉颖同志立即辞去股份公司董事长职务,由股份公司
董事王宇兵同志担任股份公司董事长,行使董事长职责,工商变更手续已办理完毕。截止2000年11月10日,本公司没
有董事长兼职情况,所有高级管理人员也没有兼职情况。
九、经营业绩
(一)生产经营的一般情况
股份有限公司拥有第二炼钢厂、第四炼钢厂、连轧厂、锻钢厂、八五○轧钢厂及六五○轧钢厂和技术中心,主
要从事轴承钢、齿轮钢、工模具钢、不锈钢及高温合金等特殊钢产品的生产销售。目前股份公司拥有年产钢45万吨
、钢材40万吨的生产能力。
重组进入股份有限公司的资产按生产流程分为两个主要部分:
一部分组成了一条代表当今世界先进水平的特殊钢“四位一体”短流程生产线,是目前国内特殊钢行业中唯一
的已经配套成线的由50吨超高功率电炉-60吨LF/VD炉外精炼炉-一机四流合金钢方坯连铸机-24架连轧机组成的生产
线。以生产高质量的合金结构钢(含齿轮钢)、轴承钢、弹簧钢为主导产品。
该生产流程实现了特殊钢生产的连铸、连轧,适应了当前国际上特钢专业化生产的趋势,产品质量和产量都居国
内前茅,销量大幅增加。根据特钢协会统计资料,1999年股份公司轴承钢产品销量达到9.4万吨,市场占有率第二; 高
档轿车齿轮钢产量4.3万吨,市场占有率达到全国第一。 股份有限公司的合金钢棒材生产在国内已经具有较强综合
实力,未来项目建成投产后,股份公司在轴承钢和齿轮钢产品的质量和规模上还将会取得较大的提高,完全可以实现
相关产品的进口替代,盈利潜力巨大。
另一部分是由4台30吨电炉、一台30/60吨双工位VHD/VOD炉外精炼炉,850轧机、650轧机和3吨锻机组成。适用
生产高牌号特殊钢,如工模具钢、低碳超低碳不锈钢、高温合金和特殊用途轴承钢的生产。根据不同钢种和不同规
格尺寸及各种质量的要求,与主流程组合成不同的工艺路线,以满足用户需求。股份有限公司的工模具钢产品是我国
唯一可以替代进口的产品,并且出口美国、欧洲等国家。
股份有限公司还是我国重要的高温合金产品开发、生产基地,许多产品都填补了我国的空白,为我国国防建设作
出了重大贡献,其中核能用钢曾荣获国家特等发明奖。由于很多产品都是自主开发,占有绝大部分的市场份额,盈利
能力很强。
本公司还拥有特钢生产企业中首家国家级科研机构--“技术中心”,配备具有世界先进水平的产品检测和分析
设备,包括质谱仪、电子拉伸试验机、定氢分析仪、碳硫分析仪等,具有较强的高品质特殊钢科研开发实力。
1999年本公司齿轮钢、轴承钢、不锈钢、工模具钢及高温合金产品销售收入分别为49,630万元、35,529万元、
7,880万元、1,995万元、590万元, 占总销售收入比例分别为31.18％、22.32％、4.95％、1.3％及0.37％。
(二)经营成果
下表是经北京京都会计师事务所有限责任公司审计后(北京京都审字(2000) 第833号)的本公司前三年及最近一
期的利润情况:
单位:万元
项目 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
主营业务收入60,778 159,194 160,518 128,058
主营业务利润 7,774 25,032 22,643 20,043
利润总额 5,052 15,454 10,653 16,292
净利润 3,352 9,895 6,694 10,952
注:所得税率33％
(三)获奖情况
近年来通过不断进行设备的更新改造,加大技术引进力度,投入大量的人力、财力和物力进行新产品开发与科研
工作,本公司取得了多项科技成果。
新中国第一炉高速钢、第一炉不锈钢,第一炉超高强度钢,第一炉航空用高温合金都是在本公司试生产成功的。
当代飞机起落架用钢300M及被称为“钢中之王”的核能用CM钢也首先在本公司试生产成功,填补了国内空白。“六
五”以来共获国家、部、省、市表彰209项,其中获国家发明奖15项、国家科技进步奖14项、 获冶金部及省级科技
进步奖161项、市级科技进步奖19项, 其中长征三号火箭用钢及潜艇水下发射用钢获国家发明特等奖。
(四)产品市场情况
股份有限公司产品包括:齿轮钢、轴承钢、工模具钢、高温合金及不锈钢产品。
本公司齿轮钢市场覆盖了国内主要汽车生产企业。公司生产的齿轮钢以其成份稳定、淬透带窄而受到了一汽、
二汽、重汽、上汽等汽车集团的欢迎,市场占有率达到25％-30％。MnCr系列(德国标准)、CrNi系列(法国标准)、Cr
Mo系列(日本标准)齿轮钢在捷达、红旗、桑塔那、富康、夏利等引进车型的轿车中大量采用,成为替代国外进口齿
轮钢的主要国内厂家。是美国伊顿公司(世界最大的汽车齿轮变速箱生产企业)在国内合资厂-陕西齿轮厂的CrNiMo
(美国标准)齿轮钢首选供货商。
高品质合金结构钢也占据国内重要市场。 其中抽油杆用钢作为主要供货厂家进入大庆、华北、辽河、吉林、
新疆、玉门等油田。适应铁路提速的车轴坯已经通过铁道部质量认证,并开始批量生产和供货。
轴承钢产量居全国特钢企业第二位。包括高碳铬轴承钢、渗碳轴承钢、高温轴承钢和不锈轴承钢等轴承钢系列
,在国内重点轴承生产企业瓦轴、哈轴、洛轴、西北轴中占有最大供货厂家中的重要位置,供货量分别占其总需求量
的30％-50％。抚钢的轴承钢因为在纯净度(10PPM 以下的氧含量和超低夹杂物)方面为国内最好水平,而成为进口轴
承钢最具潜力的替代产品。
合金模具钢产品(包括冷作模具钢、热作模具钢、塑料模具钢三个系列)在国内市场中由于品种齐全、质量优良
,得到了全国轻工模具协会和科龙公司等一些合资公司的认可,一直保持着高的市场占有率。
高温合金、军工用钢在国内占有举足轻重的位置。公司承担着国家重点科研新钢种的30～50％,军工用钢位居
全国之首,并保持着多年以来形成的科研、质量、品种等优势。产品用在航空、航天、航海、兵器、核能等领域,由
于高温合金和大部分军工用钢都是由股份公司自主研制和开发的产品,因而具有垄断的市场优势。
集团公司及股份有限公司多年来一直是我国特殊钢产品出口大户,最高年份出口量达到4.4万吨。近年受亚洲金
融危机影响,出口创汇额仍近2000万美元。 产品出口到二十多个国家和地区,欧洲和美国是本公司和集团公司出口
的主市场,以出口美国的工模具钢为例,美国市场上的上述两公司产品已成为中国特殊钢的代名词。主要钢种(美国
标准)有D2、H13、A2、S7、O1、A8、M2等,年出口量为5700 吨以上,占美国工模具钢进口量的10％左右,市场需求量
的5％。每吨出口钢材CIF价都在1200美元以上。
替代进口方面,98年替代进口高精度模具扁钢2620吨(德国、瑞典、奥地利进口); 新型轿车齿轮钢( MnCr 系列
) 3000 吨(德国进口); 煤机链条钢(23MnCrNiMo)1000吨(日本进口);石油钻铤用钢160吨(奥地利进口)。 目前,本
公司已成为美国伊顿公司和卡特彼勒公司在国内的投资企业、美国铁姆肯烟台合资公司、浙江东亚集团、温州人本
集团等国外合资或独资公司认可的主要供应商。
(五)产品技术水平与质量
股份公司以集团公司资产最优良部分为基础改制重组设立,拥有雄厚的技术力量,股份公司所属技术中心是特钢
企业中首家国家级技术中心,是全国特钢行业科研的主要基地,每年承担着国家重点科研新钢种的30～50％,“九五
”期间,全国冶金行业共有170项科研课题,本公司就承担了86项。新中国第一炉高速钢、 第一炉不锈钢,第一炉超
高强度钢,第一炉航空用高温合金都是在本公司试生产成功的。当代飞机起落架用钢300M及被称为“钢中之王”的
核能用CM钢也首先在本公司试生产成功,填补了国内空白。
股份公司军工用钢位居全国之首,占有举足轻重的位置,并保持着多年以来形成的科研、质量、品种等优势。产
品在航空用于10＃、11＃、14＃工程;航天用于液氧--煤油火箭发动机、液氢液氧发动机、长征3＃甲、长征2＃捆
绑式火箭等工程;导弹用于雄鹰--20、“1257”工程、DF--31、HQ--7等工程; 航海用于舰艇动力燃气轮机等;常规
兵器广泛采用;核工业用于离心机转筒18Ni系列。
本公司为建国50年大庆阅兵式“新式武器9910工程”共提供49个钢种,占其全部特殊钢用料的81％。
“高、精、特”是对本公司产品特点的精炼概括。高技术含量高附加值的产品带来高的市场占有率;生产工艺
的精益求精保证了产品的高质量;特色的产品满足用户的特殊需求。根据《特钢年鉴》,做为衡量特殊钢产品技术含
量和价值含量的指标-钢材合金比、高合金比历年来一直稳居国内特殊钢行业第一位, 国内特殊钢全行业钢材合金
比平均为50.3％,而股份公司钢材合金比高达80％以上,每吨钢材平均售价比行业平均售价高出400元以上。齿轮钢
、 轴承钢被评为辽宁省名牌产品和用户满意产品,另有多种产品获得国家发明奖、国家和冶金部科技进步奖,多项
产品填补国内空白。
“抚顺特殊钢,特殊在质量”。产品质量是企业装备、技术、人才、管理的综合表现,本公司的产品质量多年来
一直受到用户的高度评价。从特殊钢产品质量讲,本公司代表了中国特殊钢现阶段的先进水平,1996年集团公司通过
了ISO9002 的认证。
(六)筹资与投资情况
本公司的筹资主要利用借款,本公司近三年没有重大的筹资行为。本公司近三年没有对外股权或债权投资。
(七)固定资产增加改进情况
本公司1997年2月建成齿轮钢项目。主要是建设一条年生产能力30 万吨的合金钢棒材轧机。
1998年本公司建成合金钢方坯连铸机项目,主要是建设一机四流合金钢大方坯连铸机一台及其配套设施,目前该
设备正在试生产阶段。
按照2000年度例行设备维修计划,本公司将对第二炼钢厂的两台电炉进行除尘改造,根据改造方案,此次技术改
造的内容主要是每台电炉分别安装一套除尘装置,计划总投资480万元,除尘装置的制造不影响电炉正常生产, 但设
备安装需要停产施工。除尘装置安装工期计划为7天,利用电炉检修期间分别实施,已经在2000 年11月25日至2000年
12月10日施工。目前第二炼钢厂生产能力为20万吨,1999年实际产钢17.2万吨,根据本公司生产计划,2000年第二炼
钢厂计划生产钢锭16.8万吨。按照7天工期计算,两台电炉停产改造仅减少1918万吨生产能力, 对实现第二炼钢厂年
生产计划不会产生影响。
(八)职工数量与业务素质的提高
本公司在建设和生产经营过程中,培养和造就了一大批优秀的管理人员、工程技术人员和操作人员。本公司450
0名员工中,有20％以上是从大专院校和专业技术学校毕业,从事生产、技术、工艺、产品、质量、自动控制和经营
管理的专业工作。
本公司十分重视职工的知识、技能的培训和市场意识、服务意识的培养。公司专门制订人员教育培训规程,并
使其制度化,规定新聘员工均需经过公司的上岗培训;对安全技术要求高的岗位必须请专家定期培训;对所有岗位要
定期进行文化业务知识、实际工作操作的业务考试、考核。
十、股本
(一)注册资本:400,000,000元
(二)股本形成
本公司是集团公司在进行部分改制的基础上,联合冶金工业部北京钢铁设计研究总院、吉林炭素股份有限公司
、吉林铁合金集团有限责任公司、中国第三冶金建设公司、抚顺电业局等共六家发起人共同发起,并经辽宁省人民
政府[1999]63号文批准,于1999年6月7日采取发起设立方式成立的股份有限公司。
集团公司以其下属的二炼钢分厂、四炼钢分厂、八五零分厂、六五零分厂、连轧分厂及锻钢分厂共六个生产单
位的生产经营性资产和相应的负债以及采购部、储供部、销售部和技术中心的资产进行重组。截止1999年1月31日,
经北京京都会计师事务所有限责任公司审计认可,辽宁华诚信资产评估有限责任公司(原辽宁资产评估事务所)评估
(辽资评报字(1999)第5号),并经中国财政部财评字[ 1999]213号文确认,重组部分的总资产为193943.08万元,负债
为133381.10万元,净资产为60561.98万元,按65.51％的折股比例折为39,672.45万股,性质界定为国有法人股;冶金
工业部北京钢铁设计研究总院以债权100万元投入本公司折为65.51万股,界定为社会法人股;吉林炭素股份有限公司
以债权100万元投入本公司折为65.51万股,界定为社会法人股;吉林铁合金集团有限责任公司以债权100 万元投入本
公司折为65.51万股,界定为社会法人股;中国第三冶金建设公司以债权100万元投入本公司折为65.51万股,界定为社
会法人股;抚顺电业局以债权100万元投入到本公司折为65.51万股,界定为社会法人股。
上述股权管理事项业经辽宁省国有资产管理局《关于抚顺特殊钢股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批
复》(辽国资产字(1999)第56号文)批准。
发行前股本结构为:
发起人 股本性质 股数(万股) 股权比例(％)
抚顺特殊钢(集团)有限公司 国有法人股 39672.45 99.18
吉林炭素股份有限公司 社会法人股 65.51 0.164
吉林铁合金集团有限责任公司 社会法人股 65.51 0.164
中国第三冶金建设公司 社会法人股 65.51 0.164
冶金工业部北京钢铁
设计研究总院 社会法人股 65.51 0.164
抚顺电业局 社会法人股 65.51 0.164
合计 40000 100
(三)本次发行后的股本结构
本次A股发行后的股本结构如下表:
项 目 股份数额 所占比例
股份类别 (万股) (％)
发起人股 400,000 76.92
社会公众股 120,000 23.08
合 计 520,000 100
(四)超过面值缴入的资本及其用途
本次股票发行后,超过面值并扣除发行费用后缴入的资本约为51,392万元,进入本公司的资本公积金。
(五)本次发行前后的净资产总额
本次发行前,本公司截止2000年5月31日的净资产总额为697,570,836.45 元;本次发行后,本公司的净资产总额
将为1,331,490,836.45元。
(六)本次发行前后的每股净资产
本次A股发行前,每股净资产为1.74元;本次 A股发行后,每股净资产预计为2.56元。
(七)本次发行前持有发行人5％以上股权股东情况
本次发行前,持有本公司5 ％以上股权的股东为抚顺特殊钢(集团)有限责任公司,持有本公司99.18％的股权。
(八)董事、监事及高级管理人员持股情况
本公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司和本公司关联企业的股权。
(九)股票回购程序
根据公司章程的规定,本公司可以减少注册资本。本公司减少注册资本,按照《公司法》以及其他有关规定和公
司章程规定的程序办理。公司发生下列情况时,按照公司章程规定的程序通过,并经国家有关主管机构批准后,可回
购本公司的股票:
1、为减少公司注册资本而注销股份;
2、与持有公司股票的其他公司合并
3、法律、行政法规规定和国务院证券主管部门批准的其他情况。
除上述情形外,本公司不得买卖本公司的股票。
本公司购回股份,可以下列方式之一进行:
1、向全体股东按照相同比例发出购回要约;
2、通过公开交易方式购回;
3、法律、行政法规规定和国务院证券主管部门批准的其他情形。
本公司购回公司股票后,自完成回购之日起十日内,注销该部分股份,并向工商行政管理部门申请办理注册资本
的变更登记。被注销的股份的票面总值从公司注册资本中核减。
十一、财务会计资料
以下(一)、(二)、(三)项资料摘自北京京都会计师事务所有限责任公司对本公司出具的北京京都审字(2000)第
833号审计报告及本公司编制的财务报表及附注:
(一)审计报告
