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光大证券有限责任公司重要提示
本公司董事会保证本上市公告书所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实
性、准确性和完整性负个别及连带责任。 上海证券交易所对本公司股票上市及有关事项的审查，均不构成对
本公司的任何保证。本公司董事会提醒广大投资者注意，凡本公告未涉及的有关内容，请投资者查阅本公司招股说
明书及2000年10月27日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上的《吉林物华(集团)股份有限公
司招股说明书概要》。
◆股票简称：物华股份 ◆股票交易代码：600247
◆股本总额：11000万股 ◆本次上市流通股本：3500万股
◆上市地点：上海证券交易所 ◆上市时间：2000年11月23日
◆股票登记机构：上海证券中央登记结算公司
一、要览
股票简称：物华股份
股票交易代码：600247
总股本： 11000万股
可流通股本：3500万股
本次上市流通股本：3500万股
上市地点：上海证券交易所
上市时间：2000年11月23日
股票登记机构：上海证券中央登记结算公司
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二、绪言
吉林物华(集团)股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）股票上市公告书是根据《中华人民共和国公
司法》、《中华人民共和国证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则
（试行）》和《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的规定，按照中国证券监督管理委员会制定的公开发
行股票公司信息披露的内容和格式准则第七号《上市公告书的内容与格式（试行）》编制，旨在向投资者提供有关
本公司的基本情况和股票上市的有关资料。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]第139号文核准， 本公司已成功地向社会公众公开发行3500万股
每股面值为1元之人民币普通股票，每股发行价为4.80元。经上海证券交易所上证上字（2000）92 号《上市通知书
》同意， 本公司3500万股人民币普通股将于2000年11月23日（星期四）起在上海证券交易所上市挂牌交易。股
票简称“物华股份”，股票代码“600247”。本公司总股本11000万股，流通股本3500万股。
本公司于2000年10月27日分别在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登了《吉林物华(集团)
股份有限公司招股说明书概要》，距今不足6个月， 故与其重复的内容在此不再赘述，敬请投资者查阅本公司《招
股说明书概要》。
本公司董事会已批准本上市公告书，并确信其中不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者误导，并对其真实性、准
确性、完整性负个别及连带责任。
三、公司概况
（一）公司概况
1、公司名称： 吉林物华(集团)股份有限公司
2、英文名称： JILIN WUHUA GROUP CO.,LTD
3、成立日期: 1993年 7 月8 日
4、注册地址： 吉林市船营区怀德街29号
5、法定代表人：张玉琦
6、注册资本： 11000万元
7、经营范围： 柜台和场地出租、办公自动化设备及配件、 消耗材料经销；废旧物资、超储积压及闲置物资
、铁合金炉料经销；建材、橡胶制品、农副产品、五金、化工产品、稀有金属批发、零售。
（二）公司历史沿革
1、公司简介
吉林物华(集团)股份有限公司是1993年3月28 日经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1993]50号文批准，由
吉林市物资回收利用总公司、哈尔滨物资回收总公司、中国再生资源开发公司、长春市物资回收总公司等四家单位
共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立时，名称为吉林市物资开发股份有限公司，总股本为60
00万股。
1994年 4月，经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1994]60号文批准，吉林市物资开发股份有限公司更名为
吉林物华(集团)股份有限公司。
1997年3月，经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1997]78号文批准， 公司向吉林市供销合作社联合社和哈
尔滨物资回收调剂贸易中心实施增资扩股。此次增资扩股后，公司总股本变更为7500万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]第 139 号文核准， 本公司于2000年10月31日公开发行3500万
股人民币普通股，每股面值1元，每股发行价4. 80元。
四、股票发行与承销
（一）本次股票发行
发行数量：3500万股社会公众股
发行价格：4.80元/股
募集资金总额：16800万元
发行方式：上网定价发行
中签率：0.12567508％
有效申购户数：1346426户
发行费用总额：783万元
每股发行费用：0.224元
发行市盈率：34.3倍（全面摊薄）
（二）股票承销
本次公开发行的3500万股社会公众股已全部由社会公众投资者认购完毕，承销团成员没有余股包销。
（三）验资报告
沪众会字（2000）第1128号吉林物华(集团)股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对贵公司截止2000年 11月 7日止的注册资本、 投入股本变更情况的真实性和合法性进行了审
验。在审验过程中，我们按照《独立审计实务公告第1号——验资》的要求，实施了必要的审验程序。 贵公司的责
任是提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整。我们的责任是按照《独立审计实务公告第1号—
—验资》的要求，出具真实、合法的验资报告。
贵公司本次股票发行前的注册资本为人民币7500万元， 本此向社会公开发行人民币普通股股票3500万股，每
股面值1元，每股发行价4.80元，应募集资金16800万元。发行完毕后注册资本为人民币11000万元。根据我们的审
验，截止2000年 10月7日止，贵公司已收到股票公开发行募集资金16248万元（已扣除承销费、上市推荐费及上网
发行费552万元），扣除股票发行其他相关费用278.40万元,实际募集资金15969.60万元。其中3,500万元计入“股
本”，12,469.60万元计入“资本公积”。本次向社会公开发行人民币普通股股票后，注册资本变更为人民币11,00
0万元。
附件（一）变更前后注册资本、投入股本对照表
附件（二）变更前后资产、负债和所有者权益对照表
附件（三）验资事项说明
上海众华会计师事务所 中国注册会计师 林东模
中国注册会计师 沈 蓉
中国·上海 二○○○年十一月八日
募集资金入帐时间：2000年11月7日
开户银行：中国银行吉林市分行江北支行
入帐帐号：010516202888
入帐金额：162,480,000.00元
五、董事、监事及高级管理人员简介及持股情况
（一） 董事、监事及高级管理人员简介
1.董事
张玉琦先生：48岁，大学本科学历，现任股份公司董事长兼总经理。1976年毕业于吉林省财贸学校，同年进入
全国供销总社工作，先后任国家供销总社、原商业部茶叶畜牧局团支部书记，1985年至1987年在北京财贸学院学习
，1987年至1995年，先后任中国农副土特产品开发公司副处长、处长、副总经理，1995年至2000年7月，任中国再
生资源开发公司总经理。
张郡华先生：46岁，大专学历，高级经济师，现任股份公司副董事长、副总经理。曾任吉林市物资回收利用总
公司龙潭分公司副经理，吉林市供销合作社联合社团委副书记，吉林市物资回收总公司副总经理、总经理，具有丰
富的管理经验。
张若正先生：50岁，大学本科学历，高级讲师，现任股份公司副董事长。1968至1977年就职于黑龙江生产建设
兵团四师216场，1980至1994 年任哈尔滨供销学校校长兼书记，1994至1998年任哈尔滨日杂公司总经理兼党委书记
。
刘国坤先生：43岁，大学本科学历，经济师，现任股份公司董事。 1980 年至1999年先后任吉林市昌邑区日杂
公司团支部书记，吉林市南京日杂商店经理，吉林市供销日杂公司副经理。
高观生先生：46岁，大专学历，经济师，现任本公司董事及董事会秘书。1973年参军，1983年至1999年，先后
任吉林市物资回收利用总公司办公室主任，吉林市光华物资回收公司经理，吉林市回收利用物资贸易中心经理。
