(辽宁省丹东市元宝区燕窝街300号)
人民币普通股40,000,000股
主承销商:国泰君安证券股份有限公司
上市推荐人:国泰君安证券股份有限公司
东北证券有限责任公司
重要提示:
发行人保证本招股说明书概要的内容真实、准确、完整。政府及国家证券管理部门对本次发行所作出的任何决
定,均不表明其对发行人所发行的股票的价值或者投资人的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均
属虚假不实陈述。
本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的简要情况。招股说明书全文方为
本次发售股票的正式法律文件。投资人在做出认购本股票之前,应首先仔细阅读招股说明书全文,并以全文作为投资
决定的依据。
特别风险提示:我国加入WTO,将大幅度削减汽车及零配件进口关税税率, 并在6年内取消其进口配额,国外汽车
及零配件将可能大量涌入我国市场, 这将给我国民族汽车工业带来巨大的冲击,本公司将要面临严峻的考验;目前国
内汽车零配件市场低档产品生产能力过剩、竞争激烈,而国产高中档产品供应短缺,公司如果不能保持并发展在产品
技术、质量方面的优势,经营可能会陷入困境。公司本次募集资金拟投资项目中三项属异地投资项目。这些项目有
可能由于公司对其直接管理力度不够而不能达到预期效果。由于公司近年来利用银行借款进行的较大规模技术改造
以及增加对外投资,导致公司资产负债率偏高,可能给公司带来一定的经营风险。公司本次新股发行后,募集资金的
到位将使公司净资产大幅度增加,根据本公司的2000年盈利预测,发行当年预计净资产收益率为5.54％,若公司2001
年的实际净资产收益率不能达到6％以上, 有可能会影响本公司今后一定年度的配股资格。投资者在作出投资决策
前应对发行人的上述风险予以特别关注,并仔细阅读招股说明书中“风险因素与对策”、“募集资金运用”等有关
章节。
(单价:人民币元)
面值 发行价 发行费用 筹集资金
每股 1.00 8.80 0.346 8.454
合计 40,000,000 352,000,000 13,840,000 338,160,000
发行方式:上网定价
发行日期:2000年12月11日
拟上市地:上海证券交易所
本招股说明书签署日期:2000年11月24日
一、绪 言
本招股说明书概要摘自招股说明书,依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《股票发
行与交易管理暂行条例》、《关于公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》等法律、法规的有关规定及发行
人实际情况编写,旨在向投资者提供有关发行人的基本情况和股票发行与认购的各项有关资料。
本公司董事会全体成员已批准本招股说明书概要,确信本招股说明书概要所摘内容与招股说明书一致,且不存在
任何重大遗漏或者误导,并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。
本次发行的股票是根据招股说明书所载明的资料申请发行的,除发行人和主承销商外,没有委托或授权任何其他
人提供未在招股说明书中列载的信息和对招股说明书作任何解释或者说明,任何与此相反的声明均属不实陈述。
投资人应自行承担买卖本公司股票所应支付的税款,发行人、推荐人和承销商对此不承担责任。
本次发行已经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]165号文件批准。
二、释 义
本招股说明书中,除非文意另有所指,下列简称具有如下特定含义:
本次发行: 指此次发行的4000万股A股普通股股票
股票: 指本公司即将发行的每股面值人民币1元的普通股股票
证监会: 指中国证券监督管理委员会
主发起人、总厂: 指丹东曙光车桥总厂公司、本公司、曙光
车桥公司或发行人:指丹东曙光车桥股份有限公司
主承销商: 指国泰君安证券股份有限公司
元: 指人民币元
河南制动器公司: 河南省汽车制动器有限责任公司
诸城车桥公司: 诸城市曙光车桥有限责任公司
荣成齿轮公司: 山东荣成曙光齿轮有限责任公司
凤城半轴公司: 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司
双加工程: 指国家要求加大投资力度和加快实施进度的重点技术改造工程
WTO: 指世界贸易组织
车桥 指通过悬架与车架(承载式车身)相连接, 两端
安装汽车车轮的轴,其作用是传递发动机与车轮
之间的各向作用力及其所产生的弯矩或转矩。
SG1020车桥: 主要用于轻型客货两用车的车桥
SG2310车桥: 主要用于轻型卡车的车桥
SG6480车桥: 主要用于多功能车(MPV)和轻型客车的车桥
独立悬架: 指左右车轮不连在一根轴上,而是通过单独悬架
与车身(或车架)相连,能单独运动。
螺旋伞齿轮: 指齿轮形状象螺旋线的锥齿轮,是驱动汽车行驶
的主要部件,起着改变传动方向降低转速、传递
扭矩的作用,是车桥的核心部件。
制动泵: 指一种液压(或气压)传动装置,位于制动器中或
制动系统中,依靠压强增压驱动摩擦片,实现减
速或驻车的目的。
拖力改进差速器 指针对普通差速器在车轮打滑的情况下, 失去
驱动力的缺点,进行结构改进,通过增加摩擦无
件等,使得差速器内部自动限制或锁止差速, 以
达到限制或锁止车轮滑动的目的,保证两轮重新
获得有效驱动,该产品为国际九十年代新产品。
制动器: 指制动系统中用以产生阻碍车辆的运动或运动
趋势的部件,通常是利用固定元件与旋转元件工
作表面的摩擦而产生制动力矩来实现制动作用,
一般被称为摩擦制动器。
钳式制动器 指控制车轮中旋转的制动盘, 通过制动泵驱动
平板式摩擦片,靠制动钳夹紧轴向力压靠到制动
盘上,实现摩擦减速或驻车目的。
鼓式制动器 鼓式制动器制动对象是车轮中旋转的制动毂。
通过制动泵驱动园弧型摩擦片,靠制动泵松紧,
使径向力压靠到制动毂上,实现摩擦减速或驻车
目的。
半轴 指将差速器或主减速器传来的扭矩传递给车轮
、 使车轮转动的轴,有的还起支撑作用。
转向节 指安装于车桥两端用于支撑汽车车轮转向的部件。
三、本次发行的有关当事人
1.发行人:丹东曙光车桥股份有限公司
住所:辽宁省丹东市元宝区燕窝街300号
法定代表人:李进巅
电话:0415—4145739
传真:0415—4142821
联系人:那涛
2.主承销商:国泰君安证券股份有限公司
法定住所:上海市浦东新区商城路168号
法定代表人:金建栋
联系地址:北京市海淀区白石桥路甲54号方圆大厦17层
联系电话:010-88026295
联系传真:010-88026788
联系人:徐工、罗爱梅
3.副主承销商:大连证券有限责任公司
法定住所:大连市中山区鲁迅路20号
法定代表人:石雪
联系地址:深圳市深南中路28号华能大厦24号
联系电话:(0755)3680681
联系传真:(0755)3680682
联系人:陈国民
4.分销商:北京证券有限责任公司
法定住所:北京市西城区阜城门外大街2号万通新世界广场B座12层
法定代表人:卢克群
联系地址:北京市西城区阜城门外大街2号万通新世界广场B座718室
联系电话:(010)68587832
联系传真:(010)68581166-8658
联系人:梁爽
5.分销商:天津证券有限责任公司
法定住所:天津市和平区赤峰道132号
法定代表人:葛子平
联系电话:(022)27111176
联系传真:(022)27119890
联系人:郑雪迎
6.发行人法律顾问:金杜律师事务所
地址:北京市朝阳区光华路1号嘉里中心北楼30层
法定代表人:王玲
电话:010-65612299
传真:010-65610830
经办律师:王俊峰、白彦春
7.承销商法律顾问:国浩律师集团(上海)事务所
地址:上海市静安区南京路1486号东海广场3号楼502室
法定代表人:吕红兵
电话:021-62479332
传真:021-62479331
经办律师:吕红兵、刘维
8.财务审计机构:中庆会计师事务所有限责任公司
地址:北京市东城区兴化路
法定代表人:周均才
电话:010-64209031
传真:010-64209042
经办会计师:王勇、树新
9.股票登记机构:上海证券中央登记结算公司
地址:上海市浦东新区浦建路727号
法定代表人:王迪彬
电话:(021)58708888
传真:(021)58708888
四、发行情况
1.股票种类:人民币普通股(A股),每股面值1.00元。
2.承销方式:承销商将以余额包销方式承销本公司本次公开发行的4,000万股人民币普通股。
3.发行价格:每股8.80元,本次发行为溢价发行,根据《证券法》第28条有关规定,主承销商与发行人商定,并经
中国证监会批准,发行价格为8.80元/股, 以全面摊薄法计算发行市盈率为33.85倍。
4.发行方式:上网定价发行。
5.发行地区:全国与上海证券交易所联网的各证券交易网点。
6.发行对象:在上海证券交易所开户的符合中华人民共和国法律规定可购买人民币普通股的自然人和法人。
7.发行日期:2000年12月11日
8.募集资金:募集资金总额为35,200万元,扣除发行费用1,384万元, 发行人募集资金净额为33,816万元。
9.发行费用总额 1384 万元
其中 承销商佣金 1056 万元
会计师事务所审计费用 115 万元
律师事务所费用 35 万元
上网发行费用 106 万元
资产评估师事务所费用 22 万元
差旅费等其他费用 50 万元
其中:购买办公用品 25 万元
差旅费 25 万元
10.承销机构
主承销商: 国泰君安证券股份有限公司 2,250万股 占56.25％
副主承销商:大连证券有限责任公司 150万股 占 3.75％
分销商: 北京证券有限责任公司 1500万股 占37.50％
分销商: 天津证券有限责任公司 100万股 占 2.50％
11.发行前后股本结构
股 权 类 别 发行前 发行后
持股数量(万股) 占总股本比例(％) 持股数量(万股) 占总股本比例(％)
一、法人股 3,875 77.5 3,875 43.06
二、内部职工股 1,125 22.5 1,125 12.50
三、社会公众股 - - 4,000 44.44
合 计 5000 100 9,000 100.00
12.发行前后每股净资产:发行前每股净资产1.82 元,发行后每股净资产4.77元。
13.股票上市地:上海证券交易所。
14.预计上市日期:本次股票发行结束后将尽快申请在上海证券交易所挂牌交易。
五、风险因素与对策
投资者在评价本发行人此次发售的股票时,除本招股说明书提供的其它资料外,应特别认真地考虑下述各项风险
因素。
(一)主要风险因素
1、经营风险
(1)主要原材料、零配件供应方面的风险
公司生产所需原材料主要为圆钢、冷轧板等钢材,主要零配件是铸件、锻件、橡胶件、标准件、轴承等。上述
原材料、零配件成本约占产品制造成本的50％左右,主要由国内厂家提供。公司生产所需原材料、零配件的专用性
强,对主要生产厂家存在较大的依赖性。生产厂家供货及时与否,产品的价格变动及质量好坏,均会引起公司产品质
量和价格的变动,从而对经营造成影响。
(2)对主要客户依赖的风险
本公司是向整车生产厂提供零配件的配套企业,不直接面对最终用户。产品主要销往北汽福田车辆股份有限公
司、沈阳金杯客车制造有限公司、河北中兴汽车制造有限公司、一汽金杯股份有限公司、一汽哈尔滨轻型汽车制造
厂、东风集团柳州汽车厂、安徽扬子汽车有限公司等厂家,向这些客户提供的产品占公司每年产品销售额的80％左
右。这些客户对市场判断的准确度、对整车产品的开发及营销能力的大小除了决定他们自身的生存与发展之外,也
直接关系到本公司未来的生存与发展。目前,在这些客户中,有部分客户的产品市场不很稳定,波动较大,这部分客户
所使用本公司的产品占本公司销售额的10％左右,由于他们产品市场的不稳定性,也在一定程度上造成本公司产品市
场的不稳定性。
(3)能源、交通方面的风险制约
本公司生产所需要的能源主要是电力。1999年公司耗电量413万度,总电价231万元,占公司产品成本的1.66％左
右。电力能否保证供应,关系到公司能否正常生产;电价是否稳定,轻度影响到公司的产品成本。
公司的产品、原材料和零配件通过公路、铁路、水路等方式运输,以公路、铁路运输为主。有时由于运力、道
路状况、自然灾害等原因,造成某个运输环节不畅,从而影响了公司原材料和配套件的及时采购和产品的及时送达。
(4)产品价格限制方面的风险
车桥及其他汽车零配件生产厂之间为争夺市场,会出现产品降价竞争;汽车生产厂之间的整车销售价格之争,也
会要求车桥及其他汽车零配件生产厂共同承担降价风险,进而影响到本公司产品的销售价格。
(5)产品结构集中的风险
目前,本公司主要生产轻型汽车车桥、制动器等汽车零配件,公司并未对其他产业进行多元化投资,产品结构比
较单一。一旦国内汽车市场发生不利的变化将严重影响公司的经营业绩。
(6)技术和工艺方面的风险
我国汽车工业整体水平与国际先进水平相比差距较大。本公司经过“八五”和“九五”前期技术改造,生产技
术和工艺虽然在国内同行业中居于领先水平,但与国际先进水平相比差距还很明显;与国际著名厂商相比,本公司缺
乏自主开发能力。要迅速提高公司的技术和工艺水平,主要靠引进国外先进技术和装备,并加以消化与创新;如果不
能有效地消化与创新,将很难在短期内迅速提高公司产品的质量和档次,从而也十分不利于公司参与国际竞争。
(7)融资能力的局限性
目前,公司融资以银行贷款等间接融资方式为主。由于近年来公司规模扩张较快,加上今后3-5年内必须投入大
量资金进行技术改造,而公司2000年6月30日的资产负债率已达到69.78％,如果不能实现直接融资和适度增加银行信
贷, 将很难保证公司未来发展的资金需求。
(8)企业持续融资能力的影响
本次新股发行后,募集资金的到位将使本公司净资产大幅度增加。由于本次发行在12月份完成,募集资金在当年
无法完全发挥效益,因此按盈利预测发行当年预计净资产收益率为5.54％,若公司2001年的实际净资产收益率不能达
到6％以上,则有可能会影响本公司今后一定年度的配股资格,对公司的持续发展产生不利影响。
(9)外汇风险
本公司控股子公司河南制动器公司2000年6月30日美元借款420万元(到期日为2003年10月31日)按当日外汇牌价
折算人民币3477万元。如果美元汇率发生变动,将影响该公司还债额。公司近期内技术改造主要依靠引进国外技术
和装备,需要使用部分外汇;因此,本公司将面临一定的因外汇汇率波动导致财务状况变动的风险,如果汇率波动,将
会加大公司经营风险。公司目前缺乏研究外汇的专业人才,不能保证公司有效地规避汇率风险。
2、行业风险
(1)加入WTO的风险
汽车工业在当今时代是一个没有国界的工业。中国已成为世界最大的潜在汽车市场之一,并且这个市场正在逐
渐由潜在市场转变为现实市场。加入WTO后, 我国汽车工业将从现在国际大舞台的边缘进一步推到舞台的中心,中国
汽车市场将成为世界汽车整体市场的一个重要部分。在加入WTO后的一段时间内, 我国汽车产品非关税保护措施的
取消和关税的降低,意味着国家对国内汽车企业的保护力度将逐步降低,而国外品种齐全、性能高、质量好、价格低
的进口车会大量增加,我国的汽车工业和汽车产品将面临国际上强有力的竞争,而且这场竞争的主战场是在中国本土
上,这样将会使国产车在国内市场上占有率降低,对我国汽车工业产生很大的影响,将给本公司带来两大风险:
1.本公司目前的部分主要客户可能有被淘汰的风险, 如果出现这种情况将严重影响公司的产品市场。
2.本公司产品将直接面对国外同类产品的激烈竞争,如果不能从性能价格比上取得优势,将无法在竞争中站稳脚
跟。
(2)行业内部竞争的风险
目前,国内汽车车桥行业生产企业众多,技术水平参差不齐,规模生产集中程度不高,高精尖产品少,低水平重复
多,导致大量低水平产品充斥市场。一些产品质量低劣的厂家为了求生存,不惜采取低价倾销的办法,从而导致汽车
车桥的价格偏低,也导致公司产品价格偏低;同时激烈竞争的结果也使得整车厂对汽车车桥生产企业提出的要求越来
越高,加大了公司经营成本,对公司的经营造成不利影响。
(3)环保因素风险
公司生产以机械制造为主,以焊接、喷漆为辅,不属于重点污染行业。但在生产过程中也产生一定的废水、废液
、废气。随着人民生活水平的提高,国家将有可能进一步提高环保治理标准。为适应更高的环保标准,可能要求公司
增加环保投入,从而在一定程度上增加公司的支出。
(4)对其他行业依赖的风险
汽车制造行业是众多行业技术的集成,在一定程度上反映了国家工业发展的综合水平。汽车质量和档次的提高,
有赖于钢材、化工、机床、电器、电子等行业产品质量的相应提高。本公司目前大量使用国产机床,由于国产机床
质量未能达到较高标准,已经影响到所加工产品的精度。公司所使用的国产钢材不能完全满足齿轮加工的要求,所使
用的国产橡胶件不能达到完全有效的密封。因此,公司要进一步提高产品质量,依赖于上述行业产品质量的相应提高
。
3、市场风险
近年来,我国实行积极的财政政策,扩大内需, 促进消费, 我国汽车销售量1999年和2000年上半年分别比上年同
期增长14.20％和17.17％。整车市场销售趋旺的局面,也为汽车车桥生产企业带来了新的发展机遇。但本公司也意
识到中国汽车车桥市场本身仍存在以下巨大风险因素,针对这些风险,公司如不能采取有效的因应对策,将可能导致
巨大损失。
1.受国家整个经济周期性起伏的影响, 汽车车桥市场也形成了一定的周期性波动。如果公司又没能采取正确的
应对措施,将导致公司增长放缓。
2.为迎接我国加入WTO以后国内汽车业所面临的国际同类产品的巨大挑战,国产汽车将进行大规模调整,整车市
场的调整也要求本公司作出相应调整。如果公司不能适应这一要求,尽快作出反应,将丧失竞争力。
3.由于缺乏统一规划,各地盲目发展,造成汽车车桥生产企业众多、 企业规模小、低水平重复、普通产品过剩
而高精尖产品严重供应不足的局面。如果公司不能避开在低层次上竞争必将陷入十分困难的境地。
4、政策性风险
本公司生产经营受国家宏观经济政策影响较大,如果国家在下列政策方面发生变化将对公司造成影响:
(1) 关于刺激汽车消费政策方面的变化。
为鼓励汽车消费、刺激内需,近年来,国家出台了一系列鼓励汽车消费的政策,从而在一定程度上刺激了国内市
场对汽车的需求,使国产汽车消费量实现了较快的增长。如果国家停止了这些鼓励性的政策,将可能会影响到企业和
居民对汽车产品的消费,从而间接影响到对本公司产品的需求。
(2) 关于货币政策的变化。
近年来,国家采取了积极的财政货币政策,适度增加货币投放和降低存货款利率,此货币政策一方面使银行的银
根较为松动,另一方面也使贷款所付出的利息成本大幅度下降。今后,不排除国家采取从紧的货币政策,从而导致银
行的信贷规模受到限制。同时,利率的提高也将增加公司的融资成本,从而增加财务费用支出。
(3) 关于贸易政策方面的变化。
国家目前对国内汽车工业采取了以高关税和进口配额相结合的保护性贸易政策,但在我国加入WTO以后,关税税
率将被大幅度削减,进口配额也将逐渐取消。 这将不可避免的导致本公司的产品直接面对国际同类产品的强大竞争
。
5、投资风险
公司本次募集资金拟投资的项目存在以下四个方面的风险:
1 项目的技术和工艺在国内没有成熟的先例,项目建成后,部分可能达不到原设计的效果。
2“九五”车桥技术改造、汽车螺旋伞齿轮生产线改造、年产210万只汽车制动泵技术改造已经通过银行贷款做
了前期投入,投资额达5,672万元, 如果后续投入资金不能按时到位,将影响项目的进度、加大项目的成本并影响投
资回收期。
3 项目建成后国内外市场的需求也可能发生不利的变化, 使项目未能达到预期目标。
4 本次拟投资项目中,汽车螺旋伞齿轮技改、汽车钳式制动器技改和年产210万只汽车制动泵技改等三个项目属
异地投资项目。这些项目可能会由于本公司对其直接控制力度偏弱而影响项目的投资效果。
6、股市风险
股票市场的投资收益与投资风险并存。公司股票的交易价格会受到国内外政治、经济形势、本公司的经营业绩
和发展前景,以及投资者心理因素等诸多因素的影响。因此,投资者在选择投资本公司股票时,还应充分考虑到股票
市场的各种风险。
7、资产负债率较高风险
由于公司近年来进行较大规模技术改造和增加对外投资,导致公司资产负债率偏高, 2000年6月30日,公司的资
产负债率为69.78％, 较高的资产负债率将可能给公司带来一定的经营风险。
8、其他风险
总厂作为公司的控股股东,本次发行前持有本公司77.5％的股份,本次发行后持有本公司43.06％的股份,拥有绝
对优势的表决权。 总厂可能利用其控股地位,通过行使表决权对公司人事、经营决策进行控制。这可能会给中、小
股东造成一定的不利影响。
(二)针对风险因素的对策
针对上述风险,公司采取如下对策:
1、针对经营风险的对策
(1)对主要原材料、零配件供应依赖风险的对策
公司将巩固和发展现有的进货渠道,与现有的配套厂家保持长期稳定的合作关系;根据需求增加情况,扩大供货
渠道,实行比价采购、集中采购等方式,加强采购管理,降低采购成本;另外,公司还将通过BTOB网上交易比较采购成
本、扩大采购范围;按照ISO9001标准对主要原材料、零配件供应厂家实行定期评审, 定点采购,杜绝由于原材料、
零配件而引起的质量问题。
(2)对主要客户依赖风险的对策
公司向 客户销售产品实行动态管理,优先选择信誉良好、货款回笼快的企业进行合作;努力提高公司的核心竞
争力,进一步提高产品的技术含量,扩大对其他企业的技术领先优势,使产品具有超前性,促使整车厂优先选购本公司
产品;扩大销售渠道,建立为整车配套和售后服务两大营销体系;利用国际大型汽车生产企业实行全球采购的契机,以
本公司产品价格相对低廉的优势,开拓国际市场。
(3)对能源、交通方面制约的对策
公司将通过加强能源管理,挖掘内部潜力,使产品单位能耗逐年递减,有效抵消因电价提高对公司产品成本的影
响。
为减少交通条件对公司造成的影响,公司在主要客户附近建立生产、仓储基地,降低运输成本,减少交通不畅造
成的损失;运输方式坚持以公路运输为主,减少搬运费用和货损货差。
(4)对产品价格限制的对策
通过“九五” 技术改造,加大对技术和工艺装备的投入, 加强前瞻性研究,努力开发和生产高技术含量、高附
加值的新产品,如轿车车桥、高速越野车车桥、高档旅行车车桥,从而赢得较大的经济效益。
凭借技术、管理和体制上的优势,公司采取租赁、收购、合资等形式,重组了汽车齿轮、制动器、汽车半轴等相
关企业,进行强强联合,实现规模产量,有效降低了产品成本,保持公司产品在国内同行业中性能价格比的优势。
根据市场价格的变化,及时调整本公司产品价格,保持产品竞争力。
(5)对产品结构集中风险的对策
公司生产的轻型汽车车桥、制动器等汽车零配件构成了公司的全部营业收入,是公司稳定的利润来源。公司现
有产品市场呈上升趋势,公司将继续投入资金引进自动化生产线,提高工艺水平,扩大生产规模,降低生产成本,争取
更大的经济效益。
为减少产品结构的风险,公司还将开发生产大型客车车桥、拖力改进差速器、高档齿轮、钳式制动器等高新技
术产品,增加利润来源。同时,公司将利用新经济所潜在的巨大商业机会,加强研究,选准、选好方向,积极慎重的开
拓新的投资领域,在保持主业竞争优势的基础上,逐步实现产业多元化。
(6)对技术和工艺风险对策
公司技术中心是辽宁省省级技术开发中心,拥有一支国内较好的科技开发队伍和较完善的科技投入保证体系,凭
借对中国市场的了解,开发了SG1020轻型车桥、SG2310系列车桥等多种符合国内客户需求的名优产品。为保持公司
产品的市场竞争力,避免技术和工艺风险,公司与吉林工业大学和长春汽车研究所等科研机构进行产学研合作并积极
与主客户进行联合设计、联合开发;密切跟踪国际先进工艺和技术发展趋势,通过与世界著名车桥公司的合资合作,
积极引进消化国外的先进技术和先进工艺,以加强对新工艺、新产品的开发力度,使公司在国内同行业中继续保持技
术和工艺上的领先地位,追赶国际先进水平。
(7)对融资能力限制风险的对策
若公司本次股票发行成功,将极大地缓解公司资金紧张的局面;公司今后还将研究和利用其他直接融资渠道,引
进战略合作伙伴、实现多种渠道的直接融资;同时继续保持良好的信誉,与专业银行建立长期稳定的合作关系,充分
利用各种间接融资渠道,保障企业持续发展对资金的需求。
(8)对企业持续融资能力的影响之对策
由于公司本次发行在12月份完成,募集资金在当年无法完全发挥效益,因此按照盈利预测发行当年净资产收益率
为5.54％,若公司在2001年的实际净资产收益率不能达到6％以上,有可能会影响本公司今后一定年度的配股资格。
对此, 本公司将加快项目建设速度,加强项目管理,积极开拓市场,提高资金的使用效率,努力提高公司盈利能力。
(9)对外汇风险的对策
公司将在大力开拓国际市场的同时,引进高素质的金融人才,加强对外汇市场的研究,尽可能及时、准确、全面
地把握汇率波动趋势,并据此强化对进出口业务的指导。同时将聘请专业银行为顾问,及时为本公司提供专业指导意
见,减少由于汇率波动而带来的风险。
2、行业风险对策
(1)对加入WTO风险的对策
1.加强研究,依据国际汽车业朝着“节能环保、经济高效”方向发展的新要求,适时调整产品结构,跟上国际汽
车业发展的步伐。
2.增强信心,变挑战为机遇。 世界汽车工业发展的趋势是技术含量越来越高,销售价格越来越低。为解决这一
关键性矛盾,世界各大汽车生产厂商实行全球化采购和模块化装配,从全世界选购质优价廉的零配件。公司将抓住加
入WTO 的契机,利用WTO最重要的原则-非歧视性原则(即成员国之间不得有差别或歧视性待遇),变挑战为机遇,利用
我国相对丰富、廉价的人力资源和其他资源,生产质优价廉的汽车零配件(目前,从国外进口的本公司同类产品在扣
除税费及运输费用后,其价格仍高于公司同类产品价格50％以上;即使关税大幅下调,公司产品仍有较大价格优势)参
与国际采购,与世界大型汽车生产企业形成互补之势,在竞争中求生存求发展。
3.充分利用加入WTO以后的保护期,加快引进与改造步伐,加快合资合作步伐,进一步提高产品档次,降低产品成
本,生产出性能价格比都比较高的具有国际竞争力的产品,适应国内整车厂更高的要求,开发国内合资、外商独资汽
车生产企业市场,扩大国内销售对象。
(2)对行业内部竞争风险的对策
利用公司在行业中的优势,对一些主要生产厂家实施联合或兼并,进一步扩大公司规模与实力,提高行业集中度,
防止恶性竞争。公司还将努力开发高精尖产品,做到人无我有、人有我新、人新我高,从而避开在低档次产品上进行
无序竞争。
(3)对环保因素风险的对策
公司已经根据国家环保标准进行治理,并通过了丹东市环保局的验收,完全符合现行的国家环保治理要求和排放
标准。公司在新项目实施中,注意引进国外先进工艺,自觉减少废水、废液、废气排放。如果国家提高环保标准,公
司将认真执行新标准。
(4)对其他行业依赖风险的对策
对汽车行业的发展有着重大影响的相关行业,如钢铁、化工、机床、电器、电子等也是国家重点支持发展的行
业,这些行业的产品水平正在逐步提高。公司将与供货商之间进行技术交流和课题研究合作,提高配套企业产品的技
术适应性和档次,保证公司及时获得生产经营所需要的优质原材料和零配件。
3、对市场风险的对策
1.加强前瞻性研究, 并以更富有弹性的生产方式应付可能出现的汽车市场低速发展阶段。
汽车作为最重要的运输工具,在现代经济中扮演着重要的角色。与发达国家相比,我国的汽车市场目前仍然比较
狭小,发展空间巨大,即使整体汽车业发展放缓,其中仍然有部分车型可以保持旺销局面。公司将加强市场调查与研
究,提前研究汽车业发展动态并提前采取应对措施,及时调整产品结构,做到在整体汽车业低速发展期仍然保持本公
司产品的旺销局面。
2.顺应汽车业应付国际竞争的要求,加大技改力度,提高劳动熟练程度, 提高生产效能,提高产品质量,并迅速形
成规模经济。在提高产品质量的同时,降低单位成本,并以规模经济提升公司整体盈利能力。
3.实施名牌产品发展战略,开展精品工程,避开在低水平层次上的竞争; 通过对其他企业实施收购、兼并,实行
强强联合,加强集中度,争取用3-5年时间把公司现有产品的市场占有率由目前的18.1％提高到30％以上,减少无序竞
争。
4、对政策性风险的对策
及时研究分析国家有关经济政策的变化,调整公司的发展战略,以适应国家宏观经济政策的变化。
5、对投资风险的对策
公司本次募集资金的投资项目符合国家产业政策,产品市场前景良好。公司“八五”技术改造取得了当期投入
、当期收回的成功经验,并总结出了“依据市场,适度规模;一次规划,分步实施;重点突破,快速投产”的技改方针。
本次投资将坚持实施这一方针,实行项目责任制,保证项目成功,以降低投资风险。
对于异地投资项目,公司已制定了《控股公司高管人员渎职处罚规定》,对控股公司管理人员实施严格管理;公
司将严格执行重大投资由董事会审批的制度并对项目建设进行严格检查;对设备选型采用招标制,以保证设备先进性
和经济性;子公司的财务总监由公司委派,公司也定期对这些项目进行审计与监督,从而保证这些项目的顺利实施。
6、对股市风险的对策
公司股票上市后将严格按《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》等法律、法规规范公司
运作,及时、真实、准确、完整地披露公司信息,加强与投资者的沟通,树立公司良好形象。公司将采取各种措施,进
一步完善经营机制,提高盈利水平,给股东以稳定丰厚的投资回报。
7、资产负债率较高风险对策
针对公司资产负债率较高的问题,公司将通过加大对应收款项的回收力度,以减少客户对本公司的资金占用;适
当控制当前投资规模,使投资增长与公司投资能力相适应;加强财务管理,降低原材料库存,提高资金利用效果等办法
解决。
8、对其他风险的对策
公司《章程》对于控股股东的行为已做出了明确的规定。同时,控股股东已出具承诺函,保证不利用其对发行人
的控股或控制关系,进行损害其它股东利益的活动。
六、募集资金的运用
(一)本公司成立时募集资金使用情况介绍
本公司1993年3月成立时,募集资金1,500万元,扣除承销费用20万元,实际筹资1480万元,所筹集资金全部按照招
股说明书计划用途使用,即全部用于“八五”期间车桥技术改造和补充公司流动资金。其中用于购置设备支出485万
元, 厂房建筑物支出630万元,补充流动资金365万元。本次募集资金的投入保证了公司“八五”技术改造计划按期
完成,提高了公司的技术装备和工艺水平,冲压件接近国际先进水平,装配线达到了国内先进水平(竣工验收结论),“
八五”车桥技术改造项目完成后,生产纲领为年产车桥50,000根,1995年公司车桥实际产销量达到53,302根,公司“
八五”期间累计实现利税3,599.4万元,新增利税2,748.4万元。
该技改项目被评为1994年度辽宁省机械工业厅科技进步三等奖。
(二)本次募集资金投资计划
本次A股发行扣除发行费用后预计共可募集资金33,816万元, 公司计划将所得款项投资以下项目:
单位:万元
序号 募集资金运用项目 投 资 额
1 “九五”车桥“双加”技术改造项目 7066
2 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂 8000
3 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 1366
4 年产210万只汽车制动泵项目 1762
5 拖力改进差速器技术改造项目 2950
6 汽车钳式制动器技术改造项目 3243
7 汽车半轴技术改造项目 2998
8 汽车转向节技术改造项目 2995
合 计 30380
以上各项目基本情况如下:
1、“九五”车桥双加技术改造项目
(1)项目背景
发动机、变速箱、车桥构成汽车的三大动力装置,其中车桥在汽车整体中按价值量计算所占的比重达10％左右
。对于汽车而言,其经济性、动力性、舒适性、通过性和噪声值等,在一定程度上取决于车桥的性能。
目前我国的汽车零配件行业滞后于汽车整车的发展,车桥行业又滞后于汽车零配件行业的发展。据国家有关报
告显示,正常的零配件与整车的投资比例为1.2～1.5:1,即零配件投资应比整车大20～50％,发达国家甚至达到3:1。
我国零配件与整车的投资比例“六五”期间为0.36:1,“七五”期间为0.33:1,“八五”期间只有0.27:1,即对零配
件的投资仅为整个汽车工业的1/3左右, 尽管“九五”期间有所改观,但仍是投资力度严重不足且集中度低。对发动
机、变速箱等主要汽车零配件,近年国内已投资了几个重点项目,而车桥企业多是靠自身积累发展,技术状况多处于
低档水平,出现了低档产品过剩、高中档产品供给不足的局面。
由于高速公路等道路条件的快速改善,汽车需求也在快速增加,1999年轻型货车和客车销量达到56.6万辆,其中7
0％左右的车桥由专业零部件厂配套协作(《中国汽车工业产销快讯》2000年第一期),市场需求广阔;人们对汽车的
节能性、动力性、舒适性、通过性、噪声的要求越来越高,由于目前国产车桥不能完全符合市场需要,国内的一些企
业或合资企业,纷纷从国外进口车桥,如多功能越野车、豪华轻型客车、高档轿货两用车等;而国外的车桥价格(扣除
关税和运费)仍比国产车桥高出50％以上。用国产车桥替代进口车桥,发展中国的民族汽车工业,是中国车桥行业所
面临的紧迫任务。
(2)项目建设内容
用世界先进技术改造传统的车桥工艺,达到国际同类产品的工艺水平;增加国内紧缺或空白的高中档车桥的生产
;增强产品自主开发能力。
改造内容分述如下:
1.冲压生产线
原冲压线由630T冲床、500T液压机等7台冲压设备所组成,单机布置, 不适应流水作业。
本次改造新建冲压车间2016平方米,增加1200T、800T等10 台冲压成型设备,调整工艺布局,实现流水作业,形成
20万根桥壳生产能力,满足独立悬架(含经济型轿车车桥)冲压件生产要求。
2.桥壳焊接线
改造前是普通设备、工装夹具部分国产专机组成的单机联线,共两条。使用二氧化碳气体保护焊,主要以手工操
作为主。
本次改造采用日本丰田同类产品的工艺流程,焊接过程采用智能机器人技术和自动控制技术,同时利用当今世界
最新的摩擦焊接和等离子焊接技术替代二氧化碳气体保护焊,以增加桥壳的强度、保证桥壳的清洁度。
3.桥壳、主减速器壳、差速器壳加工线
桥壳、减速器壳、差速器壳是车桥的三个关键部件。
改造前是国产专机、通用机床和专用工装组成的半自动流水线。
本次改造多数加工设备采用日本FANUC数控系统,关键工序装备日本加工中心,以提高工序能力指数和加工精度
。对生产能力的“瓶颈”工序,增加关键设备,如差速器壳内腔球面体加工、桥壳两端同步加工等工序,引进加工中
心,在提高工艺水平的同时,扩大生产能力。
4.车桥总成装配线
改造前属于刚性输送装配线,依靠气动压装、手工调整装配,总成性能在终端100％检测,二次调整率超过30％。
本次改造装配线满足柔性大、品种多的特点,采用计算机数据处理系统,主被动齿轮啮合间隙100％数控测量,实
现标准化装配和自动化在线检测, 确保终端下线车桥100％合格,二次调整率为零; 把现有以手工调整装配为主的独
立悬架前桥装配线改造成三个分总成装配线,即钳式制动器带转向节分总成装配线、上摆臂分总成装配线、下摆臂
分总成装配线,实现国内目前唯一的自动化装配及在线检测生产线;改造现有的车桥涂装线,采用静电喷漆和喷塑新
工艺,以增加车桥的防腐能力。
5.组建产品实验开发中心,引进德国、瑞典、 日本等国生产的实验检测设备,建立车桥综合性实验站,进行强度
、性能、几何、噪声的测量,增加产品自主开发能力。
(3)投资估算及效益预测
1.投资估算
总投资: 10034万元
其中: 1.固定资产投资 7788万元
2.补充流动资金 2246万元
2.效益预测
项目达产后,公司年车桥生产能力将比“八五”期末增加车桥15万根 。 年新增销售收入30051万元,利润4805
