人民币普通股60,000,000股
主承销商: 广东证券股份有限公司
上市推荐人: 广东证券股份有限公司
重要提示
本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的简要情况。招股说明书的全文方
为本次发售股票的正式法律文件。投资人在作出认购本股票的决定之前,应首先仔细阅读招股说明书全文,并以全文
作为投资决定的依据。
发行人保证本招股说明书概要的内容真实、准确、完整。政府及国家证券管理部门对本次发行所作出的任何决
定,均不表明其对发行人所发行的股票的价值或者投资人的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均
属虚假不实陈述。
特别风险提示:发行人主要以海洋捕捞、海洋养殖的生产经营为主业,具有投入大、投入产出周期较长、受自然
条件影响大等特点;本次发行完成后,预计2000年末净资产收益率为4.77％,低于6％,从而影响发行人的后续筹资。
投资者在评价发行人此次发售的股票时,应特别关注上述风险因素,并仔细阅读招股说明书概要第五节“风险因素与
对策”。
(单位:人民币元)
面值 发行价 发行费用 募集资金
每股 1.00 5.70 0.212 5.488
合计 60,000,000 342,000,000 12,720,000 329,280,000
发行方式:上网定价方式
发行日期:2000年11月21日
拟上市地:上海证券交易所
主承销商: 广东证券股份有限公司
上市推荐人: 广东证券股份有限公司
招股说明书概要签署日期: 2000年11月3日
一、绪 言
本招股说明书概要根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《股票发行与交易管理暂行
条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》、《招股说明书的内容与格式》及国家证券管理机关颁布的有关
证券管理的现行法规、规定及本公司的实际情况编制而成,旨在向广大投资者提供有关本公司的基本情况及本次发
行的资料。本公司董事会成员已审阅批准本招股说明书概要,确信本招股说明书概要与招股说明书正文一致且不存
在任何重大遗漏或者误导和虚假成份,并对其真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
新发行的股票是根据本招股说明书所载明的资料申请发行的。除本公司和主承销商外,没有委托或授权任何其
他人提供未在本招股说明书中列载的信息和对本招股说明书作任何解释或者说明。
投资者应自行负担买卖本公司股票所应支付的税款,本发行人、承销商和上市推荐人对此不承担责任。
本次发行经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]153号”文批准。
二、释 义
在本招股说明书中, 除非另有所指,下列词语具有如下含义:
发行人、本公司或股份公司: 指广东华龙集团股份有限公司
发 起 人:指阳江市长发实业公司、阳江市金岛实业开发公司
阳江市龙江冷冻厂
省 政 府:指广东省人民政府
证 监 会:指中国证券监督管理委员会
主 承 销 商:指广东证券股份有限公司
上 市 推 荐 人:指广东证券股份有限公司
股 票:指本公司面值1.00元的人民币普通股
本 次 发 行:指本公司本次向社会公众增资发行60,000,000股股票
交 易 所:指上海证券交易所
元:指人民币元三、发售新股的有关当事人
1、发 行 人: 广东华龙集团股份有限公司
住 所: 广东省阳江市上坑路七号之一
法定代表人: 岑 长 篇
电 话: (0662)3235645
传 真: (0662)3221747
联 系 人: 李文绍
2、主 承 销 商: 广东证券股份有限公司
住 所: 广州市解放南路123号金汇大厦2701室
法定代表人: 钟 伟 华
电 话: (020)83270523、83270479
传 真: (020)83270485
联 系 人: 戴卿林 朱权炼 黄晓光
3、分 销 商: 广州证券有限责任公司
住 所: 广东省广州市先烈中路69号东山广场主楼5楼
法定代表人: 吴张
电 话: (020)87322668
传 真: (020)87325041
联 系 人: 王国忠
分 销 商: 南方证券有限公司
住 所: 深圳市罗湖区嘉宾路4028号太平洋商贸大厦
法定代表人: 沈沛
电 话: (020)87553422
传 真: (020)87553400
联 系 人: 张仲
分 销 商:东方证券有限责任公司
住 所:上海市东方路1025号
法定代表人: 朱福涛
电 话: (021)62568800-3038
传 真: (021)62569331
联 系 人: 马
4、上 市 推 荐 人: 广东证券股份有限公司
5、发行人的律师事务所:信利律师事务所
住 所:北京市东城区建国门内大街18号恒基中心一座609室
负 责 人: 江 山
电 话: (010)65186980
传 真: (010)65186981
经 办 律 师: 丁志钢 邢冬梅
联 系 人: 王 冰
6、主承销商的律师事务所:广东国信联合律师事务所
住 所: 广州市体育西路189号城建大厦
法定 代表人: 王学琛
电 话: (020)38798129
传 真: (020)38799166
经 办 律 师: 王学琛 陈默
7、会计师事务所: 深圳华鹏会计师事务所
住 所: 深圳市深南大道6008号特区报业大厦26层
法定 代表人: 吕润波
电 话: (0755)3516698
传 真: (0755)3516788
经办注册会计师: 何佳义 姚炜
8、资产评估机构:广东大正联合资产评估有限责任公司
住 所: 广州市东风东路555号粤海集团大厦19楼05—08室
法定代表人: 郑炳南
电 话: (020)83859265
传 真: (020)83863954
评估负责人: 陈怀斯 谢翔
9、资产评估确认机构:国家财政部
住 所: 北京市三里河路南三巷3号
电 话: (010)68551114
传 真: (010)68551229
10、股票登记机构: 上海证券中央登记结算公司
住 所: 上海市浦建路727号
法定代表人: 王迪彬
电 话: (021)58708888
传 真: (021)58754185
四、发行情况
1、承销方式: 承销团余额包销方式
2、承 销 期: 2000年11月17日至2000年11月27日
3、发行方式: 上网定价方式
4、发行地区: 与上海证券交易所联网的全国各证券营业网点
5、发行对象: 依据有关法律、法规规定可以从事股票投资的法人和自然人。发行的详细情况,请仔细阅读明日
刊登的发行公告。
6、股票种类: 人民币普通股
7、每股面值: 1.00元
8、发行数量: 60,000,000股
9、发行价格确定
根据《中华人民共和国证券法》第28条的有关规定,经主承销商与发行人协商,本次股票发行采用溢价方式,发
行价格为5.70元,发行市盈率按全面摊薄计算为38.72倍。
10、本次发行预计实收金额
本次发行预计可募集资金342,000,000元, 扣除发行费用12,720,000元, 实募资金为329,280,000元。
11、股票拟上市地点:上海证券交易所
12、预计上市日期:本次发行结束后将尽早在上海证券交易所挂牌上市
五、风险因素与对策
投资者在评价本公司此次发售的股票时,除本招股说明书提供的其它资料外,应特别认真地考虑下述各项风险因
素:
1、经营风险
(1)原材料供应的风险
本公司从事海洋水域鱼类资源的捕捞,主要生产作业海域的渔业资源条件和稳定性影响本公司的经营。
本公司从事海产品养殖、农产品种植,贝类、虾类、鱼类、果菜类等种苗的质量和产量影响本公司的经营。
本公司生产和经营所需的重要原材料柴油、钢材、木材、动力设备、饲料等渔需物资的供应和价格影响本公司
的成本。
(2)捕捞渔船修理的风险
本公司所从事的远洋捕捞业务,要求对捕捞渔船每年检修2次,正常修理期为1星期。公司所有10艘渔船如果修理
期延长,或者4艘以上渔船同时修理, 都将会对公司盈利产生影响。
(3)对主要客户依赖的风险
本公司对主要客户的销售量和稳定性直接影响本公司海洋渔业产品的销售收入总量和销售的稳定性。
(4)能源、运输能力的制约
本公司经营范围的用油、用电、用水(淡水)条件以及捕捞产品的及时运输能力影响本公司的经营。
(5)产品价格方面的限制
本公司海洋渔业产品及农产品的价格受到国内同种海洋渔业产品及同种农产品产量的影响,往往供应量高的年
份致使当年同类产品价格疲软,从而对本公司的预期收益也产生一定的影响。
(6)业务相对集中的风险
本公司的业务集中于海洋渔业捕捞和销售、海洋开发、海洋养殖和销售,因此本公司与海洋渔业行业的关联度
较大,易受海洋渔业行业发展状况的影响。
(7)管理风险
公司所有渔船长期在海作业,捕捞作业区域会因作业需要发生变化且较为分散。这种状况可能给公司带来一定
程度的经营风险。
(8)季节风险
渔汛会随着季节的变化而发生改变,这对公司捕捞作业带来一定的影响。
(9)疫情风险
公司从事的海产品养殖、果树种植,如果遇到长时间的赤潮现象和果树病虫害同一地区大规模的传染,会受到较
大的影响。
(10)融资能力的局限性
由于本公司目前生产经营的流动资金主要来源于银行贷款,虽然受到银行的信贷支持,但融资渠道比较单一,融
资能力受到一定的影响和制约。
(11)外汇风险
本公司部分海洋捕捞产品在销售过程中会涉及的外汇收付,因此汇率的波动或国家外汇政策的变化在一定程度
上会影响公司的盈利水平。
(12)自然条件的限制
由于海洋捕捞的作业是远离陆地的海洋,作业在很大程度上会受到海洋风浪等一些自然条件的影响。海洋养殖
、农产品种植在很大程度上受到气候变化、地区水质及病虫害等自然条件的限制。
2、行业风险
(1)产业政策的限制
远洋渔业是开发利用海洋水域鱼类资源的捕捞行业,生产作业海域受世界各大洋公海渔场和渔业资源国所属200
海里专属经济渔场的限制。 随着联合国海洋法公约的生效,沿岸国和海洋渔业发达国家加强了对渔业资源的开发和
保护,对内实行渔业本国化政策,对外采取减少分配捕渔定额,提高入渔费以及设立休渔区、延长休渔期和强化监督
管理等措施,以及我国对远洋捕捞的进口配额政策,使我国海洋渔业的行业发展受到一定的制约。另外,“三高”农
业项目为目前地方政府重点扶持和鼓励发展的产业。
(2)环保因素的限制
远洋渔业作业渔船在其它国家的专属经济区及公海作业都要遵守该国及国际组织有关环保的法规,随着各国环
保要求的提高,致使作业渔船为适应各国的环保要求付出更高的成本。
(3)行业所受自然资源的影响
随着各国海洋捕捞作业的迅速发展,一些海域的鱼类资源及部分海洋养殖的天然种苗将会减少,进而影响到公司
的产量。
(4)行业内部竞争风险
我国远洋渔业行业目前有20多家较大的远洋渔业企业,行业内部及国外同行业在对海洋渔业产品市场和资源的
争夺上竞争较为激烈。海产品养殖的逐步推广、渔船修理厂的增加、农产品的种类(如荔枝、龙眼等)在广东地区普
遍种植,加大了本公司行业竞争的激烈程度。
(5)船舶之安全、不可抗力事件风险
船只的船航安全及适航、航载性是本公司远洋捕捞业务及运输业务持续进行之前提。本公司已确认所有船只均
处适航、适载状态。船航风险包括一些不可控制的事件和力量(如台风、风暴的危险)及一些人为意外,而不可抗力
事件则包括战争及军事行动。船航意外及不可抗力事件可能会使本公司的部分捕捞业务间断性停止而造成负面影响
。
(6)加入WTO带来的影响
我国正在积极争取加入WTO,投资者有必要了解加入WTO对本公司可能带来的影响。公司产品属粗放型多,高附加
值型不多,加入WTO后, 外国农产品的进入对公司的经营带来一定的影响。
3、市场风险
国民经济的发展水平制约了国内居民对海洋渔业产品和农产品的消费能力,国内居民长期的消费习惯也会影响
海洋渔业产品和农产品的销售,这种影响因素特别表现在较昂贵的新鲜海洋渔业产品和农产品品种。
4、政策性风险
本公司所从事的行业属国民经济基础产业,受国家及地方产业政策的重点扶持,目前公司下属企业南海渔业发展
公司享受远洋渔业企业免征企业所得税等优惠政策,这一方面对本公司的发展起到较大的推动作用,另一方面也可能
产生由于优惠政策取消而带来的对公司效益的影响。
5、项目投资风险
本公司本次募集资金的投向,着眼于提高主营业务的生产规模,虽然各项投资项目已经慎重、充分的可行性研究
论证,预期能产生良好的经济效益,但风险与收益并存,项目的建设进度、建设周期、完成程度及市场需求的变化都
会对项目预期效益产生影响,项目投资的风险仍然存在。
6、股市风险
中国证券市场为新兴的市场,现行的法律、法规还有待于进一步完善。本公司的经营状况、发展前景、股市的
供求关系、投资心理、交易手段以及国家的政治经济等多种因素将会对本公司股票价格的波动产生影响。投资者进
入股市,必须对股市的机遇和风险有一定的认识。
7、其它风险
本公司发起人股东就个别而言并未达到控股权,发起人的一致行动具有对公司的经营决策、人事等方面产生一
定控制的可能;同时本公司设立的历史原因又导致上述股东将来可能与本公司之间存在关联交易,从而可能产生使本
公司全部或部分小股东利益损失的风险。
本公司在分析上述各项风险因素的基础上,为降低和规避风险将采取以下对策:
1、经营风险的对策
(1)原材料供应风险的对策
本公司目前所在的海洋生产作业海域的渔业资源比较充足,海洋养殖的种苗通过广东海洋大学、南海海洋研究
所、专业种苗场等地购买,保证种苗的质量,生产和经营所需的重要原材料钢材、木材、动力设备、饲料等供应充足
。
(2)捕捞渔船修理风险的对策
本公司一方面将根据渔船捕捞作业运行情况合理安排修理计划,尽量避免4 艘以上渔船同时修理;另一方面,公
司将通过加强渔船的修理保养,保证公司生产经营活动的整体连续性。
(3)对主要客户依赖风险的对策
本公司的主要客户是长期的合作伙伴,目前合作情况良好,同时,在稳固原有客户的基础上,本着平等竞争的原则
,选择和发展新的客源,以尽量减少对主要客户的依赖。
(4)对能源、运输能力制约的对策
本公司经营范围的用电、用油、用水(淡水)条件可以满足现有生产需要,捕捞产品都由公司自身配备的海洋运
输船运输,并在今后经营中逐步增加配置海洋运输船只。
(5)产品价格方面的风险对策
本公司将利用公司的先进库存冷库设备,根据国内市场供求变化的情况,合理安排捕捞产品和海产品的供应,尽
量避免价格波动带来的经营风险。
(6)业务相对集中的风险对策
本公司在巩固海洋捕捞、海洋开发、海洋养殖、农业开发、农产品种植的基础上,将充分利用当地的海洋资源
和自身的优势,发展海洋支柱产业,实现规模化、产业科技化和经营综合化,以规避原有业务相对集中的风险。
(7)管理风险的对策
一方面,本公司要求出海捕捞船队及时汇报作业区域,以便公司能够跟踪;另一方面,公司为船队增配先进的通讯
设备,以便保持联络和了解作业情况。
(8)季节风险的对策
本公司通过与水产局、气象局的定期联系,掌握渔汛变化的规律,合理安排捕捞计划,保证公司正常的作业。
(9)疫情风险的对策
养殖方面,公司加强防病工作,采取围塘养殖方法,一定程度上减少赤潮的影响;种植方面,公司做好预防措施,选
择能较好抗病害的新品种,以减少病虫害的影响。
(10)对融资能力局限性的对策