徐长富先生：39岁，硕士研究生学历，经济师，现任股份公司董事。1980年至1999年，先后任哈尔滨物资回收
总公司团委副书记、办公室副主任、总公司业务科长、总经理助理、副总经理。
胡宝森先生：42岁，大学学历，经济师，现任股份公司董事。1980年至1999年，先后任哈尔滨工业原材料经销
公司业务员，哈尔滨物资回收总公司经检委科员，总公司业务科副科长。
马政钦先生：45岁，大专学历，现任股份公司董事兼财务总监。1971年至1999年，先后任北京和平宾馆财务部
科员、副经理、经理。
赵迎健先生：46岁，大专学历，现任股份公司董事。1969年至1999年，先后任基建工程兵205师警卫连班长、2
8支队施工连排长、科研所书记、81 支队军务科参谋，商业部办公厅科员、政策研究室主任科员、商业部政策法规
司政研一处副处长、中国再生资源开发公司办公室主任、总经理助理。
2．监事
王林生先生：51岁，大专学历，工程师，现任股份公司监事。1968年至1970年间从军于中国人民解放军81916
部队，1970年至1988 年在沈阳军区后勤部门工作，1988年至1990年任81939部队业务处处长，现任股份公司工会主
席兼监事会召集人。
曹锡纯先生：49岁，大专学历，现任股份公司监事。 1968年至1999年， 先后任黑龙江建设兵团五师五十五团
一营一连战士，哈尔滨物资回收总公司业务部科员，哈尔滨供销物资集团公司业务部副经理。
李白玫女士：40岁，大专学历，现任股份公司监事。先后任商业部图书馆副科长，中国再生资源开发公司主任
科员、办公室副主任、人事劳资部主任。
（二）董事、监事及高级管理人员持股情况
本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司的股票情况如下：
姓 名 职 务 持股数（股）
张玉琦 董事长兼总经理 0
张郡华 副董事长兼副总经理 5000
张若正 副董事长兼副总经理 0
高观生 董事兼董事会秘书 5000
刘国坤 董事 5000
徐长富 董事 5000
胡宝森 董事 5000
马政钦 董事 0
赵迎健 董事 2000
王林生 监事 0
曹锡纯 监事 5000
李白玫 监事 0
六、公司设立
（一）公司创立：本公司是1993年3月28 日经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1993] 50号文的批准，由
吉林市物资回收利用总公司、 哈尔滨物资回收总公司（现更名为哈尔滨供销物资集团公司）、中国再生资源开发
公司、长春市物资回收总公司（现更名为长春物资开发股份有限公司）等四家单位共同发起，以定向募集方式设立
的股份有限公司；注册资本6000万股；1997年3月经公司股东大会决议，并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[
1997]78号文批准，公司向吉林市供销社和哈尔滨物资回收调剂贸易中心实施增资扩股；注册资本7500万股；公司
注册地址：吉林市船营区怀德街29号； 营业执照注册号码：2200001003575
（二）2000年3月3日本公司1999 年年度股东大会同意公司在取得中国证券监督管理委员会核准后发行并上市
人民币普通股，并授权董事会办理上市工作及相关事项。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）139 号文
核准，本公司已于2000年10月31日成功发行了每股面值1元人民币普通股3500 万股。本公司于2000年11月10日在吉
林省工商行政管理局办理了工商变更登记，注册资本为11000 万元人民币。
七、关联企业及关联交易
(一)关联企业及关联关系
(1) 中国再生资源开发公司
中国再生资源开发公司是1989年3月经国务院批准，于1989年5月在国家工商行政管理局注册成立的集体所有制
企业，为中华全国供销合作社总社直属的独资企业。其经营范围为主营废旧物资、残次和呆滞原材料、清仓和超储
物资的收购、销售；开展以再生资源为主要原料的加工销售；兼营再生资源加工设备的销售和咨询服务。中国再生
资源开发公司持有本公司35％股份，是本公司的控股股东，与本公司之间不存在关联交易。
(2) 吉林市物资回收利用总公司
吉林市物资回收利用总公司是成立于1956年的集体所有制企业。原名为吉林市物资回收供应公司，隶属于吉林
市供销合作社联合社。公司主要经营再生资源回收加工，并兼营超储积压物资及设备、黑色和有色金属材料及各种
工业生产资料，持有本公司18.31％股份。
(3) 哈尔滨供销物资集团公司
哈尔滨供销物资集团公司是1952年成立的集体所有制企业，隶属于哈尔滨市供销合作社联合社，于1988年6月1
日改称为哈尔滨市物资回收总公司，1991年晋升为国家二级企业，1993年末经哈尔滨市政府批准，组建为哈尔滨物
资回收集团公司，现更名为哈尔滨供销物资集团公司。哈尔滨供销物资集团公司是以回收废旧物资与调剂超储积压
物资为主，以综合开发多种经营为辅的再生资源开发利用企业，持有本公司10.56％股份。
(4)哈尔滨物资回收调剂贸易中心
哈尔滨物资回收调剂贸易中心成立于1983年。该调剂贸易中心主营超储积压物资的调剂以及废钢铁串换钢材、
型材的经销。该调剂贸易中心下设的不锈钢材、铝型材、稀贵金属等经营部门，形成了一个覆盖全省的经销中心，
在市场上占有较大份额，持有本公司12％股份。
(5)吉林市供销合作社联合社：
吉林市供销合作社联合社成立于50年代初。该社是吉林地区农村供销社的管理部门。除对地区内各区县负有指
导责任外，下辖市内土产、果品、农资、日杂、物回等五大公司，持有本公司8％股份。
(6)吉林市物华房地产开发有限责任公司
吉林市物华房地产开发有限责任公司成立于1999年6月，注册资本200万元，本公司出资190万元，其余为自然
人出资。 吉林市物华房地产开发有限责任公司主营房地产开发。是本公司的控股子公司，本公司持有95％的股份
。
（二）关联交易
公司与主要法人股东在土地和建筑物租赁、生活后勤服务等方面有关联交易，公司已与主要发起人遵照市场原
则签订了一系列法律文件，确保公平交易。
1.土地使用权租赁协议
公司与吉林市物资回收利用总公司签订了《土地使用权租赁协议》，公司有偿租赁其拥有的地号为4－(3)－25
，图号为173－103－IV－1，面积为9178.76平方米的土地使用权。年租金为42038元，租赁期限为40年。
公司与吉林市供销合作社联合社签订了《土地使用权租赁协议》，公司有偿租赁其拥有的地号为7－11－7，图
号为202－113－Ⅱ－1，面积为26644.94 平方米土地的使用权。年租金为122033元，租赁期限为40年。
公司与哈尔滨供销物资集团公司签订了《土地使用权租赁协议》，公司有偿租赁其拥有的地号为1－6－15－4
，图号为206.00－296.25，面积为365.1平方米土地的使用权。年租金为1672.16元，租赁期限为40年。
公司与哈尔滨供销物资集团公司签订了《土地使用权租赁协议》，公司有偿租赁其拥有的地号为1－6－15－3
，图号为205.80－296.25，面积为2380.80平方米土地的使用权。年租金为10900元，租赁期限为40年。
公司与哈尔滨物资回收调剂贸易中心签订了《土地使用权租赁协议》，公司有偿租赁其拥有的地号为1－6－15
－2，图号为206.00－296.25，面积为5761.50平方米土地的使用权。年租金为26387元，租赁期限为40年。
2.综合服务协议
公司与哈尔滨物资回收总公司、哈尔滨市物资回收调剂贸易中心、吉林市物资回收利用总公司、吉林市供销社
联合社分别签订了《综合服务协议》，约定向本公司提供水、电、气的综合服务。水、电、气的价格按市场定价的
原则收取。供水、供电的服务费用每半年结算一次。供热费用每一个供热年度结算一次。
（三）同业竞争
公司下设吉林物贸商城、哈达分公司、吉林市果品批发市场、哈尔滨物贸商城等四个分公司。
哈尔滨物贸商城主要经营不锈钢、铝型材及稀贵金属。哈尔滨供销物资集团公司与哈尔滨市物资回收调剂贸易
中心均不从事该项经营，公司与哈尔滨物资供销集团公司、哈尔滨市物资回收调剂贸易中心没有同业竞争，也不存
在相互担保情况。哈尔滨物资供销集团公司与哈尔滨市物资回收调剂贸易中心均承诺“不从事与公司相同或相近的
业务"。
在吉林市地域内，公司的果品批发市场、吉林物贸商城均以市场开发和场地租赁为主业，哈达分公司从事稀贵
金属经营，与吉林市物资回收利用总公司和吉林市供销合作社联合社均不存在业务上的往来关系和同业竞争，也不
存在相互担保情况。吉林市物资回收利用总公司承诺“不从事与吉林物华（集团）股份有限公司相同或相近业务”
。
中国再生资源开发公司注册地在北京市，公司与中国再生资源开发公司不存在同业竞争。中国再生资源开发公
司已承诺“在公司开展经营业务地域内，不从事与公司相同或相近的业务"。
八、股本结构及大股东持股情况
（一）本公司上市前的股本结构
股东类别 股数(万股) 比例（％）
一、尚未流通股份
1、发起人股份
（1）境内法人持有股份 4800 43.64
2、非发起人股份
（1）境内法人持有股份 1500 13.63
（2）内部职工股 1200 10.91
二、已流通股份
（1）社会公众股 3500 31.82