万元,税金1347万元,投资利润率32％, 投资回收期5.84年。
(4)项目投资进度
该项目是在本公司原有场地和生产设备基础上进行技术改造,项目建设目前已在进行之中,到2000年6月底,已经
投入2968万元,其余7066 万元拟利用本次发行股票所筹资金投入。计划2001年上半年完成全部改造项目,下半年投
产并产生效益,2002年完成达产。
(5)批准文件
国家经贸委“国经贸厅改〔1998〕15号”《关于委托审批限额以上技术改造项目可行性研究报告的函》和辽宁
省经贸委“辽经贸技字〔1998122号”《关于丹东曙光车桥股份有限公司“九五”车桥技术改造项目初步设计的批
复》。
2、收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂
(1)项目背景
随着国民经济的发展,大中城市功能不断完善,农村城镇建设步伐加快,公路状况日益改善,人们的经济活动范围
日益扩大,旅游工业蓬勃发展,各种短、中、长途客车、豪华旅游客车与城市低地板客车等专用客车的需求迅速增加
,人们对客车的安全性、舒适性、动力性的要求也越来越高。
目前,我国客车的专用后驱动桥生产刚刚起步,客车独立悬架前桥尚属空白。国内绝大部分客车底盘都是用一汽
、二汽的货车底盘改装,车桥均是用载重汽车车桥代替,舒适性、动力性均较差。“国家汽车工业产业政策”和汽车
工业规划纲要确定,大中型客车与专用底盘(重点是低地板城市客车底盘),是汽车工业发展的重点之一。本公司目前
主要生产轻型车车桥,正在开发生产轿车车桥,尚没有重型及中型车车桥。本项目是通过收购重组和技术改造,实现
强强联合、优势互补;通过引进国内最需要的城市低地板客车的大落差前轴和门式后桥技术,吸收、消化国外先进技
术,带动现有大中型客车车桥技术改造。实现公司发展战略,形成车桥产品系列化、专业化,使企业尽快达到规模经
营。
(2)被收购方情况
1.丹东汽车制造厂及其车桥分厂
丹东汽车制造厂(简称丹汽厂)始建于1951年,1965年生产改装车,1980年开始生产大型客车,品名为“黄海”。
经过“七五”、“八五”改造,装备水平和产品水平在国内处于领先地位,共有12个系列22个品种89个型号的客车。
1999年底,丹汽厂总资产92,292万元,净资产30,095万元,生产大中型客车2829辆,占国内大客车产量的17.6％,中型
客车产量的5.0％;实现销售收入56,247万元, 是中国客车重点骨干企业。
丹汽厂车桥分厂始建于70年代初,是丹汽厂的非独立核算单位。主要承担黄海客车后桥总成和部分客车零部件
生产加工业务。车桥分厂位于丹汽厂北厂区内,占地面积15,000平方米,厂房面积10,000平方米。现有职工327人,
其中直接生产工人201人,辅助生产工人56人、管理及技术人员61人。“七五”、 “八五”期间共投入2100万元用
于车桥分厂桥壳冲压、焊接、加工、油漆等四条生产线和热处理车间的技术改造。桥壳下料采用了数控等离子切割
工艺,板料成型采用电加热自动上料工艺,半轴套管采用摩擦焊,桥壳组焊采用埋弧焊,工艺先进,成型质量高、强度
好。桥壳、主减速器壳、差速器壳关键工序采用了数控机床、精镗组合机床和大型外圆磨床等先进设备进行加工,
确保了精度。车桥分厂现已具备了年产客车后桥2500根能力。但主要设备仍属货车车桥设备改造而成。
经初步评估,车桥分厂固定资产净值为4102万元,其中设备384台、净值3238万元,厂房净值864万元。
车桥分厂现主导产品为DD32型系列后桥、DD150型系列后桥和DD682型系列后桥。
2.丹东五一八内燃机配件总厂及其车桥分厂
丹东五一八内燃机配件总厂(简称五一八厂)始建于1951年,1957年1 月试制成功我国第一台轮式拖拉机,1994年
从德国引进三条锻造生产线,其中16吨电液锤,锻造水平和能力居亚州第一位。工厂主要生产各种锻铸件、曲轴、连
杆缸套、客车前轴等产品。工厂占地面积12.5万平方米。现有职工3245人,其中工程术人员130人。1999年底工厂资
产总额为44,915万元,净资产8819万元,实现销售收入16,595万元。
五一八厂车桥分厂始建于八十年代初,是非独立核算单位。占地面积3000平方米,拥有各种设备80台,初步评估
值为290万元。现有职工125人, 其中生产工人120人,管理及技术人员5人。产品为整体式锻钢前轴总成(即前桥),车
桥分厂的生产能力为:大型客货车前轴总成2000根,中型客货车前轴总成500根。产品主要供应丹东汽车制造厂、陕
西汽车制造厂、四川汽车制造厂等厂家。
(3)市场需求分析
1.大中型客车市场现状和市场预测
国内大中型客车产销量连续几年高速增长,1999年增长更快,中型客车产量达到29426辆,同比增长28.54％;大型
客车产量达到7641辆,同比增长26.91％; 大中型客车总产量达到37067辆。
据国家机械局预测,2005年大中型客车需求量10-14万辆,如果有50％采用客车专用车桥,年需求量为5-7万套,市
场潜力很大。
丹东汽车制造厂是公司的主要用户。该厂1999年生产大客车1345 辆、 中客车1484辆。据保守预测,到2005年,
该厂如果生产大客车2200辆、中客车1800辆,则需车桥4000套。如果按照城市公交用车和公路用车1.4:1的比例关系
测算,则需要低地板客车专用车桥2300余套,公司改造后的市场是有保证的。
2.国内客车专用车桥供货现状
国内现有的大中型客车车桥基本分为两大类:一类是豪华大客车车桥,该种车桥全部为CKD散件进口组装,国内尚
无生产;另一类是中低档客车车桥, 由于该类客车底盘大部分采用卡车底盘改制,其车桥也由货车车桥替代。
以上两类车桥一九九九年用量见下表:
名 称 大中型客车产量(台) 大中客车车桥使用量及比例
CKD散件组装(台份) 比例％ 货车车桥(套) 比例％
大 客 车 7641 760 10 6811 90
中 客 车 29426 29426 100
合 计 37067 760 2.1 36207 97.9
3.客车专用车桥生产企业分析
我国大中型客车年产销100辆以上的企业有11家,其中4家有自己的桥厂,自产自用。这些厂的自用量,占大客车
总量的29.6％,占中客车总量的57％。其余7家客车制造厂需从社会专业桥厂中采购客车车桥,需求量占大客车总量
的70.4％,占中客车总量的43％。按此比例计算,到2005年,社会专业桥厂的大中型客车车桥的市场需求量如下表:
2005年大中型客车车桥社会采购量明细表
名 称 客车需求量(万台) 车桥社会采购量比例(％) 车桥社会采购量(万套) 备注
大客车 3-5 70.4 2.1-3.5
中客车 7-9 43 3-3.9
合 计 10-14 5.1-7.4
(4)收购必要性
收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂后,对增加本公司实力具有以下四个方面作用:
1 有利于公司在高起点上发展重型车车桥。
丹汽厂车桥分厂的主要产品有三个系列,其中的DD32系列后桥是消化吸收德国ZF技术研制开发的单级减速后桥,
有5种速比, 专用于高档旅游客车和其它大型客车,性能好、重量轻、速比范围大,有广阔的市场前景;DD150系列后
桥,既可在低档客车上广泛使用,又可应用到重型载重汽车上;DD682系列后桥是自行开发的后置式后桥,广泛应用于
各种后置发动机客车上。五一八车桥分厂采用整体式锻造工艺锻造前轴,该工艺在行业内居领先水平。公司收购丹
汽厂和五一八厂车桥分厂,有利于公司在高起点上发展大中型客车车桥生产,迅速抢占大中型客车车桥市场。
2 有利于缩短投资周期,降低投资成本。
本次拟收购的两个车桥分厂的资产都是有效资产,并已形成了一定规模,公司只要在更高起点上对其加以改造,
即可在较短时间内形成较大的生产能力。这同新建客车车桥厂对比,不但可以大大缩短建设周期,而且可以大大降低
投资成本。
3 有利于专业化管理。
丹汽厂车桥分厂产品只为黄海客车配套,尚未为其它汽车厂家供货,开工不足;车桥作为丹汽厂内部结算的产品,
没有得到应有的重视;技改资金短缺,影响了工艺水平和产品水平的提高;加上缺乏车桥销售的力量和经验,外销市场
难以打开。
五一八厂车桥分厂的前桥产品,主要为丹汽厂黄海大客车配套,少部分产品为其他汽车厂配套,产品知名度低,销
量有限,不是五一八厂的主要营业收入,没有纳入技改计划。
公司收购两个车桥分厂后,将组成客车车桥分公司,实行专业化管理,加大技改投入,加快市场开发和产品开发,
使之尽快成为我国大客车车桥的骨干企业。
4 充分发挥设备能力。
丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂互补性较强,分别生产重型车的前、后桥,有许多设备及配件可以共用,它
们被收购合并后,可以充分发挥设备的潜力,降低生产成本。
(5)收购方案
本公司股票上市后,拟利用本次发行股票募集资金投入8000万元资金收购丹汽厂和五一八厂的车桥分厂并加以
改造,具体方案如下:
1.收购方式:
以现金方式收购上述两个车桥分厂的资产(丹汽厂车桥分厂资产包括厂房、设备,不含负债;五一八厂车桥分厂
资产只包括设备,也不含负债)支付现金4392万元,收购后再投入资金对其进行技术改造。
2.收购时间:公司股票发行后三个月内完成。
3.职工安置:本次收购完成后, 原两个车桥分厂的在职职工按照国家和辽宁省人民政府的相关规定,纳入到曙光
车桥公司进行调整和安置;原两个车桥分厂的离退休职工仍由丹汽厂和五一八厂分别安置。
(6)收购后的管理
收购后公司将设置丹东曙光客车车桥分公司,将其人事管理、生产管理、财务管理、质量管理、以及营销管理
体系全部纳入到本公司的经营体制当中,将原两个车桥分厂的管理机构撤销,组成新的经营管理机构。
(7)收购后的技术改造
收购完成后,公司将投入2980万元用于技术改造,投入628 万元用于补充流动资金。公司将贯彻国家客车发展战
略,在现有年产5000根的基础上,以8-12吨级客车前后桥为主导产品,新增5000根大中型客车车桥生产能力(见生产能
力表),产品结构向上发展为城市低地板客车专用桥、向下延伸为中型客车专用车桥,产品形成系列化,以满足国内不
同档次客车的需求。
1.生产纲领
品 种 单位 原有生产能力 新增生产能力 改造后生产能力
低地板大落差前轴 根 300 300
低地板门式后驱动桥 根 300 300
大客车前轴 根 2000 700 2700
大客车后驱动桥 根 2000 700 2700
中客车前轴 根 500 1500 2000
中客车后驱动桥 根 500 1500 2000
合 计 根 5000 5000 10000
2.改造内容
● 在丹汽厂车桥分厂内调整出2500平方米的厂房, 迁入五一八厂车桥分厂的前桥加工和装配线;
● 将丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂原自产的大中型客车车桥零部件, 如制动器、齿轮、半轴及各种轴
套件等,转移到曙光车桥公司控股的制动器、齿轮、半轴等各专业公司生产;
● 充分利用原有的设备,按新的工艺布置,补充部分新设备, 扩大客车车桥的生产能力;
● 引进城市低地板客车前桥和后桥的产品技术;
● 吸收、消化低地板客车车桥的技术,改造大、中型客车前桥装配线、 后桥装配线和主减速器总成装配线;
● 改造大中型客车后桥桥壳、主减速器壳、差速器壳的加工生产线;
● 引进大型客车车桥综合试验台,改进静扭试验台和齿轮寿命试验台。
(8)投资估算与资金筹措
1.投资估算
总投资: 8000万元
其中: 1.收购资金 4392万元
2.投入技改资金 2980万元
3.补充流动资金 628万元
2.资金筹措
项目所需资金拟全部通过本次发行股票筹资解决。
(9)财务分析与经济评价
项 目 主 要 技 术 经 济 指 标
序号 项目名称 单位 数 值
全部投资 其中新增
1 项目总投资 万元 8000 -
其中:资产收购资金 万元 4392 -
投入技改资金 万元 2980 2980
补充流动资金 万元 628 -
2 销售收入 万元 14258 8294
3 销售税金及附加 万元 1140 663
4 利润总额 万元 1560 912
5 投资利润率 ％ 13.1 20.5
6 投资回收期 年 7.65 4.88
(10)项目进度
项目建设周期三年,第一年完成收购重组,在收购重组的基础上,进行技改项目投入。因此,预计本项目当年投入
便可产生效益,三年后完全达到预期利润目标。
(11)批准文件
丹东市人民政府丹政[1999]91号《关于同意丹东曙光车桥股份有限公司收购丹东汽车制造厂车桥分厂和丹东五
一八内燃机配件总厂车桥分厂的批复》和辽宁省经济贸易委员会辽经贸技字[1999]260 号《关于丹东曙光车桥股份
有限公司大客车车桥技术改造项目建议书的批复》。
3、汽车螺旋伞齿轮生产技改项目
(1)项目背景
汽车螺旋伞齿轮是汽车传动系中技术最为复杂的关键零件之一,是车桥的心脏。目前,国内生产螺旋伞齿轮的厂
家有几十家,因为所用国产钢材材质不稳定,热处理变形较大,齿轮加工设备又多为国产设备,造成螺旋伞齿轮品质不
高,行驶中噪声大、寿命短,难以适应汽车发展的要求。国内合资生产的面包车、吉普车和轻型车的螺旋伞齿轮多数
依赖进口,高档螺旋伞齿轮已成为制约车桥进而制约整车性能提高的“瓶颈”之一。
当前,国际螺旋伞齿轮技术发展较快,大部分已进入磨齿阶段。为进一步提高螺旋伞齿轮质量,满足市场需要,必
须引进国外先进的工艺和设备对公司现有工艺进行改造。
山东荣成曙光齿轮有限责任公司是由本公司控股的子公司(公司持股67％),专业生产汽车螺旋伞齿轮,主要为本
公司配套。
荣成齿轮公司现有齿轮生产线,是1996年从美国引进的二手格里森切齿设备,热处理线是引进日本东方公司的设
备。由于材质、设备和热处理等原因,现生产的齿轮寿命仅为15-20万公里,且噪音大,不能适应本司产品的需要。
(2)技改目标及内容
1.技改目标
本次技术改造主要改变多年来一直以切齿,然后用研磨膏研磨来提高齿轮表面精度的工艺现状,采用国际先进的
磨齿和研齿工艺,使齿轮精度等级由现在的德国DIN7级标准提高到德国DIN5级标准、接近DIN4级的最高标准;齿轮啮
合噪声由现在的82～84dB降至75dB以下;齿轮寿命由现在的15～20万公里提高到50万公里以上。
2.技改项目主要内容
本项目在公司现有的螺旋伞齿轮加工厂房内实施,不需新增土建面积。
主要改造内容为:按照德国奔驰公司现行生产齿轮的工艺和标准, 引进其相同的设计软件、磨齿设备、研齿设
备和检测设备。
新增设备17台,其中:国产螺旋伞齿轮切齿机、立式内圆端面磨床、数控校直机等13台;进口数控锥齿轮磨齿机2
台(6轴技术)、数控锥齿轮研齿机1台(5轴技术),齿轮专用测量机1台(7轴技术)及齿轮专用设计修正软件1套。
(3)市场预测
1.公司内配套
根据本公司目前的需求及“十五”发展规划,2000年预计生产车桥13万根,高档次螺旋伞齿轮的需求量就达8万
套以上;“十五”期间规划产量为30万根, 高档次螺旋伞齿轮需求量将达20万套以上。荣成齿轮公司改造后的产品
主要为公司内配套。
2.进入国际市场
通过本次改造引进国外先进的加工、检测设备,选购国际优质材料,采用先进的热处理工艺,再加上中国劳动力
的优势,齿轮价格将有很大的竞争力,以6480螺旋伞齿轮为例,从国外进口,韩国的供货价格为900元/套,日本的供货
价格为1200元/套;本公司产品预计含税销价546元/套(扣税价为466.60元/套)。 质优价廉的齿轮除满足本公司需要
之外,部分产品将可以实现出口。
(4)投资估算与资金筹措
1.投资估算
项目总投资3698万元,其中固定资产投资2998万元,流动资金700万元。
2.资金筹措
项目投资资金主要由荣成齿轮公司各股东单位追加投资解决,其中本公司占67％股权应出资2478万元,扣除本公
司已投入1112万元,其余资金需求1366万元拟全部通过本次发行股票筹资解决。
(5)效益分析
主 要 技 术 经 济 指 标
序号 项目名称 单位 数 值 备注
1 项目总投资 万元 3698
其中:固定资产 万元 2998
流动资金 万元 700
2 产品销售收入 万元 7000
3 销售税金及附加 万元 630
4 实现利润总额 万元 770
5 投资利润率 ％ 17.2
6 投资回收期 年 5.8
(6)项目进度情况
目前,项目已签订进口设备合同,预付设备款1,660万元,其中本公司投入1112万元。计划2000年底建成,2001年
达产并产生效益。
(7)批准文件
山东省经贸委“鲁经贸改字[1999]445号”《关于山东荣成曙光齿轮有限责任公司引进汽车螺旋伞齿轮生产线
技改项目建议书的批复》。
4、年产210万只汽车制动泵项目
(1)项目背景
制动泵是制动器的核心部件,是制动力的传递装置。旋转的车轮在制动过程中,是靠摩擦片来摩擦止动的。摩擦
片对车轮摩擦力的大小以及灵敏程度,完全由制动泵控制。制动泵的可靠性,决定了制动器的制动效果,是汽车最重
要的安全部件。
河南制动器有限公司是全国主要制动器生产厂之一,年产鼓式制动器25万辆份(100万套),其制动器广泛用于轻
型及微型汽车。 公司原生产制动器所用制动泵全部依靠外协配套,质量不稳定,经常出现漏油现象,影响了制动器的
整体质量。
随着社会经济技术的快速发展,人们对汽车的安全性提出了越来越高的要求。为实现民族汽车工业的快速更新
换代,迎接中国加入WTO以后的严峻挑战, 汽车零部件企业必须快速反应,适应这一新的要求。为此公司决定,充分利
用自身技术优势和实力,建立专业化制动泵生产线,提高制动器总成质量,为振兴民族汽车工业贡献力量。
(2)市场分析
1.整车装配市场预测
根据预测,2000年我国轻型车、微型车需求量为92 -102万辆,2005年我国轻型车、微型车需求量为126-144万辆
。按单台汽车使用制动泵定额计算,市场需求如下表:
制动泵2000年、2005年轻型车、微型车装配市场需求预测
名称 单台汽车用量(只) 2000年 2005年
汽车需求量 制动泵需求量 汽车需求量 制动泵需求量
(万辆) (万只) (万辆) (万只)
总 计
92-102 364-396 126-144 480-552
轻型车
2 47-5 94-108 69-78 138-156
微型车
6 45-48 270-288 57-66 342-396
2.维修市场预测
制动泵是汽车易损件,也是维修更新件。2000年社会轻型车、微型车保有量 684-731万辆,2005年为881-925万
辆。社会维修用量按5％计算,市场维修需求量如下表:制动泵2000年、2005年轻型车、微型车社会维修市场需求预
测
时 间 社会汽车保有量(万辆) 5％更换制动泵的车辆(万辆) 社会维修需求制动泵数量(万只)
2000年 684-731 34-37 106-115
2005年 881-925 44-46 135-142
整车装配和社会维修需求制动泵总量表
名 称 单位 2000年 2005年
整车装配需求量 万只 361-396 480-552
社会维修需求量 万只 106-115 135-142
合 计 万只 467-511 615-694
本项目建成后,生产能力为年产210万只汽车制动泵,其中80 ％是满足本公司制动器产品自身配套需要,20％作
为社会维修用件。
(3)生产纲领
根据市场分析,本次技术改造的生产纲领为年产210万只汽车制动泵。见下表:
生 产 纲 领 表
序号 代表产品名称 规格型号 年产量(万只) 重 量 备 注
单重(kg) 总重(t)
1 铸铁泵 CH1018A 140 0.5 700
2 铸铝泵 铃木1010 70 0.3 210
合 计 210 910
(4)技术改造内容
1.改造主要内容
序号 项目组成 主 要 内 容
1 机械加工车间 新增制动泵生产线3条
2 装配车间 新增制动泵装配线1条
3 检测设备及仪器 新增试验及检测设备和仪器9台
4 计算机应用 进一步加强CAD绘图能力和计算机管理水平
5 空压站 新增1台空压机
(5)投资估算及资金筹措
1.项目投资估算
项目总投资3354万元(含外汇100万美元),其中固定资产投资2900万元, 铺底流动资金454万元。
2.资金筹措
扣除本公司已投入的1592万元,其余资金需求1762万元拟全部通过本次发行股票筹资解决。
(6)财务分析与评价
项目计算期按13年计算,投产期为2001年,基准收益率按现行国家贷款利率并考虑一定的风险因素。评价范围为
制动泵生产系统。
项目主要技术经济指标
序号 项 目 名 称 单位 数 值
1 项目总投资 万元 3,354(含外汇100万美元)
其中:固定资产 万元 2,900
铺底流动资金 万元 454
2 销售收入 万元 4,308
3 销售税金及附加 万元 388
4 利润总额 万元 888
5 投资利润率 ％ 18.08
6 投资回收期 ％ 7.39
(7)项目进度
本项目已开始实施,截止2000年6月,已完成投资1592万元。预计2000 年底完成投资,2001年投产并产生效益。
(8)批准文件
河南省计划委员会“豫计工业〔1999〕917号”《关于河南省汽车制动器厂建设年产210万只汽车制动泵项目可
行性研究报告的批复》。
5、拖力改进差速器(TMD)技术改造项目
(1)项目背景
差速器是汽车车桥中传递力矩和分配转速的部件。它将汽车发动机、传动轴输出和传动的力矩有效传递到车轮
上,实现两个车轮在直行中分配到同样的转速、在弯行中分配到不同的转速。
使用普通差速器的车辆,在冰雪泥泞的路面上经常出现空转打滑,其主要原因是此时普通差速器产生了不必要的
差速。而拖力改进差速器在此情况下,可以自动锁止差速,使双轮获得相同的、更强的驱动力,从而有效地防止汽车
在冰雪泥泞路面上的空转打滑。
拖力改进差速器,是国际上九十年代的高新技术产品。通常被用于四轮或两轮驱动的车辆,使其在越野、拖曳或
恶劣路面上,得到更强的驱动力。在美国、日本等国家,拖力改进差速器已被广泛应用于各种车辆,美国军方强制各
类军车使用拖力改进差速器。
我国目前装配的各种车桥均是采用普通差速器,不能保证汽车在越野和恶劣路面上安全行驶。为尽快实现国家
汽车工业产品的更新换代,车桥必须不断地改进其性能,满足整车的发展要求。采用拖力改进差速器是提高车桥性能
进而提高整车性能的必要手段之一。拖力改进差速器的引进,将填补中国汽车工业的一项空白。
(2)市场分析
1999年公司与美国伊顿公司共同组成专家考察组,走访全国12家重点汽车生产厂,广泛了解汽车生产商对拖力改
进差速器的市场需求信息。据了解,生产长途客、货车、军用车、越野车批量较大的公司,急迫要求装配拖力改进差
速器。这些厂家需在2001年以后装备拖力改进差速器的车辆每年大约为14.8万辆;随着人们对汽车性能要求的提高
这一需求量还将迅速扩大。
(3)建设内容及规模
1.引进一条拖力改进差速器装配生产线及装配生产技术;
2.引进2台检测设备;
3.引进一套差速器壳铸造模具;
4.新购和自制4台国产配套设备和专用机床;
5.对碳素片等约占材料总成本25-30％的零配件实行国际采购。
(4)生产纲领
实行三班生产,年产12万台拖力改进差速器。
(5)投资估算及资金筹措
1.投资估算
根据生产规模,现有生产条件和引进设备内容测算,本项目投资为2950万元。其中固定资产2250万元,铺底流动
资金700万元。
2.资金筹措
本项目资金需求拟全部通过本次发行股票筹资解决。
(6)主要技术经济指标
项 目 单位 数 值 备 注
项目总投资 万元 2950
其中:固定资产 万元 2250
流动资金 万元 700
年销售量 万台 12
销售单价 元 375 不含税价
销售收入 万元 4500
销售税金 万元 192
利润总额 万元 461
投资利润率 ％ 13.7
投资回收期 年 7.3
(7)项目进度
项目计划在2001年建成,2002年正式投产并产生效益。
(8)批准文件
辽宁省经贸委“辽经贸技字〔1999〕217号”《关于丹东曙光车桥股份有限公司引进技术生产拖力改进差速器
项目建议书的批复》。
6、汽车钳式制动器技术改造项目
(1)项目背景
钳式制动器主要用于轿车、微型车及轻型车辆的制动,属于安全保证件,是国家汽车产业政策重点发展的汽车零
配件项目。
河南制动器公司拟建设钳式制动器项目,主要用于微型客车和货车、轻型客车和货车市场。公司是我国制动器
主要生产厂之一,年生产鼓式制动器100万套以上,其中80％为微型车和轻型车生产厂配套。这些汽车生产厂,随着整
车的不断改进,需要用钳式制动器替代一部分鼓式制动器。钳式制动器容易实现间隙自动调整,输出的力矩较大,具
有明显的优越性。
(2)市场分析
据国家有关部门预测,2000年我国的微型、轻型货车需求量为46-52万辆,微型、轻型客车需求量为46-50万辆。
如果货车忽略不计,单就轻微型客车而言,按“前盘后鼓”计算,即前边两轮采用钳式制动器,后边两轮仍采用鼓式制
动器,则每辆车前左、前右共使用2套钳式制动器, 则微型和轻型客车每年需求钳式制动器92-100万套。预测2005年
,微型、轻型货车需求量为81-90万辆,微型、 轻型客车需求量45-54万辆。 如果全部采用“前盘后鼓”制动方式,
则需求钳式制动器252-288万套,市场前景十分广阔。本公司钳式制动器技改项目完成后,年产钳式制动器3万辆份,
即6万套,远远低于预测需求量。
(3)产品选型
汽车摩擦式制动器从结构上分有三大类:鼓式、钳式与带式,但带式仅用于少数汽车的中央制动器。
钳式制动器是由横跨于制动盘两侧面的制动块,在促动装置的作用下压向制动盘产生摩擦力而达到制动效果的
。它优于鼓式制动器,使汽车制动更具稳定性和安全性。
钳式制动器分为钳盘式和全盘式,而钳盘式又分为定钳型和浮钳型。由于定钳型钳式制动器存在着油缸过多,尺
寸过大等缺点,故已让位于浮钳型钳式制动器。
整个浮钳型钳式制动器的零部件共有30多种,其中机械加工的零件为19种,最关键的零件为浮动钳体,浮动钳支
架和制动盘。
本次设计确定SK410型汽车钳式制动器为代表产品,并按着生产制动盘、 制动钳、制动轮壳、支架等4种主要零
件及总装配进行工程设计。
(4)生产纲领
本次设计按滚动发展方式,将首期生产规模确定为年产钳式制动器3 万辆份,即6万套。
(5)项目建设内容
在充分利用现有设备的基础上,分生产线规划改造。
1.钳式制动器主要零部件制动盘、制动钳、制动轮壳加工, 采用国外先进技术和设备形成自动化联线。新增设
备9台,其中进口设备3台(套)。制动盘关键工序采用日本进口双端面磨床精磨两端面;制动钳、制动轮壳精镗孔等关
键工序,采用意大利立式数控车床和日本加工中心。
2.钳式制动器装配线,分成制动盘总成装配和制动钳总成装配,采用由意大利进口全自动平衡机、国产园盘式摩
擦试验机等设备组成柔性化、多功能原则装配线,使之具有低、高压密封、脱滞力矩、摩擦性和热衰退试验、动平
衡试验的功能,能够实现钳式制动器100％的在线检测。
(6)投资估算及资金筹措
1.投资估算
项目总投资3243万元,其中固定资产投资2994万元,铺底流动资金249万元。
2.资金筹措
本项目资金需求拟全部通过本次发行股票筹资解决。
(7)财务分析与评价
主 要 技 术 经 济 指 标
序号 项目名称 单位 数据及指标 备注
1 项目总投资 万元 3243
其中:固定资产投资 万元 2994
流动资金 万元 249
2 销售收入 万元 3900
3 销售税金 万元 225
4 利润总额 万元 1086
5 投资利润率 ％ 22.51
6 投资回收期 年 6
(8)实施计划
本项目计划2000年开工,建设周期2年,2001年完成投资,2002 年投产并产生效益。
(9)批准文件
河南省经贸委“豫经贸改〔1999〕757 号”《关于河南省汽车制动器厂汽车钳式制动器技术改造项目可行性研
究报告的批复》。
7、汽车半轴技术改造项目
(1)项目背景
齿轮、制动器、半轴是车桥关键的三大零配件。本公司车桥总体改造后,装配水平可达到国际较先进水平。但
作为车桥关键零配件之一的半轴,目前尚处于相对落后的生产阶段。
中国汽车零配件要进入国际市场,铸锻件有很大的优势,是国际大型汽车生产企业优先采购的品种。美国福特公
司、韩国现代公司等,均与本公司就半轴产品进行了接洽,如本公司在相关的工艺设施方面进行改进,改造半轴生产
线,提高工艺水平,达到其质量要求,则对本公司产品打入国际市场有很大帮助。
本公司半轴原生产线全部由国产设备组成,杆部采用自由锻,法兰处采用摆碾加工,花键等机械加工处全部由普
通机床进行,生产的产品完全无法满足高档车桥的配套需要。
(2)市场分析
据国家有关部门预测,2000年我国微型汽车需求量45-48万辆、轻型汽车需求量 47-54万辆,合计需求量92-102
万辆。2000年社会保有微型汽车、轻型汽车总量为684-731万辆。汽车半轴、行星齿轮轴和主齿法兰盘都是易损件,
也是汽车维修的更新件,按20％社会维修用量计算,则整车生产和社会维修用量合计如下表:
产品名称 单台汽车定额 2000年微型车、 2000年 2000年生产用量、
轻型车生产用量 社会维修用量 社会维修用量合计
汽车半轴 2根 184-203万根 274-292万根 458-496万根
行星齿轮轴 1根 92-102万根 137-146万根 229-248万根
主齿法兰盘 1件 92-102万件 137-146万件 229-248万件
合 计 368-407万根(件) 548-584万根(件) 916-992万根(件)
据国家有关部门预测,2005年,我国微型汽车需求量将达到57-66万辆、轻型汽车需求量将达到69-78万辆,合计
为126-144万辆。2005年汽车社会微型汽车和轻型汽车保有量为881-925万辆,也按20％计算社会维修用量,则生产用
量和维修用量列表如下:
产品名称 单台汽车定额 2005年微型车、 2005年社会保有 合 计
轻型车生产用量 车辆维修用量
汽车半轴 2根 252-288万根 352-370万根 604-658万根
行星齿轮轴 1根 126-144万根 176-185万根 302-329万根
主齿法兰盘 1件 126-144万件 176-185万件 302-329万件
合 计 504-576万根(件) 704-740万根(件) 1208-1316万根(件)
(3)改造内容
本次改造利用凤城半轴公司现有的工业设施,按照国际先进的工艺水平,改建和新建锻造、热处理、机械加工三
条生产线和相应的配套设施,解决斜横轧和法兰摆碾技术,保证金属纤维顺延性;采用半开口式整体感应加热技术,保
证不同直径的轴颈和法兰R部的均匀淬火深度;机械加工花键改为辊轧式和搓轧式加工, 提高产品质量和生产能力。
充分利用生产半轴的边角余料,生产行星齿轮轴和主动齿轮法兰盘,提高材料利用率,产生更大的经济效益。
(4)生产纲领
年产汽车半轴60万根、行星齿轮轴100万根和主动齿轮法兰盘100万件。
具体生产纲领见下表:
单位:万根
序号 产品种类 单位 生产纲领
1 半浮式半轴 万根 25
2 全浮式半轴 万根 35
3 行星齿轮轴 万根 100
4 主动齿轮法兰盘 万件 100
合 计 万根(件) 260
(5)投资估算和资金筹措
1.投资估算
项目总投资2998万元,其中设备投资2210万元,厂房投资728万元, 其它费用60万元。
2.资金筹措:本项目资金需求拟全部通过本次发行股票筹资解决。
(6)效益分析
项目达产后其效益测算如下:
序号 项 目 名 称 单 位 数 值 备 注
1 项目总投资 万元 2998
2 产品销售收入 万元 7200
3 销售税金及附加 万元 504
4 利润总额 万元 1080
5 投资利润率 ％ 24.1
6 投资回收期 年 4
(7)项目进度
建设周期1年,计划2001年建成投产,2002年达产并产生效益。
(8)批准文件
辽宁省经贸委“辽经贸技字〔1999〕215 号”《关于丹东曙光车桥股份有限公司汽车半轴技术改造项目建议书
的批复》。
8、汽车转向节技术改造项目
(1)项目背景
转向节是汽车前轮的支撑件,是关系汽车转向灵活和安全的主要部件,不仅要求强度高而且要求精度高。转向节
在发达国家完全由专业工厂生产。目前国内的转向节生产厂处于“散、乱、小”局面,没有形成实力雄厚的专业生
产厂。为提高汽车工业的整体水平,实行转向节专业化生产,迅速提高产品质量,已是当务之急。
本公司现有的转向节生产线能力不足,满足不了市场需求,特别是沈阳金杯客车制造有限公司的M1轿车项目,我
公司承担了前后悬架及转向节项目的开发与配套任务,需要对现生产线进行改造。按照零配件生产专业化、系列化
的要求,使公司成为我国轿车、微型车、轻型车等系列转向节的专业生产厂之一,为替代进口产品,也为进入国际汽
车零配件市场奠定基础。
(2)市场需求分析
1.国内市场需求
据国家有关部门预测,2000年全国轻型汽车、微型汽车需求量为92-102万辆,轿车66-72万辆。2005年微型车、
轻型车、轿车需求量为236-265万辆,转向节需要量详见下表:
转 向 节 市 场 需 求 预 测
名称 单台汽车用量 2000年 2005年
汽车需求量 转向节需求量 汽车需求量 转向节需求量
(万辆) (万件) (万辆) (万件)
轿 车
2件 66-72 132-144 110-121 220-242
轻型车
2件 47-53.5 94-107 69-78 138-156
微型车
2件 45-48 90-96 57-66 114-132
合 计 158-173.5 316-347 236-265 472-530
2.本公司配套需求
本公司是轻型车桥产销量最大的专业生产厂,“十五”规划生产轻型汽车前后桥30万根,其中前桥10万根,每根
桥需要配套2只转向节,则需求20万只。1999年公司承担了沈阳金杯客车制造有限公司M1轿车项目中的转向节及前后
悬架的配套任务,要求提供转向节配套数量不少于30万套。上述两项合计需求转向节50万只。
(3)生产纲领
双班生产,年产轻型汽车转向节20万件(含现有生产能力10万件)、轿车转向节20万件。
(4)技术改造内容
1.轻型车转向节
A、原由仿型车加工的各部轴径及螺纹,改由数控车床加工, 提高加工精度和效率。
B、原由立式钻床加工的法兰孔,改用立式加工中心加工。
C、原由立式钻床加工的大、小锥孔改用立式加工中心加工。
D、对现磨床进行技术改造,增加数控装置。
2.轿车转向节
建立专用生产线,由高精度,高效率数控加工中心和数控专机组成高起点的柔性生产线。
3.厂房建设
在本公司现有厂房内调整设备布局, 增加轻型车转向节生产能力; 新建厂房2560m2 ,布置轿车转向节生产线。
(5)投资估算和资金筹措
1.投资估算
项目总投资2,995万元,全部为固定资产投入,其中新增设备51台套、 新建厂房2,560平方米。
2.资金筹措:
本项目资金需求拟全部通过本次发行股票筹资解决。
(6)效益分析
项目达产后其效益测算如下:
序号 项 目 名 称 单 位 数 值 备 注
1 项目总投资 万元 2995
2 产品销售收入 万元 5710
3 销售税金及附加 万元 257
4 利润总额 万元 480
5 投资利润率 ％ 16.03
6 投资回收期 年 6.2
(7)项目进度
建设周期2年,计划2001年建成投产,2002年达产并产生效益。
(8)批准文件
辽宁省经贸委“辽经贸技字〔1999〕216 号”《关于丹东曙光车桥股份有限公司汽车转向节技术改造项目建议
书的批复》。
(三)募集资金使用进度安排
以上项目,根据其轻重缓急,按下列进度表安排投资:
单位:万元
序号 募集资金运用项目 总投资 已投入 本次募集资金投入 进度安排
2000年 2001年
1 “九五”车桥双加技术改造项目 10034 2968 7066 4041 3025
2 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂
车桥分厂项目 8000 8000 4392 3608
3 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 2478 1112 1366 1366