抚顺特殊钢股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称“贵公司”)一九九七年十二月三十一日、一九九八
年十二月三十一日、一九九九年十二月三十一日和二零零零年五月三十一日资产负债表,一九九七年度、一九九八
年度、一九九九年度和二零零零年一至五月利润表和利润分配表及一九九九年七至十二月、二零零零年一至五月现
金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注
册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必
要的审计程序。
我们认为,上述会计报表的编制符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方
面公允地反映了贵公司一九九七年十二月三十一日、一九九八年十二月三十一日、一九九九年十二月三十一日和二
零零零年五月三十一日的财务状况,一九九七年度、一九九八年度、一九九九年度和二零零零年一至五月经营成果
及一九九九年七至十二月、二零零零年一至五月现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
北京京都会计师事务所 中国注册会计师 王娟
有限责任公司 中国注册会计师 钱斌
中国.北京赛特广场 二零零零年六月十五日
(二)财务报表
见附件五。
(三)会计报表附注
一.公司简介
抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司”)系经辽宁省人民政府辽政(1999)63号文件批准,由抚顺特殊钢(
集团)有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国第三冶金建设公司、中国东北电力集团公司抚顺供电公
司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司共同发起,以发起设立方式设立的股份有限公司。本公
司已于1999年6月7日领取营业执照。
本公司经批准的经营范围:钢冶炼、压延钢加工、冶金技术服务等。
1.改制时资产、负债构成情况
(1)抚顺特殊钢(集团)有限责任公司以其主要生产流程中的二炼、四炼、850、650、连轧、锻钢分厂拥有产权
的资产和相关的负债及采运部、销售部、 技术中心的资产经评估确认后组建本公司。
(2) 抚顺特殊钢(集团)有限责任公司拨入与上述各厂生产经营规模相匹配的负债。
2.改制时损益划分标准
(1)上述各厂实际形成的主营业务收入和实际形成的主营业务成本。
(2)将与集团发生的购买原料、销售商品的单价转换为市场价。
(3)营业税金及附加:在集团原帐面基础上, 按拟入股份总收入占集团总收入的比例进行剥离,再加入关联交易
形成的税金。
(4)营业费用:在集团原帐面基础上, 按拟入股份总收入占集团的比例进行剥离。
(5)管理费用:在集团原帐面基础上,按拟入股份总收入、 人数等占集团的比例进行剥离。
(6)财务费用:在集团原帐面基础上, 按拟入股份长短期借款占集团的比例进行剥离。
(7)营业外收入、营业外支出:在集团原帐面基础上, 按拟入股份总收入占集团的比例进行剥离。
3.资产评估及折股情况
经辽宁资产评估事务所评估,截止1999年1月31日, 抚顺特殊钢(集团)有限责任公司投入组建本公司的净资产为
60,561.98万元, 该评估值业经中华人民共和国财政部财评字[1999]213号通知确认。根据辽国资产(1999)56号批复
, 批准本公司的国有股权管理方案,抚顺特殊钢(集团)有限责任公司投入的经评估、确认的净资产按65.51％折股比
例折为39,672.45万股,其余五家发起人各以债权出资 100万元,共出资500万元,按65.51％折股比例折为327.55万股
。
4.评估增减值调整及分帐情况
本公司于1999年6月7日注册登记。根据评估调整的有关会计处理规定,本公司以1999年1月31日为基准日,将评
估增减值调整入帐。自1999年7月1日建帐日起,本公司开始独立经营和独立核算。
二.会计报表的编制基础
本公司成立于1999年6月7日,至2000年5月31日股份公司运行不足三年。 本公司在原公司会计报表基础上,根据
重组方案确定的公司架构和主体分帐编制1997年度、1998年度、1999年1-6月会计报表并按《股份有限公司会计制
度》进行调整。1999年7-12月、2000年1-5月会计报表按公司实际运行情况编制。
三.公司采用的主要会计政策
1.公司执行的会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》及有关补充规定。
2.会计年度
本公司会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.合并会计报表的编制方法
本公司会计报表合并方法系按照《合并会计报表暂行规定》在抵销内部往来、交易的基础上,相同项下的资产
、负债、权益相加。
4.记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
5.记帐原则和计价基础
本公司以权责发生制为记账原则,以实际成本为计价基础。
6.外币核算方法
本公司对于外币业务采用当日中国人民银行公布的基准汇价记录,月末对非本位币货币性资产及负债的余额按
月末中国人民银行公布的基准汇价折合为记帐本位币,其差额按用途及性质作为汇兑损益记入当期损益或在建工程
。
7.现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短(从购买日起,三个月到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条
件的投资,确认为现金等价物。
8.坏帐核算方法
本公司坏帐核算采用备抵法,按年末应收款项余额的一定比例提取坏帐准备,其中:一年以内应收款项按5％提取
坏帐准备;一年至二年应收款项按6％提取坏帐准备;二年至三年应收款项按7％提取坏帐准备;三年以上应收款项按1
0％提取坏帐准备,并计入当年度损益。
9.存货核算方法
本公司存货分为:原材料、产成品、在产品和分期收款发出商品。
(1)原材料按计划成本核算,月末调整材料成本差异。
(2)产成品和分期收款发出商品按实际成本核算,发出时采用加权平均法计价。
(3)本公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
(4)可变现净值:指在正常生产经营过程中,以预计售价减进一步加工成本和销售所必须的预计税金、费用后的
净值。
10.短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价。在持有期间收到的现金股利或利息时,冲减投资的帐面价值。在期末时以
成本与市价孰低计提短期投资准备。
11.长期投资核算方法
(1)长期股权投资:
本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本
总额20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20
％以上,或虽投资不足20％,但有重大影响,采用权益法核算;对其他单位投资占该单位资本总额50％以上,或虽然占
该单位资本总额不足50％,但具有实质控制权的,编制合并会计报表。
(2)长期债权投资:
长期债权投资按取得时的实际成本计价,将按期计算的应收利息确认为当期投资收益,债券投资溢价和折价采用
直线法摊销。
(3)计提长期投资减值准备:
由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致长期投资可收回金额低于投资的帐面价值,本公司根
据可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。
12.固定资产核算方法
(1)固定资产标准
本公司固定资产为使用期限在一年以上,生产经营用房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营
有关的设备、工具、器具(执行冶金行业财务制度)。
(2)固定资产分类
房屋、建筑物、通用设备和专用设备。
(3)固定资产计价
固定资产原值按实际成本计价。股东投入的固定资产,按评估确认的固定资产原价为原值,按评估确认的净值作
为投入的资本,按其差额作为已提折旧处理。
(4)固定资产折旧方法
本公司固定资产采用平均年限法分类计提折旧,预计残值率为3％。
固定资产各类折旧率如下:
类 别 折旧年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 30年-40年 3.2％ -2.4％
设 备 10年-20年 9.7％ -4.85％
13.在建工程核算方法
本公司在建工程包括为建造或修理、装修固定资产而进行的各项建筑、安装和装修工程。
用借款进行的工程发生的借款利息,属于在固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建固定资产的成本,固定资
产交付使用后发生的,计入当期损益。
工程完工交付使用时,按工程的实际成本结转为固定资产或长期待摊费用。
14.无形资产的计价和摊销方法
本公司的无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,按收益期限采用直线法摊销。
15. 开办费和长期待摊费用核算方法
开办费核算公司在筹建期间内实际发生的各项费用,分五年平均摊销。长期待摊费用记录租入固定资产改良支
出、大修理支出等内容,按实际成本计价,采用直线法按受益年限平均摊销。
16.收入确认原则
本公司确认收入的原则为:公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并不再对该产品实施继续管理
权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得收款证据,并且与销售产品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收
入实现。
17.所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算所得税。
四.税项
1.增值税
本公司按产品销售收入的17％税率计算当期销项税额,扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。
2.城市维护建设税和教育费附加
本公司按实际缴付增值税额的7％、3％和1％分别计缴城市维护建设税、 教育费附加和地方教育费。
3.企业所得税
本公司对本年利润进行应纳税所得额调整后按33％上交企业所得税。
4.根据辽宁省抚顺市人民政府办公厅1999年8月8日《关于抚顺特钢公司上市转制财务操作问题的办公会议纪要
》有关内容,本公司与抚顺特殊钢 (集团) 有限责任公司合并计算缴税。
五.利润分配方法
本公司按当年度税后利润提取10％的法定盈余公积金、5％的法定公益金后,按股东大会决议提取任意公积金和
分配股利。
六.会计政策变更的影响
变更的理由及内容:1999年本公司按财政部颁发的财会字(1999)35号文件对公司会计政策作如下变更:
(1)应收款项的坏帐处理方法由原来按应收账款期末余额的5‰计提坏帐准备改为按应收帐款、其他应收款期末
余额的一定比例提取坏帐准备(详见二、8说明)。存货的期末计价方法由原来的按成本计价改为按成本与可变现净
值孰低计价。短期投资的期末计价方法由原来的按成本计价改为按成本与市价孰低计价。长期投资的期末计价方法
由原来的按成本计价改为按成本与可收回金额孰低计价。
(2)上述会计政策变更采用追溯调整法,1997年至2000年5月31日的比较会计报表已重新表述。其累积影响数为3
7,525,006.90 元(其中:坏帐准备影响数 17,526,888.28元,存货跌价准备影响数19,998,118.62元)。调减了1997年
度净利润-1,099,478.17元,调减了1998年度净利润13,447,991.43元。调减了1997 年年初未分配利润25,176,493.6
4元。
98年 97年
96年 合计
坏帐准备 10,753,672.21 3,251,920.15 3,521,295.92 17,526,888.28
存货跌价准备 2,694,319.22 -4,351,398.32 21,655,197.32 19,998,118.62
13,447,991.43 -1,099,478.17 25,176,493.64 37,525,006.90
七.会计报表注释
1.货币资金
2000.5.31 1999.12.31
现金 1,241.56 6,746.76
银行存款 22,677,971.75 24,148.80
22,679,213.31 30,895.56
注:银行存款变动原因为回款增加。
2.应收帐款
(1)应收帐款的帐龄分析:
2000.5.31 1999.12.31
帐 龄 金额 比例 坏帐准备
金额 比例 坏帐准备
一年以内 334,592,855.05 82.34％ 15,919,389.94 318,387,798.68 64.47％ 15,919,389.94
一至二年 53,298,370.52 13.12％ 6,852,993.57 114,216,559.53 23.13％ 6,852,993.57
二至三年 11,404,196.80 2.81％ 2,227,576.62 31,822,523.10 6.44％ 2,227,576.62
三年以上 7,061,147.76 1.74％ 2,946,011.65 29,460,116.52 5.96％ 2,946,011.65
406,356,570.13 100.00％ 27,945,971.78 493,886,997.83 100.00％ 27,945,971.78
注:a. 应收帐款超过三年的没有大额款项。其中202.40万元已于6月30日回款。
b. 应收帐款总额减少,因本期报表截止日尚未到会计期期末,遵循谨慎性原则对上期期末坏帐准备未作调整
。
(2)欠款金额前五名清单
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
01-3007厂(安大锻造厂)
15,501,017.84 1998年 货 款
上虞市明星钢管制造有限公司
11,111,401.72 2000年 货 款
韶关市南方矿山成套
设备有限公司
10,780,534.46 1999年 货 款
西北轴承股份有限公司
10,748,051.51 1998年 货 款
胜利石油管理局工程机械总厂
9,298,764.78 1999年 货 款
(3)截至二零零零年五月三十一日止,本公司无应收持本公司5％以上股份的股东单位款项。
3.其他应收款
(1)其他应收款的帐岭分析:
2000.5.31 1999.12.31
帐龄 金 额 比 例 坏帐准备
金额 比例 坏帐准备
一年以内 15,300,770.38 95.70％ 94,933.77 1,898,675.35 77.71％ 94,933.77