三、总 股 本 11000 100
（二）本公司前十名股东持股情况：
编号 股 东 名 称 持股数（万股） 持股比例％
1 中国再生资源开发公司 2625 35.00
2 吉林市物资回收利用总公司 1373 18.3
3 哈尔滨物资回收调剂贸易中心 900 12.00
4 哈尔滨供销物资集团公司 792 10.56
5 吉林市供销合作社联合社 600 8.00
6 吴墀衍 37 0.5
7 吴祖坤 37 0.5
8 苗华仁 31 0.4
9 邓文兰 23 0.3
10 吴墀力 22.3 0.29
九、主要财务会计资料
本公司截止2000年3月31日的财务资料，已于2000年10月27 日分别在《中国证券报》、《证券时报》和《上海
证券报》上刊登的《招股说明书概要》中进行了详细的披露。欲了解截止2000年3月31日的财务资料详细内容， 请
查阅上述报刊刊登的《招股说明书概要》或到《招股说明书》查阅地点直接查阅。因财务资料距今时间较长，本公
告在此全文公布本公司经审计的截至2000年9月30日审计报告， 请投资者予以关注。审计报告沪众会字(2000)第11
22号吉林物华(集团)股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了 贵公司2000年9月30日(合并及母公司)、1999年12月31日(合并及母公司)、1998年12月
31日、1997年12月31日的资产负债表和2000年1－9月(合并及母公司)、1999年度(合并及母公司)、1998年度、1997
年度的利润表及利润分配表和2000年1－9月(合并及母公司)、1999年度(合并及母公司)的现金流量表。这些会计报
表由 贵公司负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师独立审计准
则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序
。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公
允地反映了 贵公司2000年9月30日、1999年12 月31日、1998年12月31日、1997年12月31日的财务状况和2000年1
－9月、1999年度、1998年度、1997年度的经营成果和2000年1－9月、1999年度的现金流量情况，会计处理方法的
选用遵循了一贯性原则。
上海众华会计师事务所 中国注册会计师
中国注册会计师
中国·上海 二OOO年十月二十日会计报表附注
一、基本情况
1.公司组建情况
吉林物华(集团)股份有限公司(以下简称公司)，前身为吉林市物资开发股份有限公司。1993年3月28日经吉林
省经济体制改革委员会吉改股批[1993]50号文批准，由吉林市物资回收利用总公司、哈尔滨物资回收总公司( 现更
名为哈尔滨供销物资集团公司)、中国再生资源开发公司、长春市物资回收总公司(现更名为长春物资开发股份有限
公司)等四家单位共同发起设立，注册资本6,000万元，其中内部职工股1,200万元。上述注册资本业经吉林市会计
师事务所验证，并出具吉市会师验字(93)第31号验资报告。
公司于1993年7月8日向吉林市工商行政管理局登记注册。1994年公司更名为吉林物华(集团)股份有限公司。
1996年4月，经公司股东大会决议，并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1996]63号文批准，公司发起人
吉林市物资回收利用总公司、哈尔滨物资回收总公司分别向中国再生资源开发公司转让其拥有的本公司的1,615万
和933.1万股权。
1997年3月，经公司股东大会决议，并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1997]78号文批准，公司向吉林
市供销社和哈尔滨物资回收调剂贸易中心实施增资扩股。上述两家单位将经营性资产经评估后按1:1.45的比例折股
投入本公司。本次增资扩股后，公司注册资本变更为7,500万元。 变更后注册资本业经吉林市会计师事务所验证，
并出具吉市会师验字(1997)第205号验资报告。
2.第一大股东情况
公司第一大股东中国再生资源开发公司，成立于1989年5月，注册资本2000 万元人民币。公司经中华全国供销
合作总社授权，代表中华全国供销合作总社进行再生资源行业管理。公司主要从事废旧物资，残次和呆滞原材料，
清仓和超储物资的收购和销售。中国再生资源开发公司持有本公司35％的股份。
3.发行人基本情况
吉林物华(集团)股份有限公司主要从事市场的开发、经营、租赁和管理，以及以再生资源为原料的加工、销售
、再生资源综合利用，及各类工业生产资料的经营。公司下设吉林物贸商城、哈尔滨物贸商城、吉林市果品批发市
场、哈达公司四个分公司。目前公司所属的商城已成为吉林地区和哈尔滨地区最大的生产资料交易市场。截至2000
年9月30日，公司资产总额26,861.22万元，负债总额10,699.36 万元，少数股东权益 41.59万元，净资产16,120
.47万元。
4.资产评估及股权管理情况
公司在改制设立的时候，以1993年2月28日为基准日， 吉林市物资回收利用总公司投入到本公司的经营性资产
经吉林市资产评估事务所评估并出具吉市资评[1993]10－1号评估报告，并报经吉林市供销合作社联合社以吉市供
字[1993]23 号文确认。哈尔滨物资回收总公司投入到本公司的经营性资产，经吉林市资产评估事务所评估并出具
吉市资评[1993]10－2号评估报告， 并报经哈尔滨市供销合作社联合社以哈供基字[1993]26号文确认。经评估后吉
林市物资回收利用总公司投入到本公司的资产总额为7,606.74万元,负债总额为1,863.25万元,净资产为5,743.49万
元。根据吉林省经济体制改革委员会吉改股募[1993]13号文，吉林市物资回收利用总公司将其中的3,884.40万元净
资产按1:1.3折股2,988万股，剩余净资产1,859.09万元暂挂其他应付款核算。哈尔滨市物资回收总公司投入到本公
司的资产总额为8,561.83万元,负债总额为4,971.14万元,净资产为3,590.69万元。 根据吉林省经济体制改革委员
会吉改股募[1993]13号文，哈尔滨物资回收总公司将其中的2,242.63万元净资产按1:1.3折股1,725.10万股投入到
本公司，剩余净资产1,348.06 万元暂挂其他应付款核算。中国再生资源开发公司投入现金100万元,认购76.90万股
。 长春物资开发股份有限公司投入现金13万元，认购10万股。职工个人出资认购1200万股。合计总股本6000万股
。
1997年3月，经公司股东大会决议，并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1997]78号文批准，公司向吉林
市供销社和哈尔滨物资回收调剂贸易中心实施增资扩股。上述两单位拟投资入股的资产以1996年12月31日为基准日
进行资产评估。吉林市供销社的资产经吉林市资产评估事务所评估并出具吉市资评字(1996)302 号评估报告，并报
经吉林市供销合作社联合社以吉市供字[1997]22号文确认。哈尔滨物资回收调剂贸易中心的资产经吉林市资产评估
事务所评估并出具吉市资评字(1996)303号评估报告，并报经哈尔滨市供销合作社联合社以哈供基字[1997]51号文
确认。上述两家公司经评估后的净资产分别为1,249.91万元和1,355.16万元，两公司分别将其中的870万元和1,305
万元净资产按1:1.45的比例折股600万股和900万股，投入到本公司。剩余净资产379.91万元和50.16万元均暂挂其
他应付款核算。 本次增资扩股后，公司股本为7500万股。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度：公司执行《企业会计准则》、 《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2.2会计年度：公司的会计期间采用日历制，即自公历1月1日起至12月31 日止为一会计年度。
2.3记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。
2.4记帐基础和计价原则：公司以权责发生制为记帐基础， 采用借贷记帐法，除资产评估按有关规定以评估价
入帐外，其余资产均以历史成本为计价原则。
2.5 外币业务核算方法：公司外币业务以业务发生当日的市场汇率中间价为折合汇率，月末对货币性资产负债
帐户中的外币余额按月末市场汇率重新折合，重新折合人民币数额与原帐面人民币余额的差额作为汇兑损益，以财
务费用项目计入当期损益。
2.6现金等价物的确定标准：公司将凡同时具备期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金，价值变动风险
很小的投资，确认为现金等价物。
2.7坏帐核算方法
(1)坏帐的确认标准：A.因债务人破产或死亡， 经清算仍然不能收回的应收帐款；B.因债务人逾期未履行偿债