4 年产210万只汽车制动泵项目 3354 1592 1762 1762
5 拖力改进差速器技术改造项目 2950 2950 552 2398
6 汽车钳式制动器技术改造项目 3243 3243 900 2434
7 汽车半轴技术改造项目 2998 2998 728 2270
8 汽车转向节技术改造项目 2995 2995 472 2523
合 计 36052 5672 30380 14213 16167
本次股票发行所筹集资金将按以上项目的排序确定资金投入的轻重缓急,上述八个项目总投资36,052万元人民
币,现已投入5,672万元,尚需投入30,380万元。 本次股票发行扣除发行费用后,实际可募集资金33,816万元,尚余资
金3,436万元补充公司流动资金。在募集资金闲置时期,在保证项目资金使用的前提下,在国家政策允许范围内,将按
照安全稳定的原则用于短期投资,如国债、金融债券、企业债券、投资基金等。
七、股利分配政策
1、本公司将依照同股同利的原则, 按各股东所持股份比例分配股利, 普通股享有同等的权益。
2、股利分配采取现金、股票二者之一或同时采取现金、股票两种形式。
3、本公司股利拟每年派发一次,当年的股利于次年上半年内派付。 是否派发股利、派发数额、派发方式、派
发时间, 需由董事会根据盈利状况提出分配方案, 经股东大会审议通过后执行。公司派发股利时,以公告形式通知
股东。
4、根据公司法和本公司章程的规定, 本公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配:
(1)弥补以前年度亏损(公司现无亏损);
(2)按税后利润的10％提取法定公积金, 当法定公积金已达到公司注册资本的50％时, 可不再提取;
(3)按税后利润的5％～10％提取法定公益金, 具体比例由股东大会决定;
(4)提取任意盈余公积金, 具体比例由股东大会决定;
(5)支付普通股股利。
5、本公司利润分配以会计期间实际实现的可分配利润为依据, 具体利润分配时间由公司股东大会决定。
经公司股东会决议,本公司1999年1月1日以后实现的利润由发行前原股东和发行后社会公众股东共享,本次股票
发行后,预计首次股利分配时间为2001年上半年。
6、本公司在向个人股东分配股利时,由公司按国家有关规定代扣、 代缴个人所得税。
7、历年股利分配
公司历年股利分配经股东大会决议通过,执行情况如下:
年 度 分 配 情 况
1993年 每十股派发现金股利3.2元
1994年 每十股派发现金股利0.61元。
内部职工股实际分红为每十股派发现金1.3元,超出部分
由丹东曙光车桥总厂用其应分得的红利支付。
1995年 每十股派发现金股利0.618元。
内部职工股实际分红为每十股派发现金1.4元,超出部分由
丹东曙光车桥总厂用其应分得的红利支付。
1996年 不分配
1997年 每十股派发现金股利2元
1998年 每十股送红股2.5股
1994年、1995年总厂以其应分得的部分股利支付给了内部职工股股东,内部职工股股东实际得到的股利为每十
股派现1.3元和1.4元。由于内部职工股股东多分得的股利来自于总厂应分得的部分股利,因此对于股份公司而言,19
94年和1995年的股利分配仍为每十股派现0.61元和0.618元,对此,总厂已出具承诺函,承诺放弃追索权。
八、发行人情况
1、名 称:丹东曙光车桥股份有限公司
英文名称:DANDONG SHUGUANG VEHICLE AXLE CO., LTD
2、成立日期:1993年3月2日
3、公司住所:辽宁省丹东市元宝区燕窝街300号
4、历史沿革及主发起人简介
本公司是经辽宁省体改委辽体改发[1993]5号《关于丹东曙光车桥总厂改组为股份有限公司的批复》批准,在对
丹东曙光车桥总厂进行改组的基础上,由总厂、中国农业银行丹东市支行和交通银行丹东支行共同发起,以定向募集
方式设立的股份公司。
公司成立时股本总额为3844.5 万股, 其中总厂以其经评估的全部经营性净资产2344.5万元投入,折合2344.5万
股,占总股本的60.98％; 中国农业银行丹东市支行投入现金200万元,折合200万股,占总股本的5.20％;交通银行丹
东市支行投入现金150万元,折合150万股,占总股本的3.90％。社会法人工商银行丹东市分行投入现金100万元,折合
100万股,占总股本的2.60％;建设银行丹东市分行投入现金150万元,折合150万股,占总股本的3.90％。公司内部职
工投入现金900万元,折合900万股,占总股本的23.42％。
1994年2月,经辽宁省体改委辽体改发[1994]12号文件《关于同意丹东曙光车桥股份有限公司扩股的批复》批准
,公司增资扩股155.5万元。其中,北京市汽车半轴厂以货款抵付股款方式认购50万股,总厂以应收股利抵付股款认购
105.5万股。本次增资扩股后,公司总股本增至4000万股。
1998年9月,北京市汽车半轴厂将其持有的50万股转让给总厂。1998年12月、1999年5月,交通银行丹东市支行(
现交通银行丹东分行)、中国农业银行丹东市支行(现中国农业银行丹东市锦山支行)、建设银行丹东市分行、工商
银行丹东市分行根据《商业银行法》和人民银行总行的有关规定,分别将其持有的150万、200万、150万、100万股
股权转让给总厂。转让后总厂共持有本公司股份3100万股,内部职工持有公司股份900万股。
1999年6月,经辽体改发[1999]15号文件《关于同意丹东曙光车桥股份有限公司派送红股的批复》同意,公司向
全体股东按每10股送2.5股比例派送红股。送股后,公司总股本由4000万股增加到5000万股,其中法人股3875万股,内
部职工股1125万股。
主发起人丹东曙光车桥总厂始建于1984年12月,其前身为丹东市机动车配件厂,1985年3月更名为丹东市曙光机
动车配件厂,企业性质为集体所有制。1986年5月,总厂归属中国康华实业公司,并更名为中国康华实业公司丹东曙光
机动车配件厂。1988年4月,企业更名为丹东曙光车桥总厂。1989年8月,中国康华实业公司撤销时,将总厂移交给丹
东市政府,成为市属集体企业。
本公司成立时,总厂将全部经营性资产投入本公司,不再从事与本公司具有同业竞争的业务。
目前,丹东曙光车桥总厂主要从事轻型汽车改装、汽车批发零售、汽车出租、汽车维修以及汽车零部件销售等
业务。截止2000年6月底, 丹东曙光车桥总厂总资产为44,475万元,净资产为10,056万元,2000年1-6月实现净利润13
64.5万元。除本公司外,丹东曙光车桥总厂投资的其他企业包括:丹东汽车改装厂(全资子公司)、丹东曙光汽车贸易
有限责任公司(持有95％股权)、丹东曙光汽车零部件有限公司(持有90％股权)。
5、公司组织结构图
6、本公司控股子公司、参股公司概况及持股比例
本公司的控股子公司包括:河南省汽车制动器有限责任公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司、诸城市曙光车
桥有限责任公司、凤城市曙光汽车半轴有限责任公司。参股公司为北汽福田车辆股份有限公司。概况如下:
(1)控股公司
1.河南省汽车制动器有限责任公司
注:
公司微型轿车制动器市场占有率18.4％根据2000年《汽车动态》第一期统计;
公司轻型汽车制动器市场占有率14.5％根据2000年《中国汽车工业产销快讯》第一期统计。
2.山东荣成曙光齿轮有限责任公司
3.诸城市曙光车桥有限责任公司
4.凤城市曙光汽车半轴有限责任公司
(2)参股公司
本公司投资于北汽福田车辆股份有限公司200万元,折合200万股,占该公司总股本的1％。
7、员工情况
截止2000年6月30日,本公司在册员工总数为770人,员工的专业分工、技术构成以及年龄分布如下:
(1)专业构成
分 工 人数 占员工总数的比例(％)
生产人员 512 66.49
销售人员 46 5.98
技术人员 126 16.36
财务人员 6 0.78
其它管理人员 80 10.39
合 计 770 100.00
(2)技术构成
职 称 人数 占员工总数的比例(％)
高级职称(含硕士以上) 11 1.42
中级职称(含大学本科) 75 9.74
初级职称(含大专) 110 14.29
其它 574 74.55
合 计 770 100.00
(3)年龄情况
年龄区间 人数 占员工总数的比例(％)
30岁以下 488 63.38
31-35岁 235 30.52
51岁以上 47 6.10
合 计 770 100.00
公司于1993年已为所有员工办理了地方社会统筹养老保险。公司现有离退休职工17人,均从地方社会统筹养老
保险机构领取退休金。离退休人员的医疗费用,每人每月在240元以下的,企业负担90％,超过240元的部分企业负担8
0％。住院费用企业负担80％,其他费用部分由个人承担。
本公司1997年至2000年1-6月支付的社会统筹金和医药费如下:
单位:万元
年 度 退休费 医药费
1997年 2.1 2.5
1998年 6.3 3
1999年 9.7 5
2000年1-6月 5.8 2.3
合 计 23.9 12.8
本公司2005年内还将退休18人,仍采取目前的方法进行安置。如国家和地方政府出台新的相关政策、法律法规,
公司将按照国家和地方的有关规定办理。公司依照《劳动法》的规定对安全生产、劳动保护采取统一管理,分级负
责,加强对职工劳动保护知识的教育,按期发放劳动保护用品。
8、发行人经营范围
公司的经营范围是:汽车前后桥、汽车零配件制造、加工;汽车修理(设分支销售汽车及零配件)。
9、发行人实际从事的主要业务
本公司实际从事的主要业务是轻型汽车的前后桥总成、制动器、齿轮、半轴及轴套类零配件的生产和经营。
10、本公司车桥产品工艺流程
11、公司主要产品现有生产能力、销售方式和市场占有率
(1)主要产品现有生产能力
产品名称 单位 生产能力
一、车桥 万根 10
二、制动器 万套 100
三、汽车齿轮 万套 5
四、汽车半轴及轴套类零配件 万件 50
(2)销售方式
本公司以向整车厂配套直销为主,以向社会维修市场零售为辅。
(3)市场占有率
公司产品市场主要为国内市场,产品的主要销售用户为北汽福田车辆股份有限公司、沈阳金杯客车制造有限公
司、河北中兴汽车制造有限公司、一汽金杯股份有限公司、一汽哈尔滨轻型汽车制造厂、东风集团柳州汽车厂、安
徽扬子汽车有限公司,部分产品已随整车销往国外。1997年、1998年、1999年,公司连续三年产销量在国内同行业中
名列第一,1999年公司产销轻型汽车驱动桥10.23万根,市场占有率为18.1％。
公司控股公司河南制动器公司生产的制动器占微型轿车制动器市场的18.4％;占轻型汽车制动器市场的14.5％
。
(4)按产品品种划分,销售收入如下:
单位:人民币万元
产品名称 2000年1-6月 1999年 1998年 1997
一、车桥 10,831 17,267 14,474 11,764
二、制动器 7,778
三、改装车 1,837 1,869
四、其他零配件 260 848 597 1,080
合 计 18,869 18,115 16,908 14,713
12、公司主要原材料供应与自然资源的耗用
本公司产品所需主要原材料为圆钢、冷轧板等钢材,均属机械行业通用的原材料,国内资源充足,通过国内市场
采购可满足生产的需要,无需依赖进口。公司已与几大钢厂建立了长期供货关系,有稳定的供货渠道和严格的质量保
证措施。
公司耗用的自然资源主要是水,1999年耗水成本6.1万元, 该项费用占制造成本比重非常小且公司各生产基地所
在地区水资源较为充足,未对公司的生产构成制约。
13、工业产权及其它无形资产
(1)商标权
本公司拥有“曙光”图形商标权,1997年在国家工商总局登记注册。
(2)专利权
本公司拥有“汽车手刹闸制动拉线”专利权,专利号:ZL98239023.8。
1021型系列越野载货汽车车架外观设计专利权,专利号:ZL98321420.4。
(3)产品质量认证
本公司1998年3月9日通过ISO9001质量体系认证,目前正在进行国际
汽车标准QS9000质量体系认证。
(4)土地使用权
目前本公司共占用3宗土地,计65,505.6平方米。其中:
一宗147.8平方米的土地使用权,是本公司1995年购置丹东市振江区沿江开发区A区8号楼301室分摊的土地面积,
1995年办理了《中华人民共和国土地使用证》(丹国用<九五>字第061420159号),2000年初丹东市政府重新划分行政
区域, 该宗土地使用证号现变更为丹东国用2000字第064101003号土地使用证。
一宗20,735平方米的土地使用权,是本公司于1999年10月10日以出让方式取得的,并办理了《中华人民共和国国
有土地使用证》(丹国用<九九>字第062410017号)。
一宗44,622.8平方米的土地是采取租赁方式使用的,土地出租方丹东曙光车桥总厂以出让方式于1999年11月3日
取得了该宗土地的土地使用权(丹国用< 九九 > 字第062410005号)。
股份公司成立时,无偿使用丹东曙光车桥总厂历史划拨用地29,734. 8 平方米。1993年本公司经辽政地字[1993
]140号文件批准新征用了14,888平方米土地。1998年7月,丹东曙光车桥总厂与丹东汽车制造厂拟共同组建“丹东黄
海汽车股份有限公司(筹)”,根据丹东市土地规划管理局和丹东市体改委等部门的要求和辽宁省土地管理局辽土批
字[1998]14号文件《关于对组建丹东黄海汽车股份有限公司土地估价结果确认和土地使用权处置方案的批复》,丹
东市土地管理局将本公司原征用的14,888平方米土地变更给丹东曙光车桥总厂,丹东曙光车桥总厂承担本公司原支
付的征地费用并已结算完毕。上述两宗土地面积共计44,622.8平方米。1998年7月, 股份公司与丹东曙光车桥总厂
就上述土地使用问题签订了土地使用权租赁协议,将该宗土地评估值按使用年限均摊,年租赁费25.8万元,租期5年。
丹东曙光车桥总厂与丹东汽车制造厂联合组建“丹东黄海汽车股份有限公司”的计划最终没有实现。1999年11月4
日, 丹东曙光车桥总厂与本公司就上述土地使用问题,重新签订了土地使用权租赁协议,土地使用权租赁年限变更为
50年,自1999年11月3日起,至2049年11月2日止,租赁费每年仍为25.8万元,自租金按年支付,每年1月10日或之前为下
一年度租金交付日。1999年11月3日以前,公司无偿使用东曙光车桥总厂上述划拨用地。
14、新产品的研究开发
本公司技术中心是辽宁省省级技术中心,直接参与产品研究开发的科技人员34人,同时公司与吉林工业大学、长
春汽车研究所等院所建立产学研合作关系,拥有国内较强的研究与开发能力。从1995年起产品的设计就采用CAD(计
算机辅助设计系统)设计平台,技术中心具有熟练的测绘、计算、消化、转化、整理进口车桥产品图纸的能力,对进
口车桥国产化有较强的开发和研制能力。公司的三座标测量仪、车桥综合性试验机等先进的检验、试验设备,可满
足新产品开发研制的需要。
公司开发的SG1020型车桥,被国家税务总局列入国家级新产品免税名单,也被国家科学技术委员会列入1998年国
家级火炬计划项目;SG2310系列车桥于1999年荣获辽宁省优秀产品金奖。
目前正在开发的新产品包括:
1 沈阳金通汽车有限责任公司委托开发的美国雪佛兰 ( CHEVROLET) 开拓者(BLAZER)越野车车桥;
2 湖南长丰汽车制造股份有限公司委托开发的日本猎豹三菱大吉普军用越野车(PAJERO)车桥(已提供样桥,正在
做行车试验);
3 江淮汽车股份有限公司委托开发的韩国现代汽车公司轻型乘用车6500型车桥;
4 一汽海南汽车有限公司委托开发的日本马自达轻型乘用车HMC6470型车桥, 已提供两批样品,正在做行车试验
;
5 沈阳金杯客车制造有限公司委托开发的M1轿车车桥,已完成初步开发,并提供了三批样件,正在意大利进行整
车试验;
6 江西五十铃汽车制造有限公司委托开发的越野军车JX2020B前后桥。
15、公司正在进行或将要进行的投资项目
(1)公司正在进行的投资项目
1.“九五”车桥“双加”技术改造项目
“九五”车桥“双加”技术改造项目,投资总额为10,034万元。2000年6月30日前已完成投资2,968万元,项目资
金来源为银行贷款和企业自筹。
2.汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目
该项目主要引进德国、瑞士的齿轮生产线,使齿轮的寿命由现有的15-20万公里提高到50万公里以上,同时大大
降低噪音。本项目总投资3,698万元, 由本公司控股子公司荣成齿轮公司负责实施,本公司按占该公司67％的股权比
例,需投入2,478万元。截止2000年6月30日,该项目已投入1,660万元,其中本公司投入1,112万元。 前期投入用于订
购齿轮生产设备。
3.年产210万只汽车制动泵项目
该项目总投资为3,354万元, 由本公司单方追加投资加大该公司注册资本方式注入资金,本公司控股子公司河南
制动器公司负责实施。由于本公司募股资金尚未到位,前期投入暂由该公司以贷款投入。截止2000年6月30日,已投
入1,592万元,用于订购生产设备。
(2)公司将要投资的项目:(项目详细内容见募集资金运用)
单位:万元
序号 募集资金运用项目 投 资 额
1 “九五”车桥“双加”技术改造项目 7066
2 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂 8000
3 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 1366
4 年产210万只汽车制动泵项目 1762
5 拖力改进差速器技术改造项目 2950
6 汽车钳式制动器技术改造项目 3243
7 汽车半轴技术改造项目 2998
8 汽车转向节技术改造项目 2995
合 计 30380
本次股票发行所筹集资金将按以上项目的排序确定资金投入的轻重缓急,上述八个项目总投资36,052万元人民
币,现已投入5,672万元,尚需投入30,380万元。本次股票发行扣除发行费用后,实际可募集资金33,816万元,尚余资
金3,436万元补充公司流动资金。
16、国家有关政策
本公司是国家重点扶持的汽车零配件生产企业,公司车桥“九五”技术改造项目被国家经贸委列入“双加”工
程,给予重点支持。
公司1999年前所得税按33％税率缴纳,根据辽宁省人民政府辽政发[1999]221号《关于丹东曙光车桥股份有限公
司企业所得税问题的批复》,公司自1999年1月1日起,按33％税率缴纳企业所得税,由地方财政返还18％。
根据国务院国发[2000]2号文《关于纠正地方自定税收先征后返政策的通知》,公司自2000年1月1日起不再享受
所得税先征后返优惠政策,按33％缴纳所得税。
17、三年内的重大资产重组与对外投资
1997年-2000年上半年本公司通过投资控股组建了具有核心技术的汽车零配件生产合资公司,剥离不适应公司未
来发展的丹东汽车改装车厂,使公司资产结构和产品结构更加合理,公司生产更加专业化,公司的实力大大增加,盈利
水平大大提高。
(1)重大资产重组
清理对丹东汽车改装厂的投资
丹东汽车改装厂是本公司于1993年6月投资的全资子公司,注册资金64.7万元,主营汽车底盘、轻型汽车改装,兼
营汽车修理。为调整本公司产品结构,走专业化道路,1999年1月本公司将其转让给总厂。经双方协商,按该厂1998年
12月31日帐面净资产值作价,确认转让价格为6,837,588.43万元,转让金额已清算完毕。
(2)重大投资
近年来,本公司进行的重大对外投资如下:
1.投资诸城市曙光车桥有限责任公司
诸城市纺织机械厂是隶属于诸城市商务股份有限公司的全资企业,原计划为北汽福田车辆股份有限公司配套生
产车桥,由于产品不合格,工厂停产。
1997年2月19日, 公司与诸城市商务股份有限公司双方签订合资协议, 诸城市商务股份有限公司以诸城市纺织
机械厂中与车桥生产有关的实物资产及现金投入,本公司以设备、现金、技术方式投入, 共同出资组建诸城市曙光
车桥有限责任公司。
1997年4月, 本公司第一期实际投资20万元, 诸城市商务股份有限公司以实物资产出资157万元,诸城车桥公司
成立并领取营业执照,注册资本177万元。山东诸城市会计师事务所对本次出资出具了诸师内资验字(97)第48号验资
报告。
1998年7月,本公司对诸城车桥公司的投资追加到400万元,其中:货币出资118万元、实物出资282万元;诸城市商
务股份有限公司出资追加到400万元, 其中: 货币出资243万元、实物出资157万元;诸城车桥公司注册资本变更为80
0万元,并重新申领了新的营业执照。山东诸城市会计师事务所为本次增资出具了诸师内资验字(98)第27号验资报告
。1999年10月28日,公司征得诸城市商务股份有限公司同意后,本公司以工业技术作价入股,增加注册资本141.2万元
。增资后, 诸城车桥公司注册资本增加到941.2万元。本公司投资共计541.2万元,占注册资本的57.5％;诸城市商务
股份有限公司投资400万元,占注册资本的42.5％。1999年11月, 山东诸城市会计师事务所以诸会所内资验字(1999)
第114号验资报告对本次增资进行了验证。
诸城车桥公司成立后,引进本公司管理经验,迅速达产。产品主要供给北汽福田车辆股份有限公司。走出了一条
贴近市场建工厂的成功路子,扩大了产品销售,降低了运输成本,取得了显著效益。1997年至2000年上半年,该公司实
现的净利润分别为-40万元、199万元、30万元和91万元。
2.投资凤城市曙光汽车半轴有限责任公司
凤城市汽车半轴厂是凤城市一家国有企业,由于管理不善,产品质量低劣,导致企业1996年底倒闭停产。
1997年12月,公司与丹东汽车改装厂共同出资设立凤城市曙光汽车半轴有限责任公司,注册资本50万元,公司出
资40万,占80％。凤城半轴公司成立后租用凤城市汽车半轴厂设备,年租费14万元,并负责解决其原有职工的就业问
题。主要生产汽车半轴,为本公司配套。
鉴于凤城半轴公司租用的凤城市半轴厂存在生产线设备调整、厂房修缮等原因,为理顺凤城半轴公司的各项管
理和建立产品质量保证体系,投资双方( 本公司和丹东汽车改装厂)与丹东曙光车桥总厂签订委托经营协议,委托期
一年, 委托经营 期年度(1998年度),凤城半轴公司产生的盈利或亏损由丹东曙光车桥总厂承担(1998年度凤城半轴
公司实际盈利242万元,截止2000年6月30日,公司尚欠丹东曙光车桥总厂委托经营利润2,039,677.06元)。1997年、1
998年未将凤城半轴公司纳入公司合并范围。1999年委托期结束,凤城半轴公司纳入合并会计报表范围。
通过组建凤城半轴公司,以较低制造成本生产出较高质量的半轴产品,提高了本公司车桥产品的质量,为公司带
来了良好的收益,该公司1997年、1998年、1999年和2000年上半年分别实现净利润-458.12元、242万元、239万元、
103万元。
3.投资组建山东荣成曙光齿轮有限责任公司
山东荣成曙光汽车齿轮厂成立于1999年6月。为避免同业竞争,减少关联交易,1999年8月,本公司受让总厂持有
的山东荣成曙光汽车齿轮厂67％股权,受让金额按1999年8月10日帐面值计算,为412万元。同月,山东荣成曙光汽车
齿轮厂变更为山东荣成曙光齿轮有限责任公司,注册资本615万元,本公司持有67％的股权,山东省荣成齿轮箱厂持有
33％的股权。该公司主要生产齿轮,为本公司配套。1999年8月起,荣成齿轮公司纳入股份公司合并会计报表范围。2
000年3月经荣成齿轮公司股东会议决议,该公司注册资本由原来的615万元增加到1800万元,公司追加投资794万元,
所占比例仍为67％。此次增资验证工作已由荣成志诚有限责任会计师事务所验证,并出具了荣志会内验字(2000)第9
8号。通过组建荣成齿轮公司,建立齿轮开发、生产基地,有利于提高车桥专用齿轮质量,提高本公司车桥产品的竞争
力。荣成齿轮公司1999年8-12月实现净利润8.1万元,2000年1-6月实现净利润18.8万元。
4.投资河南省汽车制动器有限责任公司
河南省汽车制动器厂是国内主要制动器生产厂之一,主要生产轻、微型汽车制动器。1999年其制动器产量90多
万套,对国内轻型车制动器和微型制动器的占有率分别达到14.5％和18.4％。该公司生产的轻型汽车制动器中的15
％是为本公司配套产品。为实现强强联合,经公司临时股东大会批准,公司出资与河南汽车制动器厂合资组建河南省
汽车制动器有限责任公司。
组建方法是: 以1999年9月30日为基准日,对河南汽车制动器厂资产进行评估,公司出资收购该部分资产净值的5
1％,并以此为出资;河南汽车制动器厂以该部分资产净值的49％为出资;双方共同组建河南省汽车制动器有限责任公
司。
根据中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字<1999>第99053号评估报告。上述资产评估增值率为0.1
4％,评估后净值为7319.10万元。本公司收购上述资产应支付的总金额为3732.75万元。1999年10月28日,河南制动
器公司正式成立,注册资本3000万元,本公司占该公司51％的股权。
本公司应付河南汽车制动器厂的收购资金3,732.75万元,已分四次支付给该厂。
第一次,1999年11月26日,划款1,000万元;
第二次,1999年12月23日,划款530万元;
第三次,1999年12月27日,划款1,500万元;
第四次,2000年6月2日,划款702.75万元。
以上资金,均由公司自筹取得。
通过组建河南制动器公司,实现了强强联合,拓宽了本公司的生产领域和发展空间。同时,也加强了河南制动器
公司的管理能力和生产及营销能力。该公司2000年上半年实现销售收入和净利润分别达到8578万元和720万元,比去
年同期分别增长31.4％和55.7％。
18、关联交易
本公司在以下四个方面存在关联交易。
(1)租赁厂房
丹东汽车改装厂原为本公司的全资子公司,1999年1月转让给总厂。1999年1月20日,本公司与丹东汽车改装厂签
订《房产租赁合同》,将面积为11,426.4平方米,房产证号:丹房权证元宝区字第99111574号房产证下418图1942宅租
赁给该厂, 租赁期至2010年10月25日止,年租赁费190万元。根据《房产租赁合同》, 上述租赁费中包含了本公司为
该厂提供相应的水、电、汽服务,这部分水、电、汽成本每年大约50万元。该房产租赁费用是严格按丹东市工业厂
房市场租赁价格确定的。租金按年支付,每年的1月15日为下一年度租金支付日。
(2)租赁办公用房
1999年10月20日,本公司与总厂签订《房产租赁合同》,总厂向本公司租赁办公用房100平方米,房产证号:丹房
权证元宝区字第99111574号房产证下418图1942宅,租赁期至2010年10月20日止,根据丹东市相近租金标准,年租金60
00元人民币。
根据该协议,总厂所使用的上述房产的房屋维修费、管理费、水电费及其他有关费用由总厂负责。租金按年支
付,每年的1月15日为下一年度租金支付日。
(3)租赁土地使用权
1998年7月,总厂与本公司签订《土地使用权租赁合同》,由本公司租用属于总厂的丹国用(九九)字第062410005
号土地,以满足公司生产需要,租赁土地面积44622.8平方米。1999年11月,本公司就上述土地使用问题与总厂重新签
署协议,租期50年,至2049年11月2日止。将该宗土地评估值按使用年限均摊,年租金为25.8万元。租金按年支付,每
年1月10日或之前为下一年度租金交付日。
(4)产品供应协议
1 本公司与控股子公司-诸城车桥公司于1999年10月20日签署《长期供应合同》,由本公司向诸城车桥公司提
供其生产车桥所需的桥壳冲压件,供货数量由诸城车桥公司根据生产需要按季度提前通知本公司,货款按季结算,产
品定价原则为执行市场价,每季度之前五日支付上一个季度的货款。合同的有效期为一年,有效期满,双方如无异议,
本合同自动延长一年。
2 本公司与控股子公司 - 凤城半轴公司于1999年10月20日签署 《长期供应合同》,由凤城半轴公司向本公
司提供其生产的半轴产品(供应量占凤城半轴公司产量的90％以上), 供货数量由本公司根据生产需要按季度提前
通知凤城半轴公司,货款按季结算, 产品定价原则为执行市场价, 每季度之前五日支付上一个季度的货款。合同的
有效期为一年,有效期满,双方如无异议,本合同自动延长一年。
3 本公司与控股子公司-荣成齿轮公司于1999年10月20日签署《长期供应合同》,由荣成齿轮公司向本公司提供
生产汽车车桥所需的齿轮产品(供应量占荣成齿轮公司产量的90％以上),供货数量由本公司根据生产需要按季度提
前通知荣成齿轮公司,货款按季结算,产品定价原则为执行市场价,每季度之前五日支付上一个季度的货款。合同的
有效期为一年,有效期满,双方如无异议,本合同自动延长一年。
4 本公司与控股子公司-河南制动器公司于1999年10月28日签署《长期供应合同》,由河南制动器公司向本公
司提供生产汽车车桥所需的制动器产品(供应量占河南制动器公司产量的15％-18％),供货数量由本公司根据生产需
要按季度提前通知河南制动器公司,货款按季结算,产品定价原则为执行市场价,每季度之前五日支付上一个季度的
货款。合同的有效期为一年,有效期满,双方如无异议,本合同自动延长一年。
5 本公司与丹东汽车改装厂于1999年10月20日签署《长期供应合同》, 由本公司向丹东汽车改装厂提供其生
产改装车所需要的车桥产品(销售量约占本公司产量的1％),产品定价原则为执行市场价。合同有效期为一年,有效
期满,双方如无异议,合同自动延长一年。
19、发起人的避免同业竞争承诺函
为避免同业竞争,总厂于1999年10月20日向本公司出具了《避免同业竞争承诺函》,该函承诺:总厂及总厂所属
企业、控股公司不从事与本公司构成竞争或可能构成竞争的业务,以切实保护本公司中小股东的合法权益。
九、董事、监事、高级管理人员及重要职员
1、公司董事
李进巅先生
董事长兼总经理,53岁,大专文化,在职MBA研究生,高级经济师。 曾任丹东市运输联社科员、办公室主任、丹东
市第二运输公司党委副书记、丹东曙光车桥总厂厂长,现任本公司董事长兼总经理。
李进巅先生致力于企业管理工作三十余年,曾多次在国内重要刊物和学术交流会上发表论文,多次荣获全国机械
工业“劳动模范”、辽宁省“劳动模范”、“优秀厂长”、辽宁省机械工业“创业英雄”、丹东市“特等劳动模范
”等称号。李进巅先生也是丹东市人大代表、辽宁省人大代表。
陈少云女士
董事,副总经理,总会计师,48岁,大专文化,高级会计师。曾任丹东纺织配件厂核算员、丹东印染厂财务科会计
、丹东曙光车桥总厂财务科长、总会计师,现任本公司副总经理兼总会计师。
陈少云女士从事企业财务管理工作二十多年,先后荣获辽宁省现代化管理成果一等奖、科技成果三等奖。
李德武先生
董事,副总经理,46岁,大学文化,工程师。曾任西安红旗机械厂助理工程师、丹东市工具厂工艺员、丹东医用电
器厂副厂长、丹东空二军电子仪器厂厂长、丹东曙光车桥总厂生产调度、办公室主任、厂长助理、副厂长,现任本
公司副总经理。
李德武先生从事技术工作和企业管理工作二十多年,多次获省市科技进步奖。
张雨田先生
董事,副总经理,56岁,经济师。曾任丹东纺织机械厂车间主任、丹东市计委交通办公室科员、丹东丽华人造有
限公司业务经理、丹东曙光车桥总厂车间主任、生产科长、副厂长,现任本公司副总经理。
张雨田先生拥有丰富的企业管理经验。
曹安斌先生
董事,副总经理,40岁,大专文化,经济师。曾任丹东纺织公司财务科科员、丹东市棉纺三厂技术科科员、准备车
间主任,现任本公司副总经理。
梁文郁先生
董事,49岁,大学文化,高级工程师。曾任丹东市第二运输公司技术员、丹东曙光车桥总厂研究所所长,现任本公
司副总工程师、规划部经理。
梁文郁先生从事产品开发和技术改造工作二十多年,多次获省市科技进步三等奖。
李海阳先生
董事,28岁,硕士,经济师。曾任丹东曙光车桥总厂供应科科员、广州汽贸公司经理、丹东汽贸公司经理、现任
丹东曙光汽车贸易有限责任公司经理。
王世渝先生
独立董事,42岁,大学文化。曾任重庆起重机厂工人、教师,四川省巫山阳区副区长,海南顺丰集团董事,万盟投
资管理有限公司总经理、执行董事,现任辽宁足球俱乐部股份有限公司董事兼财务总监。自91年以来,致力于中国新
兴资本市场,对资本经营方面拥有丰富经验。
方之昭先生
独立董事,71岁,大学文化,高级工程师。曾任抚顺挖掘机厂工程师、总工艺师;辽宁省机械工业厅科技处处长;
省机床工业公司副总经理、总工程师;省经委机械处处长;省机械工业厅副厅长,厅长;省科委党组书记,副主任;全省
机械专业高级技术职称评委会主任;省人民代表大会常务委员,科教文委主任,财经委副主委,兼任中国机械工程学会
常务理事,辽宁省机械工程学会理事长,省科协副主席,现离休。
齐湘泉先生
独立董事,44岁,法学硕士,副教授。曾任丹东商业技校教师,辽宁省司法厅干部,现任中国政法大学副教授。
张大壮先生
独立董事,60岁,大学文化,教授级高工。曾在长春汽车研究所任职32年,负责汽车整车设计、试验研究工作。现
任中国第一汽车集团公司综合规划处处长。曾获多项国家级和部级科技进步奖。
张大壮先生也是中国汽车工程学会燃料经济性动力性专业委员会主任委员,哈尔滨工业大学客座教授。
2、公司监事
王永林先生
监事会主席,50岁,大专文化,经济师。曾任丹东印染厂车间工会主席、科员、分厂厂长、劳动人事科科长、企
管办主任、厂办主任,现任本公司党委副书记、工会主席。
于增才先生
监事,46岁,大专文化,政工师。曾任东沟县马家岗乡公社知青,青岛37205 部队战士,丹东照相机工业公司组织
部干事、人事工资科副科长、副部长,现任本公司人力资源部经理。
孙永军先生
监事,31岁,初中文化,党员。曾就职胜天机械厂,现为本公司工人。
3、高级管理人员及重要职员
总经理李进巅先生(略)
副总经理陈少云女士(略)
副总经理李德武先生(略)
副总经理张雨田先生(略)
副总经理曹安斌先生(略)
董事会秘书,那涛先生, 35岁,大学文化,工程师。 曾任丹东手表工业公司助理工程师,本公司工程师、办公室
主任。现任本公司董事会秘书。
十、经营业绩
1、生产经营的一般情况
经中国汽车车桥行业协会统计,本公司是中国最大的轻型汽车车桥生产企业,现年产轻型汽车车桥10万根以上,1
997年、1998年、1999年连续三年产销量在国内同行业排名第一。国内市场占有率18.1％(根据2000年第1期《中国
汽车产销快迅统计》统计),是国家重点扶持的汽车零配件生产企业。公司“九五”技术改造被列入国家“九五”技
术改造“双加”工程,公司自主研究开发的SG1020型车桥被列入一九九八年国家级火炬计划,SG2310系列车桥被评为
1999年辽宁省新产品金奖。其综合实力和技术水平处于国内同行业领先地位。
本公司的经营方针是“以科技为先导,以市场为中心,以管理为保证”。
公司建立了辽宁省省级技术中心并积极与科研院所合作,1993年开发了SG1020型独立悬架车桥,该产品被认定为
国家级高新技术产品,并被列为1998年国家级火炬计划项目;1998年开发了SG2310系列车桥,该产品荣获辽宁省1999
年优秀新产品金奖;公司通过“八五”技术改造和“九五”技术改造的前期投入,使公司“三壳”(桥壳、主减速器
壳、差速器壳)实现了单机自动化流水作业、焊接生产线实现CNC(工业用计算机数字处理系统)控制,总装配线实现
标准化测量装配,从而使公司三大重点工艺达到国内同行业先进水平。
公司为突出主业,增加效益,适时调整产业结构,从1997年到1999年分别通过合资、投资或收购,组建诸城车桥公
司、凤城半轴公司、荣成齿轮公司、河南制动器公司等控股公司,加强了公司自我配套能力,扩大了生存与发展空间
;1999年1月公司将全资子公司丹东汽车改装厂转让给总厂,甩掉了非主营业务,加强了公司的专业化。