一至二年 275,936.98 1.73％ 13,077.75 217,962.46 8.92％ 13,077.75
二至三年 412,112.55 2.58％ 22,871.36 326,733.75 13.37％ 22,871.36
三年以上 0.00 0.00％ 0.00 0.00 0.00％ 0.00
15,988,819.91 100.00％ 130,882.88 2,443,371.56 100.00％ 130,882.88
(2)欠款金额前四名清单
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司
14,813,265.13 2000年 劳务款等
抚顺市望花连顺金属加工厂
262,997.80 2000年 售让材料款
抚钢房地产开发有限公司
217,962.46 1999年 售让材料款
抚顺特殊钢(集团)
板材有限责任公司
103,398.17 1998年 售让材料款
(3)截至二零零零年五月三十一日止,本公司有其他应收持本公司5％以上股份的股东单位款项。见[附注八-3]
。
4.预付帐款
欠款金额前五名清单
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
绥芬河边境小额贸易有限公司
1,430,948.12 2000年 材料款
陕西金顺科工贸有限公司 1040000.00 2000年 材料款
沈阳万马集团 1,000,000.00 2000年 材料款
沈阳沈机实业总公司
再生资源公司 700,000.00 2000年 材料款
烟台牟平区金港物资经贸公司
544000.00 2000年 材料款
截至二零零零年五月三十一日止,本公司无预付持本公司5 ％以上股份的股东单位款项。
5.存货及存货跌价准备
2000.5.31 1999.12.31
金额 跌价准备
金额 跌价准备
在产品 76,828,898.26 0.00 79,519,168.37 0.00
产成品 41,971,467.59 0.00 45,506,364.16 0.00
分期收款
发出商品 14,471,577.50 0.00 8,927,102.14 0.00
原材料 171,557,727.00 20,525,347.00 194,399,112.70 20,525,347.00
304,829,670.35 20,525,347.00 328,351,747.37 20,525,347.00
6.待摊费用
1999.12.31 本期增加 本期摊销 2000.5.31
期初进项税 7,701,846.25 0.00 1,604,551.00 6,097,295.25
7,701,846.25 0.00 1,604,551.00 6,097,295.25
注:1995年期初存货已征税款余额154,067,738.41 元, 因抵扣比例调整截止1999年末尚余7,701,846.25元未摊
销,根据国家税务总局2000年3 号文件精神本公司尚未抵扣数额经抚顺市国家税务局审核批准两年内抵扣。
7.固定资产及其累计折旧
1999.12.31 本期增加 本期减少 2000.5.31
固定资产原价:
房屋及建筑物 317,476,449.02 317,476,449.02
设 备 819,954,970.11 3,028,330.69 0.00 822,983,300.80
1,137,431,419.13 3,028,330.69 0.00 1,140,459,749.82
累计折旧:
房屋及建筑物 60,598,340.82 3,952,099.17 64,550,439.99
设 备 190,172,795.91 16,930,264.40 0.00 207,103,060.31
250,771,136.73 20,882,363.57 0.00 271,653,500.30
固定资产净值 886,660,282.40 868,806,249.52
注:我公司到现在为止固定资产无担保、抵押情况。
8.在建工程
详见会计报表附注[附件一]。
9.开办费
项 目 1999.12.31 本期增加 本期摊销 2000.5.31
开办费 2,034,107.08 189,000.00 1,845,107.08
2,034,107.08 189,000.00 1,845,107.08
注:原始金额2,260,118.98元,摊销期限五年,已摊一年。
10.短期借款
2000.5.31 1999.12.31
担保 184,400,000.00 183,800,000.00
184,400,000.00 183,800,000.00
11.应付帐款
(1)应付帐款的帐龄分析
2000.5.31 1999.12.31
帐龄 金额 比例 金额
比例
一年以内 353,918,027.05 67.58％ 354,779,848.16 65.58％
一至二年 107,201,864.66 20.47％ 114,905,824.56 21.24％
二至三年 35,716,498.14 6.82％ 36,083,891.24 6.67％
三年以上 26,865,928.96 5.13％ 35,218,310.63 6.51％
523,702,318.81 100.00％ 540,987,874.59 100.00％
截至二零零零年五月三十一日止,本公司无欠持本公司5 ％以上股份的股东单位款项。
(2)欠款金额前五名清单
单位名称 所 欠 金 额 欠款时间 欠款原因
抚顺春利电业物贸有限公司
36,739,608.62 2000 炉 料 款
吉林炭素股份有限公司
20,996,183.31 2000 电 极 款
鞍山华阳再生金属有限公司
20,648,244.46 2000 炉 料 款
锦州铁合金股份有限公司
18,928,431.53 2000 铁合金款
上海申佳铁合金有限公司
11,762,119.52 2000 铁合金款
(3) 帐龄超过三年的应付帐款说明
a.部分客户以抹帐串材方式进货挂帐, 因业务性质的特殊性造成结算的滞后致使常年挂帐。
b.因我公司对客户网络管理, 一些近几年没有业务发生的老客户为保持网上联系,其在我公司的余额一直没有
销账。
12.预收帐款
(1) 预收帐款的帐龄分析
2000.5.31 1999.12.31
帐龄 金额 比例 金额 比例
一年以内 65,175,307.68 85.61％ 44,538,053.45 75.00％
一至二年 7,788,148.55 10.23％ 10,689,132.83 18.00％
二至三年 1,872,809.92 2.46％ 2,256,594.70 3.80％
三年以上 1,294,218.23 1.70％ 1,900,290.29 3.20％
76,130,484.38 100.00％ 59,384,071.27 100.00％
截至二零零零年五月三十一日止,本公司无欠持本公司5 ％以上股份的股东单位款项。
(2)大额预收帐款原因
a.我公司部分品种生产周期长,以及合同排满,交货期延后。
b.由于钢材价格上调,有些用户终止合同,款未及时退回。
13. 应付股利
2000.5.31 1999.12.31
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司 7,985,831.31 7,985,831.31
7,985,831.31 7,985,831.31
注:根据抚顺特殊钢股份有限公司股东大会决议1999年2月至6月利润归抚顺特殊钢(集团)有限责任公司享有。
14.应交税金
2000.5.31
增值税 (351,221.71)
城建税 43,965.00
房产税 945,778.51
营业税 45,723.60
684,245.40
15.其他应交款
2000.5.31 计交标准
教育费附加 18,842.14 本期应交流转税的3％
地方教育费附加 6,280.71 本期应交流转税的1％
25,122.85
16.其它应付款
(1)其他应付款的帐龄分析:
2000.5.31 1999.12.31
帐龄 金 额 比例 金额
比例
一年以内 27,134,790.75 79.70％ 85,256,147.28 96.59％
一至二年 4,782,513.46 14.05％ 3,008,365.15 3.41％
二至三年 2,129,574.38 6.25％ 0.00％
三年以上 0.00％ 0.00％
34,046,878.59 100.00％ 88,264,512.43 100.00％
(2)欠款金额前五名清单
单位名称 所 欠 金 额 欠款时间 欠款原因
抚顺比欧西气体工业有限公司 3,697,844.95 1999年 气 体 款
抚钢建筑安装工程公司 1,626,808.00 1998年 大修工程款
抚钢金属机电公司 1,181,732.06 1998年 大修工程款
抚顺开发区第二建筑
工程公司第一工程处 1,019,733.00 1998年 大修工程款
上海市环保设备厂 850,000.00 1998年 大修工程款
(3)截至二零零零年五月三十一日止,本公司无欠持本公司5％以上股份的股东单位款项。
17.预提费用
项 目 2000.5.31 1999.12.31
利息 8,890,344.32 0.00
检修款 84,638.00 0.00
9,064,982.32 0.00
18.一年内到期的长期负债
借款单位 金额 借款期限
年利率 借款条件
工 行 48,000,000.00 1998.11.19-2000.08.15 6.66％ 担 保
工 行 3,000,000.00 1999.06.10-2001.03.05 5.94％ 担 保
工 行 200,000.00 1999.06.30-2001.03.10 5.94％ 担 保
工 行 8,000,000.00 1999.06.30-2001.03.05 5.94％ 担 保
工 行 10,000,000.00 1999.06.30-2001.03.15 5.94％ 担 保
工 行 20,000,000.00 1999.06.30-2001.03.15 5.94％ 担 保
工 行 47,000,000.00 1998.12.14-2000.09.15 6.66％ 担 保
工 行 45,000,000.00 1998.11.19-2000.09.15 6.66％ 担 保
工 行 46,000,000.00 1998.11.19-2000.10.15 6.66％ 担 保
辽宁省信托
投资公司 20,000,000.00 1997.09.07-2000.09.06 7.11％ 担 保
247,200,000.00
19.长期借款
借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件
工 行 31,280,000.00 2000.03.31-2001.09.15 5.940％ 担 保
工 行 35,000,000.00 2000.03.31-2001.09.10 5.940％ 担 保
工 行 19,400,000.00 1999.03.31-2001.10.15 5.940％ 担 保
中 行 20,000,000.00 1999.06.9-2002.06.30 6.584％ 担 保
中 行 ＄10,740,000.00 1996.05.15-2001.12 6.756％ 担 保
折88,897,128.00
194,577,128.00
20.股本
1998.12.31 投入净资产折合股份 债转股 1999.12.31 2000.5.31
尚未流通股份:
发起人股份:
其中:国有法人股份 589,260,231.08 -192,535,731.08 0.00 396,724,500.00 396,724,500.00
境内法人持有股份 0.00 0.00 3275500.00 3,275,500.00 3,275,500.00
尚未流通股份合计 589,260,231.08 -192,535,731.08 3275500.00 400000000.00 400,000,000.00
股本明细表:
股东名称 所持股份 占总股本比例
1、抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司 396,724,500.00 99.18％
2、冶金部北京钢铁
设计研究总院 655,100.00 0.164％
3、中国第三冶金建设公司 655,100.00 0.164％
4、中国东北电力集团公司
抚顺供电公司 655,100.00 0.164％
5、吉林铁合金集团有限责任公司 655,100.00 0.164％
6、吉林炭素股份有限公司 655,100.00 0.164％
400,000,000.00 100.00％
注:(1)根据辽国资产字(1999)第56号文件,将抚顺特殊钢(集团) 有限责任公司净资产60,561.98万元按65.51％
的折股比例,折为39,672.45万股; 其他五名发起人各投入100万元,按65.51％的比例折65.51万股:其中,股本400,00
0,000.00元,资本公积210,619,882.37元。
(2)已经北京京都会计师事务所北京京都验字(1999)第055号验资报告验证。
21.资本公积
项目 1999.12.31 本期增加 本期减少
2000.5.31
股本溢价 210,619,882.37 0.00 0.00 210,619,882.37
210,619,882.37 0.00 0.00 210,619,882.37
详见附注七.20
22. 盈余公积
项 目 1999.12.31 本期增加 本期减少
2000.5.31
法定盈余公积 5,343,446.52 0.00 0.00 5,343,446.52
法定公益金 2,671,723.26 0.00 0.00 2,671,723.26
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
8,015,169.78 0.00 0.00 8,015,169.78
23.未分配利润
2000.5.31 1999.12.31
年初未分配利润 45,419,295.39 -37,525,006.90
加:本年净利润 33,516,488.91 98,945,303.38
可供分配利润 78,935,784.30 61,420,296.48
减:提取法定盈余公 积 0.00 5,343,446.52
提取法定公益金 0.00 2,671,723.26
可供股东分配的利润 78,935,784.30 53,405,126.70
减:应付普通股股利 0.00 7,985,831.31
未分配利润 78,935,784.30 45,419,295.39
注:根据抚顺特殊钢股份有限公司股东大会决议,1999年2月-6月的利润由老股东即抚顺特殊钢(集团)有限责任
公司享有,1999年7 月至股票公开发行日的利润由股票公开发行后的新老股东共享。
24.主营业务收入
产品名称 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
特钢产品 605,122,724.59 1,591,940,986.49 1,605,183,561.40 1,280,584,574.77