义务超过三年或有明显迹象，确实不能收回的应收帐款。
(2)坏帐损失的核算方法：公司采用帐龄分析百分比法， 按应收款项期末余额帐龄百分比计提。实际发生的坏
帐损失在履行了规定的审批手续后，冲减坏帐准备。具体计提方法如下：
应收款项帐龄 计提标准 计提比例
1年以下 期末余额 5％
1年－2年 期末余额 5％
2年－3年 期末余额 10％
3年－4年 期末余额 30％
4年－5年 期末余额 50％
5年以上 期末余额 100％
2.8存货核算方法：公司的存货主要包括库存商品、房地产开发成本、 低值易耗品等。各类存货采用实
际成本核算，库存商品等领用及发出采用加权平均法确定其成本。低值易耗品采用一次摊销法。
存货跌价准备：公司期末按存货成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
2.9短期投资核算方法：公司短期投资按取得时的实际成本计价， 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息
，除取得时已记入应收股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的帐面价值。
短期投资跌价准备：公司期末按帐面投资总额与市价孰低法计提短期投资跌价准备。
2.10长期投资的核算方法：
(1) 长期股权投资的计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按投
资时实际支付的价款入帐。对持股占20％以上或虽不足20％但有重大影响的投资采用权益法核算，持股20％以下的
投资，采用成本法核算。公司对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所
占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，长期股权投资差额按被投资单位的剩余经营年限平均摊销，若被投资
单位未规定经营年限的按10年平均摊销。
(2)长期债权投资的计价和收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款(扣除支付的税金、手续费等各项附加
费用) 扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐，并按权
责发生制原则按期计提利息，同时按直线法摊销其溢价或折价，列入各期损益。
(3)长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提方法。 本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资企业
经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不
可能恢复时，将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差
额部分，确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失的范围内转回
。
2.11固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准：公司将使用年限在一年以上，单项价值在2000 元以上，且在使用过程中保持其实物形态
的资产列为固定资产。
(2)固定资产的分类：公司将固定资产分为房屋及建筑物、 运输设备及其它设备。
(3) 固定资产的计价方法：公司固定资产除固定资产评估按规定以重估价值入帐外，均以其取得时的实际成本
计价。
(4)固定资产的折旧方法：固定资产预留4％的残值，按直线法在其使用年限内计提折旧，各类固定资产的使用
年限及折旧率列示如下：
资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 30－35 3.2％－2.74％
运输设备 8 12％
其它设备 5－14 19.2％－6.86％
2.12在建工程的核算方法:
在建工程按实际成本记帐，用于工程项目的借款利息, 在工程交付使用前计入在建工程,在工程交付使用后计
入当期损益。在建工程于交付使用时转入固定资产。
2.13无形资产计价和摊销方法:
无形资产按实际成本计价，在受益期内平均摊销。
2.14开办费，长期待摊费用摊销方法：
公司开办费分五年平均摊销，长期待摊费用分十年平均摊销。
2.15 收入确认原则：
公司销售商品，以将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控
制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，确认收入实现。
公司租金收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。该项收入的确定应同时满足1与交易相关的
经济利益能够流入公司，2收入的金额能够可靠的计量。
2.16 所得税的会计处理方法：
公司所得税的处理方法采用应付税款法。
2.17 合并会计报表的编制方法
(1)合并范围的确立原则：公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50％或50％以上，或虽然占该单位
有表决权资本总额不足50％，但具有实际控制权的，该单位列入合并范围。
(2) 合并所采用的会计方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为
依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
(3)合并报表范围变更对会计报表的影响
公司于1999年投资设立了吉林市物华房地产开发有限责任公司，该公司的注册资本为200万元人民币，本公司
拥有其95％的股权。自1999年起， 本公司对该子公司合并报表。
2.18会计政策变更
公司根据财政部财会字[1999]35号《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的要求，从1999年1
月1日起改变如下会计政策：
(1)坏帐准备原按应收帐款期末余额的3‰计提，现改为对应收款项按帐龄分析法计提坏帐准备，预计损失计入
当期损益。
(2)短期投资原不计提跌价准备， 现改为按期末帐面投资总额与期末市值孰低的原则计提短期投资跌价准备，
预计损失计入当期损益。
(3)存货原不计提跌价准备， 现变更为按期末存货成本与可变现净值孰低原则计提存货跌价损失准备，预计损
失计入当期损益。
(4)长期投资原不计提减值准备， 现改按所投资项目预计可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备，预计
损失计入当期损益。
上述会计政策变更已采用追溯调整法进行调整。调减了1997年度以前留存收益1,273,880.38元，其中调减盈余
公积191,082.06，调减未分配利润1,082,798.32。调减了1997年度净利润104,553.74元，调减了1998年度净利润91
7,719.97元，合计调减1999年度以前留存收益2,296,154.09元，其中调减盈余公积344,423.11元，调减未分配利润
1,951,730.98元。
三、税项
税项 税率 计税基数
所得税 0－15－33％ 应纳税所得额
增值税 17％ 增值额
营业税 5％ 营业额
城建税 7％ 应纳增值税、营业税等
1.吉林物华(集团)股份有限公司依据吉林省人民政府吉政函[1998]105 号《吉林省人民政府关于吉林物华(集
团)股份有限公司所得税问题的批复》，公司自1994年—1998年享受全额返还所得税的优惠政策。经报请吉林市财
政局和吉林市地方税务局同意公司以免代退。1994年—1998年公司所得税实际税负为0。 依据吉林省人民政府吉政
函[1999]39号《吉林省人民政府关于吉林物华(集团)股份有限公司所得税问题的批复》，公司自1999年起所得税税
率执行33％，返还18％，实际税负15％。2000年起执行33％所得税税率。
2.公司之分公司哈尔滨物贸商城依据哈尔滨市人民政府哈政文[1994]8号， 自1994年起连续6年实行所得税按3
3％上缴，由市财政全额返还， 经报请哈尔滨市财政局和哈尔滨市地方税务局同意以免代退，1994年－1999年实际
税负为0。2000 年起执行33％所得税税率。
3.公司依据吉林市人民政府吉市政函[1995]225 号《吉林市人民政府关于同意吉林物华(集团)股份有限公司定
额缴纳营业税和房产税的批复》，1995年至1996年，每年定额缴纳营业税15万元。1997年定额缴纳营业税30万元，
1998年定额缴纳营业税40万元，1999年定额缴纳营业税50万元。1995年－1999年五年内每年定额缴纳房产税10万元
。经吉林市就业服务局批准，在公司物贸商城建立吉林市下岗职工在就业基地。吉林市人民政府以吉市政函[2000]
167 号《吉林市人民政府关于同意吉林物华(集团)股份有限公司定额缴纳房产税的批复》，自2000年起每年定额缴