公司按照“企业的生命在市场,市场的生命在产品”的经营宗旨,预测市场变化,挖掘潜在市场,开发车桥新产品
,实现产品的升级换代,做到“生产一代、试制一代、开发一代”。目前,公司除正在为沈阳金通汽车有限责任公司
、沈阳金杯客车制造有限公司、江西五十铃汽车制造有限公司、江淮汽车股份有限公司公司开发试制具有九十年代
国际水平的轻型乘用车、轿车和越野车车桥,还正在为湖南长丰汽车制造股份有限公司生产的猎豹三菱大吉普军用
越野车(PAJERO)、一汽海南汽车有限公司生产的马自达轻型乘用车HMC6470型开发替代进口产品的国产车桥。
2、管理机制
公司管理坚持以效益为中心、实行现代化管理,在创造曙光产品品牌的同时,创造曙光的管理品牌。
公司以经济效益为中心,坚持“四不”,即没有效益的机构不设,没有效益的人不要,没有效益的产品不干,没有
效益的事不办。在各项管理上:
● 经营决策,坚持“一慢三快”,即重大决策要慢,科学论证,谨慎抉择, 严防浮躁。发现问题,敢于自我否定,
防止损失。一旦决策,实施要快、投产要快、收益要快。公司成立以来,未发生过重大决策失误。
● 人事管理,引入竞争机制,完善监督机制,实行动态管理,未位淘汰; 在分配上实行年薪制,技能工资,科技人
员特区制等。
● 质量管理,建立ISO9001质量体系,实行“沾边有责”的责任制,精细工艺,开展精品工程。
● 生产管理,应用日本精益生产方式,实行一个流生产, 最大限度地减少在产品;现场采取“5S”(整理、整顿
、清扫、清洁、素养)管理。
● 营销管理,引入美国敏捷制造方式,适应小批量、多品种、 个性化的市场特点,快速反映市场,确保用户满意
。
● 财务管理,实行电算化,各项主要经济活动均进入事前预测,事中监督考核,事后反映程序,以保证各项资产的
保值增值。
本公司的信息化系统(管理信息系统和CAD辅助设计系统),1993 年投入运行,1998年又升级到WINDOWS平台。整
个系统利用MRPⅡ原理,函盖了企业内部管理人、财、物、产、供、销的各个环节,以销售计划,生产计划、采购计划
为主线,充分发挥计算机网络信息互联的优势,物流、资金流、信息流,贯穿始终,公司的CAD建设已经使设计人员彻
底甩掉了图板,并且和管理系统的数据互联互通,使企业以最短的时间制造出最优质的产品,适应市场变化,达到敏捷
制造的目的。另外,企业PDM项目正在实施当中,完成后将使公司内部的整个数据平台更加完善,更加合理。
3、公司前三年及最近一期的销售总额和利润总额
单位:万元
2000年1-6月 1999年 1998年 1997年
项目
主营业务收入 18,869 18,115 16,908 14,713
利润总额 2,482 2,170 1,399 1,252
税后利润 1,260 1,750 844 829
1999年公司实现净利润1,750万元,比1998年增加906万元、增长了107％,增长幅度较大。其主要原因如下:
1.1999年1月公司将丹东汽车改装厂的股权出让给了总厂,该厂 1998 年销售收入1837万元,亏损46.8万元,出让
股权虽然影响到了公司的销售收入,但也使公司减少亏损46.8万元。
2.凤城半轴公司1998年处于整合阶段,委托总厂经营,盈亏由总厂负责。1998年未纳入公司合并报表。1998年末
,委托期结束。凤城半轴公司1999年起列入本公司合并财务报表。该公司1999年度实现销售收入1204万元,净利润23
9万元,按80％权益增加了本公司的净利润191万元。
3.1999年北汽福田车辆股份有限公司分回的投资收益22万元, 增加了本公司净利润。
4.1999年母公司调整了车桥产品结构,增加了高附加值产品的生产, 同时车桥产品销售规模比1998年扩大,使公
司净利润增加443.2万元。
5.1999年公司享受所得税先征后返优惠政策,返税转增利润,使得净利润增加293.80万元。
6.1999年期间费用比1998年增加了257.9万元,净利润减少172.8万元。
以上6项增减因素相抵,使公司1999年净利润增长824万元,占1999年较1998年净利润增长额的91％。
4、业务收入构成
本公司前三年及最近一期业务收入构成如下:
单位:万元
2000年6月30日 1999年 1998年 1997年
项目 业务收入 比重％ 业务收入 比重％ 业务收入 比重％ 业务收入 比重％
一、车桥 10,831 57.40 17,267 95.32 14,474 85.60％ 11,764 79.96
二、制动器 7,778 41.22
三、改装车 1,837 10.86 1,869 12.70
四、其他零配件 260 1.38 848 4.68 598 3.54 1,080 7.34
合 计 18,869 100.00 18,115 100.00 16,909 100.00 14,713 100.00
5、公司完成的重大项目和科研成果
1.1993年公司在管理信息系统的开发与应用上荣获辽宁省机械工业厅、 辽宁省机械工业管理协会颁发的管理
现代化成果一等奖。
2.1993年开发的SG1020扭杆式独立悬架前桥、冲压焊接整体式后桥, 被认定为国家级新产品,并被列入1998年
国家级火炬计划项目。
3.1998年开发的SG2310后桥荣获辽宁省1999年度新产品金奖。
6、产品的市场及售后服务情况
公司生产的SG2310、SG2815系列车桥主要用于轻型货车;SG6480系列车桥主要用于轻型客车和多功能车(MPV);S
G1020车桥主要用于客货两用车(轿卡车); 制动器产品主要用于轻型及微型汽车。
轻型货车、轻型客车和微型客车近年来呈旺销局面,据统计,上述四种车型近年来国内市场销售增长情况如下:
单位:万辆
项 目 1998年销售量 1999年 2000年上半年
销售量 增长率％ 销售量 同期增长率％
轻型货车 29.24 38.46 31.53 19.71 6.83
轻型客车 18.01 18.15 0.78 11.15 48.87
微型客车 23.40 29.30 25.21 20.71 58.82
由于相关汽车旺销,加上公司产品在国内同行业中居领先水平,目前产品十分畅销,产销率100％。
此外,目前已有6家实力雄厚的整车生产企业(其中2家为公司现有客户,4家为公司正在开发的客户)与本公司建
立联合开发的合作关系,由本公司为他们开发专项配套车桥,这些正在开发的产品市场前景看好。
售后服务方面,公司通过两种方式提供,一是直接派员进驻主机厂,为主机厂提供直接服务;二是通过主机厂在全
国各地的维修网络,向汽车直接用户提供维修服务。上述两种服务方式,均受到用户好评。
7、产品的性能与质量
公司生产的轻型车桥,其性能(制动、承载、噪音、转速)均按“用户标准”进行开发、试验、检验。公司的检
验中心配备了三座标测量仪、车桥综合性能试验机,疲劳、静强度、静刚度、静扭以及万用材料等方面的试验机,确
保产品达到用户标准。
其中用于轻货车的SG2310车桥的承载能力达到标准承载能力1倍以上; 用于轻型客车和客货两用车的SG6480和S
G1020车桥抗疲劳达到140万次,比国内标准80万次高出60万次;轻型客车车桥的噪音值达到82分贝,比国内标准的83
分贝低1个分贝。
1998年3月9日,公司通过ISO9001质量体系认证, 目前正在进行国际汽车标准QS9000质量体系认证。
8、近三年及最近一期公司筹资与投资的情况
1.筹资情况
单位:万元
合计 各年度筹资增加额
项目
2000年1-6月 1999年 1998年 1997年
短期借款 3,861 3,006 1,106 -1,035 784
长期借款 2,571 54 1,817 700
累 计 6,432 3,060 2,923 -1,035 1,484
2.投资情况
合 计 2000年1-6月 1999年 1998年 1997年
投资项目
“九五”车桥技术改造项目 2.968 328 2,640
长期投资:诸城市曙光车桥有限责任公司 400 400
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 40 40
山东荣成曙光齿轮有限责任公司 1,206 794 412
河南省汽车制动器有限责任公司 3,733 703 3,030
北汽福田车辆股份有限公司 200 200
累 计 8,547 1,825 6,082 640
本公司1997年-2000年6月30日共筹资6,432万元,用于技术改造和对外投资8,547万元,企业自有资金投入占投资
的32.9％。
9、生产设备改进情况
为进一步提高产品科技含量和技术水平,本公司在1999年实施了国家经贸委批准的“双加”工程的前期改造,此
次改造投资了2,968 万元,引进了日本加工中心和国产数控机床共50多台,对车桥的重点工艺进行了改造,使其加工
精度满足了国外同类产品的设计要求,为进口车桥国产化奠定了基础。
10、职工数量与业务水平情况
本公司十分重视吸纳人才,培养人才。公司在沈阳设立了产品开发中心,吸引专业人才参加本公司新产品开发;
在人才培养上采取送出去、请进来的方法,共送工程技术人员到德国、日本、韩国培训5批28人次;先后四次,12人次
聘请德、美、 日、韩等外国专家以及国内专家来公司授课和现场培训;公司学习德国双元化教育先进经验,为企业
培养技术工人,使生产一线80％以上的技术工人的技术等级达到四级以上。
公司已全面实现计算机自动化办公,提高了办公效率和质量。
十一、股 本
1、 股本形成过程本公司是经辽宁省体改委辽体改发[1993]5号《关于丹东曙光车桥总厂改组为股份有限公司
的批复》批准,由丹东曙光车桥总厂联合交通银行丹东支行、中国农业银行辽宁省丹东市支行设立的定向募集股份
公司,成立时间1993年3月2日。
公司成立时股本总额为 3844.5万元,其中丹东曙光车桥总厂以其经评估的全部经营性净资产2344.5万元投入,
折合2344.5万股,占总股本的60.98％; 中国农业银行丹东市支行投入现金200万元,折合200万股,占总股本的5.2％;
交通银行丹东支行投入现金150万元,折合150万股,占总股本的3.90％。社会法人工商银行丹东市分行投入现金100
万元,折合100万股,占总股本的2.60％;建设银行丹东市分行投入现金150万元,折合150万股,占总股本的3.90％。公
司内部职工投入现金900万元,折合900万股,占总股本23.42％,内部职工股比辽宁省体改委体改发[1993]5号文件批
准的750万股超出150万股,对此辽宁省人民政府以辽政[ 2000]120文件对本公司内部职工股超比例、超范围发行问
题予以确认。
上述股本金已于1993年2月全部到位,并经丹东会计师事务所验证。
公司设立时的股本结构如下:
股 权 类 别 股本额(万元) 所占比例(％)
一、法人股 2944.5 76.58
其中: 丹东曙光车桥总厂 2344.5 60.98
中国农业银行丹东市支行 200 5.20
交通银行丹东支行 150 3.90
工商银行丹东市分行 100 2.60
建设银行丹东市分行 150 3.90
二、内部职工股 900 23.42
合 计 3844.5 100
1994年2月,经辽宁省体改委辽体改发[1994]12号文件《关于同意丹东曙光车桥股份有限公司扩股的批复》批准
,公司增资扩股155.5万元。其中,北京市汽车半轴厂以货款抵付股款方式认购50万股,丹东曙光车桥总厂以应收股利
抵付股款认购105.5万股。本次增资扩股后,公司总股本达到4000万股。由于本次增资较少,加上公司经验不足,认识
有误,增资后没有及时办理验资手续,1998年公司认识到这个问题后,请丹东会计师事务所对本次增资进行了验证。
本次增资后,公司股本结构如下:
股 权 类 别 股本额(万元) 所占比例(％)
一、法人股 3100 77.5
其中:丹东曙光车桥总厂 2450 61.25
中国农业银行丹东市支行 200 5
交通银行丹东支行 150 3.75
工商银行丹东市分行 100 3.75
建设银行丹东市分行 150 2.5
北京市汽车半轴厂 50 1.25
二、内部职工股 900 22.5
合 计 4000 100
1998年9月,北京市汽车半轴厂将其持有的50万股转让给丹东曙光车桥总厂。1998年12月、1999年5月,交通银行
丹东支行(现交通银行丹东分行)、中国农业银行丹东市支行(现中国农业银行丹东市锦山支行)、建设银行丹东市分
行、工商银行丹东分行根据《商业银行法》的有关规定,分别将其持有的150万、200万、150万、100万股股权转让
给丹东曙光车桥总厂。股权转让后,总厂持有本公司股份3100万股,内部职工持有900万股。
1999年6月,经辽体改发[1999]15号文件《关于同意丹东曙光车桥股份有限公司派送红股的批复》同意,公司向
全体股东按每10股送2.5股比例派送红股。送股后,公司总股本由4000万股增加到5000万股。本次股本增加,已经丹
东会计师事务所进行了验证。
截止到2000年6月30日,公司股本结构如下:
股 权 类 别 股本额(万元) 所占比例(％)
一、法人股 3,875 77.5
丹东曙光车桥总厂 3,875 77.5
二、内部职工股 1,125 22.5
合 计 5,000 100
2、内部职工股托管情况
根据中国证监会的有关规定,公司内部职工股已集中托管在辽宁省证券登记管理中心,对此,辽宁省政府辽政[20
00]53号文件已作确认。根据有关规定,公司内部职工股自本次公开发行的社会公众股股票发行之日起满三年后方可
上市交易。
本公司1993年成立时,由于《公司法》等法规尚未出台,当时公司对有关法规理解不深刻,出现了内部职工股超
比例、超范围发行问题,对此问题,公司已向辽宁省人民政府作了汇报,辽宁省人民政府以辽政[2000]120文件对本公
司内部职工股超比例、超范围发行问题已予以确认。
3、按持股比例排列的前十名股东名单及持股情况
股 东 名 称 持股数量(万股) 占总股本比例(％)
丹东曙光车桥总厂 3,875 77.5
卢 厥 敏 28 0.56
李 慧 英 18.5 0.37
殷 建 芬 14.1 0.28
刘 虎 12.5 0.25
李 锡 麟 8.9 0.18
秦 国 际 8.5 0.17
李 福 麟 8.3 0.17
何 正 钧 8.0 0.16
王 宏 伟 7.5 0.15
4、本次发行后的股本结构
本公司拟申请向社会公开发行社会公众股(A股)4,000万股,发行后总股本为9,000万股,股本结构如下:
股 权 类 别 持股数量(万股) 占总股本比例(％)
一、法人股 3,875 43.06
丹东曙光车桥总厂
二、内部职工股 1,125 12.50
三、社会公众股 4,000 44.44
合 计 9,000 100.00
5、本次发行前后公司净资产、股本及每股净资产变化
本次新股发行预计募集资金33,816万元,本公司净资产、股本、每股净资产变化如下:
项 目 净资产总额(万元) 总股本(万股) 每股净资产(元)
发 行 前 9,081 5,000 1.82
发行后预计 42,897 9,000 4.77
发行后每股净资产中不含2000年下半年未分配利润预计数。
6、公司董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 股 数
李 进 巅 董事长、总经理 12,500
陈 少 云 董事、副总经理、总会计师 6,250
李 德 武 董事、副总经理 10,000
张 雨 田 董事、副总经理 6,875
曹 安 斌 董事、副总经理 2,500
梁 文 郁 董事 6,250
王 世 渝 董事 0
方 之 昭 董事 0
齐 湘 泉 董事 0
李 海 阳 董事 25,000
张 大 壮 董事 0
那 涛 董事会秘书 0
王 永 林 监事长 2,500
于 增 才 监事 0
孙 永 军 监事 0
董事、监事、经理以及其他高级管理人员在其任职其间内,定期向公司申报其所持有的本公司股份,在其任职期
间以及离职后六个月内不得转让其所持有的本公司股份。
7、公司股份回购
根据《公司法》规定,公司不得收购本公司股票。但在下列情况下,报经有权审批机构批准,可以回购公司股份
。
* 为减少公司注册资本而注销股份;
* 与持有本公司股票的其它公司合并;
* 法律、法规许可的其它情况。
公司回购股票后,必须在10日内注销该部分股份,并依照规定办理变更登记和公告。
十二、财务会计资料
中庆会计师事务所有限责任公司接受本公司委托,根据《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》等有关
规定,对本公司1997年12月31日、1998年12月31日、1999年12月31日和2000年6月30日的资产负债表,1997年度、199
8年度、1999 年度和2000年上半年的利润及利润分配表以及1999年度、2000年1-6月的现金流量表进行了审计。
以下审计报告、财务报表及其附注均全文引用中庆会计师事务有限责任公司所出具的中庆审字(2000)245号《
审计报告》。
审计报告
中庆审字(2000)245号
丹东曙光车桥股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1997年12月31日、1998年12月31日、1999年12月31日、2000年6月30日的合并及母
公司资产负债表,1997年度、1998年度、1999年度、2000年1-6月的合并及母公司利润及利润分配表、1999年度以及
2000年1-6月的合并及母公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见
。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括
抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为上述会计报表符合《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反
映了贵公司1997年12月31日、1998年12月31日、1999年12月31日、2000年6月30日的财务状况以及1997年度、1998
年度、1999年度、2000年1-6月的经营成果和1999年度及2000年1-6月的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了
一贯性原则。
中庆会计师事务所 中国注册会计师 树新
有限责任公司 中国注册会计师 王勇
中国.北京 2000年7月22日
一、会计报表(附后)
二、会计报表附注
(一)公司简介
丹东曙光车桥股份有限公司(以下简称公司)设立于1993年3月2日。公司的主发起人丹东曙光车桥总厂创办于19
84年,为市属集体企业。1993年3月, 经辽宁省体改委辽体改发[1993]5号《关于丹东曙光车桥总厂改组为股份有限
公司的批复》批准,丹东曙光车桥总厂与其余发起人,采取定向募集方式设立了丹东曙光车桥股份有限公司。公司的
注册地址为:辽宁省丹东市元宝区燕窝街300号。 经营范围包括:汽车前后桥、汽车零部件制造、加工;汽车修理。
公司是目前国内最大的专业化轻型汽车车桥生产厂家。
公司的总股本为5,000万股,其中:法人股3,875万股,占股本总额的77.5％;内部职工股1,125万股,占股本总额的
比例为22.5％。
(二)公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
1、 会计制度
1998年前执行《股份制试点企业会计制度》,1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》及其有关补充规
定。1997年会计报表已按《股份有限公司会计制度》进行了调整。
所属子公司与公司执行的会计制度一致。
2、 记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
3、 会计年度
会计年度采用公历年度,即自公历1月1日至12月31日。
4、 记帐基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记帐法记帐,并以历史(实际)成本为计价原则。
5、 外币业务的折算
公司发生的非记帐本位币经济业务,均采用业务发生当月1日的外汇市场中间汇价折合为人民币记帐,报表日对
外币货币性资产、债权和债务按当日外汇市场中间汇价进行调整,差额中除与购建固定资产等有关的金额在固定资
产交付日前计入购建固定资产成本外,其余均计入当期损益。
6、 现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则--现金流量表》的规定,对持有时间不超过三个月、流动性强、可随时变现为已知金
额的现金、价值变动风险小的投资,确认为现金等价物。
7、 合并报表编制方法
合并报表范围及所采用的方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》,
以公司和纳入合并范围的子公司报告期的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公
司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
1997年公司与山东诸城市商务股份有限公司共同出资组建诸城市曙光车桥有限责任公司。截止1998年7月公司
投资该公司股权比例达50％, 同时公司有权控制该公司的财务和经营,在该公司董事会上有半数以上投票权,已取得
对该公司的实际控制权。公司从1998年7月合并该公司的会计报表。
1997年12月公司与丹东汽车改装厂共同投资设立凤城市曙光汽车半轴有限责任公司,1998年投资双方与丹东曙
光车桥总厂签定委托经营协议,当年由丹东曙光车桥总厂负责经营该公司,1998年度利润归其所有。该公司未纳入19
97年、1998年合并会计报表范围。1999年1月1日,公司将凤城市曙光汽车半轴有限责任公司经营权收回,故1999年合
并报表范围包括该公司。(请参见母公司会计报表注释4.长期投资)
1999年1月公司向丹东曙光车桥总厂转让丹东汽车改装厂100％的权益,协议转让价格以丹东汽车改装厂1998年1
2月31日净资产价格确定。该厂未纳入1999年、2000年合并会计报表范围。
1999年8月,公司受让丹东曙光车桥总厂所持有的山东荣成曙光齿轮厂67％的股权,协议受让金额为人民币412万
元。同月经荣成市工商行政管理局批准,公司与山东省荣成齿轮箱厂共同出资成立山东荣成曙光齿轮有限责任公司,
注册资本615万元,其中公司占67％;荣成市齿轮箱厂占33％。公司从1999年8月合并山东荣成曙光齿轮有限责任公司
的会计报表。(请参见母公司会计报表注释4.长期投资)
1999年10月28日公司与河南汽车制动器厂共同出资组建河南省汽车制动器有限责任公司。根据财政部财会字[1
998]66号文件的有关规定,由于公司到1999年12月31日并没有控制河南省汽车制动器有限责任公司的财务和经营政
策,所以1999年公司未将其纳入合并会计报表范围。2000年1月,公司对河南省汽车制动器有限责任公司派出常务副
总经理和财务总监,取得了对该公司的实际控制权,故从2000年1月起,公司将河南省汽车制动器有限责任公司纳入合
并会计报表范围。(请参见母公司会计报表注释4.长期投资)
公司1997年至2000年6月纳入合并会计报表范围的子公司具体情况如下:
公司名称 注册资本(万元) 实际投资额(万元) 股权比例
诸城市曙光车桥有限责任公司
941.20 541.20 57.5％
山东荣成曙光齿轮有限责任公司
1,800.00 1,206.00 67％
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司
50.00 40.00 80％
河南省汽车制动器有限责任公司
3,000.00 3,732.75 51％
丹东汽车改装厂
64.70 64.70 100％
公司名称 经营范围 注册地址
诸城市曙光车桥有限责任公司
制造、销售汽车、农用车车桥及配件 山东省诸城市棉织街4号
山东荣成曙光齿轮有限责任公司
制造、销售齿轮、汽车零配件 山东省荣成市交通东街
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司
汽车零配件制造 辽宁省凤城市白旗镇白旗街20号
河南省汽车制动器有限责任公司
汽车制动器总成及零配件制造 河南省原阳县城关镇府君庙街15号
丹东汽车改装厂
制造汽车底盘、改装车 辽宁省丹东市元宝区燕窝街300号
公司名称 合并期间
诸城市曙光车桥有限责任公司 1998.7-2000.6
山东荣成曙光齿轮有限责任公司 1999.8-2000.6
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 1999.1-2000.6
河南省汽车制动器有限责任公司 2000.1-2000.6
丹东汽车改装厂 1997.1-1998.12
8、 坏帐核算方法
公司原按期末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备,根据财政部财会字[1999]35号文及中国证券监督管理委员会[1
999]138号文件精神, 公司对自成立以来的坏帐进行了核定,平均年坏帐率低于2‰。根据稳健性原则,公司董事会决
议, 现公司的应收款项(包括应收帐款和其他应收款)根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,按帐龄分析法计
提坏帐准备计入当期损益。计提比例列示如下:
帐 龄 计提比例
一年以内 1％
一至二年 10％
二至三年 15％
三年以上 20％
公司对三个月以上的应收帐款实行跟踪收款,故一年以内的应收帐款风险较小,按1％计提坏帐准备。
坏帐的确认标准:债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项;因债务人逾期未履
行偿债义务,超过三年仍然不能收回的应收款项。
9、 存货核算方法
公司存货包括库存材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料的购入和领用采用计划价格核算,实际价格
与计划价格的差异按月摊销到有关用料科目;产成品入库按实际成本计价,发出产品采用加权平均法计算销售成本;
低值易耗品领用采用五五摊销法核算。
存货跌价准备的确认及计提方法:由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的
存货不可收回的部分,期末采用帐面成本与市价孰低计价原则,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额,采用
备抵法计提存货跌价准备。
10、 长期股权投资核算方法
(1)公司对外股权投资按实际支付的价款或放弃非现金资产的公允价值记帐;
(2)公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上, 或虽投资不足20％但对被投资单位有
重大影响,采用权益法核算(投资收益按双方实际出资比例计算);公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额
20％以下,或虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;公司对其他单位的
投资占该单位有表决权资本总额50％以上(不含50％)的,或虽然占该单位有表决权资本总额不足50％但具有实质控
股权的,采用权益法核算并纳入合并会计报表范围;
(3) 长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,列为“股权投资差额”,
股权投资差额在规定的投资期限内平均摊销;
(4) 公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的帐面价
值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提
长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。
公司报告期内未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资帐面价值的事项,故未计提长期投资减值准备。
11、长期债权投资核算方法
(1) 债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日至债券购入日
的应计利息后的余额作为实际成本记帐;实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价,在债券存续期间内采用直线
法摊销;债券投资按期计算应计利息,应计利息减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的余额,计入当期投资收益。
(2) 其他债权投资:按实际支付的价款记帐;按期计算应计利息,计入当期投资收益。
12、 固定资产计价和折旧方法
(1)公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产;不属于生
产经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的,也作为固定资产。固定资产按取得时的
实际成本计价。
(2)固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残值(残值率为5％)确定
其折旧率如下:
资产名称 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 30～40 2.38％～3.17％
通用设备 14 6.79％
运输设备 10～12 7.92％～9.50％
其他设备 5 19.00％
13、 在建工程核算方法
公司在建工程按实际成本计价,此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。在建工程在工程交付使用前发生
的利息计入工程成本,工程交付使用后发生的利息列入财务费用。虽交付使用但尚未办理竣工决算的工程,自交付使
用日起按历史资料价值转入固定资产,竣工决算手续办理完毕后据以调整。
14、 无形资产的计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价,并按其受益期平均摊销。
15、 开办费、长期待摊费用摊销方法
公司开办费和长期待摊费用按发生的实际成本计价。开办费从开始生产经营的当月起,在5年内平均摊销;长期
待摊费用在项目受益期内平均摊销。
16、 借款费用的会计处理方法
公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用;为购建固定资产而筹集资金所发生的借款费用,
在固定资产尚未完工交付使用前,计入固定资产的购建成本,固定资产交付使用后,计入当期财务费用;在筹建期发生
的借款费用,计入开办费。
17、 收入确认原则
公司营业收入确认的原则是:已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该产品实施继续管理
权和实际控制权,相关的收入已经收到价款或取得了收款的证据,并且与销售该品相关的成本能够可靠地计量时,确
认营业收入的实现。
18、 所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。
19、 会计政策、会计估计或合并报表范围的变更
根据财政部财会字[1999]35号文《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》和中国证券监督管理委
员会[1999]138号文《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》的精神,公司从1999年1月1日起改变
如下会计政策:
(1) 坏帐准备原按期末应收帐款余额的5‰计提, 现改为采用帐龄分析法对期末应收款项(包括应收帐款和其他
应收款)余额计提坏帐准备,规定计提比例为一年以内的应收款项,按其余额的1％计提;一至二年的应收款项,按其余
额的10％计提;二至三年的应收款项,按其余额的15％计提;三年以上的应收款项,按其余额的20％计提。
(2) 期末短期投资原按成本计价,现改为按成本与市价孰低计价,并按各投资项目计提短期投资跌价准备。
(3) 期末存货原按成本计价,现改为按存货帐面成本与市价孰低计价,并按单个存货项目的成本高于可变现净值
的差额提取存货跌价准备。
(4) 由于市价持续下跌或投资单位经营情况恶劣等原因,导致长期投资可收回金额低于帐面价值,按可收回金额
低于长期投资帐面价值的差额逐项提取长期投资减值准备。
本公司变更上述会计政策已采用追溯调整法,调整了1997年、1998年和1999年各期间的期初留存收益及相关项
目的期初数;公司利润及利润分配表的1997年度、1998年度栏已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累计影
响数1,565,470.91元,其中调减1997年期初未分配利润825,371.92元;1997年度因坏帐准备计提方法调减利润353,85
7.87元,调减了1997年末留存收益1,179,229.79元(未分配利润调减了890,040.64元,盈余公积调减了289,189.15元)
;1998年度因坏帐准备计提方法调减利润386,241.12元,调减了1998年末留存收益1,565,470.91元(未分配利润调减
了1,216,479.75元,盈余公积调减了348,991.16元)。
(三)税项
1. 所得税
公司1999年前按应纳税所得额的33％税率计征。 根据辽宁省人民政府辽政发[1999]221号《关于丹东曙光车桥
股份有限公司企业所得税问题的批复》文件, 公司自1999年1月1日起,按33％税率缴纳企业所得税,由地方财政返还
18％。
根据国务院国发[2000]2号文《关于纠正地方自定税收先征后返政策的通知》,公司自2000年1月1日起不再享受
所得税先征后返的优惠政策,按33％税率缴纳所得税。
2. 增值税
按产品销售收入的17％计算销项税额,应缴增值税额为公司销项税额抵扣进项税额后的余额。
3. 营业税
按应纳税营业额的5％计缴营业税。
4. 城市维护建设税
公司及所属控股子公司(除河南省汽车制动器有限责任公司外)按增值税和营业税应纳税额的7％计缴城市维护
建设税。
河南省汽车制动器有限责任公司按增值税和营业税应纳税额的5％计缴城市维护建设税;
5. 教育费附加
公司及所属控股子公司1999年9月以前按增值税和营业税应纳税额的3％计缴教育费附加。
公司及控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司根据辽地税行[1999]223号和丹地税行[1999]188号文件,
从1999年9月始按4％计缴。其他公司仍按3％计缴。
6. 其他税项
其他税项按国家有关的具体规定计算缴纳。
(四)利润分配
公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配,顺序如下:
(1)弥补上一年度亏损;
(2)提取法定盈余公积金10％;
(3)提取法定公益金5％--10％;
(4)提取任意盈余公积金;
(5)分配股东股利。
(五)会计报表主要项目注释
* 合并会计报表主要项目附注
1. 货币资金
单位:人民币元