本公司所从事的产业受到当地政府的政策鼓励和重点扶持,在资金融通方面得到了支持。本次股票发行上市后,
公司将充分利用上市公司的优势,运用财务杠杆,开辟多种融资渠道,以保证公司营运资金的需要。
(11)外汇风险的对策
公司密切关注国际金融市场动态和分析外汇市场走势,采用适当比例的货币组合结构。在销售方面,选择对公司
有利的结算方式,把握外汇收付时效。
(12)对自然条件限制的对策
针对海洋养殖及农产品种植自然条件的限制,本公司将加大产业科技和设备投入力度,改善养殖场、种植场防病
等条件,提高抵抗恶劣自然条件的能力。
2、行业风险的对策
(1)产业政策风险的对策
本公司将认真研究海洋渔业作业的惯例、条约和规定,从而维护应有的权益,在坚持原则的基础上灵活处理有关
作业区域的纠纷,开辟更有利的作业区域。
(2)行业内部竞争风险的对策
本公司是广东地区较大的海洋开发企业,拥有大规模的生产和经营能力,本公司在股票发行上市后,相信会更进
一步增强公司实力,保持行业内的领先地位。
(3)船舶之安全、不可抗力事件的对策
本公司的所有船舶都有购买保险,在一定程度上可以减少事故发生后本公司的损失。
(4)加入WTO的风险对策
本公司将通过加大技术开发力度,提高产品附加值,减轻我国加入WTO 对本公司带来的负面影响。
3、市场风险的对策
随着我国国民生活水平的不断提高、营养和健康意识的增强,对于高蛋白、低脂肪、食鲜味美的海洋渔类的消
费能力和倾向将不断增强,本公司面临的是日益扩大的国内市场。
4、政策性风险的对策
(1 )在国民经济和社会发展规划纲要中明确要求把发展海洋经济作为加强大农业基础地位的重要举措之一,本
公司将通过自身的努力争取继续保持各项优惠政策;(2)本公司将加强对国家宏观政策的分析和预测, 加强与国家有
关部门的沟通联系,及时了解和掌握政策,增强本公司的抗风险能力。
5、项目投资风险的对策
本公司已成立投资计划部,密切跟踪投资项目相关的市场和技术变化动向,并进行必要调整,令投资和资金均可
以在最短的周期内发挥作用。对正在实施的项目,将周密考虑各种影响因素的存在,及时采取各项措施加以解决,以
保证各项目在实施过程中顺利完成,切实有效地降低项目投资风险。
6、股市风险的对策
为减少本公司股票上市后的股市风险,充分保障股东利益,本公司将采取如下措施:
(1)建立科学的决策体系,加强市场调研与分析, 努力提高决策的预见性,防止决策失误带来的风险;(2)多渠道
开展培训工作, 以进一步提高本公司决策层和管理层的经营管理水平,提高公司整体实力;(3 )本公司将严格遵照《
中华人民共和国公司法》和《股票发行与交易管理暂行条例》等法规,规范本公司行为,及时公开披露重大信息,加
强与投资者信息沟通,树立良好的公司形象;同时, 本公司通过完善企业管理机制提高经营效益,确保本公司盈利水
平稳定增长,为股东谋求可靠稳定和长期的投资回报,提高本公司股票在二级市场的抗风险能力。
7、其它风险的对策
公司主要股东已向本公司承诺,将不再发展与本公司相同或有竞争性的业务;同时将严格按照《公司法》中的有
关规定,维护全体股东的合法权益,不干预本公司的决策或作出不利部分小股东的行为。同时本公司在将来可能发生
的关联交易处理时,将按照公平、公开的市场原则,以保护本公司全体股东的权益。
六、募集资金的运用
1、募集资金的计划用途和立项审批
本次向社会公众发行人民币普通股60,000,000股,拟按5.70元/ 股溢价发行。若预期发行成功,在扣除发行费用
12,720,000元后,实际筹集资金329,280,000元,本公司董事会经过认真研究和论证,拟计划用于下列几个项目:
(1)拟投资9,800万元用于扩充深海远洋捕捞船队项目。该项目已获广东省计划委员会“粤计农[1997]129号”
文批准。
阳江位于南海渔场中间地带,深海水产资源丰富,捕捞范围广阔,深海拖网渔场开发利用潜力很大,而且闸坡港是
广东省渔产品主要供应和出口基地,渔产品都销往全国和港澳等地,市场需求量很大。此外,我国远洋捕捞渔业产业
结构正从过洋性渔业向大洋性渔业发展,以金枪鱼、鳕鱼、鱿鱼三种大宗大洋鱼类为主捕对象,其中金枪鱼渔业的发
展是主线。据联合国国际粮农组织(FAO)统计, 目前世界远洋渔业年总产量近600万吨,其中金枪鱼产量400万吨左右
。金枪鱼资源分布广泛且各品种有相对稳定的地理分布。金枪鱼渔获的目标市场是日本,在日本市场每年消费金枪
鱼约45万吨(以超低温金枪鱼为主),价格7,000—8,000美元/吨, 市场前景较好。股份公司拟投入募股资金9,800万
元添置装配较现代化的9对350吨/1, 300匹马力远洋捕捞渔船、两艘配套的1,500吨/1,800 匹马力的冷冻运输船和
两艘超低温金枪鱼延绳钓渔船,这不仅可以组成较具规模的深海远洋捕捞作业船队,而且带动阳江海洋渔业进一步发
展并培育新的利润增长点。
项目购置安装期为一年,9对普通渔船年产值为8,190万元,1 对超低温金枪鱼延绳钓船年产值为1,200万元,则年
总产值为9,390万元,年税后利润为2,650.7 万元,投资利润率为27％,投资回收期3.96年。
(2)拟投资2,980万元用于扩建华龙船排厂项目。该项目已获阳江市计划委员会“阳计农财[1997]5号”文6批准
。
目前在闸坡港本地机动船只有3,700多艘, 加上每年停留在闸坡港维修的广东省和港澳流动船只也有1,000多艘
,按有关规定和渔船实际出海作业的要求, 每年需要维修保养 2次方可出海作业,市场容量较大;随着闸坡港渔业捕
捞的发展,1,000吨级以上大马力渔船的配备,对渔船维修保养的要求还会更高,市场需求会更广。股份公司属下的华
龙船排厂是阳江地区最大的民用船排厂和船舶年检定点厂,可同时容纳9艘300吨级渔船维修保养,每年满负荷运转也
不能全部满足渔船维修的需求,股份公司拟投入募股资金2,980万元,在考查了现有船排厂的地势、 土壤承受力、海
水深度的基础上,在原有船排厂实施扩建4条可同时容纳8艘1,000 吨级以上船只维修的排道,形成高、中、低吨级船
只维修保养一条龙服务。
项目完工后,达到每年维修300吨级船只1,000艘或500吨级以上船只600艘的工作能力。按平均每年维修600艘30
0吨级渔船和400艘500吨级以上渔船计算,年总产值约2,400万元,年税后利润为741万元,投资利润率为24.9％,投资
回收期为4.25年。
(3)拟投资1,500万元用于种养基地二期开发建设项目。该项目已获阳江市计划委员会“阳计农[1997]30号”文
批准。
“科技兴农”是我国的一项国策。大面积基地化种养,集约化、企业化经营,较目前普通农民小面积种养、粗放
式管理,更适于利用高新农业技术,实现农业规模经济。种养基地一期试种植的西洋南瓜、台湾木瓜等新品种投放当
地市场,反应良好;荔枝、龙眼等岭南佳果是大众喜欢的水果,每年需求量很大;鸡、鸭、鹅、鱼等是大众日常的食物
,市场需求稳定。股份公司为进一步发展“三高”农业项目,拟投资1,500万元在一期开发的基础上进行种养基地二
期开发,主要是2,500亩水果种植、600亩淡水养殖和建立畜禽养殖场。通过立体式开发, 利用有效的小循环,从而达
到减少成本,增加收入。
项目建成后,种植收入为900万元,饲养收入为234.4万元,淡水养殖收入 480万元,则年总产值约1,614.4万元,年
税后利润为465.6万元,投资利润率为31％,投资回收期为4.19年。
(4)拟投资2,500万元用于建立高位池养殖生产基地项目。该项目已获阳江市计划委员会“阳计农[1997]26号”
文批准。
虾类海鲜是城乡居民餐桌上常备的高档海鲜食品,对虾类因其肉质鲜嫩,富含营养而深受广大消费者喜爱。我国
对虾年产量为15万吨左右,远不能满足市场的需求,加上近年由于受虾病的影响使年产量锐减,不得不从泰国及其他
国家大量进口对虾,因而对虾养殖潜力非常巨大。高位池养虾是目前对虾养殖的先进技术,具有底质干净、水质溶氧
充足、受台风影响少的优点,虽然土建、电耗和饵料成本较高,但其产出率也很高,一年可养两造,每造亩产量可达40
0—500公斤,是传统养虾产量的五至六倍,因此整体经济效益较好。股份公司拟投资2,500万元, 建造高位池600亩。
目前股份公司对该项目已经投入资金850万元进行租地、基建等基础工程,则该项目所需资金1,650万元按计划使用
。
项目投产后,高位池每造亩产量约700—1,000斤,现按760斤/亩、造计算,则年产量为对虾456吨(2造);按平均价
格70/公斤计算,则年产值3,192万元,年税后利润789.1万元,投资利润率为31.6％,投资回收期为2.72年。
(5)拟投资2,950万元用于反季节混合精养虾蟹项目。该项目已获阳江市计划委员会“阳计农[1997]27号”文批
准。
虾蟹混养是海产品养殖的一种新方法,可提高单位面积产量,而且能够在虾蟹生长淡季养殖也是一种新方法。目
前公司掌握这方面的有关技术,并且在养殖示范基地已获得较好的收益,市场前景良好。公司拟投资2,950 万元建造
反季节混合精养虾蟹基地,扩大养殖规模。目前股份公司对该项目已经投入资金500 万元进行租地、基建等基础工
程,则该项目所需资金2,450万元按计划使用。
项目在第一年建设期间,第一年有100口(100公顷)池塘投入生产。每公顷池塘每造虾蟹产量约2,500公斤,按平
均价格50 元 /公斤计算,则第一年销售收入2,500万元,年税后利润520.4万元;第二年正常销售收入5,000万元,年税
后利润1,085.1万元,投资利润率为36.8％,投资回收期为2.44年。
(6)拟投资2,960万元用于建立海陵岛海洋生物种苗繁殖中心项目。该项目已获阳江市计划委员会“阳计农财[1
997]4号”文批准。
一方面对虾、泥蚶等天然种苗受到大量采捕,日渐减少,并严重破坏了海洋的生态平衡,另一方面对虾人工生产
育苗技术取得突破后,对虾养殖迅速发展和泥蚶种苗每年输出到外省高达8亿粒等,可见养殖需求量的潜力是巨大的
。 为了弥补天然种苗不足和发展海水养殖业,股份公司拟投资2,960万元,同广东海洋大学、 广州南海海洋研究所
合作,在海陵岛海域建立一个以生产海水鱼、虾、贝等种苗的大型繁殖中心,该中心的建立将促进阳江海水养殖业的
发展并开拓公司新的经济增长点。
项目投产后,每年可产斑节对虾苗5亿尾(按200元/万尾计算),扇贝苗5亿粒(按0.01元/粒计算),泥蚶苗4亿粒(按
0.02元/粒计算),尖吻鲈鱼苗2,400万尾(按0.2元/尾计算),共实现产值2,780万元,年税后利润761.1万元,投资利润
率为25.7％,投资回收期为3.7年。
(7)拟投资2,500万元用于建立底栖贝类养殖基地项目。该项目已获阳江市计划委员会“阳计农财[1997]11号”
文批准。
底栖贝类(主要是泥蚶)是养殖难度较低、经济附加值较高、较易鲜活运输的海洋动物。我国年产泥蚶8万吨,仍
不能满足市场要求,每年需要从越南进口; 阳江地区泥蚶养殖产量为8,000吨/年,占广东的80％,价格在10—20/斤,
据统计,泥蚶原种仅广东就需要10亿粒,市场前景广阔和经济潜力巨大。因此,股份公司拟用募股资金2,500万元,开
发改造利用鱼场、老虾塘和浅海滩涂3,000亩,建立底栖贝类养殖基地,重点养殖泥蚶(血螺)、弓獭蛤等,并在适当时
机进行鱼贝、虾贝混泥养、轮养,拓展阳江海洋渔业经济新的增长点和提高公司的经济效益。
项目投产后,1,500亩、老虾苗塘养殖人工出泥蚶20个月亩产0.9吨,1,500 亩新开发滩涂蚶田养殖人工出泥蚶20
个月亩产0.5吨,则20个月产泥蚶2,100吨,年平均产泥蚶1,260吨,按泥蚶收购价为2.5万元/吨,则年产值为3,150万元
,年税后利润为565.1万元,投资利润率为22.6％,投资回收期为5年。
(8)拟投资2,800万元用于公司建立蔬菜种植基地项目。该项目已获阳江市计划委员会“阳计农[1997]29号”文
批准。
一方面无公害蔬菜具有高产优质、安全、卫生等优点,倍受消费者的青睐,并且可以实行反季节供应,市场前景
广阔;另一方面北方地区每年对南菜需求量达1,200万吨以上和广东每天向港澳地区输送蔬菜在1,000吨左右,市场需
求量大。 股份公司拟投资2,800万元建立蔬菜种植基地,应用有关科研单位的科研成果, 采用保护性大棚栽培、无
土栽培等工艺和作物种植节水滴灌方法,种植市场急需和反季节涉及叶菜类、瓜豆类等类型无公害蔬菜,这是阳江市
“菜篮子”工程项目的组成部分,有利于满足市民及周边地区对高档蔬菜的需求、缓解蔬菜供需矛盾,完善“菜篮子
”工程建设。
项目建成后,正常年每年收获三造蔬菜,每年可生产高档瓜果类蔬菜1,800吨、叶菜类蔬菜1,776吨,年总产量3,5
76吨;瓜果类蔬菜按年均售价6,000元/吨,年产值为1,440万元,叶菜类蔬菜按年均售价2,000元/吨,年产值355.2万元
,则年总产值1,795.2万元,年税后利润662.8万元,投资利润率为23.7％,投资回收期为4.19年。
(9)投资2,800万元收购北京德胜普利特科技发展有限公司60％的股权
高科技网络信息产业是发展前景大的朝阳产业。公司从公司发展战略的考虑,1998年投资参股北京德胜普利特
科技发展有限公司,持有30 ％的股份。 该公司于1997年成立,注册资本1,048万元,该公司业务包括科技产品的技术
开发、 技术服务、人才培训和经济技术咨询以及仪表仪器、计算机及外部设备的销售等。该公司的子公司“湖南
票证咨询挂失报案中心”已开发和经营银行票证、社会保险、再就业市场、身份证、地税发票等查询管理的社会服
务网络。1999年该公司利润为801.73万元;截止2000年5月31日,该公司总资产为2,797万元,净资产为2,522万元,资
产负债率为10％,2000年1—5月利润为422.1万元,净资产收益率为16.74％。公司为了加大社会服务网络的发展,拟
投资2,800万元收购该公司60 ％的股权(经评估确认后),收购完成后,公司将持有该公司股权的90％。
(10)剩余资金用于补充流动资金。
在本公司的生产经营中,随着新项目的建成和投产,生产规模扩大,海洋捕捞所需原材料的供应、海洋养殖和农
业种植所需种苗等的购买都使公司周转资金增加,因此本公司需要较大幅度地补充流动资金以有效减轻公司经营压
力,增强公司实力,改善公司的财务结构,降低公司的财务费用,提高公司的市场竞争能力和经济效益。
本次募集资金运用过程中闲置的资金将全部存入银行,依国家规定利率取得存款利息。
募集资金运用基本情况表
项目名称 投资额(万元) 募集资金投入(万元) 预计投产时间 税后利润预测 投资回收期
2000年下半年 2001年上半年 (万元/年) (年)
1、 扩充远洋深海捕捞船队 9,800 5,000 4,800 2001年下半年 2,650.7 3.96
2、扩建华龙船排厂 2,980 2,000 980 2001年下半年 741 4.25
3、 种养基地二期开发建设 1,500 700 800 2001年下半年 465.6 4.19
4、建立高位池养殖生产基地 1,650 900 750 2001年上半年 789.1 2.72
5、反季节混合精养虾蟹 2,450 1,500 950 2001年上半年 1085.1 2.44
6、建造海洋生物种苗繁殖中心 2,960 1,200 1,760 2001年下半年 761.1 3.7