纳房产税20万元。
4.公司经营废旧物资回收执行财政部，国家税务总局财税字[1995]24号《关于废旧物资回收经营企业增值税先
征后返的通知》享受增值税先征后返70％的政策。
四、控股子公司
序号 控股子公司名称 注册地 法人代表 注册资本(万元) 投资比例 经营范围
1 吉林市物华房地产开发有限责任公司 吉林市 张郡华 200 95％ 房地
产开发
2 吉林市物华物业管理有限责任公司 吉林市 刘国坤 30 70％ 物业管
理
公司于1999年5月投资组建吉林市物华房地产开发有限责任公司， 物华房地产公司于1999年6月正式成
立并进行房地产开发，公司经营期限自1999年6月1 日起至2004年5月25日止。公司从1999年12月31日起将该子公司
纳入合并报表范围。
2000年4月，公司参与投资成立了吉林市物华物业管理有限责任公司， 公司控股比例为70％。目前该子公司尚
在开办期间，相关业务尚未正常进行。因此，未将该子公司纳入合并报表范围。
五、主要会计报表项目：(所涉及具体会计科目的注释1997－1998 年度为母公司报表数，1999年及2000年1－9
月为合并报表数)
5.1货币资金：
1999年12月31日 2000年9月30日
现金 11,376.02 214,728.03
银行存款 3,099,995.05 3,982,855.49
合计 3,111,371.07 4,197,583.52
公司本期末货币资金较上年末增加35％，主要原因是本期公司开发的物华物贸商城已竣工正式销售，销售情况
良好，货款回笼较快。
5.2应收帐款
帐龄 1999年12月31日 2000年9月30日
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内 9,420,808.37 52.40％ 471,040.42 4,423,109.58 45.07％ 221,155.47
1－2年 1,589,185.42 8.84％ 79,459.27 962,536.15 9.81％ 48,126.81
2－3年 213,792.44 1.19％ 21,379.24 568,518.58 5.79％ 56,851.86
3－4年 6,625,241.28 36.85％ 1,987,572.38 3,812,255.19 38.85％ 1,143,676.56
4—5年 130,083.78 0.72％ 65,041.89 46,980.00 0.48％ 23,490.00
合计 17,979,111.29 100％ 2,624,493.20 9,813,399.50 100％ 1,493,300.70
上述款项中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
期末应收帐款较1999年末减少45.42％，主要是公司加大了清理应收款力度。
其中应收款前五位如下：
单位名称 性质 余额 欠款时间
哈尔滨市工业原料经销公司 货款 2,057,341.92 2000年
大庆石化机械厂 货款 1,385,912.19 2000年
吉林市土产公司 租金 800,000.00 2000年
中国天辰化学工程公司 货款 518,712.30 1999年
吉林市钢厂 货款 464,141.57 1998年
公司董事会认为：由于公司目前自营业务销售回款情况良好，帐龄较短；租赁业务租金回款情况较好(目前欠
付大额租金及货款的单位大都是公司主要客户， 因此在付款条件上比较优惠)，因此对于2年以内的应收款项计提5
％的坏帐准备。 对于帐龄较长的应收款项，公司认为坏帐的可能性较大，该部分款项的回笼取决于对方公司的经
营现状、信用等多方面原因。公司已组织专门力量进行应收款项的清理，但估计清理成本较大。
公司3年以上帐龄的应收帐款386万余元，均为以前年度销售和经营过程中形成。公司正在抓紧清理，由于欠款
单位效益不佳，现金流量较差，款项的全部收回可能有一定的难度，因此公司董事会决定计提大比例坏帐准备，对
4 年以上应收款计提40％以上的坏帐准备。
5.3其它应收款：
帐龄 1999年12月31日 2000年9月30日
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内 15,467,853.95 72.25％ 773,392.70 13,514,319.70 76.96％ 675,715.99
1－2年 2,482,900.08 11.60％ 124,145.00 1,727,335.44 9.84％ 86,366.77
2－3年 1,836,696.07 8.58％ 183,669.61 536,373.50 3.05％ 53,637.35
3－4年 1,621,336.00 7.57％ 487,863.91 1,781,945.00 10.15％ 534,583.50
合计 21,408,786.10 100％ 1,569,071.22 17,559,973.64 100.00％ 1,350,303.61
上述款项中应收持本公司5％以上股份的股东单位：
哈尔滨市物资供销集团公司 暂借款1,099,466.42元
期末其他应收款余额较1999年末下降，主要原因公司进行了债权债务的清理，收回了部分款项。但是仍有178
万元3年以上帐款未收回。由于欠款单位现金流量情况不理想，因此在短时间内收回该款项，有一定的难度，收帐
成本较高。因此，公司计提了大比例的坏帐准备。
主要应收款项有：
性质 金额 发生日期
公司证券部 备用金 1,265,125.15 1999年－2000年
哈尔滨自鹏特种钢有限公司 暂借款 2,380,000.00 2000年
哈尔滨华龙威稀有金属有限公司 暂借款 2,040,000.00 2000年
哈尔滨新宇金属材料有限公司 暂借款 1,980,000.00 2000年
哈尔滨宏业钢材经销有限公司 暂借款 1,840,000.00 2000年
5.4预付帐款：
帐龄 1999年12月31日 2000年9月30日
金额 比例 金额 比例
1年以内 32,509,237.91 99.88％ 2,077,149.02 99.16％
1－2年 25,767.39 0.08％ 3,190.90 0.15％
2－3年 14,372.97 0.04％ 14,372.97 0.69％
合计 32,549,378.27 100％ 2,094,712.89 100％
上述款项中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
主要预付款项有：
户名 内容 金额 发生日期
辽宁忠旺公司 货款 559,184.00 2000年
哈尔滨物资回收五金经销公司 货款 554,692.89 2000年
哈尔滨不锈钢制品公司 货款 438,463.39 2000年
牡丹江不锈钢材料公司 货款 353,694.99 2000年
期末预付货款较1999年末减少93.56％， 主要是公司之子公司物华房地产公司房产项目本期已竣工并已正式销
售，相应的预付款已转入房产开发成本。
5.5存货：
项目 1999年12月31日 2000年9月30日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 43,818,381.79 122,920.00 42,075,042.16 136,800.00
房地产开发成本 23,188,928.06 － 14,870,970.18 －
低值易耗品 276,629.28 － 264,938.92 －
合计 67,283,939.13 122,920.00 57,210,951.26 136,800.00
由于物华房地产公司的开发的房地产项目已竣工，但尚未办妥决算。本期已销售的房产已根据已预结转至房地
产销售成本，尚未销售部分仍在开发成本核算。
5.6待摊费用:
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末金额
期初进项税额＊ 1,684,416.17 826,658.57 857,757.60
广告费 300,000.00 300,000.00 0.00
其他 285,243.11 285,243.11 0.00
合计 2,269,659.28 1,411,901.68 857,757.60
＊期初进项税额根据税务机关要求延缓抵扣,摊销需经税务机关核准， 本期经核准转出82.67万元。
5.7长期投资
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 2,151,003.00 210,000.00 2,361,003.00
减：减值准备 － 1,050,000.00 1,050,000.00
长期投资净额 2,151,003.00 1,311,003.00
(2)长期股权投资
A.股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额 减值准备
股权的比例
沈阳物资开发股份有限公司 法人股 50,000.00 51,003.00