项 目 2000年6月30日
现 金 42,261.89
银 行 存 款 48,397,546.25
其他货币资金 -
合 计 48,439,808.14
1999年12月31日货币资金余额较期初余额增加3,410,274.69元,增幅53.99％,主要原因是货款回收情况较好及
本期借款增加较多。
2000年6月30日货币资金余额较期初余额增加38,713,184.75元,增幅398.01％,主要原因一是2000年公司将河南
省汽车制动器有限责任公司纳入合并报表范围,使货币资金增加24,138,637.29元;二是本期借款增加较多。
2000年6月30日银行存款中有79,900,000.00意大利里拉、250,799.41美元,2000年6月30日基准汇率为401.7元
人民币/十万里拉、8.278元人民币/美元。
2. 应收票据
应收票据2000年6月30日余额为40,584,200.00元,应收票据中较大金额明细列示如下:
单位:人民币元
种 类 出票日 承兑日 票面金额 备 注
银行承兑 2000.02.29 2000.08.28 2,500,000.00 质押
银行承兑 2000.04.07 2000.08.10 1,100,000.00 质押
银行承兑 2000.05.24 2000.08.24 1,000,000.00
银行承兑 2000.04.20 2000.10.19 1,000,000.00 质押
银行承兑 2000.01.27 2000.07.27 1,000,000.00 质押
银行承兑 2000.02.24 2000.07.23 1,000,000.00 质押
银行承兑 2000.03.30 2000.09.30 1,000,000.00 质押
银行承兑 2000.04.01 2000.10.01 1,000,000.00 质押
银行承兑 2000.04.27 2000.10.26 1,000,000.00 质押
银行承兑 2000.04.28 2000.10.15 1,000,000.00 质押
银行承兑 2000.02.25 2000.08.25 1,000,000.00
银行承兑 2000.04.07 2000.10.06 1,000,000.00
银行承兑 2000.01.21 2000.07.04 800,000.00 质押
银行承兑 2000.05.11 2000.10.17 800,000.00 质押
银行承兑 2000.01.29 2000.07.29 700,000.00 质押
银行承兑 2000.05.12 2000.11.12 700,000.00 质押
银行承兑 2000.01.17 2000.07.17 600,000.00 质押
银行承兑 2000.04.01 2000.10.01 600,000.00 质押
银行承兑 2000.04.07 2000.10.04 600,000.00 质押
银行承兑 2000.02.25 2000.08.25 550,000.00 质押
银行承兑 2000.04.11 2000.09.30 500,000.00 质押
合 计 19,450,000.00
1999年12月31日应收票据余额较期初余额增长17,915,156.00元,增幅118.07％,主要因为公司改变了售货方式
。公司为支付部分原材料购货款,将其中13,000,000.00元应收票据质押给当地银行开出应付票据。
2000年6月30日应收票据余额中有19,596,280.00元质押给银行办理银行承兑汇票,1,069,000.00元质押给银行
用于补充流动资金借款。
截止至2000年6月30日有13,821,000.00元应收票据办理了未到期贴现业务。
3. 应收帐款
单位:人民币元
帐 龄 2000年6月30日
金 额 比 例 坏帐准备
1年以内 75,711,372.31 95.62％ 757,113.72
1至2年 3,269,644.68 4.13％ 326,964.47
2至3年 - - -
3年以上 194,343.94 0.25％ 38,868.79
合 计 79,175,360.93 100.00％ 1,122,946.98
2000年6月30日应收帐款余额较期初余额增加31,162,115.89元,增幅64.90％,主要原因是2000年公司将河南省
汽车制动器有限责任公司纳入合并报表范围,使应收帐款增加37,620,255.57元。
2000年6月30日应收帐款余额中,无应收持有公司5％以上(含5％)股份的股东单位的款项。
三年以上的应收帐款是由于企业间拖欠三角债所产生,公司已采取措施,设专人进行清欠处理,计划在2000年完
成三年以上应收帐款的清理。
4. 其他应收款
单位:人民币元
帐 龄 2000年6月30日
金 额 比 例 坏帐准备
1年以内 6,554,320.76 66.02％ 65,543.21
1至2年 130,281.14 1.31％ 13,028.11
2至3年 12,583.46 0.13％ 1,887.52
3年以上 3,231,339.91 32.54％ 646,267.98
合 计 9,928,525.27 100.00％ 726,726.82
1999年公司将对丹东汽车改装厂的投资转让给丹东曙光车桥总厂(公司主要股东,持公司77.5％股份)。1999年1
2月31日其他应收款余额较期初减少2,795,967.80元,减少幅度31.05％,其中有2,406,364.39元为丹东汽车改装厂其
他应收款期末余额。
2000年6月30日其他应收款余额较期初余额增加3,719,585.21元,增幅59.91％,主要原因是与丹东汽车改装厂往
来款增加1,890,397.54元。
2000年6月30日其他应收款帐龄三年以上往来单位主要是应收丹东柏利莱齿轮有限公司3,043,038.91元,请参见
(七)或有事项说明。
2000年6月30日其他应收款余额中,无应收持有公司5％以上(含5％)股份的股东单位的款项。
2000年6月30日其他应收款余额中金额较大的款项列示如下:
单位:人民币元
项 目 金 额 性质、内容
丹东柏利莱齿轮有限公司 3,043,038.91 参见(七)或有事项
丹东汽车改装厂 2,762,881.15 租金及代垫水电费等
上市费用 1,411,778.08 上市费用
合 计 7,217,698.14
5. 预付帐款
单位:人民币元
帐 龄 2000年6月30日
金 额 比 例
1年以内 12,154,946.18 91.48％
1至2年 1,132,310.34 8.52％
2至3年 - -
3年以上 - -
合 计 13,287,256.52 100.00％
2000年6月30日预付帐款余额较期初余额增加9,720,965.57元,增幅272.58％,主要原因一是2000年公司将河南
省汽车制动器有限责任公司纳入合并报表范围,使预付帐款增加6,997,204.25元,二是公司预付了三季度钢材款。
2000年6月30日预付帐款余额中,无预付持有公司5％以上(含5％)股份的股东单位的款项。
6. 存货
单位:人民币元
项 目 2000年6月30日
金 额 跌价准备
原材料 44,841,205.25 -
委托加工材料 438,203.66 -
产成品 23,345,348.29 -
在产品 2,479,127.39 -
低值易耗品 2,919,455.65 -
合 计 74,023,340.24 -
2000年6月30日存货余额较期初余额增加36,023,783.02元,增幅94.80％, 主要原因是2000年公司将河南省汽车
制动器有限责任公司纳入合并报表范围,使存货增加37,333,753.78元。
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货不可收回的部分,期末采用帐
面成本与市价孰低计价原则,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额,采用备抵法计提存货跌价准备。
公司存货帐面成本不低于可变现净值,故未计提存货跌价准备。
7. 待摊费用
单位:人民币元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
租赁费 - 140,000.00 70,000.00 70,000.00
取暖煤 13,870.76 20,552.31 34,423.07 -
期初进项税 1,386,868.39 - 216,698.20 1,170,170.19
厂房房租 65,777.99 - 32,880.00 32,897.99
合 计 1,466,517.14 160,552.31 354,001.27 1,273,068.18
8. 长期投资
单位:人民币元
项 目 2000年6月30日
长期股权投资 2,000,000.00
长期债权投资 -
合 计 2,000,000.00
长期股权投资
单位:人民币元
项 目 2000年6月30日
股票投资 2,000,000.00
其他股权投资 -
合 计 2,000,000.00
股票投资
单位:人民币元
项 目 股份类别 股数(万股) 占被投资公司股权比例 投资金额
北汽福田车辆股份有限公司 法人股 200 1.03％ 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
根据财政部财会字[1998]66号文件的有关规定,由于公司到1999年12月31日并没有控制河南省汽车制动器有限
责任公司的财务和经营政策,所以公司1999年未将其纳入合并会计报表范围。
2000年1月, 公司对河南省汽车制动器有限责任公司派出常务副总经理和财务总监,取得了对该公司的实际控制
权,故从2000年1月起, 公司将河南省汽车制动器有限责任公司纳入合并会计报表范围,使其他股权投资减少30,768,
108.46元。
9. 固定资产
单位:人民币元
期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1) 原 值
房屋及建筑物 47,662,864.89 19,080,981.83 - 66,743,846.72
通用设备 67,629,128.89 48,007,161.71 230,675.00 115,405,615.60
运输设备 2,870,088.48 3,003,076.42 807,438.00 5,065,726.90
其他 727,229.81 423,623.40 - 1,150,853.21
合 计 118,889,312.07 70,514,843.36 1,038,113.00 188,366,042.43
(2) 累计折旧
房屋及建筑物 6,063,989.76 4,582,932.13 - 10,646,921.89
通用设备 15,212,606.65 13,535,216.36 130,618.01 28,617,205.00
运输设备 596,193.31 2,092,075.26 356,345.70 2,331,922.87
其他 111,417.83 50,477.87 - 161,895.70
合 计 21,984,207.55 20,260,701.62 486,963.71 41,757,945.46
(3) 固定资产净值 96,905,104.52 146,608,096.97
1999年公司将凤城市曙光汽车半轴有限责任公司和山东荣成曙光齿轮有限责任公司纳入合并报表范围,使固定
资产原值增加22,791,243.37元,累计折旧增加5,591,392.40元;1999年公司将对丹东汽车改装厂的投资转让给丹东
曙光车桥总厂,使固定资产原值减少7,254,537.81元,累计折旧减少1,212,329.75元;1999年九五技改项目转入固定
资产21,323,087.63元。
2000年公司将河南省汽车制动器有限责任公司纳入合并报表范围,使固定资产原值增加67,003,463.12元,累计
折旧增加17,117,020.19元;2000年九五技改项目转入固定资产2,163,466.52元,零星工程转入固定资产615,569.77
元。
2000年6月30日固定资产余额中,公司用原值4,137.00万元的房屋,729.35万元的机器设备作为抵押物借入短期
借款;用原值7,104.09万元的机器设备抵押给银行借入长期借款。
10. 在建工程
单位:人民币元
工程名称 批准文号 预算数 期初数
九五技改 辽经贸技字(1998)037号 103,400,000.00 4,748,626.52
其中:资本化利息 138,466.52
螺旋伞齿轮生产线
鲁经贸改字[1999]445号 36,980,000.00 -
汽车制动泵
豫计工业 [1999]917号 33,540,000.00 -
其中:资本化利息 -
零星工程 2,309,326.44
总计 7,057,952.96
工程名称 本期增加 本期转固 本期其他减少
九五技改 3,275,223.45 2,163,466.52 -
其中:资本化利息
138,466.52 522,720.00 138,466.52
螺旋伞齿轮生产线
16,596,629.24 - -
汽车制动泵
15,919,112.41 - -
其中:资本化利息
352,101.75 - -
零星工程 2,088,992.46 615,569.77 -
总计
37,879,957.56 2,779,036.29 -
工程名称 期末数 资金来源 工程进度
九五技改 5,860,383.45 借款自筹 30％
其中:资本化利息 522,720.00
螺旋伞齿轮生产线
16,596,629.24 自 筹
汽车制动泵 15,919,112.41 借款自筹 45％
其中:资本化利息 352,101.75
零星工程 3,782,749.13
总计 42,158,874.23
2000年6月30日在建工程余额较期初余额增加 35,100,921.27元,增幅497.32％,主要原因一是2000年公司将河
南省汽车制动器有限责任公司纳入合并报表范围,使在建工程增加15,946,517.41元;二是公司所属控股子公司山东
荣成曙光齿轮有限责任公司预付螺旋伞齿轮生产线设备款16,596,629.24元。
九五技术改造项目预算总投资10,034.00万元。截止至2000年6月30日九五技改项目已投资2,967.70万元。
11. 无形资产
单位:人民币元
项 目 原 值 期初余额 本期增加
土地使用权 9,328,000.00 - 9,281,360.00
土地使用权 3,750,677.31 3,692,054.30 -
土地使用权 627,837.22 621,558.85 -
土地使用权 236,231.28 233,868.97 -
非专利技术 1,412,000.00 1,388,466.67 -
合 计 15,354,745.81 5,935,948.79 9,281,360.00
项 目 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 取得方式
土地使用权
93,280.00 139,920.00 9,188,080.00 49.25 出让
土地使用权
38,458.90 97,081.91 3,653,595.40 47.50 出让
土地使用权
6,278.36 12,556.73 615,280.49 49.00 出让
土地使用权
5,135.46 7,497.77 228,733.51 22.00 出让
非专利技术
70,600.00 94,133.33 1,317,866.67 9.33 子公司投资
合 计
213,752.72 351,189.74 15,003,556.07
2000年6月30日无形资产余额较期初余额增加9,067,607.28元,增幅152.76％,主要原因是2000年公司将河南省
汽车制动器有限责任公司纳入合并报表范围,使土地使用权余额增加9,188,080.00元。
12. 开办费
单位:人民币元
公司名称 原 值 期初数 本期增加
诸城曙光车桥有限责任公司 778,561.60 428,208.79 -
公司名称 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销月份
诸城曙光车桥有限责任公司
77,856.18 428,208.99 350,352.61 27
13. 长期待摊费用
单位:人民币元
项 目 原 值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销月份
软件使用费 56,000.00 42,933.33 - 5,600.00 18,666.67 37,333.33 40
软件使用费 50,400.00 48,720.00 - 5,040.00 6,720.00 43,680.00 52
软件使用费 32,000.00 31,466.67 - 3,200.00 3,733.33 28,266.67 53
软件使用费 22,400.00 - 22,400.00 1,120.00 1,120.00 21,280.00 57
合 计 160,800.00 123,120.00 22,400.00 14,960.00 30,240.00 130,560.00
14. 短期借款
单位:人民币元
到期月份 质押贷款 担保贷款 信用贷款 抵押贷款 合 计
2000年6月 - 3,480,000.00 - - 3,480,000.00
2000年7月 300,000.00 3,000,000.00 - 8,257,500.00 11,557,500.00
2000年8月 1,000,000.00 - - 5,868,000.00 6,868,000.00
2000年9月 250,000.00 1,000,000.00 - 4,050,000.00 5,300,000.00
2000年10月 - 3,000,000.00 - 6,490,000.00 9,490,000.00
2000年11月 - 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
2001年1月 - 2,000,000.00 1,000,000.00 - 3,000,000.00
2001年3月 - 700,000.00 - - 700,000.00
2001年4月 - 3,000,000.00 - 4,782,500.00 7,782,500.00
2001年5月 - 40,600,000.00 - - 40,600,000.00
2001年6月 - - - 5,660,000.00 5,660,000.00
合 计 1,550,000.00 66,780,000.00 1,000,000.00 35,108,000.00 104,438,000.00
1999年12月31日短期借款余额较期初余额增加14,990,000.00元,增幅30.15％,主要原因是公司因经营需要,增
加流动资金借入。
2000年6月30日短期借款余额较期初余额增加39,730,000.00元,增幅61.40％,主要原因一是公司随经营规模扩
大,增加流动资金贷款;二是2000年公司将河南省汽车制动器有限责任公司纳入合并报表范围,使短期借款增加10,60
0.000.00元。
公司控股子公司山东荣成曙光齿轮有限责任公司有短期借款3,480,000.00元于2000年6月25日到期,该公司已于
7月21日办理完展期,新的借款期至2001年7月20日。
公司用原值4,137.00万元的房屋,729.35万元的机器设备作为抵押物借入短期借款。
15. 应付票据
公司2000年6月30日应付票据余额为27,562,580.00元,均为银行承兑汇票,按到期月份列示如下:
单位:人民币元
到期月份 金 额
2000年7月 6,098,000.00
2000年8月 3,536,800.00
2000年9月 6,785,200.00
2000年10月 6,689,000.00
2000年11月 3,464,000.00
2000年12月 989,580.00
合 计 27,562,580.00
1999年12月31日应付票据余额较期初余额增加9,378,864.00元,增幅90.89％,主要原因为公司1999年改变了付
款方式。
2000年6月30日应付票据余额较期初余额增加7,864,916.00元,增幅39.93％,主要原因是2000年公司将河南省汽
车制动器有限责任公司纳入合并报表范围,使应付票据增加4,909,000.00元。
16. 应付帐款
单位:人民币元
帐 龄 2000年6月30日
金 额 比 例
1年以内 58,185,184.06 97.32％
1至2年 1,111,450.58 1.86％
2至3年 118,812.82 0.20％
3年以上 372,562.03 0.62％
合 计 59,788,009.49 100.00％
2000年6月30日应付帐款余额中,均无应付持有公司5％以上(含5 ％)股份的股东单位的款项。
17. 预收帐款
单位:人民币元
帐 龄 2000年6月30日
金 额 比 例
1年以内 6,333,093.77 100.00％
2000年6月30日预收帐款余额较期初余额增加6,333,093.77元,主要原因是 2000年公司将河南省汽车制动器有
限责任公司纳入合并报表范围,使预收帐款增加6,256,651.96元。
18. 应交税金
单位:人民币元
税 种 2000年6月30日
营业税 43,188.38
增值税 3,798,127.26
城建税 184,287.26
所得税 3,588,721.51
房产税 189,629.87
个人所得税 107,885.25
合 计 7,911,839.53
2000年6月30日应交税金余额较期初余额增加 6,089,803.29元,增幅342.25％,主要原因一是2000年公司将河南
省汽车制动器有限责任公司纳入合并报表范围,使应交税金增加3,544,558.80元;二是随销售收入及应税利润的增加
相应的应缴税金增加。截止2000年6月30日公司所欠税金均未超过税法规定的缴款期限。
19. 其他应交款
单位:人民币元
项 目 2000年6月30日
教育费附加 88,171.55
20. 其他应付款
单位:人民币元
帐 龄 2000年6月30日
金 额 比 例
1年以内 27,481,699.05 99.58％
1至2年 117,136.36 0.42％
2至3年 - -
3年以上 - -
合 计 27,598,835.41 100.00％
1999年12月31日其他应付款余额较期初余额增加17,990, 679.45元,增幅184.61％,主要原因是大股东丹东曙光
车桥总厂为公司垫付周转金16,197593.88元,此款已于2000年5月归还。截止2000年6月30日公司尚欠丹东曙光车桥
总厂2,039,677.06元。
2000年6月30日除丹东曙光车桥总厂外,其他应付款余额中无应付持有公司5％以上(含5％)股份的股东单位。
2000年6月30日其他应付款余额中金额较大款项列示如下:
单位:人民币元
项 目 2000年6月30日 性 质
河南省汽车制动器厂 11,750,539.18 垫付材料款
山东省荣成齿轮箱厂 3,589,607.00 垫付周转金
安装工程尾款 2,672,176.88 在建工程尾款
丹东曙光车桥总厂 2,039,677.06 欠付委托经营利润
河南原阳运输公司 1,153,004.00 运输费用
合 计 21,205,004.12
21. 预提费用
单位:人民币元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
利息支出 259,657.64 3,363,426.83 3,408,166.64 214,917.83
采暖费 173,769.32 548,028.10 594,756.90 127,040.52
产品质量三包费 - 300,000.00 32,908.00 267,092.00
电费 59,502.26 540,485.60 508,189.10 91,798.76
合 计 492,929.22 4,751,940.53 4,544,020.64 700,849.11
22. 一年内到期的长期借款
单位:人民币元
到期月份 质押贷款 担保贷款 信用贷款 抵押贷款 合 计
2001年3月 - 11,000,000.00 - - 11,000,000.00
2000年公司将河南省汽车制动器有限责任公司纳入合并报表范围,增加一年内到期的长期借款11,000,000.00元
。
23. 长期借款
单位:人民币元
贷 款 银 行 期 限 金 额 年利率(％) 借款条件
建行原阳县支行 2000.06.30-2002.06.30 6,000,000.00 6.24 担保
农行鸭绿江支行 1999.12.30-2003.05.30 16,000,000.00 6.53 抵押
工行元宝支行 2000.01.13-2003.01.12 17,702,546.45 7.13 抵押
工行原阳县支行 2000.03.28-2003.03.26 10,000,000.00 6.53 抵押
工行新乡市分行国际业务部 1997.10.31-2003.10.31 14,900,400.00 LIBOR+0.73 担保
工行新乡市分行国际业务部 1997.10.31-2003.10.31 19,867,200.00 LIBOR+0.74 担保
合 计 84,470,146.45
1999年12月31日长期借款余额较期初余额增加18,168,141.45元,增幅121.12％,主要原因是为九五技术改造工
程贷款16,000,000.00元。
2000年6月30日长期借款余额较期初余额增加51,302,005.00元,增幅154.67％,主要原因是2000年公司将河南省
汽车制动器有限责任公司纳入合并报表范围,使长期借款增加50,767,600.00元。
2000年6月30日长期借款余额中含美元借款4,200,000.00元,2000年6月30日基准汇率为8.278元人民币/美元,折
合人民币34,767,600.00元。
24. 住房周转金
住房周转金期末余额-3,588,077.14元,原因为根据国家住房改革的有关规定,经丹东市住房制度改革领导小组
办公室批准,公司将职工住房作价出售给职工。实际收到的职工购房款与职工住房原帐面净值差,在本科目反映。
25. 股本
单位:人民币元
项 目 2000年6月30日 1999年12月31日 1998年12月31日 1997年12月31日
法人股 38,750,000.00 38,750,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00
内部职工股 11,250,000.00 11,250,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
公司于1993年由丹东曙光车桥总厂与其余发起人,采取定向募集方式创立,募集股本总额为3,844.5万元,其中法
人股2,944.5万元,内部职工股900万元。 此次募集资金到位情况已由丹东会计师事务所验证,并出具丹会师验(集)
字第100号注册资金报告书。
经公司一届四次董事会决定,并经股东大会决议,1994年2月, 辽宁省体改委以辽体改发[1994]12号文件《关于
同意丹东曙光车桥股份有限公司扩股的批复》,同意公司扩股增资155.5万元(其中,北京市汽车半轴厂以货款抵付股
款方式认购50万元,丹东曙光总厂以应收股利105.50万元抵付股款认购105.5万股), 增资扩股后公司总股本4000万
元,其中丹东曙光车桥总厂法人股2450万元,社会法人股650万元, 内部职工股900万元。此次增资扩股已由丹东会计
师事务所验证,并出具(98 )丹会师验字第73号验资报告。
1999年6月13日公司临时股东大会表决通过98年董事会分配预案, 用滚存利润以派发红股的方式按每股0.25元
的比例向所有股东赠送红股。
1999年6月22日,经辽宁省体改委辽体改发[1999]15号文件《关于同意丹东曙光车桥股份有限公司派送红股的批
复》批准,公司向所有股东按每10股送2.5股比例派送红股。送股后,公司总股本由4000万股增加到5000万股。此次
派送红股已由丹东会计师事务所验证,并出具(99)丹会师验字第116号验资报告。
26. 资本公积
单位:人民币元
项 目 2000年6月30日 1999年12月31日 1998年12月31日 1997年12月31日
期初数 1,803,875.38 91,239.99 91,239.99 91,239.99
本期增加数 - 1,712,635.39 - -
其中:其他资本公积转入 - 300,000.00 - -
股权投资准备 - 1,412,635.39 - -
股本溢价 - 0.00 - -
本期减少数 - - - -
期 末 数 1,803,875.38 1,803,875.38 91,239.99 91,239.99
1999年资本公积余额较上年增加1,712,635.39元,增幅1877.07％,主要原因:1.公司以非专利技术向控股子公司
诸城市曙光车桥有限责任公司投资,该项非专利技术经丹东市资产评估事务所评估为1,412,000.00元,并出具了丹资
报字(1999)第356号评估报告,公司将此计入资本公积;2.根据辽经发[1997]006号《关于印发省级以上新产品返还增
值税具体实施办法的通知》和辽经发[1999]104号、辽科发[1999]26 号《关于下达1998年省级以上新产品返还增值
税计划项目的通知》,将收到的增值税返还款计入资本公积300,000.00元。
1999年公司与山东省荣成齿轮箱厂共同出资组建山东荣成曙光齿轮有限责任公司时产生股权投资准备948.35元
,按投资比例67％公司享受股权投资准备635.39元。
27. 盈余公积
单位:人民币元
项 目 2000年6月30日 1999年12月31日 1998年12月31日 1997年12月31日
期初数 9,043,513.42 7,156,169.10 5,741,137.83 3,924,237.41
本期增加数 - 2,942,432.58 1,415,031.27 1,816,900.42
其中:法定盈余公积 - 1,961,621.72 943,354.18 908,450.21
法定公益金 - 980,810.86 471,677.09 908,450.21
本期减少数 - 1,055,088.26 - -
其中:法定盈余公积 - 527,544.13 - -
法定公益金 - 527,544.13 - -
期 末 数 9,043,513.42 9,043,513.42 7,156,169.10 5,741,137.83
公司1999年将对丹东汽车改装厂的投资转让给丹东曙光车桥总厂,1999年盈余公积减少1,055,088.26元(含法定
公益金527,544.13元),即为丹东汽车改装厂盈余公积(含法定公益金527,544.13元)期末余额。
根据会计制度有关规定,公司下属子公司首先按各期净利润计提盈余公积,然后作为母公司的投资收益计入母公
司当期净利润,再次计提盈余公积。故合并报表中各期盈余公积计提数大于母公司计提数。
28. 未分配利润
单位:人民币元
项 目 2000年6月30日 1999年12月31日 1998年12月31日 1997年12月31日
净利润 12,599,645.31 17,496,175.20 8,438,566.74 8,293,094.73
加:期初未分配利润 17,367,414.52 11,758,583.64 4,735,048.17 6,258,853.86
盈余公积转入 1,055,088.26 -
减:提取法定盈余公积金 - 1,961,621.72 943,354.18 908,450.21
提取法定公益金 - 980,810.86 471,677.09 908,450.21
应付普通股股利 8,000,000.00
转作股本的股利 10,000,000.00 -
期末未分配利润 29,967,059.83 17,367,414.52 11,758,583.64 4,735,048.17
根据2000年5月27日临时股东大会《关于对1999年度实现利润分配的决定》, 从1999年1月1日开始,公司实现的
利润由发行前的原有股东和发行后的社会公众股股东共享。
29. 主营业务收入
单位:人民币元
项 目 2000年1-6月 99年度 98年度 97年度
车桥 108,307,792.85 172,670,860.28 144,738,120.60 117,643,165.71
改装车 - - 18,368,349.87 18,689,531.88
制动器 77,778,527.37 - 0.00 -
汽车零配件 2,600,458.86 8,476,000.94 5,976,217.15 10,800,416.60
合 计 188,686,779.08 181,146,861.22 169,082,687.62 147,133,114.19
2000年1-6月主营业务收入增加主要原因是2000年公司将河南省汽车制动器有限责任公司纳入合并报表范围,使
主营业务收入增加77,778,527.37元。
30. 主营业务税金及附加
单位:人民币元
项 目 2000年1-6月 99年度 98年度 97年度
城建税 927,914.79 691,622.64 580,356.19 404,602.04
教育费附加 533,594.80 325,848.90 248,724.07 173,400.87
合 计 1,461,509.59 1,017,471.54 829,080.26 578,002.91
2000年1-6月主营业务税金及附加增加主要原因是2000年公司将河南省汽车制动器有限责任公司纳入合并报表
范围,使主营业务税金及附加增加651,862.30元。
31. 其他业务利润
单位:人民币元
项 目 2000年1-6月 99年度 98年度 97年度
销售材料 169,168.76 373,476.11 80,550.85 210,328.01
房屋租赁 242,773.94 665,717.84 - 51,800.00
加工费 90,153.00 - - -
合 计 502,095.70 1,039,193.95 80,550.85 262,128.01
32. 营业费用
2000年1-6月营业费用9,415,263.22元,比去年同期增加的主要原因是2000年公司将河南省汽车制动器有限责任
公司纳入合并报表范围,使营业费用增加6,574,467.08元。
33. 管理费用
2000年1-6月管理费用9,734,800.49元,比去年同期增加的主要原因是2000年公司将河南省汽车制动器有限责任
公司纳入合并报表范围,使管理费用增加3,987,166.72元。
34. 财务费用
单位:人民币元
项 目 2000年1-6月 99年度 98年度 97年度
利息支出 5,706,275.45 6,234,658.88 7,114,562.31 7,925,214.96
减:利息收入 100,497.71 123,345.47 255,609.68 60,216.45
利息净支出 5,605,777.74 6,111,313.41 6,858,952.63 7,864,998.51
汇兑损失 40,452.42 - - -
手续费 53,720.00 59,980.73 26,284.08 22,832.23