带料加工 2,654,604.62 0.00
607,777,329.21 1,591,940,986.49 1,605,183,561.40 1,280,584,574.77
25.主营业务成本
产品名称 2000年1-5月 1999年度 1998年 1997年
特钢产品 527,916,065.63 1,339,443,457.22 1,373,379,146.03 1,075,754,185.71
带料加工 471,495.40 0.00
528,387,561.03 1,339,443,457.22 1,373,379,146.03 1,075,754,185.71
26.主营业务税金及附加
项目
2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
城建税
916,480.58 1,209,714.78 3,764,075.32 3,082,335.72
教育费附加
549,888.35 725,828.87 1,613,175.13 1,321,001.02
地方教育费附加
183,296.12 241,942.95 0.00 0.00
1,649,665.05 2,177,486.60 5,377,250.45 4,403,336.74
27.其他业务利润
类别 2000年1-5月 1999年度
收入 材料 101,177,012.37 144,870,332.38
其他 2,776,587.78 3,694,450.13
103,953,600.15 148,564,782.51
成本 材料 100,925,720.02 145,045,144.06
其他 2,863,317.86 3,976,001.90
103,789,037.88 149,021,145.96
利润 材料 251,292.35 -174,811.68
其他 -86,730.08 -281,551.77
164,562.27 -456,363.45
28.管理费用
报告各期变化较大的原因:
(1)各年计提坏帐准备金差异较大,其中1999年度为8,836,580.07元, 1998年度为10,753,672.21元,1997年度为
3,251,920.15元。
(2)1997年度、1998年度和1999年1-6月为剥离口径:在集团原帐面基础上,按拟入股份总收入、人数等占集团的
比例进行剥离。
29.财务费用
2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
利息支出
13,698,436.00 48,989,384.91 62,775,222.29 12,489,459.46
减:利息收入
307.06 148,376.92
汇兑损失
17,430.00 24,402.00 77,610.28
减:汇兑收益
90,636.00 1,479,555.38
其他
10,206.98 (629,435.67) 25,406.16 80,675.54
13,635,129.92 48,235,974.32 62,878,238.73 11,090,579.62
注:财务费用变化较大的原因为
a.1997年度、1998年度和1999年1-6月为剥离口径:在集团原帐面基础上,按股份长短期借款占集团的比例进行
剥离
b.1997年对在建工程-齿轮钢借款利息进行了资本化,而1998 年后齿轮钢工程虽未转固定资产,但已有生产及销
售,故停止资本化利息,计入财务费用。
30.营业外收入
类别 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
核销呆帐
238.61 42,822.43
罚款 37,738.91
债务重组收益
503,936.25 2,571,900.94 1,107,701.08
违约金
93,376.00 165,270.97
固定资产清理
4,444.24 8,106.23 57,876.82
其他 8,285.22 4,584.59
503,936.25 2,614,322.70 1,260,290.96 227,732.38
31.营业外支出
类别2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
遗属补助
108,932.59 175,869.71 170,157.56
罚款
139.23 50,292.25 12,238.16
赞助费 2,393.38 189,608.01
违约金 201,000.93
滞纳金 3,885.60 23,870.70
固定资产清理 1,361.66
债务重组损失 88,950.18 663,360.00
其他 4,435.41
0.00 206,343.01 893,277.00 596,875.36
32.所得税
2000年1-5月 1999年度
1998年度 1997年度
会计利润 50,515,160.69 154,543,904.38 106,531,300.59 162,921,687.35
应纳税所得额调整 995,965.93 13,936,704.71 13,447,991.43 -1,099,478.17
其中:1.坏帐准备调增 679,559.74 13,029,788.90 10,753,672.21 3,251,920.15
2.存货跌价准备调增 - 527,228.38 2,694,319.22 -4,351,398.32
3.资产评估增值调整 316,406.19 379,687.43 - -
应纳税所得额 51,511,126.62 168,480,609.09 119,979,292.02 161,822,209.18
适用税率 33％ 33％ 33％ 33％
应纳所得税 16,998,671.78 55,598,601.00 39,593,166.36 53,401,329.02
八.关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方及其关系
(1)存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司 法 定
关系 注册地址
公司性质 代表人 主营业务
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司 本公司之母公司 抚顺市望花区
国有独资有 钢冶炼、压延钢加工
和平路东段56号
限责任公司 张玉颖 及相关服务咨询
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 1999.12.31 2000.5.31
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司 90,133万元 90,133万元
以上关联公司注册资本本年无变化。
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 1999.12.31 本年增加 本年减少 2000.5.31
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司 39672.45万元 99.18％ 0.00 0.00 0.00 0.00 39672.45万元 99.18％
2.存在控制关系的关联方交易
(1 )交易价格的确定:依据与抚顺特殊钢(集团)有限责任公司签订的综合服务协议确定,详见[附注十一-2]。
(2)采购货物
企业名称 交易内容 2000.1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司 钢锭钢坯 73,640,592.59 191,789,739.93 306,225,500.14 311,373,685.10
占总购入比例 19.91％ 28.84％ - -
(3)销售货物
企业名称 交易内容 2000.1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司 钢锭钢坯 127,233,084.69 401,883,550.23 663,698,376.57 606,412,395.36
占总成品销售比例 21.02％ 25.30％ 41.35％ 47.35％
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司 材料 85,944,892.50 128,579,499.97 0.00 0.00
占总材料销售比例 84.95％ 88.75％ 0.00％ 0.00％
(4)提供产品检验等
企业名称 交易内容 2000.1-5 1999年度 1998年度 1997年度
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司 检验 1,226,090.28 3,508,097.21 3,473,374.00 2,371,833.00
(5)租赁费
企业名称
2000.1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司
交易内容: 土地租赁
544,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00
房屋租赁
41,666.65 100,000.00 100,000.00 100,000.00
注:详见[附注十一-3、4]。
(6)购入辅助生产
项目
2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
电 金额 52,062,145.00 119,737,054.00 109,177,145.87 90320,211.66
数量 116,799,678.00 307,203,493.00 277,099,305.00 237060923.00
风 金额 2,452,981.48 5,370,024.00 5,075,452.00 3677912.00
数量 20,113,000.00 45,182,000.00 47,258,000.00 38256000.00
水 金额 6,278,545.00 14,365,008.00 15,702,023.00 13592,771.00
数量 6,403,000.00 21,248,000.00 22,985,000.00 21975000.00
蒸汽 金额 10,726,886.80 22,120,509.00 14,736,713.13 13757825.92
数量 58,321,000.00 174,317,000.00 210,257,000.00 196288000.00
煤气 金额 9,217,444.88 23,445,946.00 23,681,176.00 14288,848.00
数量 49,336,000.00 133,223,000.00 118,221,000.00 74435000.00
运输 金额 6,449,746.93 15,782,921.00 14,967,259.00 11946120.00
合计 金额 87,187,750.09 200,821,462.00 183,339,769.00 147583688.58
(7)接受维修服务
企业名称 交易内容 2000.1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司 维修 847,359.74 1,428,607.09 3,447,524.00 3,319,687.00
(8)接受计量服务
企业名称 交易内容 2000.1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司 计控计量 529,012.00 1,267,951.00 1,215,632.81 1,206,815.69
(9)接受生产辅助设施服务
企业名称 交易内容 2000.1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司 通讯等 889,229.53 1,926,769.72 1,869,367.56 1,798,236.38
3.存在控制关系的关联方往来
会计科目 关联方 2000.5.31余额 内 容
其他应收款 抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 1,810,264.05 劳务费
其他应收款 抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 3,726,536.97 代垫铁路运费
4.不存在控制关系的关联方关系及其交易
(1)不存在控制关系的关联方关系
关 联 方 名 称 与本公司关系 注 册 地 址 公司性质 法定代表人 主营业务
抚顺特殊钢(集团) 同一母公司 抚顺经济开发区 非自然人出资 王光煌 钢压延加工、金属管材有限公司
管材有限公司 顺飞路3号 有限责任公司 模具、金属管材
制造
抚顺特殊钢(集团) 同一母公司 抚顺经济开发区 非自然人出资 王双亮 金属板材及机械配件加工、制造、
板材有限责任公司 顺飞路82号 有限责任公司 销售,金属材料(除金、银)销售
抚顺特殊钢(集团)
进出口有限责任公司 同一母公司 抚顺市望花区和 有限责任公司 张玉颖 钢材、黑色金属、非金属矿产品、
平路东段56号 (国有独资) 合金料、重型矿山机械、冶金机械
等
抚顺特殊钢机械制造 同一母公司 抚顺市望花区 有限责任公司 朱文方 机械备件、热处理设备、冶金工具
、
有限责任公司 鞍山路东段9号 (国有独资) 木型制造、钢材等
吉林铁合金集团 本公司股东 吉林市和平街21号 有限公司 吴健民 铁合金及铁合金的研究、开发、
有限责任公司 设计等,钢材、生铁、有色金属等
吉林炭素股份有限公司 本公司股东 吉林市和平街9号 股份有限公司 杨超 炭素及石墨制品的研制、开发、
加工、生产、技术服务。
(2)不存在控制关系的关联方交易
a.销售货物
企 业 名 称 2000.1-5月 1999年度
1998年度 1997年度
抚顺特殊钢(集团)
进出口有限责任公司 2,179,690.27 2,308,031.87 1,769,251.87 4,755,817.81
抚顺特殊钢机械制造
有限责任公司 2,688,394.21 563,486.06 0.00 0.00
抚顺特殊钢(集团)
板材有限责任公司 78,351.88 191,449.00 0.00 0.00
抚顺特殊钢(集团)
管材有限公司 3,376,309.36 8,245,943.14 0.00 0.00
b.采购货物
企 业 名 称 2000.1-5月 1999年7-12月
吉林铁合金集团有限责任公司 902,074.89 10,189,165.73
吉林炭素股份有限公司 2,836,914.17 3,685,428.18
(3)不存在控制关系的关联方往来
会计科目 关联方 2000.5.31余额 内 容
应付帐款 吉林铁合金集团有限责任公司
1,471,345.28 货款
吉林炭素股份有限公司
20,996,183.31 货款
抚顺特殊钢(集团)进出口
有限责任公司
33,057,481.39 委托进货
应收帐款 抚顺特殊钢(集团)管材有限公司