海南泛华高速公路股份有限公司 法人股 2,100,000.00 0.67％ 2,100,000.00 1,050,000.0
0
合计 2,151,003.00 1,050,000.0
0
由于公司对海南泛华高速公路股份有限公司投资已7年，但未收到过现金股利，且对方公司经营状况一般，故
按50％的比例计提长期投资减值准备。
B.股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额 投资比例 期末余额
吉林市物华物业管理有限责任公司 5年 210,000.00 70％ 210,000.00
5.8固定资产:
项目 房屋建筑物 运输设备 其他 合计
固定资产原值:
期初余额 159,140,367.86 1,300,842.50 1,428,309.76 161,869,520.12
本期增加 39,746,126.63 1,073,419.00 130,182.72 40,949,728.35
本期减少 487,756.42 － － 487,756.42
期末余额 198,398,738.07 2,374,261.50 1,558,492.48 202,331,492.05
累计折旧:
期初余额 23,478,123.36 319,952.90 574,416.45 24,372,492.71
本期计提 3,738,210.27 108,156.46 138,249.21 3,984,615.94
本期减少 191,168.10 － － 191,168.10
期末余额 27,025,165.53 428,109.36 712,665.66 28,165,940.55
固定资产净值：
期末余额 171,373,572.54 1,946,152.14 845,826.82 174,165,551.50
期初余额 135,662,244.50 980,889.60 853,893.31 137,497,027.41
公司没有通过融资租赁形式取得的固定资产。
公司将原值811万元的房屋建筑物用于抵押，取得借款640万元。
5.9在建工程：
项目 期初余额 本期增加 转入固定资产 期末余额 资金来源
变电所 1,230,780.80 1,230,780.80 自筹
商场天桥改造 300,000.00 300,000.00 自筹
家电城改造 421,100.00 421,100.00 自筹
网络工程－待安装设备 185,890.00 185,890.00 自筹
合计 2,137,770.80 2,137,770.80
5.10开办费:
项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限
开办费 89,920.61 89,920.61 3,428.83 86,491.78 44个月
5.11长期待摊费用:
项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销额 期末余额 剩余摊销年
限
商场装修及广告费 1,370,736.37 865,056.28 263,823.68 1,971,968.97 滚动发生
路面整修 300,000.00 210,000.00 22,500.00 187,500.00 75个月
合计 1,580,736.37 865,056.28 286,323.68 2,159,468.97
5.12短期借款:
借款类别 1999年12月31日 2000年9月30日
抵押借款 4,080,000.00 6,400,000.00
信用借款 6,690,000.00 15,580,000.00
担保借款 34,440,000.00 25,150,000.00
合计 45,210,000.00 47,130,000.00
期末公司无逾期贷款。
公司将原值811万元的房屋建筑物用于抵押，取得借款640万元。
5.13应付帐款:
1999年12月31日 2000年9月30日
1年以内 14,529,151.09 10,115,130.02
1－2年 4,797,369.21 2,557,315.27
2－3年 347,978.87 3,616,032.23
3年以上 56,700.80 388,448.29
合计 19,731,199.97 16,676,925.81
上述款项中无欠持本公司5％以上股份的股东单位款。
5.14预收帐款:
1999年12月31日 2000年9月30日
1年以内 33,576,589.57 17,662,922.51
上述款项中无欠持本公司5％以上股份的股东单位款。
公司的预收帐款主要为子公司物华房地产公司的预收销房款。本期已竣工并正式销售，因此将可确认的售房款
2732.9万元结转收入。
5.15应付福利费:
1999年12月31日 2000年9月30日
358,928.69 451,617.54
5.16应付股利:
项目 1999年12月31日 2000年9月30日
法人股股利 9,166,930.00 －
职工个人股股利 3,018,100.00 －
合计 12,185,030.00 －
5.17应交税金:
税种 1999年12月31日 2000年9月30日
增值税 64,246.74 －627,598.94
营业税 －677,144.81 389,413.06
城市维护建设税 35,643.35 113,433.40
个人所得税 42,417.00 0.00
所得税 2,604,669.39 3,712,601.51
房产税 －275,535.59 201,899.42
土地增值税 546,576.28
其他 189.56 －
合计 1,794,485.64 4,336,324.73
此外公司在期末购置了大量的商品，因此期末应交增值税出现借方余额。
本期期末应交企业所得税较上年末增加110.79万元，主要原因是企业所得税税率的调整，原执行15％税率，现
执行33％税率；此外子公司自2000年9 月起正式实现销售，形成利润及应交所得税。
5.18其它未交款:
项目 1999年12月31日 2000年9月30日
教育费附加 22,516.54 65,549.00
其他 9,539.24 18,014.68
合计 32,055.78 83,563.68
5.19其它应付款:
1999年12月31日 2000年9月30日
1年以内 12,838,774.22 16,659,410.23
1－2年 371,808.09 1,888,675.17
2－3年 1,776,845.80 26,076.65
3年以上 2,344,659.37 53,241.22
合计 17,332,087.48 18,627,403.27
主要应付款项有：
单位 性质与内容 余额
哈尔滨物贸商城新阳公司职工 暂借款 4,016,100.00
哈尔滨华兴公司 暂借款 1,600,000.00
吉林物华物业管理有限公司 暂借款 1,236,902.66
上述款项中欠持公司5％以上表决权股份的股东有:
吉林市物资回收利用总公司 股权投资溢投部分挂帐 764,996.52
哈尔滨物资回收调剂贸易中心股权投资溢投部分挂帐 501,597.73
由于公司与吉林市物资回收利用总公司及哈尔滨物资回收调剂贸易中心之间有相互租赁业务，因此双方经常互
有往来，互为借贷，对该欠款公司不计付资金占用费。
5.20预提费用
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
预提利息 1,217,500.00 628,550.00 1,846,050.00
5.21股本(万元)
1997年12月31日 1998年12月31日 1999年12月31日 2000年9月30日
未上市流通股份
⒈发起人股份 4,800 4,800 4,800 4,800
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 4,800 4,800 4,800 4,800
其中:中国再生资源开发公司 2,625 2,625 2,625 2,625
吉林市物资回收利用总公司 1,373 1,373 1,373 1,373
哈尔滨市供销物资集团公司 792 792 792 792
长春物资开发股份有限公司 10 10 10 10
外资法人持有股份
其他
⒉募集法人股份 1,500 1,500 1,500 1,500
其中:吉林市供销合作社联合社 600 600 600 600
哈尔滨物资回收调剂贸易中心 900 900 900 900
⒊内部职工股 1,200 1,200 1,200 1,200
⒋优先股或其他
尚未流通股份合计 7,500 7,500 7,500 7,500
股份总额 7,500 7,500 7,500 7,500
5.22资本公积
项目 1997年12月31日 1998年12月31日 1999年12月31日 2000年9月30日
股本溢价 24,750,000.00 24,750,000.00 24,750,000.00 24,750,000.00
5.23盈余公积
法定公积金 公益金 合计
1996年12月31日余额 2,784,186.29 1,392,093.14 4,176,279.43