合 计 5,699,950.16 6,171,294.14 6,885,236.71 7,887,830.74
1999年财务费用未与长短期借款相应增加的原因一是1999年“九五”技术改造工程借入专项贷款16,000,000.0
0元的应计利息在在建工程利息资本化中反映; 二是1999年贷款利率下降使借款利息相应减少。
2000年1-6月财务费用比上年同期有较大增加的主要原因一是公司借款增加;二是2000年公司将河南省汽车制动
器有限责任公司纳入合并报表范围,使财务费用增加2,122,608.24元。
35. 投资收益
单位:人民币元
期 间 项 目 股票投资 其他股权投资 债权投资 合 计
成本法 权益法 成本法 权益法
2000年1-6月 短期投资 - - - - - -
长期投资 - - - - - -
合 计 - - - - - -
99年度 短期投资 - - - - - -
长期投资 220,000.00 - - 468,108.46 - 688,108.46
合 计 220,000.00 - - 468,108.46 - 688,108.46
98年度 短期投资 - - - - - -
长期投资 430,000.00 - - 81,909.26 - 511,909.26
合 计 430,000.00 - - 81, 909.26 - 511,909.26
97年度 短期投资 - - - - - -
长期投资 - - - -195,790.34 - -195,790.34
合 计 - - - -195,790.34 - -195,790.34
36. 补贴收入
单位:人民币元
项 目 2000年1-6月 99年度 98年度 97年度
增值税退税款 - 95,883.39 1,398,850.92 -
合 计 - 95,883.39 1,398,850.92 -
公司原所属子公司丹东汽车改装厂为残疾人福利企业,根据国税发(94)155号文件,该厂实际收到1998年增值税
还款为1,398,850.92元;公司所属子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司根据凤城市人民政府凤政发[1998]7号文
, 采取先征后退的方法,返还增值税25％部分的40％用于企业自身发展,该公司实际收到1999年增值税还款为95,883
.39元。
37. 营业外收入
单位:人民币元
项 目 2000年1-6月 99年度 98年度 97年度
固定资产清理收入 205,637.35 52,189.12 61,933.87 294.55
罚款收入 25,044.00 21,112.20 19,357.70 816.00
无法支付的应付帐款 - 517.29 12,700.18 -
其他 - 22,108.37 10,499.84 98,793.42
合 计 230,681.35 95,926.98 104,491.59 99,903.97
38. 营业外支出
单位:人民币元
项 目 2000年1-6月 99年度 98年度 97年度
固定资产清理损失 41,328.25 50,057.47 39,584.67 37,321.02
罚款 - 14,369.34 959.65 25,193.75
滞纳金 - 2,563.56 - -
捐赠 - 51,447.00 15,636.00 21,346.00
其他 24,373.00 10,197.76 24,986.20 229,992.07
合 计 65,701.25 128,635.13 81,166.52 313,852.84
39. 所得税
单位:人民币元
项 目 2000年1-6月 99年度 98年度 97年度
母公司利润总额 16,213,208.79 20,454,514.44 12,283,484.72 12,517,387.04
纳税调整 -5,263,016.43 -2,584,667.99 -632,218.11 283,498.75
应纳税所得额 10,950,192.36 17,869,846.45 11,651,266.61 12,800,885.79
所得税率 33％ 33％ 33％ 33％
应交所得税 3,613,563.48 2,958,339.24 3,844,917.98 4,224,292.31
对子公司投资收益增补税 - - -
母公司应交所得税(小计) 3,613,563.48 2,958,339.24 3,844,917.98 4,224,292.31
子公司所得税 4,427,094.69 595,166.29 795,607.58 -
应交所得税(合计) 8,040,658.17 3,553,505.53 4,640,525.56 4,224,292.31
公司1999年前按应纳税所得额的33％税率计征。1999年根据辽宁省人民政府辽政[1999]221号《关于丹东曙光
车桥股份有限公司企业所得税问题的批复》文件, 公司自1999年1月1日起,按33％税率缴纳企业所得税,由地方财政
返还18％。
根据国务院国发[2000]02号文《关于纠正地方自定税收先征后返政策的通知》,公司自2000年1月1日起不再享
受所得税先征后返的优惠政策,按33％税率缴纳所得税。1999年公司收到返还所得税款2,938,710.09元。
公司原所属子公司丹东汽车改装厂为残疾人福利企业,根据国家有关税收优惠政策,该厂1997、1998年度享受免
征企业所得税政策,企业所得税税率为0％。
公司所属子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司所得税税率为33％,经凤城市人民政府批准,1999年实际缴纳
税款由地方财政返还。根据国务院国发[2000]02号文《关于纠正地方自定税收先征后返政策的通知》,公司自2000
年1月1日起不再享受所得税先征后返的优惠政策,按33％税率缴纳所得税。1999年财政返还所得税款411,825.30元
。
公司所属子公司荣成曙光齿轮有限责任公司、诸城市曙光车桥有限责任公司、河南省汽车制动器有限责任公司
所得税税率为33％。
40. 支付的其他与经营活动有关的现金
2000年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金 20,284,394.99元,其中归还丹东曙光车桥总厂垫付给股份公司
经营周转金16,197,593.88元。
41. 收到的其他与投资活动有关的现金
2000年1-6月收到的其他与投资活动有关的现金13,882,215.20元,2000年因公司将河南省汽车制动器有限责任
公司纳入合并报表范围,河南省汽车制动器有限责任公司期初货币资金13,882,215.20元在此反映。
42. 存货的减少
1998年合并报表中含有丹东汽车改装厂报表,1999年丹东汽车改装厂转让给丹东曙光车桥总厂,故1999年合并报
表中不含丹东汽车改装厂报表,因此1999年存货减少数中应考虑期初数中扣除丹东汽车改装厂存货数9,892.448.02
元;1999年股份公司将凤城市曙光汽车半轴有限责任公司从委托经营的丹东曙光车桥总厂收回,其存货期初数在1998
年合并报表中未反映,因此1999年存货减少数中考虑了期初数中增加凤城市曙光汽车半轴有限责任公司存货数3,986
,396.03元。
1999年末合并报表中未含河南省汽车制动器有限责任公司报表,2000年6月30日存货减少数中包括河南省汽车制
动器有限责任公司期初存货数53,685,626.17元。
43. 经营性应收项目的增加
1998年合并报表中含有丹东汽车改装厂报表,1999年丹东汽车改装厂转让给丹东曙光车桥总厂,故1999年合并报
表中不含丹东汽车改装厂报表,1999年经营性应收项目减少数中应考虑期初数中扣除丹东汽车改装厂经营性应收数1
0,200,842.65元;1999年股份公司将凤城市曙光汽车半轴有限责任公司从委托经营的丹东曙光车桥总厂收回,其经营
性应收项目期初数在1998年合并报表中未反映,1999年经营性应收项目减少数中考虑了期初数中增加凤城市曙光汽
车半轴有限责任公司经营性应收数2,604,362.48元。
1999年末合并报表中未含河南省汽车制动器有限责任公司报表,2000年6月30日经营性应收项目增加数中包括河
南省汽车制动器有限责任公司期初经营性应收数40,036,256.73元。
44. 经营性应付项目的增加
1998年合并报表中含有丹东汽车改装厂报表,1999年丹东汽车改装厂转让给丹东曙光车桥总厂,故1999年合并报
表中不含丹东汽车改装厂报表,1999年经营性应付项目增加数中应考虑期初数中扣除丹东汽车改装厂经营性应付数1
1,585,011.85元;1999年股份公司将凤城市曙光汽车半轴有限责任公司从委托经营的丹东曙光车桥总厂收回,其经营
性应付项目期初数在1998年合并报表中未反映,1999年经营性应付项目增加数中考虑了期初数中增加凤城市曙光汽
车半轴有限责任公司经营性应付数6,044,908.35元。
1999年合并报表中未含河南省汽车制动器有限责任公司报表,2000年6月30日经营性应付项目增加数包括河南省
汽车制动器有限责任公司期初经营性应付数26,824,087.11元。
* 母公司会计报表主要项目附注
1. 应收账款
单位:人民币元
帐 龄 2000年6月30日
金 额 比 例 坏帐准备
1年以内 40,387,318.81 92.66％ 401,948.51
1至2年 3,005,330.74 6.90％ 300,533.07
2至3年 - - -
3年以上 194,343.94 0.44％ 38,868.79
合 计 43,586,993.49 100.00％ 741,350.37
2000年6月30日应收帐款余额中含有子公司诸城市曙光车桥有限责任公司款项192,468.02元;因母公司与纳入合
并报表范围的子公司之间的应收款项需合并抵消而未计提坏帐准备。
2000年6月30日应收帐款余额中,无应收持有公司5％以上(含5 ％)股份的股东单位的款项。
2. 其他应收款
单位:人民币元
帐 龄 2000年6月30日
金 额 比 例 坏帐准备
1年以内 10,231,731.80 75.25％ 55,087.96
1至2年 130,081.14 0.96％ 13,008.11
2至3年 2,383.46 0.02％ 357.52
3年以上 3,231,339.91 23.77％ 646,267.98
合 计 13,595,536.31 100.00％ 714,721.57
2000年6月30日其他应收款余额较期初余额增加7,774,625.60元,增幅133.56％,主要原因一是代垫控股子公司
山东荣成曙光齿轮有限责任公司设备款4,722,935.90元;二是与丹东汽车改装厂往来款增加1,890,397.54元。
2000年6月30日其他应收款余额中含有控股子公司山东荣成曙光齿轮有限责任公司款项4,722,935.90元;因母公
司与纳入合并报表范围的子公司之间的应收款项需合并抵消而未计提坏帐准备。
2000年6月30日其他应收款余额中,无应收持有公司5％以上(含5 ％)股份的股东单位的款项。
3. 预付帐款
单位:人民币元
帐 龄 2000年6月30日
金 额 比 例
1年以内 5,087,605.80 81.80％
1至2年 1,132,310.34 18.20％
2至3年 - -
3年以上 - -
合 计 6,219,916.14 100.00％
2000年6月30日预付帐款余额较期初余额增加3,804,315.21元,增幅157.49％,主要原因是公司预付三季度钢材
款。
2000年6月30日预付帐款余额中,均无预付持有公司5％以上(含5％)股份的股东单位的款项。
4. 长期投资
单位:人民币元
项 目 2000年6月30日
长期股权投资 65,196,701.20
长期债权投资 -
合 计 65,196,701.20
长期股权投资情况如下:
单位:人民币元
项 目 2000年6月30日
股票投资 2,000,000.00
其他股权投资 65,196,701.20
合 计 67,196,701.20
(1)股票投资
单位:人民币元
项 目 股份类别 股数万股 占被投资公司股权比例 投资金额
北汽福田车辆股份有限公司 法人股 200 1.03％ 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
(2)其他股权投资
单位:人民币元
项 目 投资期限 持股比例 初始投资额
河南省汽车制动器
有限责任公司 10年 51％ 37,327,500.00
山东荣成曙光齿轮
有限责任公司 10年 67％ 12,060,000.00
凤城市曙光汽车半
轴有限责任公司 3年 80％ 400,000.00
诸城市曙光车桥
有限责任公司 10年 57.5％ 5,412,000.00
合 计 55,199,500.00
项目 期初数 本期增加 本期损益调整 期末数
河南省汽车制动器
有限责任公司
30,768,108.46 7,027,500.00 3,671,208.31 41,466,816.77
山东荣成曙光齿轮
有限责任公司
4,175,535.62 7,939,500.00 126,216.97 12,241,252.59
凤城市曙光汽车半
轴有限责任公司
2,599,861.68 827,158.90 3,427,020.58
诸城市曙光车桥
有限责任公司
5,538,060.88 523,550.38 6,061,611.26
合 计
43,081,566.64 14,967,000.00 5,148,134.56 63,196,701.20
1997年公司与山东诸城市商务股份有限公司共同出资组建诸城市曙光车桥有限责任公司。1998年7月该公司为
注册资本人民币800万元,已经山东诸城会计师事务所验证,并出具诸师内资验字(98)第27号验资报告,公司投资占该
公司50％股权并已取得对该公司的实际控制权。1999年11月该公司注册资本增加到人民币941.2万元, 已经山东诸
城会计师事务所验证,并出具诸师内资验字(1999)第114号验资报告。 至此,公司对该公司投资人民币541.20万元,
占注册资本的57.5％。对该公司的投资收益按公司实际投资额计算(1997年为41.9％;1998年至1999年10月为50％;1
999年 11月起按57.5％计算)。
1997年12月公司投资人民币40万元与丹东汽车改装厂共同投资设立凤城市曙光汽车半轴有限责任公司,注册资
本为人民币50万元。1998年投资双方与丹东曙光车桥总厂签定委托经营协议,当年由丹东曙光车桥总厂负责经营该
公司,1998年度利润归其所有。该公司未纳入1997年、1998年合并会计报表范围。1999年1月1日,公司将凤城市曙光
汽车半轴有限责任公司经营权收回。
1999年8月,公司受让丹东曙光车桥总厂所持有的山东荣成曙光汽车齿轮厂67％的股权,协议受让金额为人民币4
12.00万元。同月经荣成市工商行政管理局批准,公司与山东省荣成齿轮箱厂共同出资成立山东荣成曙光齿轮有限责
任公司,注册资本615万元,其中公司占67％;荣成市齿轮箱厂占33％,已经山东荣成审计师事务所验证,并出具了荣审
师验字(1999)95号验资报告。2000年3月经山东荣成曙光齿轮有限责任公司股东会议决议,注册资本由原来的615万
元增加到1800万元,公司追加投资794万元,所占比例仍为67％。此次注册资本已由荣成志诚有限责任会计师事务所
进行验证,并出具了荣志会内验字(2000)第98号。
1999年10月28日公司与河南汽车制动器厂共同出资组建河南省汽车制动器有限责任公司,公司占51％的股权。
该公司注册资本已经原阳县会计师事务所验证,并出具了验资报告。
5. 固定资产及累计折旧
单位:人民币元
固定资产类别 期初数 本期增加 本年减少 期末数
(1) 原值
房屋建筑物 43,279,914.93 208,515.57 43,488,430.50
通用设备 42,554,066.43 2,434,380.61 230,675.00 44,757,772.04
运输设备 2,579,898.55 126,744.56 804,838.00 1,901,805.11
其他 619,596.81 78,385.00 697,981.81
合 计 89,033,476.72 2,848,025.74 1,035,513.00 90,845,989.46
(2) 累计折旧
房屋建筑物 5,341,821.62 516,215.78 5,858,037.40
通用设备 9,149,935.06 1,507,388.47 130,618.02 10,526,705.51
运输设备 562,185.79 104,929.87 355,914.20 311,201.46
其他 101,973.88 44,994.58 146,968.46
合 计 15,155,916.35 2,173,528.70 486,532.22 16,842,912.83
固定资产净值 73,877,560.37 674,497.04 548,980.78 74,003,076.63
2000年6月30日固定资产余额中,有原值4,137.00万元的房屋、4,545.92 万元的设备抵押给银行借入长短期借
款。
6. 应付票据
公司2000年6月30日应付票据余额为24,913,580.00元,均为银行承兑汇票,按到期月份列示如下:
单位:人民币元
到 期 月 份 金 额
2000年7月 7,398,000.00
2000年8月 3,536,800.00
2000年9月 6,085,200.00
2000年10月 3,560,000.00
2000年11月 4,124,000.00
2000年12月 209,580.00
合 计 24,913,580.00
1999 12月31日应付票据余额较期初增加9,578,864.00元,增幅94.66％,主要原因为1999年公司改变了付款方式
。
7. 应付帐款
单位:人民币元
帐 龄 2000年6月30日
金 额 比 例
1年以内 44,033,842.33 96.57％
1至2年 1,072,181.51 2.35％
2至3年 118,812.82 0.26％
3年以上 372,562.03 0.82％
合 计 45,597,398.69 100.00％
1999 12月31日应付帐款余额较期初增加15,750,283.01元,增幅53.38％,主要原因为1999年改变了付款方式,按
供货额平均占用三个月付款。2000年6月30日应付帐款余额中,无应付持有公司5％以上(含5％)股份的股东单位的款
项。
8. 其他应付款
单位:人民币元
帐 龄 2000年6月30日
金 额 比 例
1年以内 5,391,696.78 99.74％
1至2年 14,057.77 0.26％
2至3年 - -
3年以上 - -
合 计 5,405,754.55 100.00％
2000年6月30日其他应付款余额较期初余额减少15,884,087.10,减幅74.61％,主要原因是归还丹东曙光车桥总
厂垫付的周转金为16,197,593.88元。
9. 盈余公积
单位:人民币元
项 目 2000年6月30日 1999年12月31日 1998年12月31日 1997年12月31日
期初数 8,576,260.86 5,951,834.58 4,686,049.57 3,027,430.63
本期增加数 - 2,624,426.28 1,265,785.01 1,658,618.94
其中:法定盈余公积 - 1,749,617.52 843,856.67 829,309.47
法定公益金 - 874,808.76 421,928.34 829,309.47
任意盈余公积
本期减少数
期 未 数 8,576,260.86 8,576,260.86 5,951,834.58 4,686,049.57
10. 主营业务收入
单位:人民币元
项 目 2000年1-6月 99年度 98年度 97年度
车桥 95,957,887.39 140,571,853.67 120,475,538.75 119,429,276.16
汽车零配件 1,695,658.67 8,872,277.30 10,596,665.86 5,642,195.33
合 计 97,653,546.06 149,444,130.97 131,072,204.61 125,071,471.49
11. 投资收益
单位:人民币元
期 间 项 目 股票投资 其他股权投资 债权投资 合 计
成本法 权益法 成本法 权益法
2000年1-6月 短期投资 - - - - - -
长期投资 - - - 5,148,134.56 - 5,148,134.56
合 计 - - - 5,148,134.56 - 5,148,134.56
99年度
短期投资 - - - - - -
长期投资 220,000.00 - - 2,588,150.43 - 2,808,150.43
合 计 220,000.00 - - 2,588,150.43 - 2,808,150.43
98年度 短期投资 - - - - - -
长期投资 430,000.00 - - 525,977.06 - 955,977.06
合 计 430,000.00 - - 525,977.06 - 955,977.06
97年度 短期投资 - - - - - -
长期投资 - - - 595,617.03 - 595,617.03
合 计 - - - 595,617.03 - 595,617.03
(六)、关联方关系及其交易
1、 存在控制关系的关联方情况
(1) 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
丹东曙光车桥总厂 辽宁省丹东市元宝区燕窝街300号 制造加工汽车
前后桥及通用零部件
企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
丹东曙光车桥总厂 主发起人 集体 王永林
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位:人民币元
企业名称 2000年6月30日 本期增加 本期减少 2000年6月30日
丹东曙光车桥总厂 36,000,000.00 - - 36,000,000.00
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位:人民币元
企业名称 期初数 本年增加
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
丹东曙光车桥总厂 38,750,000.00 77.50 - -
企业名称 本年减少 期末数
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
丹东曙光车桥总厂 - - 38,750,000.00 77.50
2、不存在控制关系的关联方关系的性质
企 业 名 称 与 本 企 业 关 系
丹东汽车改装厂 与公司同一母公司
3、关联方交易
本公司与关联方之间一切交易均按照国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算。
1)关联事项
(1) 土地使用权
公司与丹东曙光车桥总厂签订土地使用权租赁合同,承租位于丹东市元宝区燕窝路300号共44,622.82平米土地,
租期50年,双方按照市场公允价确定公司每年支付租金人民币258,000.00元,租金按年结算;
(2) 房产租赁
1999年公司与丹东汽车改装厂签订房产租赁合同,出租位于丹东市元宝燕窝街300号厂房一处给丹东汽车改装厂
,总面积为11,426.4平米,首期租赁期限为10年,租金每年为190万元人民币(含水电汽费),租金按年结算。
(3) 委托经营
1997年11月公司与丹东汽车改装厂共同投资设立凤城市曙光汽车半轴有限责任公司。1998年投资双方与丹东曙
光车桥总厂签定委托经营协议,当年由丹东曙光车桥总厂负责经营该公司,利润归其所有。1998年度公司向凤城市曙
光汽车半轴有限责任公司按市场价格采购车桥配件,价值共计人民币7,131,011.28元。
(4) 产权转让
1999年1月公司与丹东曙光车桥总厂签订产权转让协议, 将其拥有的丹东汽车改装厂100％的权益转让给丹东曙
光车桥总厂, 协议转让价格以丹东汽车改装厂1998年12月31日净资产价格确定,为人民币6,837,588.43元。转让价
款从公司欠付丹东曙光车桥总厂应付股利及其他应付款中扣除;
(5) 股权受让
1999年8月, 公司受让丹东曙光车桥总厂所持有的山东荣成曙光汽车齿轮厂(现已更名为山东荣成曙光齿轮有限
责任公司)67％的股权,协议受让金额为人民币4,120,000.00元;
(6) 提供担保
2000年6月30日公司短期借款余额中5,967,500.00元由丹东曙光车桥总厂以土地使用权1193万元提供担保;
(7) 销售产品
1999年公司与丹东汽车改装厂签订长期供应合同,公司向丹东汽车改装厂提供车桥类产品,双方按同类产品市场
价格进行结算。1999年度及2000年1-6月交易金额分别为3,864,557.61元、1,578,623.93元;
2)关联方应收应付款项余额
单位:人民币元
关 联 方 2000年6月30日 1999年
应收帐款 丹东汽车改装厂 - 9,870.00
其他应收款 丹东汽车改装厂 2,762,881.15 872,483.61
预付帐款 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司
- -
应付票据 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司
- -
丹东汽车改装厂 200,000.00 -
应付帐款 河南省汽车制动器有限责任公司
- 4,474,520.69
其他应付款 丹东曙光车桥总2,039,677.06 16,311,871.70
关 联 方 1998年 1997年
应收帐款 丹东汽车改装厂 - -
其他应收款 丹东汽车改装厂 - -
预付帐款 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司
172,213.79 481,528.55
应付票据 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司
150,000.00 -
丹东汽车改装厂 - -
应付帐款 河南省汽车制动器有限责任公司
- -
其他应付款 丹东曙光车桥总厂
4,396,831.24 8,914,520.63
(七)、或有事项
其他应收款中应收美国柏利莱机械公司款3,043,038.91元,为1996年公司与美国柏利莱公司签订协议,共同投资
筹建合资公司,由于美国柏利莱公司在出资期限内没有出资,并将公司汇付购置设备款据为己有,拒不返还。对此,公
司于1997年1月7日向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁。1997年12月3日,中国国际经济贸易仲裁委员会作出终
局裁决,裁决美国柏利莱机械公司违约,返还、赔偿公司款项共计美元435,257.00元和人民币385,700.00元。1998年
6月9日,柏利莱公司向北京市第二中级人民法院提出撤消仲裁申请,北京市第二中级人民法院于1998年11月13日依法
驳回了柏利莱的请求。1999年4月26日,公司申请北京市第一中级人民法院执行。此案目前正在执行中。
(八)、承诺事项
截止至2000年6月30日,公司无需披露的重大承诺事项。
(九)、资产负债表日后事项
公司截止至本报告日到期的应收票据及应付票据已全部兑现或支付。
(十)、其它重要事项
1.根据国务院国发[2000]02号文《关于纠正地方自定税收先征后返政策的通知》,公司自2000年1月1日起不再
享受所得税先征后返的优惠政策,按33％税率缴纳所得税。
1999年若按上述文件规定,执行33％所得税率,将减少1999年净利润 3, 350,535.39元。其中母公司的影响为2,
938,710.09元, 所属子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司的影响为411,825.30元。
2.凤城市曙光汽车半轴有限责任公司1998年度实现销售收入9,195,520.27元,产品销售成本5,693,814.89元,税
后利润2,417,960.57元。该公司利润根据投资双方与丹东曙光车桥总厂签定委托经营协议,利润归丹东曙光车桥总
厂所有,截止2000年6月30日,公司尚欠丹东曙光车桥总厂委托经营利润2,039,677.06元, 公司计划于2000年10月前
支付此款。
3、若本公司执行财政部财企字[2000]295号文件-《关于企业住房制度改革中有关财务处理问题的通知》,对本
公司截止2000年6月30日住房周转金余额-3,588,077.14元进行处理,则对本公司2000年6月30日财务状况影响如下:
冲减住房周转金-3,588,077.14元,调减净资产3,588, 077.14元(其中未分配利润调减3,588,077.14元)。
除上述事项外,截止至2000年6月30日,公司无需披露的其他重要事项。
(十一)主要财务指标
指 标 2000年6月30日 1999-12-31 1998-12-31 1997-12-31
流动比率 1.07 0.83 1.00 0.96
速动比率 0.76 0.60 0.68 0.55
资产负债率(％) 69.78 69.77 68.66 75.16
净资产收益率(％) 13.87 22.37 14.30 16.40
每股收益(元) 0.25 0.35 0.21 0.21
应收帐款周转率(次) 2.97 3.61 3.57 4.38
存货周转率(次) 2.47 3.52 2.84 2.08
1、公司资产负债率较高的原因:
公司资产负债率较高的主要原因是因为近年来公司进行了较大规模技术改造和对外投资,所需资金主要通过银
行借款方式解决,由此造成了公司资产负债率较高。公司将严格控制信贷规模,减少由于资产负债率较高给公司带来
的经营风险。
2、2000年上半年与1999年相比财务指标变动的原因:
2000年上半年与1999年相比部分财务指标变动主要是由于合并控股子公司-河南制动器公司而引起的。扣除该
合并因素后,公司主要财务指标基本无变化。
3、1999年与1998年相比部分财务指标变动的原因:
(1)流动比率和速动比率
1999年公司流动比率和速动比率分别比1998年下降0.17和0.08,其主要原因是:公司1999年较1998年流动负债增
加3,939万元,流动资产增加1,053万元,流动资产的增长幅度低于流动负债的增长幅度,由此造成了流动比率和速动
比率1999年较1998年有所下降。流动负债增加的原因是1999年公司利用银行借款增加了对技术改造的投入和对外投
资,1999年固定资产增加4,057万元,长期投资增加3,442万元。公司进行技术改造和对外投资的资金来源基本来自银
行借款。
(2)应收帐款周转率
1999年应收帐款周转率比1998年下降0.04,主要是随着公司技术改造投入的增加和对外投资的增加,公司销售规
模扩大(公司1999年1 月转让丹东汽车改装厂给总厂,1999年销售收入与1998年相比,不再包含改装厂实现的收入),
但由于公司历来非常重视应收帐款的回收工作,应收帐款周转率下降幅度较小。
(3) 净资产收益率和每股收益
1999年净资产收益率和每股收益较1998年均有所增加,其主要原因是1999年净利润较1998年大幅度增加,1999年
公司实现净利润1,750万元,比1998年增加906万元、增长了107％。其主要原因如下:
1 1999年1月公司将丹东汽车改装厂转让给总厂,该厂1998年销售收入1837 万元,亏损46.8万元,出让股权虽然
影响到了公司的销售收入,但相对于1998年公司减少亏损46.8万元。
2 凤城半轴公司1998年处于整合阶段,委托总厂经营,委托期1年, 盈亏由总厂负责。1999年起纳入本公司合并
财务报表范围,该公司1999年度实现净利润239万元,按80％权益计算增加了本公司的净利润191万元。
3 1999年北汽福田车辆股份有限公司分回的投资收益22万元, 增加了本公司净利润。
4 1999年母公司调整了车桥产品结构,增加了高附加值产品的生产, 同时车桥产品销售规模比1998年扩大,使公
司净利润增加443.2万元。
5 1999年公司享受所得税先征后返优惠政策,返税转增利润, 使得净利润增加293.80万元。
6 1999年期间费用比1998年增加了257.9万元,净利润减少172.8万元。
以上6项增减因素相抵,使公司1999年净利润增长824万元,占1999年较1998年净利润增长额的91％。
4、公司近年来产品毛利率变化情况的说明
1997年到2000年上半年公司产品毛利率变化情况如下:
项 目 毛利率(％) 增长(％)
2000年 26.75 3.80
1999年 22.95 4.39
1998年 18.56 -3.32
1997年 21.88
(1)1998年公司产品毛利率较1997年毛利率减少3.32％,主要原因是1998 年公司原产品之一的改装车由于市场
竞争激烈,毛利比1997年减少330.65万元,毛利率由18.45％减少至7.25％。
(2)1999年销售毛利率较1998年增加4.39％,其主要原因是:
1 1999年1月,公司将丹东汽车改装厂转让给了丹东曙光车桥总厂, 公司不再生产毛利较低的改装车,以集中力
量生产轻型汽车车桥及其他汽车零配件;
2 毛利率较高的轻型车桥1999年比1998年销售增加4,803.90万元,产品单位制造成本下降。
由于公司车桥产品结构调整和将丹东汽车改装厂剥离,致使1999年销售毛利率较1998年增加5.48％。
(3)2000年上半年销售毛利率较1999年增加3.8％,其主要原因是:
2000年上半年和1999年相比,公司车轿产品的毛利率基本保持不变,毛利率增加的主要原因是2000年公司控股企
业-河南制动器公司纳入合并会计报表范围,其制动器产品毛利率为28.12％,高于车轿产品, 致使公司产品总体毛利
率水平有所提高。2000年1- 6月河南制动器公司实现销售收入8,578万元,利润总额1,080 万元,净利润720万元。
河南制动器公司是1999年10月28日,由本公司收购河南省制动器厂与制动器生产有关的净资产的51％,与河南省
制动器厂共同组建的有限责任公司,公司占51％股权。根据财政部财会字[1998]66号文件的有关规定,由于公司到19
99年12月31日并没有控制河南省汽车制动器有限责任公司的财务和经营政策,所以1999年公司末将其纳入合并会计
报表范围。
丹东曙光车桥股份有限公司
二OOO年七月二十二日
十三、资产评估
本公司发起人于1992年12月聘请丹东市集体资产评估中心以进行股份制试点为目的,对丹东曙光车桥总厂的全
部资产及负债进行了评估,评估基准日为1992年11月30日。
根据丹东市集体资产评估中心出具的丹集资评字(1992)22号《资产评估报告》,截止1992年11月30日,丹东曙光
车桥总厂评估前帐面总资产为65,331,069.07元,负债为44,133,651.71元,净资产为21,197,417.36元;评估后资产总
值为69,703,173.92元,负债为44,133,651.71万元,净资产为25,569,522.21元,评估增值4,372,104.85元,评估增值
率20.63％。丹东市集体经济办公室以丹集发(1992)34号文对评估结果进行了确认。本次资产评估,固定资产采用重