7、建立底栖贝类养殖基地 2,500 1,100 1,400 2001年下半年 565.1 5
8、建立蔬菜种植基地 2,800 2,000 800 2002年下半年 662.8 4.19
(2001年) (2002年)
9、收购北京德胜普利特科 2,800 2,800 2001年上半年
技发展公司股权
10、补充公司流动资金 3,488
合 计 32,928 17,200 12,240
以上项目资金运用的计划进度按项目1、5、3、6、4、2、7、8、9排列顺序。
2、1993年定向募集所筹资金的运用情况
1993年公司改制时,以每股1.00元发行,其中定向募集法人股45,200,200股,内部职工股27,959,800股,共募集货
币资金73,160,000元,招股说明书披露的资金计划投向项目如下:
(1)投资2,000万元租用山外西管理区经济联合社所属滩涂及设施;(2 )投资1,500万元发展海洋养殖业;(3)投资
2,000万元购买新款渔船, 扩大南海渔业发展公司捕鱼能力;(4)投资1,000万元用于华龙船排厂和冷库及设备的生产
规模扩建;(5)剩余资金用于本公司的流动资金,改善财务结构。
但该部分募股资金使用时有部分改变,改变部分已经法定程序经股东大会批准。实际投向如下:
(1)华龙船排厂技术改造项目投资510万元;(2)冷库改造项目投资490万元;(3)海洋养殖的滩涂及设备租赁投资1
,820万元;(4)海洋养殖开发分公司投资1,000万元;(5)万丰果业开发分公司一期投资500万元;(6)收购金沙湾资产投
资2,000万元;(7)剩余资金用于补充公司流动资金。
具体投资时间及效益情况:
项目名称 投资额(万元) 投产时间 新增利润(万元/年)
1、华龙船排厂技改项目 510 1994年下半年 213
2、冷库改造项目 490 1994年下半年 80
3、养殖滩涂及设备租赁 1,820 1995年下半年 211
4、海洋开发投资 1,000 1995年下半年
5、果业开发一期投资 500 1997年下半年
6、收购金沙湾大酒店资产 2,000 1994年下半年 156
7、补充流动资金 996
七、股利分配政策
1、本公司本次发行的股票为记名式人民币普通股, 在股利分配方面实行同股同利政策。
2、本公司每一会计年度实现的利润,在依法缴纳所得税后按下列顺序分配:
(1)弥补以前年度的亏损;
(2)提取法定公积金10％,当法定公积金累计已达注册资本的50 ％以上时,可不再提取。
(3)提取法定公益金5-10％;
(4)提取任意公积金,比例由股东大会决议决定;
(5)支付普通股股利。
本公司在弥补亏损、提取法定公积金和法定公益金之前,不得分配股利。
3、 本公司将依据国家有关法律和公司章程所载明的股利分配原则进行股利分配。本公司股利原则上每年派发
一次,在每一会计年度结束后六个月内进行;经股东大会特别决议,本公司可进行中期分红;股利分配可采取派发现金
和股票两种形式;本公司向个人股东分配股利时,将依法代为扣缴股利收入的应纳税金。
4、本公司历年分红派息情况
(1)本公司1993年度不进行利润分配。
(2)本公司1994年度每股派发现金红利0.10997元。
(2)本公司1995年度不进行利润分配。
(3)本公司1996年度不进行利润分配。
(4)本公司1997年度不进行利润分配。
(5)本公司1998年度每股派发现金红利0.24993元。
5、根据股东大会决议,1999年度不进行利润分配结转2000年度, 由新老股东共享。本次公开发行股票后,预计
公司首次股利分配时间在2001年第二季度,具体实施时间由公司的股东大会决定。
八、发行人情况
1、发行人名称:广东华龙集团股份有限公司
2、发行人成立的日期:1993年6月3日
3、发行人住所:广东省阳江市上坑路七号之一
4、发行人的历史沿革
广东华龙集团股份有限公司1992年经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办[1992]122号文批准筹建,
1993年2月经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会以粤股审[1993]2号文批准,由阳江市长
发实业公司、 阳江市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂三家企业共同发起,以定向募集方式设立。设立时三家
发起人分别将经评估确认后的部分经营性净资产按1:1折价入股,其中:阳江市长发实业公司投入的经营性资产包括
土地使用权、房屋建筑物、机器设备等以及属下企业国阳船排厂和南海渔业发展公司,资产总额评估值为68, 490,4
11.63元,负债总额评估值为38,344,456.30元,净资产评估值为30,145,955. 33元,折为发起人股30,145,956股。阳
江市金岛实业开发公司投入的经营性资产包括货币资金和机械设备等,资产总额评估值为11,352,792.58元,负债总
额评估值为1,300,311.06元,净资产评估值为10,025,481.52元,折为发起人股10,025,481 股。阳江市龙江冷冻厂投
入的经营性资产包括生产车间、仓库等,资产总额评估值为4,710,145.00元,负债总额评估值为4,038,756.85元,净
资产评估值为671,388. 15元,折为发起人股671,388股。
公司设立时三家发起人分别将部分经营性净资产投入共同发起设立,把食堂、职工宿舍等非经营性资产进行剥
离。
公司设立时三家发起人把与投入资产的生产经营有关人员投入到股份公司,其他人员及离退休人员仍由三家发
起人接受。
公司自进行股份制改造以来,充分发挥自身在体制、人才及资源等方面的优势,立足于阳江本地,以市场为导向,
积极拓展市场。在短短7年的发展中, 公司立足于海洋经济开发,业已形成包括海洋渔业、海产品养殖及加工、渔轮
补给修理等大规模的海洋经济开发体系,并且在海洋资源开发、农业开发、商贸旅游和实业投资等多元化领域进行
具有战略意义的横向拓展,经营状况良好稳定。公司目前拥有阳江市南海渔业发展公司、华龙船排厂、海洋养殖开
发分公司、万丰果业开发分公司等多家实业企业。
5、发行人的组织结构和内部管理结构
本公司的权力机构是股东大会,股东大会下设董事会,是股东大会的常设执行机构,在股东大会闭会期间,负责本
公司的重大决策,并向股东大会负责。
本公司组织结构和内部管理结构如下图:
本公司的发起人分别是阳江市长发实业公司、阳江市金岛实业开发公司、阳江市龙江冷冻厂。
(1)阳江市长发实业公司
该公司是市属全民所有制企业,组建于1992年6月,注册资本4,300万元。公司主要经营实业投资、房地产开发、
旅游业等。该公司是广东华龙集团股份有限公司发起人之一,该公司目前持有股数为30,145,956股,占本公司总股本
的26.44 ％。该公司为阳江地区较大型的国有企业,一直经营正常稳定,目前主要从事当地的房地产开发,城市市政
建设和其他实业投资等项目。1999年该公司利润为410万元。
(2)阳江市金岛实业开发公司
该公司是集体企业,组建于1992年9月,注册资本280万元。公司主要经营实业投资、房地产开发及家用电器、五
金、化工石油产品、建筑装修材料等。该公司是广东华龙集团股份有限公司发起人之一,该公司目前持有股数为10,
052,481股,占本公司总股本的8.82％。该公司生产经营正常,目前主要从事房地产开发和化工、油料等方面的投资
。1999年该公司利润为124万元。
(3)阳江市龙江冷冻厂
该厂是市属全民所有制企业,组建于1992年11月,注册资本218万元。 该厂主要经营冰鲜、活鲜鱼收购加工、海
产品收购加工。该厂是广东华龙集团股份有限公司其中一个发起人,该厂目前持有股数为671,388股,占本公司总股
本的0.59 ％。该厂一直经营正常,目前主要从事海鲜产品的深加工业务。1999年该厂利润为15万元。
本公司现有五家全资附属企业——阳江市南海渔业发展公司、华龙船排厂、海洋养殖开发分公司、万丰果业开
发分公司、金沙湾大酒店分公司。
(1)阳江市南海渔业发展公司
阳江市南海渔业发展公司是广东华龙集团股份有限公司的子公司, 注册资本800万元,广东华龙集团股份有限公
司拥有100％权益。该公司主要从事渔业生产、海洋捕捞等业务。2000年1—5月,该公司利润为476万元。 由于从事
海洋捕捞经营资格要求的特殊性,该公司仍为全资子公司,根据《公司法》规定,广东华龙集团股份有限公司准备把
其规范为控股子公司。
(2)华龙船排厂
华龙船排厂是广东华龙集团股份有限公司的全资附属企业,其业务范围是对船只维修保养。
(3)海洋养殖开发分公司
海洋养殖开发分公司是广东华龙集团股份有限公司的全资附属企业,该公司主要从事海产品养殖、收购加工、
海产品种苗养殖。
(4)万丰果业开发分公司
万丰果业开发分公司是广东华龙集团股份有限公司的全资附属企业,该公司业务范围种植业、畜牧禽饲养、农
副产品加工及销售、生态农业旅游。
(5)金沙湾大酒店分公司
金沙湾大酒店分公司是广东华龙集团股份有限公司的全资附属企业,该公司业务范围是旅业、饮食。
本公司控股、参股企业——四川省昊源诚业科技发展有限公司、阳江市华龙旅游有限公司、上海金尔顿投资发
展有限公司、北京德胜普利特科技发展有限公司
(1)四川省昊源诚业科技发展有限公司
四川省昊源诚业科技发展有限公司是广东华龙集团股份有限公司的控股企业,广东华龙集团股份有限公司拥有5
5％的权益。该公司业务范围是信息产业技术开发与服务;计算机网络技术开发;批发、零售电子产品,通信设备(不
含无线发射设备),交电,监控设备;专利产品开发。目前已开发和经营银行票证、社会保险、再就业市场、身份证等
查询管理的社会服务网络。
(2)阳江市华龙旅游有限公司
阳江市华龙旅游有限公司是广东华龙集团股份有限公司的控股企业,广东华龙集团股份有限公司拥有98.56％的
权益。 该公司业务范围是组织本国公民国内旅游业务;酒店、饮食服务业。
(3)上海金尔顿投资发展有限公司
上海金尔顿投资发展有限公司是广东华龙集团股份有限公司的参股企业,广东华龙集团股份有限公司持有11.77
％的股份。该公司业务范围是对高科技产业、工业、农业、房地产的投资(非金融机构)、国内商业(专营、专项规
定除外)、经济信息咨询、企业重组策划。
(4)北京德胜普利特科技发展有限公司
北京德胜普利特科技发展有限公司是广东华龙集团股份有限公司的参股企业,广东华龙集团股份有限公司持有3
0 ％的股份。该公司业务范围是销售、代购、 代销仪器仪表、计算机及外部设备、五金交电、通讯器材等;以及科
技产品的技术开发、技术服务、人才培训和经济信息咨询服务、劳务服务。 1999 年该公司利润为801.73万元。
6、本公司职工情况
本公司现有在册职工总人数为1,360人,其分项结构如下:
(1)专业结构
专业结构 人 数 比例(％)
生产人员 937 68.90
销售人员 46 3.38
技术人员 268 19.71
财务人员 27 1.98
管理人员 82 6.03
合 计 1,360 100.00
(2)学历结构
学历结构 人 数 比例(％)
大专及大专以上 297 21.84
中专、高中 928 68.23
高中以下 135 9.93
合 计 1,360 100.00
(3)年龄结构
年龄结构 人 数 比例(％)
50岁以上 19 1.40
40～49岁 122 8.97
30～39岁 571 41.99
29岁以下 648 47.64
合 计 1,360 100.00
(4)职工的其它情况
根据《中华人民共和国劳动法》和国家有关法规规定,本公司实行全员劳动合同制,并执行国家有关规定给予员
工各种福利和劳保;本公司已为员工办理职工养老保险、工伤保险、待业保险和医疗保险等社会保险。
7、发行人的业务经营范围:海洋捕捞、海洋开发、海产品养殖; 农业开发、农产品种植;渔船维修;信息技术开
发与咨询;酒店;旅游。
8、发行人实际从事的主要业务:海洋捕捞、海洋开发、 海产品养殖和销售;农业开发、农产品种植和销售;信
息技术开发与咨询;酒店、旅游。
9、本公司主要产品品种、生产能力、主要市场及其市场占有情况和销售情况
公司的主要产品有鱼类、虾类、蟹、贝类。
生产能力:捕捞量 3,200吨/年 养殖(虾、蟹、贝类) 420吨/年
主要内销市场:主要供应给阳江地区的经销单位,现货交易,市场占有率为70％。
10、主要原材料供应、自然资源的耗用情况
本公司生产所需主要原材料为钢材、木材、柴油、电力、水等,这些原材料的供应能够保证生产顺利进行。
11、对本公司业务有重要意义的工业产权和其它类似无形资产的有关情况
本公司目前没有工业产权和其它类似无形资产(除土地使用权)。
12、新产品、新项目的研究开发情况
本公司目前没有进行新产品、新项目的的研究开发。
13、税收
(1)根据广东省人民政府粤府函[1999]499号文批复,同意公司1997年度所得税定额缴纳,1998年度、1999年度所
得税按33％计征,由阳江市财政局返还18％,公司实际税率为15％。(2)根据国务院国发[2000]2号《关于纠正地方自
定税收先征后还政策的通知》文件,各地自行制定的税收先征政策从2000年1月1日起,一律停止执行。公司从2000年
1月1日起,不再享受所得税优惠政策,企业所得税按33％缴纳。(3)根据财政部、国家税务总局财税字[1997]114号文
《关于内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》,公司下属子公司阳江市南海渔业发展公司自1998
年起免缴企业所得税。
14、关联交易与避免同业竞争的承诺
(1)关联交易
本公司与控股子公司之间的关联交易皆已纳入合并会计报表核算;除以上关联交易外,本公司没有其他关联交易
;今后本公司发生的关联交易均以市场价格为基础,坚持公开、公平、公正的原则,充分保护公司及全体股东的利益
。
(2)避免同业竞争的承诺
各发起人承诺今后不从事、开发任何直接或间接与本公司业务构成同业竞争的业务活动。
九、董事、监事、高级管理人员及重要职员
岑长篇先生,男,44岁,中共党员,大专学历,经济师,曾任海军705 工厂生产计划科长,阳江市经委科员,阳江市工
业投资公司总经理,广东华龙集团股份有限公司总经理,现任广东华龙集团股份有限公司董事长兼任阳江市长发实业
公司法定代表人。
赖增国先生,男,39岁,中共党员,大专学历,工程师,曾任空军西安某部雷达工程师、作战参谋,阳江市金岛实业
开发公司总经理,广东华龙集团股份有限公司副总经理,现任广东华龙集团股份有限公司副董事长、总经理。
梁战存先生,男,39岁,本科学历,助理研究员,曾在陕西省社会科学院经济研究所从事经济研究工作,现任广东华
龙集团股份有限公司董事、常务副总经理。
阮建先生,男,42岁,大专学历,曾任阳江市经济技术开发公司职员,广东华龙集团股份有限公司实业部经理,现任
广东华龙集团股份有限公司董事、副总经理。
曹世军先生,男,44岁,中共党员,本科学历,经济师,曾任重庆市中安实业有限公司副董事长,现任广东华龙集团
股份有限公司董事。
聂勋涛先生,男,46岁,中共党员,本科学历,工程师,曾任四川省专利局计划处处长,四川省计算机推广应用办公
室主任,现任广东华龙集团股份有限公司董事。
李伟跃先生,男,37岁,中共党员,本科学历,经济师,曾任湖南省外贸总公司岳阳分公司总经理,湖南省大型中转