1997年提取 1,637,533.95 818,766.97 2,456,300.92
1998年提取 1,988,100.43 994,050.22 2,982,150.65
1999年提取 1,715,954.82 857,977.41 2,573,932.23
2000年9月30日余额 8,125,775.49 4,062,887.74 12,188,663.23
公司根据公司章程和股东大会决议，分别按10％和5 ％提取法定盈余公积金和公益金。
5.24未分配利润
1997年12月31日 1998年12月31日 1999年12月31日 2000年9月30日
年初未分配利润 1,693,275.14 15,612,313.66 32,511,167.36 38,096,783.32
年度净利润 16,375,339.44 19,881,004.35 17,159,548.19 11,169,286.00
提取法定公积金 －1,637,533.95 －1,988,100.43 －1,715,954.82 －
提取公益金 －818,766.97 －994,050.22 －857,977.41 －
股利分配 － － －9,000,000.00 －
年末未分配利润 15,612,313.66 32,511,167.36 38,096,783.32 49,266,069.32
公司1997年，1998年经股东会决议利润不分配，不转增。1999年度利润分配经1999年度股东年会决议每10股派
1.20元。共计分配红利900万元。
5.25主营业务收入:
项目 2000年1－9月 1999年度 1998年度 1997年度
租赁收入 18,938,969.13 27,307,262.99 22,302,585.73 17,579,823.00
商品销售收入 43,533,126.11 55,400,090.41 84,823,253.72 126,065,764.13
房地产销售收入 27,328,814.00 － － －
合计 89,800,909.24 82,707,353.40 107,125,839.45 143,645,587.13
公司主营业务收入自1997年起明显下降，主要是公司对主营业务进行了战略调整，逐渐将自营销售业务量缩小
，不断投资发展租赁业。公司在主营业务收入总量减少的同时，租赁业务收入明显增加，因此公司主营业务收入逐
渐减少，但毛利率却持续稳步上升。
公司开发的物华物贸商城已竣工并正式销售，本期实现销售收入2732.9万元。
5.26 主营业务成本:
项目 2000年1－9月 1999年度 1998年度 1997年度
商品销售成本 37,275,357.50 82,707,353.40 107,125,839.45 143,645,587.13
房地产销售成本 14,490,140.00 － － －
合计 51,765,497.50 82,707,353.40 107,125,839.45 143,645,587.13
5.27主营业务税金及附加:
种类 2000年1－9月 1999年度 1998年度 1997年度
营业税 2,312,831.58 450,712.09 350,988.34 301,399.10
城建税 177,684.49 59,255.34 110,930.01 88,752.16
土地增值税 546,576.28
教育费附加 79,332.51 27,322.41 47,381.20 39,874.94
合计 3,116,424.86 537,289.84 509,299.55 430,026.20
5.28其它业务利润:
项目 2000年1－9月 1999年度 1998年度 1997年度
代购代销业务利润 1,379,088.31 1,604,873.73 2,513,640.93 2,393,321.97
公司其他业务利润明显下降，主要原因是公司原有大量的废杂铜的代购代销业务，目前这部分业务由于市场已
经逐渐萎缩。
5.29财务费用:
项目 2000年1－9月 1999年度 1998年度 1997年度
利息支出 2,975,463.85 4,492,731.77 5,134,295.70 4,762,629.01
减：利息收入 94,666.17 625,421.38 175,269.53 340,295.03
加：汇兑损失
加：银行手续费 9,578.48 8,999.56 20,502.97 22,288.03
合计 2,890,376.16 3,876,309.95 4,979,529.14 4,444,622.01
5.30补贴收入
项目 2000年1－9月 1999年度 1998年度 1997年度
增值税退税 144,600.93 213,202.52
5.31所得税
项目 2000年1－9月 1999年度 1998年度 1997年度
会计利润总额 16,967,155.62 19,768,641.50 19,881,004.35 16,375,339.44
纳税调整事项：
哈尔滨分公司利润总额 －4,140,813.04
坏帐准备 －1,418,988.10 ＋1,766,126.95 ＋876,602.76 ＋104,553.74
存货跌价损失 ＋13,880.00
长期投资减值准备 ＋1,050,000.00
应纳税所得额 16,612,047.52 17,393,955.41 20,757,607.11 16,479,893.18
税率 33％ 15％ 0％ 0％
所得税额 5,481,975.68 2,609,093.31 0.00 0.00
六、母公司会计报表主要项目附注
长期投资
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 4,051,003.00 6,211,984.88 10,262,987.88
(2)长期股权投资
A.股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额 减值准
备
股权的比例
沈阳物资开发股份有限公司 法人股 50,000 51,003
海南泛华高速公路股份有限公司 法人股 2,100,000 0.67％ 2,100,000 1,050,00
0
合计 2,151,003 1,050,00
0
B.其他股权投资
被投资单位 投资期限 投资金额 投资比例 本期权益增减额 累计权益增减
额
吉林市物华房地产开发有限责任公司 5年 1,900,000 95％ 6,001,984.88 6,001,984.
88
吉林市物华物业管理有限责任公司 5年 210,000 70％ － －
七、关联方关系及其交易
7.1存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 法定代表人 与本公司关系 经济性质或类型 经
营范围
中国再生资源开发公司 北京市 张玉琦 控股股东 非公司法人 再生资源
经销、开发等
吉林市物华房地产开发有限责任公司 吉林市 张郡华 子公司 有限公司 房地产开
发
吉林市物华物业管理有限责任公司 吉林市 刘国坤 子公司 有限责任 物业管理
7.2存在控制关系关联方的注册资本及其变化(单位：万元)
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
中国再生资源开发公司 2,000 2,000
吉林市物华房地产开发有限责任公司 200 200
吉林市物华物业管理有限责任公司 0 30 30
7.3.存在控制关系的关联方持有权益或股份增减变动(万元)
关联方名称 1999年12月31日 本期增加 本期减少 2000年9月30日
投资金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
中国再生资源开发公司 2,625 35％ 2,625 35％
吉林市物华房地产开发有限责任公司 190 95％
190 95％
吉林市物华物业管理有限责任公司 － － 21 70％ 21 70％
7.4不存在控制关系的关联方
单位名称 企业性质或类型 与本公司关系
吉林市物资回收利用总公司 非公司法人 非控股股东
哈尔滨市供销物资集团公司 非公司法人 非控股股东
吉林市供销合作社联合社 非公司法人 非控股股东
哈尔滨物资回收调剂贸易中心 非公司法人 非控股股东
长春物资开发股份有限公司 股份有限公司 非控股股东
7.5关联方交易
(1)本公司与存在控制关系的关联方无交易。
(2)本公司与不存在控制关系的关联方的交易有：
A. 公司有偿租赁吉林市物资回收利用总公司拥有的位于吉林市船营区怀德街29号的面积共计9178.76平方米
的土地使用权， 每年向吉林市物资回收利用总公司支付土地租金42,038元，租赁期限为40年。此合同自1998年开
始执行。
B. 公司有偿租赁吉林市供销社拥有的位于吉林市四川路108号的面积共计26,644.94平方米的土地使用权，每
年向吉林市供销社支付土地租金122,033元，租赁期限为40年。此合同自1997年5月开始执行。