置成本法和现行市价法,流动资产采用历史成本法。评估后,丹东曙光车桥总厂以其全部生产经营性净资产作为出资
,与其他发起人共同以定向募集方式设立本公司。
本公司1993年3月2日设立时,已按有关规定根据评估结果进行了帐务调整。
十四、盈利预测
本公司对2000年、2001年公司盈利情况进行了预测,并委托中庆会计师事务所有限责任公司以中庆盈字(2000)
第246号文对预测结果予以了审核。
但鉴于盈利预测所依据的种种假设的不确定性,投资者在作出投资决策时,不可过分依赖该资料。
盈利预测审核报告
中庆预核字(2000)246号
丹东曙光车桥股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对贵公司编制的2000年度和2001年度盈利预测所依据的基本假设、选用的会计政策及其编制基
础进行了审核。贵公司对盈利预测的基本假设、选用的会计政策及其编制基础须承担全部责任。我们的责任是对它
们发表审核意见。我们的审核是根据《独立审计实务公告第4号-盈利预测审核》进行的, 并实施了必要的审核程序
。
我们认为,上述盈利预测所依据的基本假设已充分披露,没有证据表明这些假设是不合理的;盈利预测已按照确
定的编制基础编制,所选用的会计政策与贵公司实际采用的相关会计政策一致。
中庆会计师事务所 中国注册会计师 树新
有限责任公司 中国注册会计师 王勇
中国 . 北京 2000年7月29日
丹东曙光车桥股份有限公司2000年度、2001年度盈利预测
本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则,但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资时
不应过分依赖该项资料。
一、盈利预测编制基础
本盈利预测依据业经中国注册会计师审计的本公司1997年度至2000年1-6月共三年零一期的经营业绩,在考虑现
时各项基础、生产经营能力、潜力和未来发展计划及下列各项假设的前提下,本着客观求实稳健的原则,结合本公司
2000年7-12月和2001年的生产经营计划进行编制。编制所依据的会计政策和会计核算方法,在所有的重大原则方面,
均与国家现行法律、法规、会计准则及本公司通常采用的会计政策和计算方法一致。
二、盈利预测基本假设
1、本公司遵循的国家及地方的有关法律、法规、 政策和会计制度在预测期内无重大改变;
2、本公司所在地区的社会经济环境在预测期间内与现有状况无重大改变;
3、国家现有的信贷利率、通货膨胀率和外汇汇率的变动能保持在正常范围内;
4、适用于本公司的各种税项,包括其征收基础、 计算方法及税率不会有重大改变;
5、 本公司在预测期间内无自然灾害等其他不可抗力或不可预见因素造成的重大不利影响。
三、盈利预测表(见附表)
四、2000年7-12月及2001年盈利预测表编制说明
(一)公司基本情况
丹东曙光车桥股份有限公司是辽宁省丹东市的定向募集股份有限公司。其主发起人丹东曙光车桥总厂创办于19
84年,为市属集体企业。1993年3月, 经辽宁省体改委“辽体改发[1993]5号”《关于丹东曙光车桥总厂改组为股份
有限公司的批复》批准,丹东曙光车桥总厂与其余发起人,采取定向募集方式创立了丹东曙光车桥股份有限公司。
经营范围为汽车前后桥、汽车制动器、汽车零部件制造、加工、汽车修理。
根据销售部门已签订的销售合同及2000年1-6月实际生产销售情况,公司预计2000年7-12月可销售车桥6.67万只
,销售汽车制动器39.41万套;预计2001年可销售车桥15.3万只,销售汽车制动器100.2万套。
(二)公司主要会计政策
1、无形资产摊销采用平均年限法,其摊销年限分别为23、50年;
2、开办费摊销年限为5年;
3、坏帐核算采用坏帐备抵法,公司的应收款项(包括应收帐款和其他应收款)根据债务单位的财务状况、现金流
量等情况,按帐龄分析法计提坏帐准备计入当期损益。计提比例列示如下:
帐龄 计提比例
一年以内 1％
一至二年 10％
二至三年 15％
三年以上 20％
坏帐的确认标准:债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项;因债务人逾期未履
行偿债义务,超过三年仍然不能收回的应收款项。
4、存货核算方法
本公司存货包括库存材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料的购入和领用采用计划价格核算,实际价
格与计划价格的差异按月摊销到有关用料科目;产成品入库按实际成本计价,发出产品采用加权平均法计算销售成本
;低值易耗品领用采用五五摊销法核算。
存货跌价准备的确认及计提方法:期末存货按帐面成本与可变现净值孰低原则,采用备抵法计提存货跌价准备。
5、固定资产采用直线法计提折旧,根据固定资产的类别、原始价值、 使用年限、预计残值(残值率为5％),确
定其折旧率如下:
资产名称 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 30～40 2.38％～3.17％
通用设备 14 6.79％
运输设备 10～12 7.92％～9.50％
电子设备 5 19％
6、公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。
(1 )本公司对外股权投资按实际支付的价款或放弃非现金资产的公允价值记帐;
(2)本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20 ％以上,或虽投资不足20％但对被投资单位
有重大影响,采用权益法核算;本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或虽占该单位有表决
权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本
总额50％以上(不含50％)的,采用权益法核算并纳入合并会计报表范围;
长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,列为“股权投资差额”,股权
投资差额在规定的投资期限内平均摊销;
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的帐面价值
, 并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提
长期投资减值准备.预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。
(三)盈利预测主要项目的编制说明
1、 产品销售收入
(1) 车桥桥类产品
我国汽车行业经过1994-1998年连续5年低速徘徊, 1999年在国家采取以积极财政政策为主要内容的扩大内需等
利好刺激下,汽车行业的增长幅度达到12.4％ 。今年1-5月份,汽车行业比同期增长了13.1％,其中轻型货车比同期
增长了4.9％,轻型客车比同期增长了37.2％ 。从总体上看, 汽车行业已由缓慢增长转为适度增长。
汽车业的发展必须要有强大的零部件业作为依托和基础。汽车车桥零部件是整车的关键总成件之一。目前,国
内各车桥专业厂的产品开发水平、技术质量水平尚不能满足汽车行业发展的需要。本公司经过“九五"技术改造,作
为国内最大的车桥生产厂,技术质量水平已处于国内同行业领先地位,综合经营实力最强。通过技术改造和营销管理
创新,市场已经能够持续拥有和持续扩大。
随着我国市场经济环境的不断完善,面对逐渐回升的汽车市场和我国加入 WTO步伐的加快,市场壁垒(系统配套)
将逐步减弱和消除,各大汽车公司的车桥配套将逐步社会化、专业化。这将有利于促使企业下功夫强化新产品、新
车型的开发,有利于企业发展适销对路的产品,改进、提高和完善产品质量,降低生产成本,加强售后服务,提高市场
的适应能力和竞争能力。
本公司2000年1-6月销售车桥类产品6.22万只,实现收入11,090.83万元。 公司依据销售部门已签订的2000年销
售合同,在考虑市场变化及生产能力等因素的影响后,结合2000年下半年生产计划和销售计划,预测下半年销售车桥
类产品6.67万只,预测销售收入12,000.45万元。2000年全年预测销售车桥类产品12. 89 万只比1999年10.23万只增
长26.00％。预计2000年车桥类产品销售收入为23,091.28万元,比1999年18,114.68万元增长27.47％。主要原因是
销售收入随销售数量增长而增长。
2001年主营业务收入的预测是依据销售科签订的销售意向,并结合2000年实际销量及结构和市场需求进行的预
测,全年计划销售车桥类产品15.3万只,比2000年12.89 万只增长18.7％;预计实现销售收入28,370.17万元,比2000
年23,091.28万元增长22.86％。销售收入增长的主要原因是销售数量增加,另一原因是2000年添加了销价高于轻型
车桥的轿车车桥的销售。截止七月末,公司已签订的2001年车桥销售意向20.1万只,但考虑市场变化因素影响后,预
计销售车桥15.3万只,2001年销售价格预测是以2000年现行销价为基础作适当调整而进行的预测。
(2)汽车制动器产品
本公司1999年10月28日与河南省汽车制动器厂合资成立了河南省汽车制动器有限责任公司(以下简称“原阳公
司”),本公司持有原阳公司51％的股权。原阳公司1999年11-12月销售汽车制动器11.48万套,实现收入1,617.75万
元;2000年1-6月销售汽车制动器53.34万套,实现收入7,777.85万元。原阳公司依据销售部门2000年下半年的市场预
测以及销货合同和生产计划,预计2000年下半年销售汽车制动器39.41万套,预测可实现销售收入5,578.47万元。预
计2000年全年汽车制动器销售实现收入13,356.32万元。
为了扩大市场份额,2001年原阳公司将对汽车制动器价格进行下调,预计2001年将销售汽车制动器100.2万套,可
实现销售收入13,437.82万元。
2、主营业务成本的预测1)直接材料成本预测
1.车桥类产品
从2000年1月1日起,本公司的控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司
以及河南省汽车制动器有限责任公司开始逐步替代其他配套厂家为本公司提供车桥用齿轮、半轴以及制动器等零部
件,使本公司车桥产品中相应零部件价格下降,在综合考虑配件价格下降以及钢材价格上涨的因素后,对公司2000年
下半年及2001年原材料价格进行预测。
(a)可比产品直接原材料成本的确定
2000年下半年可比产品原材料消耗定额,根据公司原材料定额消耗确定,可比产品的直接原材料成本是根据供应
科提供的2000年实际原材料采购价格,并结合原材料消耗定额进行测算得出可比产品的直接原材料成本。
2001年可比产品原材料消耗定额是根据公司原材料定额消耗确定的,依照供应科提供的2001年原材料采购预算
价格,并结合原材料消耗定额进行测算得出可比产品的直接原材料成本。
(b)不可比产品的原材料成本确定
不可比产品的消耗定额和直接材料成本根据车桥研究所提供的产品成本结构树明细和供应科提供的采购单价确
定其材料成本。
2.汽车制动器
汽车制动器原材料成本主要根据技术科提供的产品成本结构树明细和供应科提供的2000年采购价格及2001年原
材料采购预算,并结合消耗定额进行原材料成本测算。
2)直接人工成本预测
本公司采用计件工资,单位人工成本是根据产品工时定额和2000年、2001年各种产品计件工时进行的预测。
3)制造费用预测
本公司的制造费用是在历史资料基础上,参照2000年1-6月实际费用,考虑到2000年下半年和2001年的变动趋势
确定公司的制造费用。
综上所述,本公司2000年1-6月车桥类产品销售成本8,370.32万元,预计2000年下半年车桥类产品销售成本为8,8
93.54万元,2000年全年销售成本为17,263.86万元,比1999年增长23.87％。预计2001年车桥类产品销售成本为21,01
1.41万元,比2000年增长21.71％。车桥类产品销售成本增长比例与收入增长比例基本相符。
原阳公司2000年1-6月汽车制动器产品销售成本5,451.56万元,预计2000年下半年汽车制动器产品销售成本为4,
109.51万元,2000年全年将达到9,561.07万元。
预计2001年汽车制动器产品销售成本为9,837.08万元,比2000年增加276.01万元。
3、主营业务税金及附加
公司城市建设及维护税按应纳流转税额的7％计缴(河南省汽车制动器有限责任公司的城市建设及维护税按应纳
流转税额的5％计缴)。按应纳流转税额的4％计缴的教育费附加有本公司及凤城市曙光汽车半轴有限责任公司;按应
纳流转税额的3％计缴的教育费附加有诸城市曙光车桥有限责任公司、 山东荣成曙光齿轮有限责任公司、河南省汽
车制动器有限责任公司。
本公司2000年1-6月主营业务税金及附加为146.15万元,结合2000年下半年预测销售收入及计划购进的材料金额
,公司预计2000年下半年主营业务税金及附加120.23万元。2000年全年主营业务税金及附加为266.38万元比1999年
增长161.81％。增长的主要原因是2000年并入了河南省汽车制动器有限责任公司会计报表,以及随本公司生产规模
增大,主营业务税金及附加相应增长。
2001年预计主营业务税金及附加为277.46万元,比2000年增长4.15％。
4、其他业务利润
本公司其他业务利润的来源主要是原材料销售和房屋租赁,预计2000年其他业务利润为91.75万元,2001年其他
业务利润为71.29万元。
5、营业费用
本公司2000年1-6月营业费用为941.53万元,预测2000年下半年营业费用为796.76万元。预计2000年全年营业费
用为1,738.29万元,比1999年上涨334.18％。营业费用上涨的主要原因是随车桥类产品销售地域的扩展、销售量的
增长,营业费用相应随之增长;另外原阳公司汽车制动器产品主要通过公路运输,其运输费用过高。原阳公司在2000
年下半年将逐步采用铁路运输发运产品,以降低运输费用。预计2001年营业费用为1,763.38万元,与2000年接近。
6、管理费用
本公司2000年1-6月管理费用为973.48万元,预测2000年下半年管理费用为979.74万元。公司预测2000年管理费
用为1,953.22万元比1999年增长86.59％。 管理费用上涨的主要原因是2000年并入了河南省汽车制动器有限责任公
司会计报表,以及随本公司生产规模增大,管理费用随之增长。
公司预测2001年管理费用为2,382.66万元,比2000年增长21.98％, 管理费用上涨的主要原因随公司规模扩大,
相关的费用随之增加。另外,公司下属子公司河南省汽车制动器有限责任公司由定额提取统筹养老金改为按工资总
额的23％计提,使管理费用中统筹养老金大幅增加。
7、财务费用
本公司2000年1-6月财务费用为570.00万元,根据预测期间的资金预算及银行存贷款利率预计2000年下半年财务
费用预测为624.39万元,2000年全年为1,194.39万元,比1999年增长93.54％。增长的主要原因是2000年并入了河南
省汽车制动器有限责任公司会计报表,使财务费用增加了438万元。2001年预计财务费用1,362.94万元,比2000年增
长14.11％。
8、投资收益
在合并控股子公司的报表后,本公司无投资收益。母公司盈利预测表中投资收益是本公司采用权益法按持股比
例将控股子公司河南省汽车制动器有限责任公司、诸城市曙光车桥有限责任公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司
以及凤城曙光汽车半轴有限责任公司所做盈利预测中的净利润计算后得到的。2000年1-6月母公司投资收益为514.8
1万元,预计2000年下半年投资收益为379.08万元,2000年全年投资收益为893.90万元比1999年增长218.31％;2001年
投资收益为960.61万元,比2000年增长7.46％。母公司投资收益增长较多的主要原因为公司控股子公司河南省汽车
制动器有限责任公司于1999年10月设立,2000年该公司全面产生效益,预计2000年净利润为1,208.97万元,2001年净
利润为1,244.38万元,本公司按51％股权计算将增加投资收益2000年616.58万元、2001年634.63万元。
9、所得税
本公司盈利预测中所得税执行33％的所得税率。
丹东曙光车桥股份有限公司
2000年7月28日
丹东曙光车桥股份有限公司合并盈利预测表
公司名称:丹东曙光车桥股份有限公司 单位:人民币元
项目
1999年已审实现数 2000年全年数
2000年1-6月已审实现数 2000年7-12月预测数
一、主营业务收入
181,146,861.22 188,686,779.08 175,789,273.12
减:折扣与折让
主营业务收入净额
181,146,861.22 188,686,779.08 175,789,273.12
减:主营业务成本
139,574,679.51 138,218,860.27 130,030,521.78
主营业务税金及附加
1,017,471.54 1,461,509.59 1,202,343.57
二、主营业务利润
40,554,710.17 49,006,409.22 44,556,407.77
加:其他业务利润
1,039,193.95 502,095.70 415,425.45
减:存货跌价损失
营业费用
4,003,649.46 9,415,263.22 7,967,620.00
管理费用
10,468,014.02 9,734,800.49 9,797,420.98
财务费用
6,171,294.14 5,699,950.16 6,243,958.72
三、营业利润
20,950,946.50 24,658,491.05 20,962,833.52
加:投资收益
688,108.46
补贴收入
95,883.39
营业外收入
95,926.98 230,681.35
减:营业外支出
128,635.13 65,701.25
四、利润总额
21,702,230.20 24,823,471.15 20,962,833.52
减:所得税
3,553,505.53 8,040,658.17 6,917,735.07
少数股东本期损益
652,549.47 4,183,167.67 2,888,838.10
五、净利润
17,496,175.20 12,599,645.31 11,156,260.35
项目 2000年全年数 2001提预测数
2000年7-12月预测数
一、主营业务收入
364,476,052.20 418,079,910.00
减:折扣与折让
主营业务收入净额
364,476,052.20 418,079,910.00
减:主营业务成本
268,249,382.05 308,484,973.80
主营业务税金及附加
2,663,853.16 2,774,552.11
二、主营业务利润
93,562,816.99 106,820,384.09
加:其他业务利润 917,521.15 712,946.90
减:存货跌价损失
营业费用 17,382,883.22 17,633,798.52
管理费用 19,532,221.47 23,826,584.88
财务费用 11,943,908.88 13,629,364.36
三、营业利润 45,621,324.57 52,443,583.23
加:投资收益
补贴收入
营业外收入 230,681.35
减:营业外支出 65,701.25
四、利润总额 45,786,304.67 52,443,583.23
减:所得税 14,958,393.24 17,306,382.45
少数股东本期损益
7,072,005.77 7,628,470.84
五、净利润 23,755,905.66 27,508,729.94
丹东曙光车桥股份有限公司盈利预测表
公司名称:丹东曙光车桥股份有限公司 单位:人民币元
项 目 1999年实现数
2000年1-6月已审数
一、主营业务收入 149,444,130.97 97,653,546.06
减:折扣与折让
主营业务收入净额 149,444,130.97 97,653,546.06
减:主营业务成本 114,647,705.08 76,470,528.33
主营业务税金及附加 811,344.56 642,215.03
二、主营业务利润 33,985,081.33 20,540,802.70
加:其他业务利润 665,717.84 242,773.94
减:存货跌价损失
营业费用 3,467,770.31 2,402,017.32
管理费用 7,882,694.58 4,478,681.70
财务费用 5,652,767.99 2,988,565.00
三、营业利润 17,647,566.29 10,914,312.62
加:投资收益 2,808,150.43 5,148,134.56
补贴收入
营业外收入 52,189.12 161,356.61
减:营业外支出 53,391.40 10,595.00
四、利润总额 20,454,514.44 16,213,208.79
减:所得税 2,958,339.24 3,613,563.48
少数股东本期损益
五、净利润 17,496,175.20 12,599,645.31
项 目 2000年全年数 2001年预测数数
2000年7-12月预测数 合计
一、主营业务收入
106,394,966.00 204,048,512.06 244,094,950.00
减:折扣与折让
主营业务收入净额
106,394,966.00 204,048,512.06 244,094,950.00
减:主营业务成本
83,851,670.00 160,322,198.33 193,079,410.00
主营业务税金及附加
640,000.00 1,282,215.03 1,450,000.00
二、主营业务利润
21,903,296.00 42,444,098.70 49,565,540.00
加:其他业务利润
265,425.45 508,199.39 500,946.90
减:存货跌价损失
营业费用
2,454,300.00 4,856,317.32 5,400,800.00
管理费用
5,333,240.00 9,811,921.70 10,910,000.00
财务费用
3,388,015.72 6,376,580.72 7,451,682.36
三、营业利润
10,993,165.73 21,907,478.35 26,304,004.54
加:投资收益
3,790,839.31 8,938,973.87 9,885,046.90
补贴收入
营业外收入 161,356.61
减:营业外支出 10,595.00
四、利润总额
14,784,005.04 30,997,213.83 36,189,051.44
减:所得税
3,627,744.69 7,241,308.17 8,680,321.50
少数股东本期损益
五、净利润
11,156,260.35 23,755,905.66 27,508,729.94
十五、公司发展规划
1、生产经营发展战略
以市场为导向,以效益为中心,科技领先,敏捷制造,车桥和制动器、齿轮等相关零配件并行发展,兼顾配套和维
修、国际和国内两个市场,上品种,上水平,上规模,成为中国最大、国际知名的的车桥等相关零配件的生产基地。
2、发展目标和规模
公司到2005年,主要产品轻型车桥将达到30万根、轿车车桥15万台套、大中型客车车桥2万根、拖力改进差速器
12万台、半轴100万件、齿轮30万套、制动器200万套,实现销售收入20亿元,出口创汇2000万美元;使公司发展成为
企业集团化、产品系列化,市场国际化的现代大型企业。
3、市场营销计划
在继续巩固、开拓现有市场的基础上,加大技术投入,不断地拓展品种,在与整车厂同步发展的同时,努力使关键
零配件超前于汽车整车的发展,引导消费;加强营销队伍建设,加强营销网络建设,从而使国内市场占有率由现在18.1
％增加到30％。同时,通过公司股票发行上市,加快技术改造;通过合资合作和委托代理等方式,同国际市场接轨;发
挥公司产品质优价廉优势,努力开拓国际市场。
4、科技发展规划
公司募集资金成功后,将尽快实施投资项目,加快形成公司自主开发产品的能力和水平。将技术开发费用由目前
占销售收入的1％左右提高到销售收入的3％-4％,研究开发人员由目前34人增至100人左右,将公司的省级企业技术
中心提升为国家级技术开发中心。密切跟踪国际先进技术、工艺、新产品信息,不断进行科技投入,提高产品的技术
含量,利用高科技带动传统产业,增强公司持续发展的能力。
5、生产经营计划
(1)搞好资本运营,实行强强联合,通过低成本扩张,迅速把企业做强, 实现规模经济。
(2)加强企业的各项管理,特别要加强质量管理和成本管理,严格贯彻ISO9000质量标准和QS9000质量标准,保持
公司产品质优价廉的优势, 提高公司产品在市场上的竞争力。
(3)快速反应市场,敏捷制造,实现最优的资源组合。
6、固定资产投资及设备更新计划
公司发行股票募集资金所计划的“九五”车桥双加技术改造项目、收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂和
技术改造项目、汽车螺旋伞齿轮技术改造改项目、年产210万只汽车制动泵项目、拖力改进差速器(TMD)技术改造项
目、汽车钳式制动器技术改造项目、汽车半轴技术改造项目及汽车转向节技术改造项目等八个项目,涵盖了公司近
期内固定资产投资项目及设备更新计划,公司将全力以赴,尽快完成以上项目,争取早投资、早收益。
7、人员扩充计划
人才是公司最宝贵和最具活力的资源,公司将根据发展计划和提高效能的原则,继续对现有职工进行文化素质培
训、质量意识培训和职业技能培训,提高企业职工的整体素质,同时随着公司的发展,公司将适度增加人员,新增人员
将主要以大专以上毕业生和年轻专业技术工人为主,提高企业职工的文化程度。
8、资金筹措和运用计划
公司除本次发行股票募集资金外,还将继续保持与银行的长期友好合作关系,通过申请短期贷款、技改专项贷款
和企业自筹手段筹措资金,建立起筹资的良性循环机制,充分利用资本市场的筹资功能,为企业的进一步发展建立良
好的筹资渠道。
十六、重要合同及重大诉讼事项
(一)重要合同
1、关联交易合同
(1)土地使用权租赁合同
本公司与总厂于1999年11月4日签署为期50年的《土地使用权租赁合同》, 约定本公司租赁使用总厂经出让取
得丹国用(九九)字第062410005号国有土地使用权证下的(位于丹东市元宝区燕窝街300号)面积共计44622.8平方米
的土地。该宗土地使用权评估值按使用年限平均分摊,年租金为人民币25.8万元,每年一付,付款时间为每年1月10日
或之前。出租年限为50年,至2049年11月2日止。该协议经市土地管理部门登记后已生效。
(2)房产租赁协议
本公司与总厂于1999年10月20日签署为期十年的《房产租赁协议》,约定总厂租赁使用本公司所拥有的丹房权
证元宝区字第99111574号房产证下418图1942号宅的房产作为办公地点;根据丹东市相近租金标准,租金的定价为每
年6000元,总厂应于每年的1月15日或之前交付给本公司。该协议在市房管局办理租赁登记手续后已生效。
(3)与丹东汽车改装厂房产租赁协议
本公司与总厂所属改装厂于1999年1月20日签署为期十年的《房产租赁协议》,约定丹东汽车改装厂租赁使用本
公司所拥有的丹房权证元宝区字第99111574号房产证下418图1942号宅的房产(除(2)中已租与总厂的厂房以外)作为
办公地点;租金的定价为每年190万元,租金中亦包括了本公司为其提供相应的水、电、汽等服务的费用,该租金是严
格按丹东市工业厂房市场租赁价格确定的。改装厂应于每年的1月15日或之前将租金交付给本公司。该协议在市房
管局办理租赁登记手续后已生效。
(4)与诸城车桥公司长期供应合同
本公司与诸城车桥公司于1999年10月20日签署。由本公司向诸城车桥公司提供桥壳冲压件。供货数量按生产需
要每季度提前通知,其价格每年12月份商定,产品定价原则为执行市场价,货款按季结算。合同有效期为一年。有效
期满,双方如无异议,合同自动延长一年。
(5)与丹东汽车改装厂长期供应合同
本公司与总厂所属丹东汽车改装厂于1999年10月20日签署。由本公司向丹东汽车改装厂提供车桥产品。供货数
量按生产需要每季度提前通知,其价格每年12月份商定,产品定价原则为执行市场价。合同有效期为一年。有效期满
,双方如无异议,合同自动延长一年。
(6)凤城半轴公司长期供应合同
本公司与凤城半轴公司于1999年10月20日签署。由凤城半轴公司向本公司提供半轴产品。供货数量按生产需要
每季度提前通知,其价格每年12月份商定,定价原则为执行市场价。合同有效期为一年。有效期满,双方如无异议,合
同自动延长一年。
(7)与荣成齿轮公司长期供应合同
本公司与荣成齿轮公司于1999年10月20日签署。由荣成齿轮公司向本公司提供齿轮产品。供货数量按生产需要
每季度提前通知,其价格每年12月份商定,定价原则为执行市场价。合同有效期为一年。有效期满,双方如无异议,合
同自动延长一年。
(8)与河南制动器公司长期供应合同
本公司与河南制动器公司于1999年10月28日签署。由河南制动器公司向本公司提供制动器产品。供货数量按生
产需要按月、旬做出详尽计划,提前5 天通知河南制动器公司,产品的定价原则为执行市场价。合同有效期一年。有
效期满,双方如无异议,合同自动延长一年。
经核查,金杜认为上述关联交易是基于市场公平、公正的原则,以协议、
合同形式进行的,不存在损害本公司及中小股东利益的内容。
2.发行人除上述关联交易外,正在履行的重大合同是借贷合同。
(1)抵押贷款合同,共10笔,计人民币61,448,000元。具体情况如下:
单位:人民币元
合同号 贷款行 起始日期 终止日期
99018-1 农行辽宁分行 2000-7-6 2002-5-4
99018-2 农行辽宁分行 2000-4-11
99026-1 农行辽宁分行 2000-7-6 2001-7-5
99026-2 农行辽宁分行 2000-8-22
99026-3 农行辽宁分行 2000-8-22
99026-4 农行辽宁分行 2000-8-22
99026-7 农行辽宁分行 1999-9-21
99026-8 农行辽宁分行 1999-10-15
99067 农行辽宁分行鸭绿江支行 1999-12-30
2000年中委
贷字第0001号 工商银行丹东市分行 2000-1-13
合同号 金额 抵押物
99018-1 1,185,000.00 总厂土地使用权
99018-2 4,782,500.00 总厂土地使用权
99026-1 3,472,500.00 股份公司房产
99026-2 3,600,000.00 股份公司房产
99026-3 3,468,000.00 股份公司房产
99026-4 3,400,000.00 股份公司房产
99026-7 4,050,000.00 股份公司房产
99026-8 6,490,000.00 股份公司房产
99067 16,000,000.00 股份公司机器设备
2000年中委
贷字第0001号
15,000,000.00 股份公司机器设备
(2) 保证贷款合同,共四笔,计人民币53,000,000元。具体情况如下:
单位:人民币元
合同号 贷款行
99工保字991017号 工商银行辽宁分行元宝支行
2000年工保字200001号 工商银行辽宁分行元宝支行
2000信沈银工贷第601-1号 中信实业银行沈阳分行
招商银行沈阳分行
合同号 起始日期 终止日期 金额 担保人
99工保字991017号
1999-9-20 2002-9-10 1,000,000 改装厂
2000年工保字200001号
2000-1-18 2001-1-10 2,000,000 改装厂
2000信沈银工贷第601-1号
2000-5-26 2001-5-26 40,000,000 辽宁黄海汽车(
集团)有限责任公司
1999-11-30 2000-11-29 10,000,000 曙光车桥总厂
经金杜律师适当核查,上述合同合法有效,不存在潜在纠纷。
(二)重要诉讼事项
1996年公司与美国柏利莱机械公司签订协议,共同投资筹建合资公司,由于美国柏利莱机械公司在出资期限内没
有出资,并将公司汇付购置设备款3,043,038.91元据为己有,拒不返还。对此,公司于1997年1月7 日向中国国际经济
贸易仲裁委员会提请仲裁。1997年12月3日,中国国际经济贸易仲裁委员会作出终局裁决, 裁决美国柏利莱机械公司
违约,返还、赔偿公司款项共计美元435,257.00元和人民币385,700.00元。1998年6月9日,美国柏利莱机械公司向北
京市第二中级人民法院提出撤消仲裁申请,北京市第二中级人民法院于1998年11月13日依法驳回了美国柏利莱机械
公司的请求。1999年4月26日,公司申请北京市第一中级人民法院执行。此案目前正在执行中。
经金杜律师适当审查,除此仲裁案件之胜诉裁决尚未执行完毕外,发行人不存在其他尚未了结或者可预见的重大
诉讼、仲裁及行政处罚案件。与美国柏利莱机械公司的仲裁案裁决执行对本次发行上市没有不良影响。
十七、其他重要事项
本公司1993年设立时股本金于1993年2月22日前全部到位, 丹东会计师事务所对此出具了“丹会师验(集)字第1
00号”证实了上述出资。公司于1993年3月2日申领了营业执照,注册号为“丹工企字12006689-9”号,至此公司正式
成立。
1993年初,我国股份制改革尚处于试点阶段,本公司又是丹东市第一家股份制试点企业,缺乏经验。当时《公司
法》亦尚未出台,缺乏对股份公司登记管理的统一规范。丹东市工商局没有按新设立公司的方式为本公司颁发营业
执照,而直接把总厂的执照号变更给了本公司;1995年12月,为了按《公司法》重新规范股份公司的治理结构,同时也
为了落实总厂所持本公司股份分红的处理问题,丹东市工商局到本公司现场办公,重新恢复总厂法人资格,并为本公
司和总厂重新核发了营业执照。重新核发的总厂的营业执照2106001106689(1-1)的最初成立日期登记为“1995年12
月8日”;本公司重新核发的营业执照2106001110977(1-1)的营业期限登记为自“1995年12月11日-2015年12月11日
”,与本公司成立日期不符。
丹东市工商局已就此事出具了有关说明函件,证明本公司系1993年2月申请登记、3月正式成立。本公司法律顾
问金杜律师事务所对本公司成立于1993年3月2日一事也作了深入的法律调查并予以证实。
十八、备查文件
投资者在阅读招股说明书时可在发行期间于下列地点查询下列文件:
1.查阅地点
1.丹东曙光车桥股份有限公司
住所:辽宁省丹东市元宝区燕窝街300号
电话:0415-4145739
传真:0415-4142821
2.国泰君安证券股份有限公司
住所:北京市海淀区白石桥路甲54号方圆大厦17层
电话:010-88026295
传真:010-88026788
2.备查文件目录
(1) 本公司1997、1998、1999年和2000年1-6月份财务报表和会计报表附注及中庆会计师事务所有限责任公司
出具的审计报告;
(2) 本公司成立时的注册登记文件
1 丹东市会计师事务所出具的验资报告;
2 名称核定通知函;
3 企业法人申请登记报告;
4 企业法人申请开业登记注册书;
5 丹工字12006689-9号企业法人营业执照。
(3) 辽宁省人民政府“辽政[1999〗211号”文件《关于推荐丹东曙光车桥股份有限公司公开发行A股股票的函