10,174,549.22 货款
抚顺特殊钢机械制造有限责任公司
2,688,394.21 货款
其他应收款 抚顺特殊钢(集团)管材有限公司
7,478.21 劳务
抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司
103,398.17 售让材料款
九.或有事项
截止2000年5月31日,本公司无影响报表使用判断的重大或有事项。
十.承诺事项
截止2000年5月31日,本公司无影响报表使用判断的重大承诺事项。
十一.其他重要事项
1.公司第一大股东抚顺特殊钢(集团)有限责任公司与中国东方资产管理公司、中国华融资产管理公司和中国信
达资产管理公司,于二零零零年六月六日签订债权转股权协议。协议中规定:债权转股权协议各方确认及上报经贸委
批准、审计机构和评估机构审计评估、经工商管理局批准注册成为事实后,公司股东抚顺特殊钢(集团)有限责任公
司将由国有全资公司转变为有限责任公司。
上述各资产管理公司出资比例如下:
中国东方资产管理公司出资28550万元,比例11.46％;
中国华融资产管理公司出资25696万元,比例10.31％;
中国信达资产管理公司出资10987万元,比例4.41％。
因集团公司债转股中有3.45亿债务已在改制评估范围内,并已投入股份公司。为配合集团公司债转股,经2000年
3月31日一九九九年股东大会决议通过, 本公司于2000年4月1日与集团公司其他债务等额转换。
2.本公司与抚顺特殊钢(集团)有限责任公司(简称“集团公司”)签订的《综合服务协议》及分协议。集团公司
向本公司提供钢锭钢坯、能源动力、运输、维修及生产经营辅助设施服务等服务,本公司向集团提供钢锭、钢坯、
产品检验、研究开发、技术服务及技术许可或转让等服务。以上服务价格依据有关行政管理规定、地区市场价格、
实际成本加成以及其他方式等先后顺序确定。
3.根据本公司与集团公司签订的《土地租赁协议》,集团公司将本公司使用的土地共九宗,397,989平方米租赁
给本公司使用,租期五十年,租金为每年130万元。采取每年度一次性缴纳的形式向集团公司支付。
在设立本公司前,该项土地由集团公司无偿使用。
4.根据本公司与集团公司签订的《办公场所租赁协议》,集团公司将其拥有的位于抚顺市望花区和平路东段56
号的办公大楼第五层,建筑面积2,514.46平方米租赁给本公司使用,租赁期1999年5月31日至2009年5月31日,年租金1
0万元。
5.根据本公司与抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司、抚顺特殊钢(集团)管材有限公司、抚顺特殊钢机械制造
有限责任公司、抚顺特顺钢(集团)进出口有限责任公司分别签订的供货协议。本公司向抚顺特殊钢(集团)板材有限
责任公司、抚顺特殊钢(集团)管材有限公司提供钢坯;向抚顺特顺钢(集团)进出口有限责任公司提供特殊钢产品;向
抚顺特殊钢机械制造有限责任公司提供生铁。产品价格依据有关行政管理规定、地区市场价格、实际成本加成以及
其他方式等先后顺序确定。
6.本公司已在1999年7月1 日建帐时将资产评估结果调入相应的会计科目。 附1999年7月1日审计及按评估调帐
数。详见会计报表附注[附件二]。
抚顺特殊钢股份有限公司
二零零零年六月十五日
(四)主要财务指标
本公司前三年及最近一期的各项财务指标如下表:
时 间
项 目 2000年5月31日 1999年12月31日 1998年12月31日 1997年12月31日
流动比率 0.68 0.86 0.78 0.86
速动比率 0.40 0.53 0.42 0.32
资产负债率 64.78％ 67.24％ 69.86％ 65.25％
应收帐款周转率 3.24 3.80 6.80 ----
存货周转率 4.01 4.18 4.88 ----
净资产收益率 4.80％ 14.90％ 12.13％ 21.23％
每股净利润 0.08元/股 0.25元/股 0.17元/股 0.27元/股
(五)主要资本支出对企业经营的影响
本公司1997年建成齿轮钢项目,该项目总投资5.4亿元人民币,于1998 年开始投入正式生产。由于1998年该项目
生产能力没有完全发挥,而利息则全额进入财务费用,对本公司1998年的利润产生一定影响。
本公司计划建设一座50吨超高功率电炉,总投资33138万元;建设6000Nm3/h制氧机,总投资4837万元;建设银亮材
深加工生产线,总投资17864万元, 上述三个项目计划利用募股资金投入。
上述三个项目若全部建成本公司将增加销售收入8亿元以上,新增净利润0.8-0.9亿元,以1999年0.99亿元净利润
为基础,增幅可达到80.81％-90.91％。
(六)近三年资产流动情况分析
本公司应收帐款周转率变化异常的原因是应收帐款增长较快。1999年和1998年相比应收帐款增加1.35亿元,199
8年和1997年相比增加2.13亿元,主要是因为本公司轴承钢、齿轮钢生产线建成投产,为开拓高档次特殊钢产品市场
增加了新客户造成应收帐款增长较快。
扣除存货影响,本公司的速动比率一直处于增长状态,说明本公司偿债能力逐渐增强。
(七)近三年利润构成和赢利水平变化趋势分析
本公司近三年主要进行了优质合金钢棒材生产线的技术改造,该部分产品包括齿轮钢、轴承钢等已经成为公司
的主流产品。该生产线近三年效益情况如下:
年份 销量(万吨) 销售收入(万元) 销售利润(万元)
1997年 2.07 8,043 701
1998年 8.06 30,395 4,669
1999年 14.67 53,054 9,670
本公司的利润主要来源于上述产品生产。
虽然特殊钢行业前几年处于调整时期,但是本公司的赢利水平仍然较高,净资产利润率保持在12％以上。
(八)2000年毛利率下降、业绩下滑原因
1999年本公司销售毛利率15.86％,2000年1-5月销售毛利率为13.07％, 毛利率下降2.79个百分点。主要原因如
下:
一、材料价格上涨成本上升
2000年1-5月份主要有以下几种材料价格上涨幅度较大,带来了成本上升对毛利率产生较大影响。
1、镍系铁合金价格上涨
我公司冶炼不锈钢和军工超高强度钢所使用的镍系铁合金,其采购来源为金川镍业有限公司,而该公司是我国唯
一的产镍单位,1999年的价格为44,394元/吨,而2000年1-5月份价格上涨到70,258元/吨,每吨上涨25,864元/吨,1-5
月份共用镍221吨,成本上升527万元。
2、镍不锈返回料价格上涨
由于市场镍的价格上涨,所带来的用于炼钢的返回钢价格也在上涨,尤其是镍不锈的返回料99年为4,840元/吨,2
000年1-5月份上涨到5,339元/吨,每吨上涨499元,1-5月份共用镍不锈返回料289吨,成本上升14万元。
3、高温合金返回料价格上涨
随着市场镍价格的上调,其高温合金返回料的价格也在大幅度上调,到2000年5月份在99年价格基础上每吨价格
上涨了10,390元/吨,共使用149吨, 成本上升154.8万元。
4、重油价格上涨
由于受国际市场油价不断上涨的影响,国内市场的重油价格也在不断的上升。2000年1-5月份,以由99年的1,288
元/吨上升到1,598元/吨,每吨上升310元/吨,共用重油10,940吨,成本上升339万元。
由于以上四种材料价格的上涨,导致成本上升1035万元,使毛利率下降1.56％。
二、推行现款交易使部分产品价格下滑,收入下降
进入2000年以来,合金结构钢、合金工具钢、不锈钢等产品价格相应上涨,给公司带来可观的经济效益。但是今
年以来大力推行现款交易操作,减少或停止非现款交易和以物抵债,使原来非现款交易中的“价格虚值”部分去除而
体现出产品价格下降。例如:与上年同期相比,碳结钢每吨平均下降64.67元/吨,减少收入 146万元;轴承钢每吨平均
下降327元/吨,减少收入1,239万元, 由于这部分产品价格下滑,收入减少,使毛利率下降2.09％。当然,部分涨价品
种增利和公司不断调整价优品种以及现款交易带来的平抑上游价格作用,在滞后一定时间后会在下半年有所体现。
予期上半年毛利率下降的现象将有改善。
2000年1-5月份,本公司净资产利润率为4.8％,业绩有所下滑,主要原因主要为三方面,一方面,原材料价格上扬,
其中,镍不锈返回料、高镍返回料和重油价格上涨导致成本增加1,035万元;另一方面,本公司改变销售政策,增加现
款交易,产品价格下降,其中,仅轴承钢产品一项直接影响利润总额1,239万元;第三, 本公司1-2月份为冬季,为降低
成本,有计划地压缩了钢材产量,1-5月份月平均钢材产量为2.39万吨,与1999年平均月产量2.47万吨持平。基于以上
三个主要原因导致2000年1-5月份业绩下滑。
(九)近三年股本和净资产项目变化情况
本公司1998及1999年所有者权益均较上年有增加,主要是因为本公司 1998 和1999两年进行设备更新改造,不断
有新增资金投入。
1999年本公司成立,股本4亿元,截止1999年1月31日,除股本外,所有者权益的其余部分进入资本公积。
(十)相邻两期会计报表变动幅度超过30％项目的变动原因
1998与1997年
本公司1998年报表的“负债合计”与1997年相比增加了32％,“资产合计”增加了23％,流动资产增加了64％,
销售收入增加了25％,主要原因是1998年股份公司的连轧项目初步投产,截止1998年12月31日,连轧项目固定资产建
设共投入 54,004万元,1998年连轧项目销售收入30,395万元,和1997年比增加了22,352万元。连轧项目生产对资金
的需求增加,致使公司整体资产增加。
1998年本公司管理费用增长100％,财务费用增长4.6倍,主要原因两方面:一方面,97、98年财务数据属于模拟数
,管理费用剥离口径主要按收入比例划分,财务费用剥离口径按借款占集团公司的比例剥离,另一方面,1998年连轧项
目的利息停止资本化,进入财务费用,1998年本公司连轧项目的利息合计为1900万元。
同时,由于上述两项费用增加,公司1998年净利润比1997年下降39％。
1999年和1998年
1999年本公司净利润比1998年增加了48％,主要原因是连轧项目正式峻工,建成连轧分厂,产品质量和附加值增
加,产品利润增加,同时,1999年7 月本公司正式成立,独立运行,管理费用和财务费用按实际发生额记账,比模拟数下
降。1999年连轧项目销售利润9670万元,与1998年4669万元销售利润相比,增加了100.07％。
1999年12月31日,本公司银行存款3.09万元,与1998年12月31日减少290万元,主要原因是虽然本公司1999年已经
正式建帐,但当时本公司的客户仍然执行改制前的购销合同,销售产品的现金仍然划入集团公司银行账户,所以1999
年底本公司银行存款很少,随着销售合同变更和对新客户销售,本公司银行存款已经恢复正常水平。
1999年本公司其他应付款比1998年增长了15倍,增加8000万元,主要原因是本公司与集团公司之间的关联交易结
算,1999年本公司采购集团公司产品和辅助生产关联交易总额为4.09亿元。
1999年本公司固定资产增长106％,在建工程减少39％, 主要原因为本公司连轧在建工程正式峻工,转为固定资
产。1999年连扎项目在建工程转为固定资产的金额为51345万元。
2000年5月和1999年
2000年5月31日,本公司其他应付款减少39％,一年内到期长期负债增长165％,长期借款减少54％,主要原因是本
公司为配合集团公司债转股工作,与集团公司进行了债务置换,导致股份公司的债务结构发生异常变化。
(十一)纳税情况说明
税率:
本公司所得税1997年、1998年、1999年及2000年执行33％税率。增值税执行17％税率。
税款缴纳
1999年8月8日,根据抚顺市人民政府市长办公会议《关于抚顺特钢公司上市转制财务操作问题的办公会议纪要
》(第96期),本公司设立后,税款缴纳方法采取“合并计算缴税”方式。本公司按法定税率计列所得税、增值税等应
缴税金,统一由集团公司代为缴纳。
截至2000年5月31日,本公司仍采用“合并计算缴税”方式纳税。 根据《关于抚顺特殊钢股份有限公司公开发
行股票申请文件反馈意见的函》(证发反馈函[2000]114号), 为符合中国证监会《关于对拟发行上市企业改制情况
进行调查的通知》(政监发字[1998]259号)中“必须依法独立纳税”的规定, 本公司决定税款缴纳与集团公司分开,
采取“独立纳税”方式纳税,截止2000年8月31日, 本公司独立缴纳2000年1-7月所得税2549.59万元,占本公司2000
年1-7月应缴所得税的100％;本公司2000年1-7月份实现增值税2759万元,2000年初本公司进项税留抵余额为829万元
,2000年1-7月份应缴增值税1930万元,截止2000年8月31日, 本公司独立缴纳增值税1150万元,占本公司2000年1-7月
应缴增值税的60％, 期末未交数780万元。
(十二)现金流量表与损益表不匹配的情况说明
本公司现金流量表与损益表不匹配,主要有两个原因:“抹帐”交易和集团公司代理本公司结算。
“抹帐”即为企业间产品购销过程中应收帐款、应付帐款相互抵帐,主要是多家企业在同时具备相关的应收应
付帐款时,通过签订协议、相互确认后销帐,不形成现金流动。1999年7-12月本公司应收款抹帐额44010.51万元,占
本公司应收现金总额的52.66％,应付款抹帐额44010.51万元,占本公司应支出现金总额的52.00％。2000年1-5月本
公司应收款抹帐额33980.99万元,占本公司应收现金总额的36.25％,应付款抹帐额33980.99万元,占本公司应支出现
金总额的37.04％。
集团公司代理本公司结算是造成现金流量表和损益表不匹配的另一个原因。本公司改制后,主要市场面是承接
和分割原集团公司的市场渠道和用户。一方面,客户不了解股份公司,另一方面,一些大企业用户变换结算名称要经
过相当的解释和协调,所以,为保证本公司稳定过渡和合同的顺利履行,一段时间内本公司仍沿用原集团公司的合同
和以集团公司的名义结算,存在集团公司代理本公司结算问题。截止2000年5月31日,本公司与集团公司在财务核算
上存在代理结算情况。1999年7-12月集团公司代收本公司货款39256.81万元,占本公司应收现金总额的46.97％,集
团公司代支本公司现金39357.27万元,占本公司应支出现金总额的 46. 51％。2000年1-5月集团公司代收本公司货
款40025.16万元,占本公司应收现金总额的42.69％,集团公司代支本公司现金39357.27万元,占本公司应支出现金总
额的42.90％。
为消除集团公司代理本公司结算做法,本公司于2000年9月10日专门召开了2000年第一届第四次董事会会议。决
定本公司将于2000年10月1 日起独立收支所有现金。随着本公司的逐渐运行,代理结算问题逐渐过渡解决。截止200
0年10月31日,经过16个月的独立运行,本公司的购销合同通过不断履行和更新,合同主体已经全部变更为本公司,代
理结算问题已经基本解决。
2000年10月31日,中国证监会出具了“发审委对抚顺特殊钢股份有限公司审核意见的函”,针对发审委提出的集
团公司代立本公司结算问题,本公司进行了全面认真的自查,并出具了“审核意见的说明”。本公司的审计机构北京
京都会计师事务所有限责任公司也出具“核实情况说明”。根据“审核意见的说明”和“核实情况说明”, 本公司