油库工程建设指挥长,现任广东华龙集团股份有限公司董事。
王晓先生,男,39岁,中共党员,本科学历,曾在四川省科技出版社和蜀兴投资公司工作,现任广东华龙集团股份有
限公司董事会秘书。
叶警东先生,男,64岁,中共党员,大专学历,曾任阳江市体制改革委员会主任,现任广东华龙集团股份有限公司监
事长。
陈必雄先生,男,36岁,大专学历,助理会计师,曾任阳春锡山钨锡矿财务科长,阳江市长发实业公司总经理助理,
现任广东华龙集团股份有限公司监事。
李文绍先生,男,36岁,本科学历,助理工程师,曾任广东华龙集团股份有限公司办公室主任,现任广东华龙集团股
份有限公司监事。
曹美兰女士,女,42岁,大专学历,助理会计师,现在广东华龙集团股份有限公司财务部工作,现任广东华龙集团股
份有限公司监事。
李伍怀先生,男,45岁,高中学历,工程师,曾任阳江市建阳房地产开发公司总经理,现任广东华龙集团股份有限公
司监事。
张学明先生,男,36岁,大专学历,会计师,曾任陕西省汉中地区建行主管会计,主办科员,现任广东华龙集团股份
有限公司财务部经理。
十、经营业绩
1、本公司生产经营的一般情况
公司自进行股份制改造以来,明晰了产权,实现了向现代企业制度的转变,确立了立足于海洋经济,以经济效益为
中心,大力发展海洋产业的发展战略。目前,公司初步建成了包括海洋渔业、海产品养殖、海产品加工、渔轮补给修
理、海产品销售等多元化的海洋经济开发体系,成为广东省较大型的以农业特别是以海洋开发为主的股份制企业之
一。
2、本公司每年销售总额和利润总额情况
根据深圳华鹏会计师事务所华鹏股改字(2000)第004-1号审计报告,本公司近三年及最近一期的销售、利润情况
如下表:
单位:元
项目 2000年1—5月 1999年度 1998年度 1997年度
主营业务收入 37,212,027.15 90,920,967.67 78,811, 427. 48 80,925,049.52
主营业务利润 15,245,764.38 35,231,536.62 30,770, 163. 67 32,093,151.46
利润总额 14,088,204.65 29,071,454.07 21,693, 065. 08 26,149,943.53
税后利润 11,832,142.42 26,471,662.41 19,950, 270. 04 25,149,943.53
(三)本公司业务收入的主要构成
详见下表: 单位:元,％
项 目 2000年1—5月 1999年度 1998年度 1997年度
销售额 比例 销售额 比例 销售额 比例 销售额
比例
渔业捕捞收入 13,207,205.00 35.49 30,454,078.00 33.50 29,524,589.00 37.46 30,006,194.55
37.08
海洋养殖收入 7,579,620.00 20.37 23,531,841.10 25.88 14,977,816.93 19.00 12,205,943.90
15.08
渔船维修收入 13,411,202.50 36.04 31,402,027.98 34.54 29,858,303.21 37.89 28,694,678.66
35.46
旅业酒店收入 2,701,999.65 7.26 5,486,870.59 6.03 4,450,718.34 5.65 3,984,232.41
4.92
其 它 收 入 312,000.00 0.84 46,150.00 0.05 —— —— 6,034,000.00
7.46
合 计 37,212,027.15 100.00 90,920,967.67 100.00 78,811,427.48 100.00 80,925,049.52
100.00
渔业捕捞收入指自捕海洋渔业水产品的销售收入,渔船维修收入指经营渔船维修、保养的收入,海洋养殖收入指
本公司从事海产品养殖后销售的收入,旅业酒店收入指本公司租入酒店从事经营的收入,其它收入指本公司其它业务
的收入。
4、已完成的重大项目和投资方面的情况
已完成的重大项目:
(1)股份公司投资510万元对华龙船排厂进行了技术改造,技改完成后,大大提高了渔船维修的能力,使船排厂保
持目前广东地区最大的地位。
(2)股份公司投资490万元进行了冷库改造。
(3)股份公司投资2,000万元收购金沙湾大酒店。
(4)股份公司投资2,820万元用于海洋养殖开发分公司虾场等有关项目,项目完成后,使股份公司逐步形成海洋开
发、海洋养殖的综合体系。
(5)股份公司投资500万元对种养基地进行了一期开发建设,开垦了1500亩坡地,并完善了灌溉、运输等配套系统
工程,种养基地一期种植了西洋南瓜、台湾木瓜等高经济作物,荔枝、龙眼等高效水果。
本公司目前对外投资:
(1)投资246.4万元成立四川省昊源诚业科技发展有限公司,广东华龙集团股份有限公司拥有55％的权益。
(2)投资1,335万元受让北京德胜普利特科技发展有限公司的股份,广东华龙集团股份有限公司持有30 ％的股份
。
(3)投资1,000万元参股上海金尔顿投资发展有限公司,广东华龙集团股份有限公司持有11.77 ％的股份。
5、生产经营设备和主要固定资产增加、改进情况
(1)生产经营设备:船道,机车,刨磨,运输车等。
(2)主要固定资产增加、改进情况
单位:万元
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
1997年1月1日 4438.99 2311.36 516.38 3.3 18.67 7288.71
1999年12月31日 5387.63 2418.33 755.83 318.86 27.7 8970.17
增减数 948.64 106.97 239.45 315.56 9.03 1681.46
比例(％) 21.37 4.63 46.37 9562.42 48.37 23.07
公司在生产经营过程中注重生产设备和技术改造及养殖场等投入,采用新型高效的修船用各式车床,不断改进办
公设施、设备条件,使公司的生产经营处于良性、高效、科学的发展状态中,促进产生更大效益。
6、员工素质的提高
本着“人才为本”的观念,本公司努力提高员工的业务水平和现代企业管理新经验,采取了多种形式对管理人员
、技术人员和生产人员进行培训,努力造就一支既有专业知识,又有实践经验的员工队伍,从各方面促使职工业务素
质不断提高。
十一、股 本
1、公司注册股本:114,029,825元
2、公司股本形成:
1993年2月26 日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会以“粤股审[1993]2号”文批
准,由阳江市长发实业公司、 阳江市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂三家企业发起设立广东华龙集团股份有
限公司,公司总股本为114,029,825股,其中发起人股由阳江市长发实业公司、 阳江市金岛实业开发公司和阳江市龙
江冷冻厂三家企业将经评估确认后的部分经营性净资产按1∶1折价入股,为40,869,825股,占总股本的35.84％,阳江
市长发实业公司、 阳江市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂三家企业分别持有30,145,956股、10,052,481股
、671,388股;以每股1.00元向其他法人募集定向法人股45,200,200股, 占总股本的39.64％;以每股1.00元向公司职
工募集内部职工股27,959,800股,占总股本的24.52％。1996年,广东省经济体制改革委员会“粤体改[1996]94 号”
文批复同意股份公司的股本及其结构作调整。调整后,总股本为114,029,825股, 比原批复增加29,825股,其中:发起
人股40,869,825股,保持不变;定向法人股45,200,200股,比原批复减少5,129,975股;内部职工股27,959,800股,比原
批复增加5,159,800股。公司定向募集股份均已全部按照要求集中托管在广东南方证券登记公司。公司成立至今,只
进行过红利分配,没有进行过送股、配股。股本结构如下表:
类 别 股份(股) 占总股本比例(％)
发 起 人 股 40,869,825 35.84
定 向 法 人 股 45,200,200 39.64
内 部 职 工 股 27,959,800 24.52
合 计 114,029,825 100.00
3、本次向社会公众按每股5.70元溢价发行60,000,000股社会公众股, 发行成功后,本公司总股本为174,029,82
5股。认购股份超过面值部分在扣除发行费用后,将全部计入资本公积金。原定向募集设立时发行的内部职工股按国
家政策在本次新股发行上市后三年内不得上市交易。本次发行后的股本结构如下:
股 份 类 型 股份(股) 占总股本比例(％)
发起人股 40,869,825 23.48
定向法人股 45,200,200 25.97
内部职工股 27,959,800 16.07
社会公众股 60,000,000 34.48
总 股 本 174,029,825 100.00
4、本次股票发行前后净资产变动情况:
净资产总额(元) 股本(股) 每股净资产(元/股)
发行前 180,858,973.63 114,029,825 1.59
发行后 510,138,973.63 174,029,825 2.93
5、本次发行前前10名股东名单及其简要情况
股东名称 持股数(股) 占发行前总股本比例(％)
阳江市长发实业公司 30,145,956 26.44
阳江市金岛实业开发公司 10,052,481 8.82
四川省永成电子系统有限责任公司 4,020,000 3.52
深圳合力达装饰有限公司 3,500,000 3.07
茂名市茂南区南方公司 1,500,000 1.31
阳东县合山城建开发公司 1,320,000 1.16
阳江市东田科技开发有限公司 1,260,000 1.10
珠海市珠澳旅游出租汽车有限公司 1,250,000 1.09
阳东县合山化工助剂厂 1,212,000 1.06
成都英伟商贸公司 1,000,000 0.88
6、董事、监事、高级管理人员持股情况
姓 名 职务 持股数(股) 占发行前总股本比例(％)
岑长篇 董事长 10,000 0.0088
赖增国 董事、总经理 10,000 0.0088
曹世军 董事 0 0
梁战存 董事、副总经理 0 0
阮 建 董事、副总经理 5,000 0.0044
李伟跃 董事 0 0
聂勋涛 董事 0 0
王 晓 董事会秘书 0 0
叶警东 监事会主席 0 0
陈必雄 监事 0 0
李文绍 监事 0 0
李伍怀 监事 5,000 0.0044
曹美兰 监事 1,000 0.0009
7、股票回购程序:
根据《公司法》规定,股份公司不得购回其发行在外的股票。但为了减少公司资本而注销股份或者与持有本公
司股票的其他公司合并时,经国家有关机构批准,按照《公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》及公司章程的
具体规定,可按以下方式的一种回购股份:
(1)向全体股东按照相同比例发出回购要约;
(2)在证券交易所通过公开交易方式回购;
(3)在证券交易所外以协议方式回购。
十二、财务会计资料
以下资料全文引用深圳华鹏会计师事务所华鹏股改字[2000]第004—1号审计报告和经审计的本公司编制的财务
报表及附注。
(一)深圳华鹏会计师事务所对本公司出具的审计报告
华鹏股改字[2000]第004-1号
审 计 报 告
中国 广东阳江
广东华龙集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了 贵公司1997年12月31日、1998年12月31日、1999年 12月31日及2000年5月31日的资产负
债表和合并资产负债表,1997年度、1998 年度、1999年度及2000年1-5月的利润及利润分配表和合并利润及利润分
配表,以及1999年度及2000年1-5月的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责, 我们的责任是
对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们
结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允
地反映了 贵公司1997年12月31日、1998年12月31日、1999年12月31日及2000年5月31 日的财务状况及合并财务状
况, 1997 年度、1998年度、1999年度及2000年1-5月的经营成果和合并经营成果,以及1999 年度及2000年1-5月的
现金流量和合并现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳华鹏会计师事务所 中国注册会计师:何佳义
中国 . 深圳 中国注册会计师:姚 炜
二000年六月三十日
(二)经深圳华鹏会计师事务所审计的本公司财务报表(附后)
(三)财务报表附注
编制单位:广东华龙集团股份有限公司 金额单位:人民币元
附注一、公司简介
广东华龙集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系于1992年经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审
办[1992]122号文批准筹建,1993年2月26日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会粤股审[
1993] 2 号文批准设立,由阳江市长发实业公司、阳江市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂3家企业发起,以定
向募集方式设立的股份有限公司。1993年6月3日经阳江市工商行政管理局登记注册,领取注册号为4417001001119的
企业法人营业执照。
1996年9月3日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1996]94号文确认,本公司股份总数为114,029,825股,股本
总额为114,029,825.00元。 其中:发起人股由阳江市长发实业公司、阳江市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂
3 家企业将其经评估确认后的部分经营性净资产按1:1的比例折价入股计40,869,825股, 占总股本的35.84％,以上
三家企业分别持有30,145,956股、10,052,481股、671,388股;本公司以定向募集方式发行了45,200,200股法人股,
占总股本的39.64％; 向本公司职工募集内部职工股计27,959,800股,占总股本的24.52％。因此, 本公司注册资本
登记为114,029,825.00元。
本公司主要经营范围为海洋捕捞、海洋养殖、渔船修理、海产品收购及加工、农业开发、旅游业、酒店、娱乐