》、 中国证券监督管理委员会复审意见书和上海证券交易所批准发行上市的文件。
(4) 承销协议
(5) 资产评估的确认报告
(6) 本公司设立的《发起人协议书》;
(7) 重要合同
(8) 金杜律师事务所出具的关于本公司本次股票发行、上市的验证笔录。
丹东曙光车桥股份有限公司
二OOO年十一月二十四日
(1)河南省汽车制动器有限责任公司
项目 概况
注册地址 河南省汽原阳县府君庙街15号
注册资本 3000万元 本公司持股比例 51% 职工人数 860人
经营范围 制造、销售制动器、汽车零配件
现有生产能力 100万套 市场占有率 微型轿车制动器18.4%
轻型汽车制动器14.5%
主要产品 微型车制动器(铃木1010、CH1018、SC7080、CH6350、410型号)
轻型车制动器(6480、1020、2310型等)
经营业绩 1999年11-12月销售收入1618万元,利润总额151万元,净利润113万元
2000年1-6月销售收入8578万元,利润总额1080万元,净利润720万元
所获部分 1998年研究开发的SK410前、后制动器及制动鼓总成获河南
荣誉及证书 省新乡市科技技术进步一等奖
制动器总成制造工艺流程图
铸造→ 防锈处理 →机械加工 →清洗 →总成装配 →包装
(2)山东荣成曙光齿轮有限责任公司
项目 概况
注册地址 山东荣成市交通东街
注册资本 1800万元 本公司持股比例 67% 职工人数 85人
经营范围 制造、销售齿轮、汽车零配件
现有生产能力 5万套 市场 主要为本公司产品配套,部分外销
主要产品 螺旋伞齿轮(6480、1021、130型)
经营业绩 1999年8-12月销售收入287万元,利润总额12.2万元,净利润8.1万元。
2000年1-6月销售收入319万元,利润总额28万元,净利润18.8万元。
螺旋伞齿轮→锻造 →正火→机械加工→热处理→磨、研齿→制造工艺流程?
清洗配对 →标记 →包装
(3)诸城市曙光车桥有限责任公司
项目 概况
注册地址 山东诸城市棉织街4号
注册资本 941万元 本公司持股比例 57.5% 职工人数 158人
经营范围 制造、销售轻型车车桥及配件
主要产品 车桥
经营业绩 1997年销售收入297万元,利润总额-40万元,净利润-40万元
1998年销售收入4103万元,利润总额279万元,净利润199万元
1999年销售收入3010万元,利润总额45万元,净利润30万元
2000年1-6月销售收入1303万元,利润总额136万元,净利润91万元
生产能力 5万根 市场 主要用户为北汽福田公司
工艺流程图 类似本公司车桥工艺流程
(4)凤城市曙光汽车半轴有限责任公司
项目 概况
注册地址 辽宁凤城市白旗镇白旗街20号
注册资本 50万元 本公司持股比例 80% 职工人数 234人
经营范围 半轴等汽车零配件制造
主要产品 半浮式半轴(6480型)、全浮式半轴(1046E6型)、轮轴(M1型)
经营业绩 1999年销售收入1204万元,利润总额279万元,净利润239万元
2000年1-6月销售收入686万元,利润总额132万元,净利润103万元
生产能力 50万件 市场 主要为本公司配套,部分外销
汽车半轴制造工艺流程图 锻造 →机械加工 →热处理 →探伤检测 →机械加工 →包装
资产负债表
编制单位:丹东曙光车桥股份有限公司 单位:人民币元
资产 2000.6.30 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
流动资产：
货币资金 21206280.90 7916896.36 5192953.28 12565631.61
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 20736280.00 31365956.00 14773200.00 7887300.00
应收股利
应收利息
应收帐款 43586993.49 43007011.31 37723849.44 39365253.21
其他应收款 13595536.31 5820910.71 11292755.72 15462104.23
减：坏帐准备 1456071.94 1568053.90 1407631.36 1094017.12
应收帐款净额55726457.86 47259868.12 47608973.80 53733340.32
预付帐款 6219916.14 2415600.93 2072965.89 2949792.34
应收补贴款
存货 28120316.90 28848939.78 24350125.90 36955878.84
减：存货跌价准备
存货净额 28120316.90 28848939.78 24350125.90 36955878.84
待摊费用 1203068.18 1452646.38 14848896.38 1733534.91
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
133212319.98 119259907.57 95483115.25 115825478.02
长期投资：
长期股权投资
65196701.20 45081566.64 13313865.29 12644925.89
长期债权投资
长期投资合计65196701.20 45081566.64 13313865.29 12644925.89
减：长期投资减值准备
长期投资净额65196701.20 45081566.64 13313865.29 12644925.89
固定资产：
固定资产原价90845989.46 89033476.72 64666182.02 67105007.46
减：累计折旧16842912.83 15155916.35 12627493.31 10208841.38
固定资产净值74003076.63 73877560.37 52038688.71 56896166.08
工程物资
在建工程 8128813.90 6614819.21 3861985.42 1472108.87
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计82131890.53 80492379.58 55900674.13 58368274.95
无形资产及其他资产：
无形资产 3653595.40 3692054.30 2551779.11
开办费
长期待摊费用 130560.00 123120.00 54133.33
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
3784155.40 3815174.30 2605912.44
递延税项：
递延税款借项
资产总计 284325067.11 248649028.09 167303567.11 186838678.86
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 83448000.00 53388000.00 42328000.00 52679000.00
应付票据 24913580.00 19697664.00 10118800.00 4430000.00
应付帐款 45597398.69 45254656.92 29504373.91 34614144.10
预收帐款 75221.51
代销商品款
应付工资
应付福利费 1549813.01 1268237.79 833175.63 542155.32
应付股利 4900000.00 8000000.00
应交税金 2001282.21 -173924.62 1098074.90 7307736.53
其他应交款 -9179.58 35795.34 13437.85 47868.90
其他应付款 5405754.55 21289841.65 8011319.68 12364719.04
预提费用 485931.28 233271.68 231213.01 621533.08
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
163467801.67 140933542.76 97038394.98 120607156.97
长期负债：
长期借款 33702546.45 33168141.45 15000000.00 15000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 -3659729.64 -3727459.44 -3740820.60 664095.90
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 193510618.48 170434224.77 108297574.38 136271252.87
少数股东权益
股东权益
股本 50000000.00 50000000.00 40000000.00 40000000.00
资本公积 1803875.38 1803875.38 91239.99 91239.99
盈余公积 8576260.86 8576260.86 5951834.58 4686049.57
其中：公益金 3434833.14 3434883.14 256024.58 2138096.04
未分配利润 30434312.38 17834667.08 12962918.16 5790136.43
股东权益合计
90814448.63 78214803.3 59005992.73 50567425.99
负债及股东权益总计
284325067.11 248649028.09 167303567.11 186838678.86
利润及利润分配表
编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 单位：人民币元
项目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度
一、主营业务收入
97653546.06 149444130.97 131072204.61 125071471.49
减：折扣与折让
主营业务收入净额
97653546.06 149444130.97 131072204.61 125071471.49
减：主营业务成本
76470528.33 114647705.08 104755962.97 97426830.37
主营业务税金及附加
642215.03 811344.56 578728.15 536551.04
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
20540802.70 33985081.33 25737513.49 27108090.08
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
242773.94 665717.84
减：存货跌价损失
营业费用
2402017.32 3467770.31 2798003.92 3127094.01
管理费用
4478681.70 7882694.58 5744213.46 5721341.27
财务费用
2988565.00 5652767.99 5882056.01 6141260.71
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
10914312.62 1764566.29 11313240.10 12118394.09
加：投资收益(损失以"-"号填列)
5148134.56 2808150.43 955977.06 595617.03
补贴收入
营业外收入
161356.61 52189.12 58849.29 99087.97
减：营业外支出
10595.00 53391.40 44581.73 295712.05
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
16213208.79 20454514.44 12283484.72 12517387.04
减：所得税
3613563.48 2958339.24 3844917.69 4224292.31
减:少数股东权益
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
12599645.31 174969175.20 8438566.74 8293094.73
加：年初未分配利润
17834067.08 12962918.16 5790136.43 7155660.64
盈余公积转入
六、可供分配的利润
30434312.39 30459093.36 14228703.17 15448755.37
减：提取法定盈余公积
1749617.52 843856.67 829809.47
提取法定公益金 874808.76 421928.34 829309.47
七、可供股东分配的利润
30434312.39 27834667.08 12962918.16 13790136.43
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8000000.00
转作股本的普通股股利
10000000.00
八、未分配利润
30434312.39 17834667.08 12962918.16 5790136.43
合并资产负债表
编制单位:丹东曙光车桥股份有限公司 单位:人民币元
流动资产： 2000.6.30 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
货币资金 48439808.14 9726623.39 6316348.70 12709399.80
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 40584200.00 33088356.00 15173200.00 7887300.00
应收股利
应收利息
应收帐款 79175360.93 48013245.04 52465442.41 42359708.27
其他应收款 9928525.27 6208940.06 9004907.86 8807077.82
减：坏帐准备
1849673.80 1626145.92 1840009.71 1375705.34
应收帐款净额
87254212.40 52596039.18 59630340.56 49791080.75
预付帐款 13287256.52 3566290.95 3672774.81 2949792.34
应收补贴款
存货 74023340.24 37999557.22 41339238.57 55655154.94
减：存货跌价准备
存货净额 74023340.24 37999557.22 41339238.57 55655154.94
待摊费用 1273068.18 1466517.14 1779686.81 2173965.90
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
264861885.48 138443383.88 127911589.45 131166693.73
长期投资：
长期股权投资2000000.00 32768108.46 2500000.00 5765948.92
长期债权投资
长期投资合计2000000.00 32768108.46 2500000.00 5765948.92
减：长期投资减值准备
长期投资净额
2000000.00 32768108.46 2500000.00 5765948.92
其中:合并价差额
其中:股权投资差额
固定资产：
固定资产原价
188366042.43 118889312.07 78315496.46 73601808.14
减：累计折旧
41757945.46 21984207.55 14699732.07 11068215.88
固定资产净值
146608096.97 96905104.52 63615764.39 62533592.26
工程物资
在建工程 42158874.23 7057952.96 5099876.24 2169857.04
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
188766971.20 103963057.48 68715640.63 64703449.30
无形资产及其他资产：
无形资产 15003556.07 5935948.79 2551779.11 1934259.81
开办费 350352.61 428208.79 583921.15
长期待摊费用
130560.00 123120.00 54133.33
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
15484468.68 6487277.58 3189883.59 1934259.81
递延税项：
递延税款借项
资产总计 471113325.36 281661827.40 202317063.67 203570351.76
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 104438000.00 64708000.00 49718000.00 58089000.00
应付票据 27562580.00 19697664.00 10318800.00 4630000.00
应付帐款 59788009.49 51008777.13 49272329.96 43424866.39
预收帐款 6333093.77
代销商品款
应付工资
应付福利费 2449240.35 1506708.72 1054876.71 697519.89
应付股利 4900000.00 8000000.00
应交税金 7911839.53 1822036.24 2136169.14 7517846.86
其他应交款 88171.55 60844.32 25314.63 49935.72
其他应付款27598835.41 27735852.23 9745172.78 13257279.93
预提费用 700849.11 492929.22 468941.70 621533.08
一年内到期的长期负债
11000000.00
其他流动负债
流动负债合计
247870619.21 167032811.86 127639604.92 136287981.87
长期负债：
长期借款 84470146.45 33168141.45 15000000.00 16000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金-3588077.14 -3680332.94 -3720642.20 714943.90
其他长期负债
长期负债合计
80882069.31 29487808.51 11279357.80 16714943.90
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 328752688.52 196520620.37 138918962.72 153002925.77
少数股东权益
51546188.21 6926403.71 4392108.22
股东权益
股本
50000000.00 50000000.00 40000000.00 40000000.00
资本公积
1803875.38 1803875.38 91239.99 91239.99
盈余公积
9043513.42 9043513.42 7156169.10 5741137.83
其中：公益金
3590583.99 3590583.99 3137317.26 2665640.17
未分配利润
29967059.83 17367414.52 11758583.64 4735048.17
股东权益合计
90814448.63 78214803.32 59005992.73 50567425.99
负债及股东权益总计
471113325.36 281661827.40 202317063.67 203570351.76
合并利润及利润分配表
编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 单位:人民币元
项目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度
一、主营业务收入
188686779.08 181146861.22 169082687.62 147133114.19
减：折扣与折让
主营业务收入净额
188686779.08 181146861.22 169082687.62 147133114.19
减：主营业务成本
138218860.27 139574679.51 137699854.48 114937081.12
主营业务税金及附加
1461509.59 1017471.54 829080.26 578002.91
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
49006409.22 40554710.17 30553752.88 31618030.16
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
502095.70 1039193.95 80550.85 262128.01
减：存货跌价损失
营业费用 9415263.22 4003649.46 3519111.83 3867963.72
管理费用 9734800.49 10468014.02 8171882.36 7197237.46
财务费用 5699950.16 6171294.14 6885236.71 7887830.74
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
24658491.05 20950946.50 12058072.83 12927126.25
加：投资收益(损失以"-"号填列)
688108.46 511909.26 -195790.34
补贴收入 95883.39 1398850.92
营业外收入 230681.35 95926.98 104491.59 99903.97
减：营业外支出
65701.25 128635.13 81166.52 313852.84
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
24823471.15 21702230.20 13992158.08 12517387.04
减：所得税 8040658.17 3553505.53 4640525.56 4224292.31
减:少数股东损益
4183167.67 652549.47 913065.78
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
12599645.31 17496175.20 8438566.74 8293094.73
加：年初未分配利润
17367414.52 11758583.64 4735048.17 6258853.84
盈余公积转入 1055088.26
六、可供分配的利润
29967059.83 30309847.10 13173614.91 14551948.59
减：提取法定盈余公积 1961621.72 943354.18 908450.21
提取法定公益金 980810.86 471677.09 908450.21
七、可供股东分配的利润
29967059.83 27367414.52 11758583.64 12735048.17
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8000000.00
转作股本的普通股股利
10000000.00
八、未分配利润
29967059.83 17367414.52 11758583.64 4735048.17
现金流量表
编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 单位:人民币元
项目 2000年1-6月金额 1999年度金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 107596675.72 101003416.72
收取的租金
收到的税费返还 3238710.09
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 997765.44 17700738.27
现金流入小计 108594441.16 121942865.08
购买商品、接受劳务支付的现金 70813619.23 56495558.84
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4789310.40 7061321.53
支付的增值税款 4122003.73 8878868.50
支付的所得税款 3336589.08 6269779.57
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
1133689.58 880183.99
支付的其他与经营活动有关的现金 21208748.15 7899833.54
现金流出小计 105403960.17 87480545.97
经营活动产生的现金流量净额 3190480.99 34462319.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 774080.12
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
5500.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 5500.00 774080.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
1781233.78 24470852.10
权益性投资所支付的现金 14967000.00 30300000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 16748233.78 54770852.10
投资活动产生的现金流量净额 -16742733.47 -53996771.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 94742500.00 101038000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 94742500.00 101038000.00
偿还债务所支付的现金 64682500.00 73978000.00
发生筹资费用所支付的现金 367222.28
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 2851140.39 3734698.62
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 1066905.43
现金流出小计 67900862.67 78779604.05
筹资活动产生的现金流量净额 26841637.33 22258395.95
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 13289384.54 2723943.08
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 12599645.31 17496175.20
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -111981.96 160422.54
固定资产折旧 2173528.70 2665623.15
无形资产摊销 38458.90 58623.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-150761.61 -1010370.44
固定资产报废损失
财务费用 2988565.00 5652767.99
投资损失(减收益) -5148134.56 -2808150.43
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 728622.88 -4801644.21
经营性应收项目的减少(减增加) -2356680.55 -16746707.90
经营性应付项目的增加(减减少) -7585741.11 32886580.19
其他 14960.00
经营活动产生的现金流量净额 3190480.99 34462319.11
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 21206280.99 7916896.36
减:货币资金的期初余额 7916896.36 5192953.28
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13289384.54 2723943.08
合并现金流量表
编制单位:丹东曙光车桥股份有限公司 单位:人民币元
项目 2000年1-6月金额 1999年度金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 194199452.62 127744045.78
收取的租金
收到的除增值税以外的其他税费返还 200000.00 4287576.50
收到的其他与经营活动有关的现金 7285487.58 17750677.48
现金流入小计 201684940.20 149782299.76
购买商品、接受劳务支付的现金 114723251.94 75384944.51
经营租赁所支付的现金 1140147.42
支付给职工以及为职工支付的现金 11767268.51 9553268.03
支付的增值税款 11769788.84 9983459.61
支付的所得税款 6451168.98 7222762.59
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
1804858.16 1070591.59
支付的其他与经营活动有关的现金 20284394.99 9399321.75
现金流出小计 166800731.42 113754495.50
经营活动产生的现金流量净额 34884208.78 36027804.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 220000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
5500.00
收到的其他与投资活动有关的现金 13882215.20 99306.97
现金流入小计 13887715.20 319306.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
29861033.55 25048231.68
权益性投资所支付的现金 7027500.00 30300000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 600713.18
现金流出小计 36888533.55 55948944.86
投资活动产生的现金流量净额 -23000818.35 -55629637.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 3910500.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
3910500.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 116192500.00 113178000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 31014.59
现金流入小计 120134014.59 113178000.00
偿还债务所支付的现金 86062500.00 84728000.00
发生筹资费用所支付的现金 420929.23
分配股利或利润所支付的现金 409554.10
其中;子公司支付少数股东股利 409554.10
偿付利息所支支付的现金 6777677.09 3955072.75
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资产支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 1073264.83
现金流出小计 93261106.32 90165891.68
筹资活动产生的现金流量净额 26872908.27 23012108.32
四、汇率变动对现金的影响 -43113.95
五、现金及现金等价物净增加额 38713184.75 3410274.69
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 43950.00
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量骄焕?
12599645.31 17496175.20
加：少数股东损益 4183167.67 652549.47
计提的坏帐准备或转销的坏帐 223527.88 -213863.79
固定资产折旧
4974986.74 2954043.40
无形资产摊销 213752.72 90797.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-167159.10 -2131.65
固定资产报废损失
财务费用 5699950.16 6171294.14
投资损失(减收益) -688108.46
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 17661843.15 -1593742.51
经营性应收项目的减少(减增加) -13795476.88 -18156987.14
经营性应付项目的增加(减减少) 3197154.46 29587170.25
其他 92816.18 -269391.67
经营活动产生的现金流量净额 34884208.78 36027804.26
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 48439808.14 9726623.39
减:货币资金的期初余额 9726623.69 6316348.70
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 38713184.75 3410274.69