6-10月期间已经逐步消除了集团公司代理本公司结算问题。 具体2000年6-10月自查结果如下:
2000年6-10月,基本解决集团公司代理本公司销售结算问题
本公司所有产品销售都独立对外签订销售合同,独立开立发票,货款回款大部分进入本公司账户。
但由于少量客户长期和原集团公司发生业务,改制后要同时采购本公司和集团公司的产品,虽然本公司和集团公
司已经分别与其签订合同并开具销售发票,上述客户为了结算方便,仍然习惯性将货款直接支付给集团公司,所以出
现少量集团公司代收本公司货款问题。2000年6-10月集团公司代收货款3028.41 万元(根据北京京都会计师事务所
“核实情况说明”), 占本公司6- 10月对外销售现金流入的6.03％,与1-5月相比,减少了92.43％。
2000年6-10月,基本解决集团公司代理本公司采购结算问题
本公司有独立的采购部门-采购部,所有原材料全部自主采购, 本公司全部独立对外签订采购合同和出具购货发
票,采购产品现金支出大部分由本公司支付。
但由于采购品种较多,在逐步规范自主采购过程中,仍少量出现集团公司代理本公司支付问题。2000年6-10月集
团公司代付货款1564.09 万元(根据北京京都会计师事务所“核实情况说明”),占本公司6-10月购买商品现金流出
的3.71％,与1-5月相比,减少了94.15％。
根据以上自查结果和北京京都会计师事务所出具的“核实情况说明”,本公司6-10月期间已经逐步消除了集团
公司代理本公司结算问题。
十二、资产评估
(一)资产评估情况
股份有限公司在重组设立本公司时,辽宁华诚信资产评估有限责任公司( 原辽宁资产评估事务所)接受抚顺特殊
钢(集团)有限责任公司的委托, 对该公司部分改制重组设立抚顺特殊钢股份有限公司而涉及的全部资产,以1999年1
月31日为评估基准日进行了评估。
根据辽宁华诚信资产评估有限责任公司(原辽宁资产评估事务所)《关于抚顺特殊钢(集团)有限责任公司部分改
制重组设立抚顺特殊钢股份有限公司的资产评估报告书》(辽资评报字(1999)第5号), 重组进入股份公司全部资产
的帐面价值是192,318.29万元,调整后帐面值是193,054.37万元,评估价值是193,943.08,万元;全部负债的帐面价值
是132,648.34万元,调整后帐面值是133,381.10万元,评估价值是133,381.10万元;净资产的帐面价值是59,669.95万
元, 调整后的帐面值是59,673.27万元,评估价值是60,561.98万元。评估结论详细情况见评估明细表:
项目 帐面价值 调整后帐面值 评估价值 增减值 增值率％
A B C D=C-B E=(C-B)/B*100％
流动资产 1 78,362.27 78,335.97 78,976.83 640.86 0.82
长期投资 2 -- -- -- -- --
固定资产 3 113,956.02 114,718.40 114,966.25 247.85 0.22
其中:
在建工程 4 89,247.74 89,980.49 84,155.90 -5,824.59 -6.47
建筑物 5 12,375.92 12,375.92 14,990.47 2,614.55 21.13
设备 6 12,332.36 12,361.99 15,819.88 3,457.89 27.97
无形资产 7 -- -- -- -- --
其中:
土地使用权 8 -- -- -- -- --
其他资产 9 -- -- -- -- --
资产总计 10 192,318.29 193,054.37 193,943.08 887.71 0.46
流动负债 11 90,139.93 90,872.69 90,872.69 0 0
长期负债 12 42,508.41 42,508.41 42,508.41 0 0
负债合计 13 132,648.34 133,381.10 133,381.10 0 0
净资产 14 59,669.95 59,673.27 60,561.98 887.71 1.49
辽宁资产评估事务所 法定代表人:崔荣禄
中国注册资产评估师:韩丽 张宏
一九九九年四月十二日
(二)资产评估时采用的主要评估方法
资产评估时主要采用的方法为重置成本法。本公司已经根据评估结果进行了相应的帐务处理。
(三)资产评估确认
辽宁华诚信资产评估有限责任公司(原辽宁资产评估事务所)《关于抚顺特殊钢(集团)有限责任公司部分改制重
组设立抚顺特殊钢股份有限公司的资产评估报告书》(辽资评报字(1999)第5号)的评估结果业经中国财政部以财评
字[1999]213号文确认。
十三、公司发展规划
本公司将紧紧抓住股票发行上市的有利时机,严格按照股份制企业规范要求运作,进一步完善现代企业制度,构
造产权清晰、权责分明、管理科学、激励与约束相结合的管理体制,扩大企业经营规模,保持公司各项业务持续、稳
定、快速地发展。
目前股份公司的主导产品为齿轮钢、轴承钢、工模具钢、不锈钢和高温合金。股份公司的技术装备在国内处于
技术领先的地位,公司股票公开发行上市以后,募集资金投入的2号50吨超高功率电炉、6000Nm3/h制氧机、银亮材深
加工三个技术改造项目建成后,和现有的设备进行优化整合形成生产能力平衡、经济规模合理的超高功率电炉-炉外
精炼-连铸-连轧“四位一体”的合金钢棒材短流程生产线。 立足于发展高合金比、高附加值、高技术含量、高工
艺水平的优质合金钢产品,股份公司制定未来的发展战略:
(一)在固定资产投资计划方面,将公司现有的“四位一体”生产线建成具有国际水平的优质合金钢棒材短流程
生产线,表面质量和内部质量达到国内领先、世界一流,保持公司产品的竞争优势,全面实现齿轮钢、轴承钢及工模
具钢的进口替代。
(二)在生产经营发展战略方面,强化技术中心的科研开发、科技人才优势及先进检测设备优势,将技术中心建成
世界知名、国内一流的特殊钢产品技术开发中心。在技术开发和产品开发方面形成公司核心竞争优势,争取未来5-1
0年内将股份公司建设成具有世界一流水平的科研、开发、生产紧密结合的现代化优质合金钢生产企业。
(三)在发展目标和企业规模方面,适应国际上特殊钢生产专业化、规模化的趋势,通过技术装备的不断更新改造
,致力于提高公司优质合金钢棒材的生产能力和产品质量。在股份公司股票发行上市二年后,公司将形成年产钢65-7
0万吨, 产钢材50-55万吨的生产能力,主营业务收入达到30亿元以上。分别比1999年至少增长62％、66％和90％。
同时,依托本公司技术中心的科研开发优势,开发优质合金钢材的其他应用领域,进入铁路运输和油田开发领域,
发展钢材深加工,培育公司新的利润增长点。
(四)在产品市场发展计划方面,充分发挥现有产品优势,积极研究开发新产品,开拓新市场。计划2002年齿轮钢
年产10万吨,市场占有率30％以上,特别在高稳定性、窄淬透性带轿车齿轮钢领域占绝对优势并取代进口。
轴承钢年产15万吨,市场占有率为25％以上,特别是在高纯净度的高级轴承钢市场份额上占绝对优势。
合金工模具钢,替代目前进口模具钢80％以上。
高温合金、特殊用途不锈钢和其他军工系列用钢继续保持国内50％以上的市场占有率。
十四、重要合同与重大诉讼事项
(一)本公司存在着下列尚未履行完毕对生产经营有重大影响的合同
一、《综合服务协议》
该协议是本公司与集团公司之间所有关联交易的原则性协议,内容包括双方协作和相互提供服务的基本原则、
收费标准、结算方式、质量标准、同业竞争等事项。根据协议原则规定,双方应优先向对方提供服务,在同等条件下
,双方应优先选择从对方得到服务;关联交易价格按照下列顺序确定:(1)如某项服务的价格受政府有关部门的行政管
理,则按照有关行政管理规定;(2)如无上述行政管理, 则按抚顺地区市场价格确定;(3)在抚顺地区如无第三方提供
类似服务, 可参照提供服务的一方经注册会计师审核的实际成本,加上不超过10％的利润确定;(4)双方约定的其他
价格成本。
双方目前确定的关联交易的具体服务项目以及服务数量、收费标准、质量标准等内容,双方另外签署相关分协
议,作为该协议的附件, 与总协议具有同等法律效力。分协议不得违反总协议的基本原则,如果分协议中对某项事项
有特别约定,适用分协议的内容;分协议中没有约定的事项,适用总协议的约定或根据总协议的基本原则确定。
二、《钢锭钢坯销售协议》
该协议是《综合服务协议》的分协议,协议内容包括本公司向集团公司提供部分钢锭钢坯,协议规定了钢锭钢坯
的规格种类、质量标准、年度计划供应数量、定价原则、结算方式,交货方式等。该协议附有《2000年股份公司向
集团销售钢锭钢坯计划表》和具体品种制定的《股份公司向集团公司销售钢锭钢坯关联交易价格表》。
1999年本公司向集团公司提供钢锭钢坯合计4.02亿元,占本公司销售收入的25.3％,2000年1-5月份,本公司向集
团公司提供钢锭钢坯合计1.27亿元,占本公司销售收入的20.93％,
三、《原材料供应协议》
该协议是《综合服务协议》的分协议,本公司向集团公司提供废钢和其他原材料,该协议规定了提供原材料的规
格种类、质量标准、年度计划供应数量、定价原则、结算方式,交货方式等。该协议附有《2000年度股份公司供集
团公司主要原材料计划表》和按具体种类产品制定的《2000年股份公司供集团公司原材料价格表》。
1999年本公司向集团公司提供废钢和其他原材料合计1.29亿元,占本公司销售收入的8.1％,2000年1-5月份,本
公司向集团公司提供钢锭钢坯合计0.86亿元,占本公司销售收入的14.14％,
四、《能源供应协议》
该协议是《综合服务协议》的分协议,集团公司为本公司提供能源包括电力、工业用水、煤气、压缩空气、蒸
汽等,该协议规定了提供能源的质量标准、年度计划供应数量、定价原则、结算方式等。该协议附有按具体能源类
型制定的《2000年度集团供股份公司能源计划表》和《集团公司向股份公司提供能源价格表》
1999年本公司向集团公司采购电、水、风、蒸汽、煤气分别为11,974万元、1,437万元、537万元、2,212万元
、2, 345万元,分别占集团公司主营业务成本的8.89％、1.06％、0.4％、1.07％、1.65％。2000年1-5月份, 公司
向集团公司采购电、水、风、蒸汽、煤气分别为5,206万元、628万元、245万元、1,073万元、 922万元,分别占集
团公司主营业务成本的9.86％、1.19％、0.5％、2.03％、1.75％。
五、《运输服务协议》
该协议是《综合服务协议》的分协议,集团公司为本公司提供原料和产品的铁路运输、公路运输、转运公司的
原料和产品,该协议规定了提供运输服务的方式、收费标准和支付方式等。该协议附有按运输服务方式分别制定的
《运输服务价格表》
1999年本公司向集团公司支付运输服务费1,578万元, 占本公司主营业务成本的1.75％,2000年1-5月份,本公司
向集团公司支付运输服务费645万元,占本公司主营业务成本的1.22％,
六、《维修服务协议》
该协议是《综合服务协议》的分协议,集团公司为本公司的机器设备、仪器仪表等提供维修服务,以及本公司不
能自行完成的其他维修。协议规定了提供服务的内容、维修费用支付标准和支付方式等。
1999年本公司支付集团公司设备、仪器仪表维修费143万元, 占本公司主营业务成本的0.11％,2000年1-5月份,
本公司支付集团公司设备、仪器仪表维修费 85万元,占本公司主营业务成本的0.16％。
七、《计量服务协议》
该协议是《综合服务协议》分协议,集团公司的计控处为本公司提供进出货物和介质的计量服务,该协议规定了
提供服务的内容、支付标准和支付方式等。
1999年本公司支付集团公司计量服务费 127万元,占本公司主营业务成本的0.09％,2000年1-5月份,本公司支付
集团公司计量服务费53万元,占本公司主营业务成本的0.10％。
八、《生产辅助设施服务协议》
该协议是《综合服务协议》的分协议,集团公司向本公司提供保安、交通道路、绿化、通讯等生产经营辅助设
施的服务,该协议规定了提供服务的内容、支付标准和支付方式等。
1999年本公司支付集团公司生产辅助设施服务费合计193万元, 占本公司主营业务成本的0.14％,2000年1-5月
份,本公司支付集团公司生产辅助设施服务费 89万元,占本公司主营业务成本的0.17％。
九、《钢锭钢坯购买协议》
该协议是《综合服务协议》的分协议,协议内容包括本公司向集团公司采购部分钢锭钢坯,协议规定了钢锭钢坯
的规格种类、质量标准、年度计划供应数量、定价原则、结算方式,交货方式等。该协议附有《2000年度股份公司
向集团公司购买钢锭钢坯计划表》和按具体产品品种制定的《股份公司向集团公司购买钢锭钢坯关联交易价格表》
。1999年本公司向集团公司采购钢锭钢坯金额合计1.92亿元,占本公司主营业务成本的14.34％,2000年1-5月份,本
公司向集团公司采购钢锭钢坯金额合计0.74亿元,占本公司主营业务成本的14.02％。
十、《技术服务协议》
该协议是《综合服务协议》的分协议,本公司的技术中心为集团公司提供有关技术开发、产品研制、产品检验
以及专利专有技术转让等服务。该协议规定了提供技术服务的的支付标准、支付方式等。
1999年本公司向集团公司提供技术服务,收取技术服务费351万元, 占本公司销售收入的0.22％,2000年1-5月份
,本公司向集团公司提供技术服务, 收取技术服务费123万元,占本公司销售收入的0.20％。
十一、《出口产品供货协议》
该协议是《综合服务协议》的分协议,本公司产品少量出口,本公司没有进出口权,直接将钢材销售给集团进出
口公司,该协议规定了提供产品的型号、种类、质量标准、定价原则和双方合作的原则,该协议附有《2000年股份公
司向进出口公司销售钢材计划表》和《股份公司向进出口公司销售钢材关联交易价格表》。
1999年本公司向进出口公司提供钢材金额231万元,占本公司销售收入的0.15％,2000年1-5月份,本公司向进出
口公司提供钢材金额217万元,占本公司销售收入的0.36％。
十二、《生铁供应协议》
该协议是《综合服务协议》的分协议,本公司向机械制造公司提供部分原材料-生铁。该协议规定了提供材料的
种类、定价原则、价格和质量标准等。
1999年本公司向机械制造公司提供原材料金额56万元,占本公司销售收入的0.04％,2000年1-5月份,本公司向机
械制造公司提供原材料金额269万元,占本公司销售收入的0.44％。
十三、管材公司《供货协议》
该协议是《综合服务协议》的分协议,本公司向管材公司提供部分钢坯。该协议规定了提供钢坯的型号、种类
、定价原则、价格和质量标准等,该协议附有销售钢坯的《2000年股份公司向管材公司销售钢坯计划表》和《股份
公司向管材公司销售钢坯关联交易价格表》。
1999年本公司向管材公司提供钢坯金额825万元,占本公司销售收入的0.52％,2000年1-5月份,本公司向管材公
司提供钢坯金额338万元,占本公司销售收入的0.56％。
十四、板材公司《供货协议》
该协议是《综合服务协议》的分协议,本公司向板材公司提供部分钢坯。该协议规定了提供钢坯的型号、种类
、定价原则、价格和质量标准等,该协议附有销售钢坯的《2000年股份公司向板材公司销售钢坯计划表》和《股份
公司向板材公司销售钢坯关联交易价格表》。
1999年本公司向板材公司提供钢坯金额19万元,占本公司销售收入的0.01％,2000年1-5月份,本公司向管材公司
提供钢坯金额7.84万元,占本公司销售收入的0.01％。
十五、《土地租赁协议》