业、饮食服务业、实业投资、信息技术开发与咨询等。
目前,本公司拥有海洋养殖开发分公司、万丰果业开发分公司、阳江市华龙船排厂、金沙湾大酒店4家分公司;
阳江市南海渔业发展公司、 阳江市华龙旅游有限公司、四川省昊源诚业科技发展有限公司3家子公司; 上海金尔顿
投资发展有限公司、北京德胜普利特科技发展公司2家参股企业。
本公司承租经营阳江市华龙金都大酒店,出租经营金沙湾大酒店及冷库(项目)资产。
附注二、会计报表编制的基准
本公司的整体框架已于公司成立时存在,故本会计报表的编制以本公司目前的框架为基准。
附注三、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)执行《企业会计准则》, 1998年1月1日以前执行《股份制试点企业会
计制度》,自1998年1月1 日起开始执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。本公司1997年度、1998年度、19
99年度及2000年1-5月(以下简称“有关期间”)会计报表已按《股份有限公司会计制度》的有关规定进行了调整和
重新表述。
2.会计年度
自每年公历1月1日至12月31日止为一会计年度。
3.记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则
本集团的会计核算以权责发生制为记帐基础,除按规定进行资产评估的资产以评估确认后的价值入帐外,各项资
产均以取得或购建时发生的实际成本入帐,即以历史成本为计价原则。
5.外币业务核算方法
本集团年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月1 日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(以下简称
“市场汇价”)折合为本位币记帐。月份终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折
合本位币差额,属于与固定资产有关的, 在固定资产尚未使用之前发生的计入有关固定资产的购建成本;属于筹建期
间的计入开办费;属于生产经营期间的计入当期损益。
6.合并会计报表编制方法
本公司的合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字[1996]2 号文
《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他
资料为依据,合并各项目数额予以编制。
本公司在编制合并利润及利润分配表时,不以本公司的子公司于本年度计提的法定盈余公积、法定公益金中本
公司所拥有的份额,对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。
本集团的所有重大内部交易和往来款项期末余额均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益是指本公司之纳入合并会计报表范围的子公司所有者权益中由本公司以外的其他投资者所拥有的
权益。
少数股东损益是指除本公司以外的其他投资者在子公司应分得的利润或应承担的亏损。
7.现金等价物的确定标准
现金等价物是指本集团持有的期限短(一般是指从购买日起3个月到期)、 流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
本集团在有关期间无现金等价物。
8.坏帐核算方法
(1)确认坏帐损失的标准
a.凡因债务人破产,依照法定清偿程序清偿后仍无法收回,或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人
,确实无法收回的应收款项。
b.债务人逾期未能履行偿债义务,超过5年确实不能收回的应收款项。
(2)坏帐损失的核算方法
坏帐损失采用备抵法核算。当发生坏帐损失时,报经董事会批准冲销计提的坏帐准备。
(3)坏帐准备的计提方法
决算日,以应收帐款及其他应收款的余额为计提基数;按帐龄分类计提坏帐准备:一年以内按3％计提;一至两年
按5％计提;二至三年按10％计提;三年以上按30％计提,并计入当年度损益类帐项。
9.存货核算方法
(1)存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品。
(2)各类存货的取得以实际成本计价。发出原材料、 库存商品采用先进先出法核算。低值易耗品于领用时一次
性摊销。
(3)决算日,按存货成本与可变现净值孰低计价。 存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于可变现净值的差
额提取,预计的存货跌价损失计入当年度损益类帐项。
本集团在有关期间未发生存货跌价损失。
10.长期股权投资核算方法
(1)本集团在有关期间未发生股票投资。
(2)其他股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资
本总额20％以下,或虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上但不具有重大影响的,采用成本法核算;对其他单
位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响的,采用权益法核算;对其他
单位的投资占该单位有表决权资本总额50％(不含50％)以上,或虽占该单位有表决权资本总额不足50％但具有实质
控制权的,采用权益法核算并对其会计报表予以合并。
本公司对参股企业──北京德胜普利特科技发展公司的投资,采用权益法核算;对参股企业──上海金尔顿投资
发展有限公司的投资,采用成本法核算。
(3)股权投资差额,在合同规定的投资期限内平均摊销; 合同没有规定投资期限的,借方差额在10年内平均摊销,
贷方差额按不低于10年平均摊销。
本公司对其参股企业--北京德胜普利特科技发展公司投资成本与其在该公司所有者权益中所占份额的差额,设
置“长期股权投资-股权投资差额”明细帐项核算,并依约自1999年1月1日起分18年摊销。
(4)决算日, 由于被投资单位市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于其帐面价
值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,本集团按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差
额计提长期投资减值准备,预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。
本集团在有关期间未发生长期投资减值损失。
11.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准
使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器、 机械、 运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等
;以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的物品。
(2)固定资产计价
固定资产以实际成本计价,惟本集团1993年7月1日(公司成立建新帐起始日)的固定资产原价及其累计折旧系以
评估确认后的数额调整入帐。本集团已交付使用,但尚未办理竣工决算的完工工程按工程实际成本暂估入帐并预计
折旧,待竣工决算时,再将已入帐的暂估价值调整为实际价值,并调整已预计的折旧。
(3)固定资产分类及折旧
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的5％),确
定其折旧率。固定资产类别、 使用年限及年折旧率如下:
固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋及建筑物-办公楼 40-45 2.38-2.11
房屋及建筑物-营业用房 20-40 4.75-2.38
房屋及建筑物-简易房 10-20 9.50-4.75
机器设备 5-10 19.00-9.50
电子设备 5-10 19.00-9.50
运输设备 5-15 19.00-6.33
其他设备 8 11.88
经济林木 5-15 19.00-6.33
12.在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额,在该项资产交付使用或完工
之前,计入该项资产的成本。在建工程于实际交付使用时,转作固定资产。
13.无形资产计价及摊销方法
土地使用权,是指本集团为取得土地使用权所支付的土地使用权出让金、土地开发费与市政配套设施费等。199
3年7月1日的土地使用权系以评估确认后的数额调整入帐。土地使用权按其合同规定期限平均摊销。
海洋养殖经营权,是指本公司协议取得阳江市埠场乡山外西经济联合社南海渔围5,000亩水域的海洋养殖经营权
而为此支付的价款,自1996年1月1日起分14 年平均摊销。
14.开办费摊销方法
开办费是指本公司所属分公司、子公司在筹建期间所发生的费用(不包括资本性支出),自开始生产经营之日起,
分5年平均摊销。
15.长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司直属分公司--阳江市华龙船排厂发生的固定资产大修理支出,自大修理完毕之日起,分
5年平均摊销。
16.借款费用核算方法
发生的短期借款利息,计入当年度损益类帐项。
发生的长期借款利息支出,属于筹建期间的计入开办费;属于生产经营期间的计入财务费用;属于与固定资产有
关的,在固定资产尚未交付使用之前发生的计入有关固定资产的购建成本。
17.收入确认原则
(1)产品、商品的销售,是以产品、 商品所有权上的主要风险和报酬已经转移,本集团不再对该产品、商品实施
继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量为标志,确认营
业收入的实现。
(2)本集团提供渔船修理等劳务取得的收入, 以工程或劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济
利益能够流入企业,工程或劳务的完成程度能够可靠地计量为标志,确认营业收入的实现。
(3)租赁收入是以与租赁相关的经济利益能够流入企业, 租赁收入的金额能够可靠地计量为标志,确认营业收入
的实现。
(4)海洋捕捞收入是以销售的海产品的主要风险已经转移, 与交易相关的经济效益能够流入企业,销售的金额能
够可靠地计量为标志,确认营业收入的实现。
18.企业所得税的会计处理方法
本集团采用应付税款法核算企业所得税。
19.会计政策变更说明
(1)根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》
和财会字[1999]49号文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的有关规定,
自1999年1月1 日起本集团对下列会计政策变更:
坏帐准备原按应收帐款年末余额的3‰计提,现改按帐龄法计提坏帐准备, 以应收帐款及其他应收款的期末余额
为计提基数,1年以内按3％计提,1-2年按5 ％计提,2-3年按10％计提,3年以上按30％计提;
年末存货原按实际成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价;
年末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
(2)本集团对此采用了追溯调整法,调整影响列示如下:
1997年以前 1997年度 1998年度 1999年度
a.对合并净利润的影响
--坏帐准备 -2,004,623.82 -35,930.36 -1,073,001.91 447,082.01
--存货跌价准备 - - - -
--长期投资减值准备 - - - -
-2,004,623.82 -35,930.36 -1,073,001.91 447,082.01
b.对合并利润分配的影响
--提取法定盈余公积 -200,462.38 -3,593.04 -107,300.19 44,708.20
--提取法定公益金 -200,462.38 -3,593.04 -107,300.19 44,708.20
-400,824.76 -7,186.08 -214,600.38 89,416.40
c.对合并年初未分配利润的影响
-1,603,699.06 -1,632,443.34 -2,490,844.87
d.对合并年初留存收益的影响
-2,004,623.82 -2,040,554.18 -3,113,556.09
附注四、税(费)项
1. 税(费)种 计税依据 税(费)率(％)
农业特产税 渔、农业产品销售收入 8-12
增值税 渔船修理收入 6
营业税 租赁收入 5
营业税 旅游、酒店收入 5
营业税 资讯服务收入 3
营业税 其他收入 5
城市维护建设税 应纳营业税额、增值税额 5-7
教育费附加 应纳营业税额、增值税额 3
企业所得税 纳税所得额 33
房产税 租金收入 12
房产税 房产原值70％ 1.2
2.农业特产税减免
(1)根据阳江市海陵岛经济开发试验区闸坡镇财政所对本公司的子公司-- 阳江市南海渔业发展公司提出的关于
1998年以前的农业特产税实行核定制,并按实际缴纳数为核定数的申请的批复,该子公司1997年农业特产税按实际缴
纳数核定;根据财政部、国家税务总局财税字[1997]2 号文《关于对远洋渔业自捕水产品征免农业特产税问题的通
知》,该子公司1998年、1999年及2000年免缴农业特产税。
(2)根据阳江市江城区埠场镇财政所对本公司直属分公司-- 广东华龙集团股份有限公司海洋养殖开发分公司提
出的关于1998年以前海水养殖业务应缴农业特产税按实际缴纳数处理的申请的批复,该分公司对1997年农业特产税
按实际缴纳数核定;根据中共阳江市委阳发[1998]21号文《中共阳江市委、阳江市人民政府关于加快发展海洋渔业
的决定》,该分公司1998年、1999年及2000年免缴农业特产税。
3.增值税
根据阳江市国家税务局直属中心分局对本公司提出的关于直属分公司--阳江市华龙船排厂应税产品实行简易征
收办法的申请的批复,该分公司自1996年起按征收率6％计缴增值税。
4.企业所得税减免
(1)根据1996年3月10日阳江市地方税务局对《关于广东华龙集团股份有限公司统一申报缴纳企业所得税申请》
的批复,本公司本部及其在阳江市进行工商登记注册的分公司、子公司均由本公司汇总缴纳企业所得税。
(2)根据广东省人民政府粤府函[1999]499号文《关于广东华龙集团股份有限公司所得税优惠问题的批复》,根
据国务院国发(2000)2号文的规定, 本公司自2000年1月1日起,企业所得税按33％计缴。阳江市人民政府阳府复[199
9]6 号文《关于广东华龙集团股份有限公司所得税计征及返还问题的批复》,阳江市地方税务局一分局阳地税一函[