C. 公司有偿租赁哈尔滨物资回收调剂贸易中心拥有的位于哈尔滨市道里区田地街2号的面积共计5,761.5平方
米的土地使用权，每年向哈尔滨物资回收调剂贸易中心支付土地租金26,387元，租赁期限为40年。此合同自1999年
6月开始执行。
D. 公司有偿租赁哈尔滨供销物资集团公司拥有的位于哈尔滨市道里区田地街2号的面积共计2,745.9平方米的
土地使用权， 每年向哈尔滨物资回收调剂贸易中心支付土地租金12,572.16元，租赁期限为40年。此合同自1999年
6月开始执行。
上述位于吉林市的土地租金，租赁价格均按吉林省物价局、吉林省土地管理局吉土联字[1992]4号文件确定的
租金价格执行。上述租金在每年度终了前1个月内缴付次年的土地使用权租金。
E. 公司将位于吉林市怀德街29号的旧办公楼1000平方米租赁给吉林市物资回收利用总公司,自1995年起,每年
收取租金120万元。 上述租金根据双方协商并参照吉林市商业用房租金水平确定。上述租金在每年度终了前1 个月
内缴付次年的土地使用权租金。
7.6关联方应收应付余额(单位:万元)
截止日期 关联单位 款项性质 余额
2000年9月30日 吉林市物资回收利用总公司 其他应付款 76.50
2000年9月30日 哈尔滨物资回收调剂贸易中心 其他应付款 50.16
2000年9月30日 哈尔滨物资供销集团公司 其他应收款 109.95
上述应收应付款项，均为相互之间暂借及股权投资溢投挂帐形成，各方均未收取资金占用费。
公司在1997年－1999年间将每年应收吉林市物资回收利用总公司的120 万元房屋租金抵偿所欠的股权投资溢投
挂帐款。
公司在1998年将应收的房屋租金360万元及其他应收款项19.91万元抵偿所欠吉林市供销社的股权投资溢投挂帐
款379.91万元。
公司所欠哈尔滨物资供销集团公司的股权投资溢投挂帐款已在1996年以前通过贸易及债权债务清理等方式进行
了抵偿。
八、或有及承诺事项
截至本会计报表签发日(2000年10月20日)止，本公司除将原值811 万元的房屋建筑物用于抵押取得640万元短
期借款外，无其他或有及承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至本会计报表签发日(2000年10月20日)止，本公司并未发生影响本会计报表阅读的重大资产负债表日后事项
。
十、其他重要事项
若公司1997－1999年的经营业绩若按33％所得税税率，5％营业税税率， 12％房产税税率进行调整，相关备
考数据如下：
1999年 1998年 1997年
调整前利润总额 19,768,641.50 19,881,004.35 16,375,339.44
营业税对利润总额的影响 －914,651.06 －764,140.95 －577,592.05
房产税对利润总额的影响 －3,176,871.56 －2,576,310.29 －2,009,578.76
调整后利润总额 15,677,118.88 16,540,553.11 13,788,168.63
纳税调整事项 1,766,126.95 876,602.76 104,553.74
应纳税所得额 17,443,245.83 17,417,155.87 13,892,722.37
所得税(33％) 5,756,271.12 5,747,661.44 4,584,598.38
调整后净利润 11,686,974.71 11,669,494.43 9,308,123.99
与实际净利润差异 －5,472,573.48 －8,211,509.92 －7,067,215.45
十、董事会上市承诺
本公司董事会将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《股票发行与交易管理暂
行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）》、《上海证券交易所上市规则》等有关法律、法规的
规定，并自股票上市之日起作出如下承诺：
1、 按照法律、法规的规定程序和要求披露重大信息、并接受证券主管机关、上海证券交易所的监督管理。
2、 及时、真实、准确地公布中期报告和年度报告、并备置于规定场所供投资者查阅。
3、本公司董事、 监事及高级管理人员如发生人事变动或所持本公司股票发生变化时，在报告证券主管机关、
证券交易所的同时，向投资者公布。
4、 在任何公共传播媒介中出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导性影响时，本公司知悉后将及时
对该消息予以公开澄清。
5、本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评， 不利用已获得的内幕消息和其他不
正当手段直接或间接从事本公司股票买卖活动。
6、本公司没有无记录负债。
依据2000年5月1日起实施的《上海证券交易所股票上市规则〈2000年修订本〉》，本公司全体董事、监事将按
照有关规定，在本公司股票上市后两个月内签署《董事（监事）声明及承诺书》并送达上海证券交易所备案。
十一、重要事项揭示
1、依据上海众华会计师事务所沪众会字（2000）第1123 号盈利预测审核报告，本公司2000年及2001年预测利
润分别为1483.89万元、1308.61万元；每股收益分别为：2000年0.135元/股（全面摊薄），2001年0.119元/股。
2、本公司股利采取同股同利的原则。 预计本次发行股票后首次派发股利时间不迟于2001年8月31日。本公司1
999年年度股东大会决议通过，关于派发1999 年末以前年度红利的议案，即每10股派发1.20元(含税)的议案以及上
市后新老股东共享以前年度未分配利润的议案。
3、吉林物华(集团)股份有限公司依据吉林省人民政府吉政函[1998]105号《吉林省人民政府关于吉林物华(集
团)股份有限公司所得税问题的批复》，公司自1994年—1998年享受全额返还所得税的优惠政策。经报请吉林市财
政局和吉林市地方税务局同意公司以免代退。1994年—1998年公司所得税实际税负为0。 依据吉林省人民政府吉政
函[1999]39号《吉林省人民政府关于吉林物华(集团)股份有限公司所得税问题的批复》，公司自1999年起所得税税
率执行33％，返还18％，实际税负15％。2000年起执行33％所得税税率。
公司之分公司哈尔滨物贸商城依据哈尔滨市人民政府哈政文[1994] 8 号， 自1994年起连续6年实行所得税按3
3％上缴，由市财政全额返还， 经报请哈尔滨市财政局和哈尔滨市地方税务局同意以免代退，1994年－1999年实际
税负为0。2000 年起执行33％所得税税率。
公司依据吉林市人民政府吉市政函[1995]225 号《吉林市人民政府关于同意吉林物华(集团)股份有限公司定额
缴纳营业税和房产税的批复》，1995年至1996年，每年定额缴纳营业税15万元。1997年定额缴纳营业税30万元，19
98年定额缴纳营业税40万元，1999年定额缴纳营业税50万元。1995年－1999年五年内每年定额缴纳房产税10万元。
公司经营废旧物资回收执行财政部，国家税务总局财税字[1995]24号《关于废旧物资回收经营企业增值税先征
后返的通知》享受增值税先征后返70％的政策。
但本公司在《招股说明书全文及概要》中披露的财务资料、本公司 2000 年及2001年的盈利预测和本次《股票
上市公告书》中引用的财务资料均是按33％的所得税税率进行披露的，特此说明。
4、3500万股社会公众股发行前本公司每股净资产2.15元；3500 万股社会公众股发行后每股净资产(剔除发行
费用)2.92元（截止2000年9月30 日经审计的财务资料为基础测算）。
5、 中国再生资源开发公司向上海证券交易所书面承诺自本公司股票上市之日起12个月内，集团公司不转让持
有的本公司的股份，也不会由本公司回购集团公司所持有的股份（不包括在此期间新增的股份）。
6、截止本上市公告书刊登之日，本公司无尚未了结的重大诉讼事项。
十二、备查文件目录
1、 招股说明书及其概要；
2、 上海证券交易所上市通知书；
3、 中国证监会核准本公司股票发行的批文；
4、 验资报告；
5、 盈利预测及会计师事务所审核报告；
6、 法律意见书；
7、 资产评估报告书；
8、 公司营业执照；
9、 公司股东大会、董事会决议。
十三、备查文件查阅地点及咨询机构
1、发 行 人 吉林物华(集团)股份有限公司
法定代表人 张玉琦
注 册地 址 吉林省吉林市船营区怀德街29号
电 话 (0432)2455888－2058
传 真 (0432)2452677
联 系 人 高观生 刘英铁 周桂华
2、上市推荐人 东北证券有限责任公司
法定代表人 李维雄
地 址 长春市长春大街142号
电 话 (0431)8931919
传 真 (0431)8931919
联 系 人 田树春 王小晶 孙晔伟 王铁铭
3、上市推荐人 光大证券有限责任公司
法定代表人 王明权
地 址 上海市浦东新区浦东南路528号
电 话 （010）68561513
传 真 (010) 68561008
联 系 人 杨卫东
吉林物华(集团)股份有限公司
二○○○年十一月十八日