该协议是《综合服务协议》的分协议,本公司租用集团公司的生产经营用土地,该协议规定集团公司将其拥有的
397989平方米工业用地使用权租赁给本公司使用,租期暂定为50年,年租金130万元。 承租人本公司已经取得抚顺市
国土规划管理局的《国有土地使用权承租证明书》(抚国租(2000)字第1号)。
十六、《办公场所租赁协议》
该协议是《综合服务协议》的分协议,本公司租用集团公司的办公场所,该协议规定集团公司将其拥有的抚顺市
望花区和平路东段56号办公大楼第五层租赁给本公司使用,建筑面积2514平方米,租期10年,租金暂定为每年10万元
。
十七、《避免同业竞争承诺函》
集团公司存续部分和本公司的的生产单位情况见下表:
集团存续部分 股份公司
生产单位 产品 规格 生产单位 产品 规格
一炼钢分厂 钢锭 ---- 第二炼钢厂 钢锭 ----
三炼钢分厂 钢锭 ---- 第四炼钢厂 钢锭、连铸坯 ----
精轧分厂 扁钢 90-305×10-100 六五零轧钢厂 轧材 Φ85-Φ130
冷拔分厂 冷拔材 Φ7-Φ35 八五零轧钢厂 方坯 120-245
锻压分厂 锻材 Φ250-Φ450 锻钢厂 锻材 Φ90-Φ230
管材公司 不锈钢管材 Φ14-Φ159 连轧厂 轧材 Φ13-Φ75
板材公司 不锈钢板材 0.5-4×1000-2000
从上表得出,本公司与集团公司产品的规格型号不同,不同的用户根据自身的要求采购不同公司的产品;集团公
司已经出具承诺函,本公司与集团公司之间不存在任何的同业竞争,集团公司承诺未来不从事与本公司相同的产品生
产和业务,所以两公司之间无同业竞争。
(二)重大诉讼事项
根据发行人出具的证明,并经发行人律师调查核实,本公司近三年无未结或可预见的诉讼或仲裁案件,亦未曾受
到过有关部门的行政处罚。
根据发行人出具的证明,并经发行人律师调查核实,本公司的大股东- 抚顺特殊钢(集团)有限责任公司及其并行
子公司- 抚顺特殊钢机械制造有限责任公司、抚顺特殊钢(集团)管材有限公司、抚顺特殊钢(集团)板材有限公司、
抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司没有尚未了结的重大诉讼、仲裁或者受行政处罚案件,亦无可预见的发生上
述情形的可能。
十五、其他重要事项
(一)债务置换
公司第一大股东集团公司与中国东方资产管理公司、中国华融资产管理公司和中国信达资产管理公司,于2000
年6月6日签订债权转股权协议。协议中规定:债权转股权协议各方确认及上报经贸委批准、审计机构和评估机构审
计评估、经工商管理局批准注册成为事实后,公司股东抚顺特殊钢(集团)有限责任公司将由国有全资公司转变为有
限责任公司。
上述各资产管理公司出资比例如下:
中国东方资产管理公司出资28550万元,比例11.46％;
中国华融资产管理公司出资25696万元,比例10.31％;
中国信达资产管理公司出资10987万元,比例4.41％。
1999年3月31日,为了贯彻国家产业政策,优化经济结构, 配合集团公司争取债转股工作,本公司与集团公司签署
了《债务置换协议》,将本公司与集团公司的部分银行债务进行等额互换,债务置换涉及银行债务总金额为345,366,
064元。
该协议业经本公司2000年2月29日第一届董事会第三次会议通过,并经2000年3月31日1999年度股东大会批准。
根据发行人律师出具的《法律意见书》,上述债务置换中,置换到集团公司债务的债权人已经分别变更为中国东方资
产管理公司、中国华融资产管理公司及中国信达资产管理公司,并已经与集团公司就置换债权共同签署了《债权转
股权协议》;本公司债权银行已经签署了同意函。
(二)符合《公司法》第137条规定的说明
本公司拟于2000年公开发行A股股票,根据本公司2000年1- 5 月的经营业绩和2000年度生产经营计划,本公司20
00年预测净利润为100,661,027.35元,预测净资产利润率7.08％,符合《公司法》第137 条规定的“公司预期净利润
率可达同期银行存款利率”的发行条件。本公司、主承销商和发行人律师分别就上述事项出具了说明。
十六、招股说明书及备查文件查阅地点
查阅地点
(1)发行人查阅地点
发 行 人:抚顺特殊钢股份有限公司
办公地址:辽宁省抚顺市望花区和平路东段56号
电 话:(0413)6689161-2830
传 真:(0413)6678441
联 系 人: 王宇兵 王冶农 徐中浩
(2)主承销商查阅地点
主承销商:广发证券有限责任公司
办公地址:广州市天河北路183号大都会广场38楼
电 话:(020)87555888-539
传 真:(020)87553583
联 系 人:刘哲 张琦
投资者在发行期间可于上述地点查阅下列文件:
招股说明书
备查文件:
(一)审计报告、资产评估报告、符合《公司法》第137条规定的说明
(二)发行人成立的注册登记文件
(三)主管部门批准发行的文件
(四)承销协议
(五)资产评估确认文件
(六)公司改组的其他有关资料
(七)重要合同
(八)证监会要求的其它有关资料
资产负债表
编制:抚顺特殊钢股份有限公司 金额单位:元
2000年5月31日 1999年12月31日 1998年12月31日 1997年12月31日
资产
流动资产：
货币资金
22679213.31 30895.56 2932587.82 6052048.52
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 1650000.00 9990000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
406356570.13 493886997.83 342677262.62 129608522.71
其他应收款
15988819.91 2443371.56 7087254.14 5596581.38
减：坏帐准备
28756414.40 28076584.66 19240274.59 7421258.68
应收帐款净额
393588975.64 468253514.73 330524242.17 127783845.41
预付帐款
35331055.26 28731010.05 34549008.08 7068046.60
应收补贴款
存货
304829670.35 328351747.37 313206712.72 249615496.95
减：存货跌价准备
20525347.00 20525347.00 19998118.62 17303799.40
存货净额
284304323.35 307826400.37 293208594.10 232311697.55
待摊费用
6097295.25 7701846.25 25805313.93 29251967.68
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
742000862.81 812543666.96 688669746.10 412457605.76
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产：
固定资产原价
1140459749.82 1137431419.13 551995506.04 547381398.19
减：累计折旧
271653500.30 250771136.73 300402967.53 282474722.50
固定资产净值
868806249.52 886660282.40 251592538.51 264906675.69
工程物资
在建工程
367710146.78 350387796.33 890427812.80 807271121.26
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
1236516396.30 1237048078.73 1142020351.31 1072177796.95
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费
1845107.08 2034107.08
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
1845107.08 2034107.08
递延税项：
递延税款借项
资产总计
1980362366.19 2051625852.77 1830690097.41 1484635402.71
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
184400000.00 183800000.00 246200000.00 128200000.00
应付票据 17600000.00 18130000.00
应付帐款
523702318.81 540987874.59 584617965.37 243699585.62
预收帐款
76130484.38 59384071.27
代销商品款
应付工资
应付福利费
4974538.08 2701513.08
应付股利
7985831.31 7985831.31
应交税金
684245.40 (8033251.16)
其他应交款
25122.85 144555.71
其他应付款
34046878.59 88264512.43 5421425.86 2171044.66
预提费用
9064982.32 - - -
一年内到期的长期负债
247200000.00 77800000.00 29200000.00 86660000.00
其他流动负债
流动负债合计
1088214401.74 953035107.23 883039391.23 478860630.28
长期负债：
长期借款
194577128.00 434536398.00 395915482.00 489793828.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
194577128.00 434536398.00 395915482.00 489793828.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
1282791529.74 1387571505.23 1278954873.23 968654458.28
少数股东权益
股东权益
股本
400000000.00 400000000.00 589260231.08 540057959.90
资本公积
210619882.37 210619882.37
盈余公积
8015169.78 8015169.78
其中：公益金
2671723.26 2671723.26
未分配利润
78935784.30 45419295.39 (37525006.90) (24077015.47)
外币报表折算差额
股东权益合计
697570836.45 664054347.54 551735224.18 515980944.43
负债及股东权益总计
1980362366.19 2051625852.77 1830690097.41 1484635402.71
利润表
编制：抚顺特殊钢股份有限公司 单位：人民币元
项目 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
一、主营业务收入
607777329.21 1591940986.49 1605183561.40 1280584574.77
减：折扣与折让
主营业务收入净额
607777329.21 1591940986.49 1605183561.40 1280584574.77
减：主营业务成本
528387561.03 1339443457.22 1373379146.03 1075754185.71
主营业务税金及附加
1649665.05 2177486.60 5377250.45 4403336.74
二、主营业务利润
77740103.13 250320042.67 226427164.92 200427052.32
加：其他业务利润
164562.27 (456363.45) - -
减：存货跌价损失
- 527288.38 2694319.22 (4351398.32)
营业费用
4820196.31 11522643.45 9603135.13 7802285.12
管理费用
9438114.73 37441908.38 45087185.21 22594755.57
财务费用
13635129.92 48235974.32 62878238.73 11090579.62
三、营业利润
50011224.44 152135924.69 106164286.63 163290830.33
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
503936.25 2614322.70 1260290.96 227732.38
减：营业外支出
- 206343.01 893277.00 596875.36
四、利润总额
50515160.69 154543904.38 106531300.59 162921687.35
减：所得税
16998671.78 55598601.00 39593166.36 53401329.02
减:少数股东权益
五、净利润
33516488.91 98945303.38 66938134.23 109520358.33
利润分配表
编制:抚顺特殊钢股份有限公司 单位：人民币元
项 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
五、净利润
33516488.91 98945303.38 66938134.23 109520358.33
加：年初未分配利润
45419295.39 (37525006.90) (24077015.47) (25176493.64)
盈余公积转入
六、可供股东分配的利润
78935784.30 61420296.48 42861118.76 84343864.69
减：提取法定盈余公积
- 5343446.52
提取法定公益金
- 2671723.26
七、可供股东分配的利润
78935784.30 53405126.70 42861118.76 84343864.69
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
- 7985831.31 80386125.66 108420880.16
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
78935784.30 45419295.39 (37525006.90) (24077015.47)
现金流量表
2000年1-5月
编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司 单位:人民币元
项目
一、经营活动产生的现金流量： 金额
销售商品、提供劳务收到的现金 197444496.13
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 197444496.13