1997]016号文《关于缴纳企业所得税的函》, 阳江市地方税务局一分局阳地税一[1999]第13号文、[1999]第21号文
、[2000]第9 号文《关于广东华龙集团股份有限公司所得税征收问题的通知》,财政部、国家税务总局财税字[1997
]114 号文《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》的有关规定,本集团在1997年度定额缴
纳企业所得税计1,000,000. 00 元; 本集团1998年度、1999年度按15％实际税负(不包括阳江市南海渔业发展公司
、海洋养殖开发分公司,以及在阳江市以外地区进行工商登记注册的子公司)缴纳企业所得税,即核定1998年度应纳
企业所得税为1,949,011.68元,1999年度应纳企业所得税为2,792,787.65元;阳江市南海渔业发展公司自1998年起免
缴企业所得税; 海洋养殖开发分公司在1998年、1999年对所得税地方财政留成部分(18％)实行免征优惠政策。
(3)本公司的子公司--四川省昊源诚业科技发展有限公司按33 ％计缴企业所得税。
5.个人所得税
员工的个人所得税由本集团代扣代缴。
附注五、本公司的控股子公司及参股企业
被投资单位名称 经营范围 注册资本 本公司投资成本 本公司所占权益比例
(％)
阳江市南海渔业发展公司 海洋捕捞、海产品收购及加工 800万元 800万元 100.00
阳江市华龙旅游有限公司 旅游业 485万元 478万元 98.56
四川省昊源诚业科技发展 信息产业技术开发与服务;网
有限公司 络技术开发;销售电子产品 448万元 246.4万元 55.00
*北京德胜普利特科技发展 技术开发、转让、咨询、服
公司 务,信息咨询;销售 1,048万元 1,335万元 30.00
上海金尔顿投资发展有限 实业投资,投资策划,信息
公司 咨询,国内商业 8,500万元 1,000万元 11.77
续上表：
被投资单位名称 性质 是否权益法核算 是否合并报表
阳江市南海渔业发展公司 子公司 是 是
阳江市华龙旅游有限公司 子公司 是 是
四川省昊源诚业科技发展
有限公司 子公司 是 是
*北京德胜普利特科技发展
公司 参股企业 是 否
上海金尔顿投资发展有限
公司 参股企业 否 否
* 本公司协议受让王粤军持有北京德胜普利特科技发展公司30％的股权计314.4万元,转让价款为1,335万元,股
权转让生效日为1999年1月1日。本公司已依约在1999年6月底前付清股权转让款。其中:溢价转让款计1,020.6万元,
本公司计入“长期股权投资--股权投资差额”帐项。溢价购买的原因为:1、根据该公司1998 年资产评估的结果;2
、该公司的子公司--湖南票据咨询挂失报案中心98年与当地工商行政管理部门以及各相关部门签署了在湖南全省开
展票据查询业务的合同,并得到了当地政府以及各相关职能部门的大力支持,已经按原定时间全面开展该项业务,且
此项目收入稳定、入网客户数量增长速度较快、成长性较好,预计后期收益较高。
附注六、利润分配
(1)根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的有关规定, 税后利润按下列顺序进行分配:
a.弥补以前年度亏损;
b.提取法定盈余公积10％(当该项公积金已达本公司注册资本的50％以上时,可不再提取);
c.提取法定公益金10％;
d.提取任意盈余公积;
e.分配股利。
(2)经股东大会决议,本公司可以提取任意盈余公积。
(3)经股东大会决议, 根据本公司与本集团的“可供股东分配的利润”孰低原则,确定利润分配基数,进行利润
分配。
(4)根据本公司董事会决议,2000年5月31日的未分配利润由发行社会公众股(“A”股)后的所有股东共享。
附注七、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
项 目 1999.12.31 2000.5.31
原 币 汇价 折合人民币 原 币 汇价 折合人民币
现 金 RMB573,889.83 573,889.83 RMB 429,894.61 429,894.61
银行存款 RMB37,110,757.99 37,110,757.99 RMB29,028,640.97 29,028,640.97
HKD 3,339.50 1:1.065 3,556.90 HKD 3,356.15 1:1.065 3,573.55
USD 54.68 1:8.320 454.98 USD 54.89 1:8.320 456.72
37,688,659.70 29,462,565.85
2.应收帐款
帐龄分析
1999.12.31 2000.5.31
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 2,117,015.50 40.84 1,649,820.50 100.00
1-2年 1,118,131.00 21.57
2-3年 457,621.00 8.83
3年以上 1,491,262.00 28.77
5,184,029.50 100.00 1,649,820.50 100.00
(2)本帐户余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
(3) 因公司加大收款力度,已将以前年度欠款逐笔全部收回,形成2000年余额之款项均为今年所发生,所以帐龄
均为一年以内。
(4)应收帐款中欠款金额前2名的明细情况如下:
欠款单位 2000.5.31 帐龄 备 注
阳江市天龙经纪公司 1,159,000.00 1年以内 应收租金
个人船主 490,820.50 1年以内 应收渔船修理收入
(5)应收帐款2000年5月31日的余额比1999年12月31日的余额减少了68.17％,系由于回收了主要欠款。
3.其他应收款
(1)帐龄分析
1999.12.31 2000.5.31
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 25,166,584.25 80.45 5,382,235.87 39.84
1-2年 5,379,797.48 17.20 3,006,312.91 22.25
2-3年 10,000.00 0.03 4,693,823.00 34.74
3年以上 725,048.80 2.23 428,748.80 3.17
31,281,430.53 100.00 13,511,120.58 100.00
(2)本帐户余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
(3)其他应收款中欠款金额前5名的明细情况如下:
欠款单位 2000.5.31 帐龄 备 注
阳江市陵岛粤海渔需部 4,495,000.00 *1-2年 购渔船设备款
上市费用 1,368,479.48 1年以内 筹建上市之费用
成都市宏源网络工程有限公司 631,772.00 1年以内 暂借工程款
湖南票证咨询挂失报案中心 501,350.00 1年以内 暂借工程款
阳江市华南实业投资公司 500,000.00 1年以内 购渔具及海产品款
* 系本公司与阳江市陵岛粤海渔需部协议取消船用设备采购合同而应收回的预付设备款。该款项正在依约分
期回收。
(4)其他应收款2000年5月31日的余额比1999年12月31日的余额减少了56. 81％,系由于回收了主要欠款。
4.坏帐准备
应收款项 坏帐准备
项 目 1999.12.31 2000.5.31 1999.12.31 2000.5.31
应收帐款 5,184,029.50 1,649,820.50 612,557.72 49,494.62
其他应收款 31,281,430.53 13,511,120.58 2,166,502.04 909,789.67
36,465,460.03 15,160,941.08 2,779,059.76 959,284.29
坏帐准备2000年5月31日的余额较1999年12月31日的余额减少65.48％,系由于回收了主要的应收帐款及其他应
收款,致按比例计提的坏帐准备减少。
5.预付帐款
帐 龄 1999.12.31 2000.5.31
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
1年以内 8,000,000.00 100 5,960,000.00 100
6.存货
项 目 1999.12.31 2000.5.31
原材料 2,417,822.48 5,371,832.52
库存商品 1,944.00 43,092.34
低值易耗品 479,746.00 -
2,899,512.48 5,414,924.86
存货2000年5月31日的余额较1999年12月31日的余额增加86.75％,系由于为生产的购货增加。
本集团在相关期间内未发生存货跌价损失,故未计提存货跌价准备。
7.待摊费用
类别 2000.1.1 本期增加 本期摊销 2000.5.31
车辆保险费 12,750.00 - 12,750.00 -
网具 620,000.00 - 258,333.30 361,666.70
酒店装修费 - 92,133.12 7,700.00 84,433.12
租赁费 - 176,234.35 8,550.00 167,684.35
632,750.00 268,367.47 287,333.30 613,784.17
8.长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 投资期限 原始投资额 2000.1.1 本期增加 本期减少
2000.5.31
(1)投资成本
上海金尔顿投资发展有限公司 11.77％ 15年 10,000,000.00 10,000,000.00 - -
10,000,000.00
北京德胜普利特科技发展公司 30.00％ 20年 3,144,000.00 5,557,575.75 1,265,677.66 -
6,823,253.41
13,144,000.00 15,557,575.75 1,265,677.66 -
16,823,253.41
(2)股权投资差额
北京德胜普利特科技发展公司* 10,206,000.00 9,639,000.00 - 236,250.00
9,402,750.00
23,350,000.00 25,196,575.75 1,265,677.66 236,250.00
26,226,003.41
*本公司对其参股企业--北京德胜普利特科技发展公司投资成本与其在该公司所有者权益中所占份额的差额10,
206,000.00元,设置“长期股权投资-股权投资差额”明细帐项核算,并依约自1999年1月1日起分18年摊销,截止2000
年5月31 日剩余摊销期限16年又7个月。
本集团在相关会计期间内未发生长期投资减值损失,故未计提长期投资跌价准备。
9.固定资产及累计折旧
项 目 2000.1.1 本期增加 本期摊销 2000.5.31
原 价
房屋及建筑物 53,876,317.68 20,179,714.02 73,892.24 73,982,139.46*
机器设备 24,183,283.01 4,450.00 - 24,187,733.01
电子设备 3,188,605.30 5,430.00 - 3,194,035.30
运输设备 7,558,333.36 - 530,000.00 7,028,333.36
其他设备 277,074.20 5,400.00 - 282,474.20
经济林木 618,126.72 - - 618,126.72
89,701,740.27 20,194,994.02 603,892.24 109,292,842.05
累计折旧
房屋及建筑物 8,941,161.25 822,235.17 - 9,763,396.42
机器设备 11,328,528.39 758,340.02 - 12,086,868.41
电子设备 1,042,858.86 53,841.07 - 1,096,699.93
运输设备 1,906,635.56 257,626.35 434,054.81 1,730,207.10
其他设备 161,403.79 50,032.91 - 211,436.70
经济林木 - - - -
23,380,587.85 1,942,075.52 434,054.81 24,888,608.56
固定资产净值 66,321,152.42 84,404,233.49
*截止2000年5月31日,本公司以原价计18,714,325.58元的金沙湾房产作为本公司向银行借款的抵押物。
10.在建工程
工程名称 预 算 2000.1.1 本期增加 本期减少 2000.5.31 资金来源
项目进度(％)
筑堤工程 1,750,231.78 1,752,680.23 - 1,752,680.23 - 借款
已完工
其中:资本化利息 164,651.94 - 164,651.94 -
筑堤工程 2,022,266.98 - 700,000.00 - 700,000.00 自筹
34
海洋堤围 5,946,630.40 2,009,696.97 1,000,000.00 - 3,009,696.97 自筹
51
华龙大道 8,007,392.44 7,000,000.00 - - 7,000,000.00
80
混养项目一期 5,268,316.86 5,000,000.00 1,931,983.05 6,931,983.05 - 借款
已完工
其中:资本化利息 170,000.00 - 170,000.00 -
混养项目二期 7,036,655.62 - 5,994,964.15 2,994,964.15 3,000,000.00 自筹
85
高位池工程 12,984,813.15 1,293,151.86 8,655,505.00 8,500,086.59 1,448,570.27 借款
76
其中:利息资本化 138,621.40 - 138,621.40 -
DDN专线设备 4,546,493.00 3,542,739.22 882,489.55 - 4,425,228.77 自筹
95
潮排山商住楼 17,940,966.47 6,196,747.45 - - 6,196,747.45 自筹
60
金沙湾新综合楼* 60,033,388.00 27,562,604.41 - - 27,562,604.41 自筹
60
金沙湾酒店旅 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 自筹
基本完工
业楼装修
果树抚育工程 7,829,474.88 4,195,028.03 2,221,061.61 - 6,416,089.64 自筹
82
双山岛人工鱼礁 7,882,600.60 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 自筹
76
旅游(一期)工程 141,449,229.21 58,752,648.17 30,886,003.36 20,179,714.02 69,458,937.51
*该项在建工程已作为本公司向银行借款的抵押物。
11.无形资产
项 目 原始金额 2000.1.1 本期增加 本期转出 本期摊销 2000.5.31
剩余摊销期限
海陵土地使用权 40,492,324.47 35,011,687.62 - - 339,260.55 34,672,427.07
42年7个月
金沙湾土地使用权 8 ,111,500.00 6,819,448.35 - - 86,371.70 6,733,076.65
32年6个月
船排厂土地使用权 7,262,609.00 6,173,217.32 - - 75,652.20 6,097,565.12
33年7个月
海洋养殖经营权 18,200,000.00 13,000,000.16 - - 541,666.65 12,458,333.51
9年7个月
74,066,433.47 61,004,353.45 - - 1,042,951.10 59,961,402.35
12.开办费
项 目 原始金额 2000.1.1 本期增加 本期摊销 2000.5.31 剩余摊
销期限
万丰果业开发分公司 76,923.76 50,046.39 - 6,193.21 43,853.18 3.7年
四川省昊源诚业科技发展公司 2,250,944.28 1,935,515.95 315,428.33 - 2,250,944.28 5年
南海渔业发展公司越南项目 165,787.77 - 165,787.77 - 165,787.77 5年
2,493,655.81 1,985,562.34 481,216.10 6,193.21 2,460,585.23
13.长期待摊费用
种类 原始金额 2000.1.1 本期增加 本期摊销 2000.5.31 剩余摊销期限
修理费 706,233.60 545,233.60 - 57,500.00 487,733.60 3年5个月
长期待摊费用2000年5月31日的余额较1999年12月31日的余额减少10.51％,主要系由于长期待摊费用的摊销。
14.短期借款
(1) 借款类别
币 种 2000.5.31
抵押借款 人民币 35,070,000.00
*担保借款 人民币 40,000,000.00
75,070,000.00
*由广东兆源投资发展有限公司提供担保。
广东兆源投资发展有限公司的基本情况如下:
a.注册资本:人民币伍仟万元;成立日期:一九九七年十二月十二日;注册地:广州市;经营范围:实业、房地产、
技术投资、物业管理、信息咨询服务等。
b.截止2000年6月30日,总资产:312,008,667.19元;负债:187,597,957. 57元;净资产:124,410,709.62元;2000
年1-6月主营业务收入:50,885,285.32元;利润总额:8,696,252.67元;净利润:5,826,489.29元。
(2) 到期日
借款类别 2000.5.31 月利率(‰) 备 注
2000.02.25 抵押 6,200,000.00 5.445 2000年6月份已还款
2000.06.17 担保 20,000,000.00 5.3625
2000.08.19 抵押 4,500,000.00 5.3625
2000.08.24 抵押 800,000.00 5.85
2000.09.07 抵押 9,600,000.00 5.85
2000.09.15 抵押 1,000,000.00 5.85
2000.10.16 抵押 3,000,000.00 5.85
2000.12.15 抵押 6,670,000.00 实际利率 债务清偿协议
2001.02.03 担保 20,000,000.00 5.8575
2001.02.28 抵押 2,000,000.00 5.85
2001.03.14 抵押 1,300,000.00 5.85
75,070,000.00
15.应付帐款
(1)帐龄分析
帐龄 1999.12.31 2000.5.31
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
1年以内 15,773.00 100.00 13,940.00 100.00
(2)本帐户余额中无应付持有本公司5％(含5％)以上股份的股东的款项。
16.应付股利
类 别 1999.12.31 2000.5.31
定向募集法人股 9,685,216.18 5,885,216.18*
*本公司于1999年10月委托股权证托管单位--广东证券股份有限公司阳江营业部派发1998年度现金股利。目前
该项工作正在继续进行。
应付股利2000年5月31日的余额较1999年12月31日的余额减少39.24％,系由于支付了部分股利。
17.应交税金
税 种 1999.12.31 2000.5.31
营业税 452,186.66 185,698.60
印花税 114,359.76 114,359.76
增值税 * 1,844,913.52 2,624,206.02
企业所得税 2,617,348.73 1,982,125.20
城市维护建设税 109,261.10 47,552.62
5,138,069.77 4,953,942.20
*2000年6月5日,阳江市国家税务局同意本公司缓交1999年度及2000年1-4月增值税,同意延至2000年8月25日前
缴清;2000年8月17日,经阳江市国家税务局批准本公司缓交1999年度及2000年1-4月增值税,同意延至2000年11月25
日前缴清。
18.其他应交款
项 目 1999.12.31 2000.5.31
教育费附加 64,583.74 25,275.57
其他 80.08
合计 64,663.82 25,275.57
19.其他应付款
帐龄分析
1999.12.31 2000.5.31 _
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 2,841,600.63 52.00 5,557,949.80 79.29
1-2年 488,440.63 9.00 170,537.18 2.43
2-3年 4,800.00 0.01 57,670.00 0.82
3年以上 2,073,699.24 38.99 1,223,133.33 17.46
5,408,540.50 100.00 7,009,290.31 100.00
(2)本帐户余额中无应付持有本公司5％(含5％)以上股份的股东的款项。
(3)其他应付款中金额前5名的明细情况如下:
债权单位 2000.5.31 帐龄 备 注
广州龙海房地产公司 2,000,000.00 1年以内 代收款
胡振珊 1,190,000.00 1年以内 代收款
职工保证金 1,050,000.00 3年以上 住房集资款
成都三强房地产发展有限公司 859,002.00 1年以内 购房款
成都宏创科技发展有限责任公司 369,000.00 1年以内 代垫款
20.预提费用
项 目 1999.12.31 2000.5.31
租金 57,447.00 102,521.00
DDN线路费 74,200.00 8,540.00
旅游团费 276,622.00
131,647.00 387,683.00
21.一年内到期的长期负债
单 位 2000.1.1 从长期应付款转入 本期偿还 2000.5.31
阳江市江城区埠场乡山外西经济联合社 4,364,500.00 - 3,034,500.00 1,330,000.00
系本公司协议取得南海围养殖经营权而应付的价款。详见附注三.13七.11所述。
一年内到期的长期负债2000年5月31日的余额较1999年12月31日的余额减少69.53％,主要系偿还了大部分款项
。
22.长期借款
借款单位 2000.5.31 借款期限 年利率 借款条件
中国工商银行阳江分行 13,000,000.00 1999.6.14-2002.6.13 6.534％ 抵押
23.长期应付款
单 位 原始金额 2000.1.1 本期增加 本期减少 转入一年内到期的长期负债 2000.5.31
职工购房贷款 3,660,000.00 - 3,660,000.00 53,666.50 - 3,606,333.50
24.股本
本次变动增减
1997.1.1 配股 送股 公积 其他 小计 2000.5.31
金转股
一、未上市流通股份:
1.发起人股份 40,869,825.00 - - - - - 40,869,825.00
其中:国有法人股 30,817,344.00 - - - - - 30,817,344.00
一般法人股 10,052,481.00 - - - - - 10,052,481.00
2.定向募集法人股 45,200,200.00 - - - - - 45,200,200.00
3.内部职工股 27,959,800.00 - - - - - 27,959,800.00
尚未流通股份合计 114,029,825.00 - - - - - 114,029,825.00
二、已上市流通股份:
已上市流通股份 - - - - - -
股份总数 114,029,825.00 - - - - - 114,029,825.00
以上股本业经阳江市审计师事务所阳审师验字[1993]124号《验资报告》审验。
25.盈余公积
项 目 2000.5.31 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
法定盈余公积 9,603,700.62 9,603,700.62 6,956,534.38 4,961,507.38
公益金 9,603,700.62 9,603,700.62 6,956,534.38 4,961,507.38
19,207,401.24 19,207,401.24 13,913,068.76 9,923,014.76
26.未分配利润
项 目 2000.5.31 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
年(期)初未分配利润 35,789,604.97 14,612,275.04 27,152,059.00 7,032,104.17
加:本年(期)净利润 11,832,142.42 26,471,662.41 19,950,270.04 25,149,943.53
减:提取法定盈余公积 - 2,647,166.24 1,995,027.00 2,514,994.35
提取法定公益金 - 2,647,166.24 1,995,027.00 2,514,994.35
应付股利 - 28,500,000.00
年(期)末未分配利润 47,621,747.39 35,789,604.97 14,612,275.04 27,152,059.00
27.主营业务收入
类 别 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
海洋养殖业 7,579,620.00 23,531,841.10 14,977,816.93 12,205,943.90
海洋捕捞业 13,207,205.00 30,454,078.00 29,524,589.00 30,006,194.55
渔船修理业 13,411,202.50 31,402,027.98 29,858,303.21 28,694,678.66
旅游业 2,701,999.65 5,486,870.59 4,450,718.34 3,984,232.41
其他 312,000.00 46,150.00 - 6,034,000.00
37,212,027.15 90,920,967.67 78,811,427.48 80,925,049.52
28.主营业务成本
类 别 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
海洋养殖业 3,225,197.30 14,053,952.57 8,555,487.17 6,889,143.86
海洋捕捞业 8,448,137.97 18,702,936.15 18,434,506.52 19,236,575.50
渔船修理业 8,262,591.70 19,528,473.52 18,793,324.92 18,397,335.43
旅游业 1,801,252.54 2,978,652.18 1,848,090.12 1,485,839.42
其他 59,955.00 74,200.00 - 2,090,769.60
21,797,134.51 55,338,214.42 47,631,408.73 48,099,663.81
29.主营业务毛利
类 别 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
海洋养殖业 4,354,422.70 9,477,888.53 6,422,329.76 5,316,800.04
海洋捕捞业 4,759,067.03 11,751,141.85 11,090,082.48 10,769,619.05
渔船修理业 5,148,610.80 11,873,554.46 11,064,978.29 10,297,343.23
旅游业 900,747.11 2,508,218.41 2,602,628.22 2,498,392.99
其他 252,045.00 -28,050.00 - 3,943,230.40
15,414,892.64 35,582,753.25 31,180,018.75 32,825,385.71
30.主营业务税金及附加
类 别 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
营业税 94,350.08 178,080.40 222,280.83 506,821.39
城市维护建设税 46,598.14 107,607.31 107,026.02 123,420.18
教育费附加 26,826.67 62,427.39 61,548.23 71,992.68
农业特产税 - 3,000.00 19,000.00 30,000.00
其他 1,353.37 101.53 - -
169,128.26 351,216.63 409,855.08 732,234.25
31.其他业务利润
项 目 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
租赁收入* 3,074,834.00 7,311,180.00 6,810,000.00 6,470,000.00
减:租赁支出 866,604.14 2,226,668.15 2,135,501.45 2,140,104.21
2,208,229.86 5,084,511.85 4,674,498.55 4,329,895.79
* 如附注一所述,系出租经营金沙湾大酒店及冷库(项目)资产之租赁收入。
(1) 公司将金沙湾大酒店的实物资产出租给阳江天龙经纪公司,按双方签定之协议,出租期限为一九九七年一月