购买商品、接受劳务支付的现金 189513411.74
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 431920.10
支付的增值税款 2800000.00
支付的所得税款 1000000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
支付的其他与经营活动有关的现金 145305.68
现金流出小计 193890637.52
经营活动产生的现金流量净额 3553858.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 307.06
现金流入小计 307.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
593765.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 593765.00
投资活动产生的现金流量净额 (593457.94)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 20000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 20000000.00
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 312082.92
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 312082.92
筹资活动产生的现金流量净额 19687917.08
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 22648317.75
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 33516488.91
加：少数股东损益 679559.74
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 20882363.57
固定资产折旧 75600.00
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 13624922.94
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 23522077.02
经营性应收项目的减少(减增加) (11620114.75)
经营性应付项目的增加(减减少) (77127038.82)
增值税增加净额(减减少)
少数股东本期收益
其他
经营活动产生的现金流量净额
3.现金及现金等价物净增加情况: 3553858.61
货币资金的期末余额
减:货币资金的期初余额 22679213.31
现金等价物的期末余额 30895.56
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22648317.75
资产负债表
会计报表附注：附件二
编制：抚顺特殊钢股份有限公司 单位：人民币元
资产 1999.7.1审定数 评估调整数 1999.7.1调整后建帐数
流动资产：
货币资金 1118911.23 1118911.23
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 365705064.37 365705064.37
其他应收款
4756027.18 4756027.18
减：坏帐准备 3586221.77 (1864393.16) 1721828.61
应收帐款净额
366874869.78 1864393.16 368739262.94
预付帐款
12474054.24 12474054.24
应收补贴款
存货 297629039.70 3425673.39 301054713.09
减：存货跌价准备
存货净额
301054713.09 301054713.09
待摊费用 30102220.73 (142483.28) 29959737.45
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 708199095.68 5147583.27 713346678.95
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
其中:合并价差额
其中:股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 543527960.14 (23110757.49) 520417202.65
减：累计折旧 303282203.60 (83835080.24) 219447123.36
固定资产净值 240245756.54 60724322.75 300970079.29
工程物资
在建工程 890109918.80 (58278157.47) 831831761.33
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 1130355675.34 2446165.28 1132801840.62
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费 2260118.98 2260118.98
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
2260118.98 2260118.98
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1840814890.00 7593748.55 1848408638.55
负债及股东权益
流动负债： 237800000.00 237800000.00
短期借款 6600000.00 6600000.00
应付票据 516904196.57 516904196.57
应付帐款 21339341.83 21339341.83
预收帐款
代销商品款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款 (90733092.13) (90733092.13)
预提费用
5480000.00 5480000.00
一年内到期的长期负债
43200000.00 43200000.00
其他流动负债
流动负债合计 740590446.27 740590446.27
长期负债：
长期借款 451111996.00 451111996.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 451111996.00 451111996.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1191702442.27 1191702442.27
少数股东权益
股东权益
股本 400000000.00 400000000.00
资本公积 203026133.82 7593748.55 210619882.37
盈余公积
其中：公益金
未分配利润 46086313.91 46086313.91
外币报表蜇算差额
股东权益合计 649112447.73 7593748.55 656706196.28
负债及股东权益总计
1840814890.00 7593748.55 1848408638.55
现金流量表
1999年7-12月
编制：抚顺特殊钢股份有限公司 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3102103.01
收取的租金
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 3102103.01
购买商品、接受劳务支付的现金 20570698.79
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的增值税款
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 326.12
支付的其他与经营活动有关的现金 20571024.91
现金流出小计 (17468921.90)
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 447.64
现金流入小计 447.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 400000.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 400000.00
投资活动产生的现金流量净额 (399522.36)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 17000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 17000000.00
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中;子公司支付少数股东股利
偿付利息所支支付的现金 219541.41
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资产支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 219541.41
现金流出小计 16780458.59
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 (1088015.67)
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 53434465.17
加：少数股东损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 8252662.07
无形资产摊销 31324013.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 226011.90
固定资产报废损失
财务费用 17809674.87
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项) (26769805.90)
存货的减少(减增加) (173443940.45)
经营性应收项目的减少(减增加) 71697997.07
经营性应付项目的增加(减减少)
其他 (17468921.90)
经营活动产生的现金流量净额
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 30895.56
减:货币资金的期初余额 1118911.23
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (1088015.67)
会计报表附注：附件一
在建工程明细资料 单位：人民币元
项目 1999.12.31 本期增加
金额 其中：利息资本化 金额 其中：利息资本化
齿轮钢
590740.00 -
合金钢连铸
342186499.34 39218315.93 15208534.19 5460872.05
轴承钢
2297346.66 769631.57 582064.88 428400.00
650 1#加热炉改造
155807.00
技术中心设备配套设施
1599918.14
850均热记节能改造
318620.00
锻钢修磨机配套改造
283650.00
四炼1＃电炉烤包装置改造
487470.12 18605.90 900.01
双梁桥式起重机
- - 326144.00 -
四炼分场一号电炉工程
817004.86 - 97647.37 -
储供部分析室
113699.03 - 84320.00 -
炼扎分厂10吨天车
1676516.43 59310.00
850火焰切割机
- - 182000.00 -
650半成品下料推钢机
216029.20 - - -
M7475平面磨床
107270.75 - - -
二炼10吨改造工程
127964.80 23400.00 250000.00
合计
350387796.33 40089263.40 17322350.45 5889272.05
续上表：
会计报表附注：附件一
在建工程明细资料 单位：人民币元
项目 2000.5.31 工程进度 资金来源
金额 其中：利息资本化 金额 其中：利息资本化
齿轮钢
590740.00 100% 其他
合金钢连铸 357395033.53 44679187.98 98% 金融机构贷款
轴承钢 2879411.54 1198031.57 100% 金融机构贷款
650 1#加热炉改造 155807.00 98% 其他
技术中心设备配套设施 1599918.14 97% 其他
850均热记节能改造 318620.00 98% 其他
锻钢修磨机配套改造 283650.00 98% 其他
四炼1＃电炉烤包装置改造488370.13 18605.90 50% 其他
双梁桥式起重机 326144.00 97% 其他
四炼分场一号电炉工程 914652.23 95% 其他
储供部分析室 198019.03 95% 其他
炼扎分厂10吨天车 1676516.43 59310.00 96% 其他
850火焰切割机 182000.00 80% 其他
650半成品下料推钢机 216029.20 98% 其他
M7475平面磨床 107270.75 98% 其他
二炼10吨改造工程 377964.80 23400.00 10% 其他
合计 3677100146.78 45978535.45
附表六：
本公司的近年来环保投资和建设情况如下：
单位/项目 总投资(万元) 其中环保投资(万元)
四炼钢1＃电炉 24531 1263.5
四炼钢连铸机 35739 1786
连轧厂(齿轮钢) 56190 2693
850厂 11981 584.7
650厂 45
锻钢厂 60
二炼钢 448
小计 6880.2
拟投资项目 计划投资 计划投资
四炼钢2＃电炉 33138 1456
6000Nm3/h制氧机 4837 320
银亮材生产线 17864 280
处理 1.56 2002.12
小计 55839 2056
续上表： 环保投资主要建设内容 环保投资比例(％) 建成投产时间
烟尘净化回收 5.15 1992.10
水循环净化利用 5.10 1999.1试生产
水循环净化利用 4.80 1997.10
水循环净化利用 4.90 1990.12
废水、酸洗废液处理 1962
酸洗废液处理 1985
烟尘治理 1958年建、1981年改造
占固定资产投资比例％ 计划建成时间
烟尘净化回报 5.6 2002.3
噪声控制、废水处理 6.5 2001.10
废水、废油(乳化液) 1.56 2002.12