一日至二零零一年十二月三十一日共五年,租金约定如下。
(2)公司将冷库(项目)的资产出租给个人钟志梧,按双方签定之协议, 出租期限为一九九六年一月一日至二零零
零年十二月三十一日共五年,租金约定如下。
2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
金沙湾大酒店 1,979,000.00 4,560,000.00 4,380,000.00 4,140,000.00
冷库(项目)资产 1,095,834.00 2,530,000.00 2,430,000.00 2,330,000.00
合计 3,074,834.00 7,090,000.00 6,810,000.00 6,470,000.00
(3)冷库出租给个体专业经营者钟志梧, 原因是:该承租人较长期地从事海产品冷冻业务工作,有较高的冷冻业
务技能和管理水平,且以前有较好的同业经营业绩,故而能保证冷库出租资产的目标利润能如期完成。
32.财务费用
类 别 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
利息支出 2,034,966.26 5,014,707.60 3,025,629.81 1,496,568.57
减:利息收入 40,959.10 249,360.46 163,124.20 61,593.65
汇兑损失 - 3,941.58 - -
减:汇兑收益 - - - -
其 他 1,874.55 5,115.50 101,665.11 3,213.32
1,995,881.71 4,774,404.22 2,964,170.72 1,438,188.24
33.投资收益
项 目 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
按权益法核算的投资收益 1,265,677.66 2,413,575.75 - -
股权投资差额摊销 236,250.00 567,000.00 - -
1,029,427.66 1,846,575.75 - -
34.营业外支出
项 目 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
处理固定资产净损失 - - 159,811.54 -
罚款支出 176.74 4,683.30 - -
捐赠支出 95,945.19 - - -
96,121.93 4,683.30 159,811.54 -
35.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2000年1-5月 1999年度
办公费 16,650.41 104,808.11
业务费招待费 691,453.20 927,480.64
广告费 695.00 690,820.00
差旅费 224,718.73 391,378.55
修理费 22,839.00 179,526.00
水电费 15,656.55 71,470.71
电话费 91,119.63 266,056.75
咨询费 161,490.45
保险费 95,018.57 104,455.06
董事会费 70,000.00 26,000.00
其他 1,818,691.87 2,191,442.30
3,046,842.96 5,114,928.57
36.收回投资所收到的现金
系本公司于1996年5月20 日与阳江市陵岛恩威置业投资公司签订关于合作开发海陵岛闸坡码头龙颈湾避风港右
侧滩涂进行修船厂扩建项目的联营协议书,后由于阳江市陵岛恩威置业投资公司不能按约执行,经双方同意,于1996
年12月31日签订了解除联营协议书。公司于1999年度收到阳江市陵岛恩威置业投资公司退回的项目投资款15,000,0
00.00元;以及2000年收到退回的项目投资款13,200,000.00元。
附注八、母公司会计报表主要项目注释
1.长期股权投资
被投资单位名称 持股比例(％) 投资期限 原始投资额 2000.1.1 本期增加
本期减少 2000.5.31
(1) 投资成本
上海金尔顿投资发展有限公司 11.77 15年 10,000,000.00 10,000,000.00
- 10,000,000.00
北京德胜普利特科技发展公司 30.00 20年 3,144,000.00 5,557,575.75 1,265,677.66
- 6,823,253.41
阳江市华龙旅游有限公司 98.56 未规定 4,780,000.00 4,327,575.05 241,577.39
- 4,569,152.44
阳江市南海渔业发展公司 100.00 未规定 8,000,000.00 7,785,444.99 1,873,095.59
- 9,658,540.58
四川省昊源诚业科技发展 55.00 未规定 6,589,000.00 6,315,498.79 120,386.57
- 6,435,885.36
有限公司*
23,513,000.00 33,986,094.58 3,500,737.21
- 37,486,831.79
(2) 股权投资差额
北京德胜普利特科技发展公司 ** 10,206,000.00 9,639,000.00 -
236,250.00 9,402,750.00
42,719,000.00 43,625,094.58 3,500,737.21
236,250.00 46,889,581.79
* 截止2000年5月31日,本公司对该公司累计投资6,589,000元, 根据《关于合作经营“四川省昊源诚业科技发
展有限公司”的协议书》的约定及该公司章程的规定,其中2,464,000元作为注册资本投入,余4,125,000元作为资本
公积,留待日后转增注册资本。
**本公司对其参股企业--北京德胜普利特科技发展公司投资成本与其在该公司所有者权益中所占份额的差额10
,206,000.00元,设置“长期股权投资-股权投资差额”明细帐项核算,并依约自1999年1月1日起分18年摊销,截止200
0年5月31 日剩余摊销期限16年又7个月。
2.固定资产及累计折旧
项 目 2000.1.1 本期增加 本期减少 2000.5.31
原 价
房屋及建筑物 48,865,012.82 20,179,714.02 - 69,044,726.84
机器设备 14,227,254.74 4,450.00 - 14,231,704.74
电子设备 2,652,798.30 5,430.00 - 2,658,228.30
运输设备 6,760,819.76 - 530,000.00 6,230,819.76
其他设备 215,740.20 - - 215,740.20
经济林木 618,126.72 20,189,594.02 530,000.00 618,126.72
73,339,752.54 92,999,346.56
累计折旧
房屋及建筑物 8,901,486.75 795,222.21 - 9,696,708.96
机器设备 6,712,391.67 426,544.76 - 7,138,936.43
电子设备 1,018,549.74 47,555.28 - 1,066,105.02
运输设备 1,860,343.74 238,423.40 434,054.81 1,664,712.33
其他设备 161,403.79 10,747.45 - 172,151.24
经济林木 - - - -
18,654,175.69 1,518,493.10 434,054.81 19,738,613.98
固定资产净值 54,685,576.85 73,260,732.58
3.主营业务收入
类 别 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
海洋养殖业 7,579,620.00 23,531,841.10 14,977,816.93 12,205,943.90
渔船修理业 13,411,208.50 31,713,891.98 30,488,788.21 29,547,560.66
旅游(酒店)业 1,631,222.00 4,182,796.09 4,368,903.74 3,984,232.41
其他 - - - 6,034,000.00
22,622,050.50 59,428,529.17 49,835,508.88 51,771,736.97
4.主营业务成本
类 别 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
海洋养殖业 3,225,197.30 14,053,952.57 8,555,487.17 6,889,143.86
渔船修理业 8,262,591.70 19,528,473.52 18,793,324.92 18,397,335.43
旅游(酒店)业 811,180.44 1,771,783.78 1,788,453.36 1,485,839.42
其他 - - - 2,090,769.60
12,298,969.44 35,354,209.87 29,137,265.45 28,863,088.31
5.主营业务毛利
类 别 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
海洋养殖业 4,354,422.70 9,477,888.53 6,422,329.76 5,316,800.04
渔船修理业 5,148,616.80 12,185,418.46 11,695,463.29 11,150,225.23
旅游(酒店)业 820,041.56 2,411,012.31 2,580,450.38 2,498,392.99
其他 - - - 3,943,230.40
10,323,081.06 24,074,319.30 20,698,243.43 22,908,648.66
6.投资收益
项 目 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度
按权益法核算的收益 6,515,962.21 11,987,108.00 10,022,657.99 9,572,740.33
股权投资差额摊销 236,250.00 567,000.00 - -
6,279,712.21 11,420,108.00 10,022,657.99 9,572,740.33
附注九、关联方关系及其交易
(1)关联方关系
a.存在控制关系的关联方
关 联 方 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 与本司公
的关系
阳江市南海渔业发展公司 阳江市 海洋捕捞、海产品收购 全民所有制 冯远光 子公司
阳江市华龙旅游有限公司 阳江市 旅游业 有限责任公司 李雪梅 子公司
四川省昊源诚业科技发展有限公司 成都市 信息产业技术;网络技术 有限责任公司 赖增国 子公司
开发;销售电子产品
b.存在控制关系的关联方注册资本及其变化
关联方 2000.1.1 本期增加 本期减少 2000.5.31
阳江市南海渔业发展公司 800万元 - - 800万元
阳江市华龙旅游有限公司 485万元 - - 485万元
四川省昊源诚业科技发展有限公司 448万元 - - 448万元
c.本公司对存在控制关系的关联方所持权益及其变化
2000.1.1 本年增加 本年减少
关联方 金额 拥有权益％ 金额 拥有权益％ 金额 拥有权益％
2000.5.31
金 额 拥有权益％
阳江市南海渔业发展公司 7,785,444.99 100.00 4,888,320.59 100.00 3,015,225.00 100.00
9,658,540.58 100.00
阳江市华龙旅游有限公司 4,327,575.05 98.56 241,577.39 100.00 - -
4,569,152.44 98.56
四川省昊源诚业科技发展 6,315,498.79 55.00 120,386.57 55.00 - -
6,435,885.36 55.00
有限公司
d.不存在控制关系的关联方关系的性质
关 联 方 与本公司的关系
阳江市长发实业公司 系本公司第一大股东(非控股);与本公司同一董事长
阳江市金岛实业开发公司 系本公司第二大股东(非控股)
北京德胜普利特科技发展公司 参股企业
成都宏创科技发展有限责任公司 系四川省昊源诚业科技发展有限公司的第二大股东
上海金尔顿投资发展有限公司 参股企业;本公司系其第二大股东(非控股),董事会成员
湖南票据咨询挂失报案中心 系北京德胜普利特科技发展公司的子公司
(2)关联方往来款项
2000.5.31
项 目 金额 占该帐项比例(％)
其他应收款
湖南票据咨询挂失报案中心 501,350.00 4.12
其他应付款
成都宏创科技发展有限责任公司 369,000.00 5.26
(3)关联方交易事项
2000年1-5月 1999年度 1998年度
本公司董事、总经理、副总经理、财务经理报酬 39,500.00 94,800.00 94,800.00
附注十、或有事项
如附注七.14、七.22、七.9、七.10所述,截止2000年5月31日,本公司担保借款计40,000,000.00元;抵押借款计
35,070,000.00元,系以本公司在建工程(金沙湾新综合楼)、固定资产(金沙湾房产)作借款抵押。
附注十一、诉讼事项
截止2000年5月31日,本集团没有需要披露的重大诉讼事项。
附注十二、承诺事项
如附注七.14所述, 根据本公司与广东省南方金融服务总公司达成的债务清偿协议,本公司承诺在2000年12月15
日前清偿6,670,000.00元借款本金及其利息。
附注十三、债务重组事项
截止2000年5月31日,本集团没有需要披露的重大债务重组事项。
附注十四、资产负债表日后事项
2000年4月18日,本公司董事会决定1999年度利润暂不分配, 未分配利润由发行社会公众股后的所有新老股东共
享。2000年5月18日已由股东大会审议批准。
附注十五、其他重大事项
(1)1998年12月23日,广东省证券监督管理委员会以粤证监发[1998]120号文确认本公司为公开发行A股股票预选
企业。1999年5月31日,本公司股东大会作出申请发行A股股票并上市的决议。2000年4月12日,本公司之3 家发起人
作出同意本公司申请发行A股股票并上市的决议。
(2)根据广东大正联合资产评估有限责任公司大正联合评报字(2000)第054号截止1999年12月31日止,本公司经
审计后的帐面净资产计169,625,946.28元,经资产评估后的净资产为167,467,281.85元,评估减值2,158,664.43 元
。 根据财会制度规定,本公司对上述资产评估结果不予调帐。
附注十六、会计报表之批准
本公司有关期间的会计报表及合并会计报表于2000年6月28 日业经本公司董事会批准通过。
主要财务指标
项 目 2000.5.31 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
流动比率 0.58 0.76 0.81 1.00
速动比率 0.53 0.74 0.76 0.95
资产负债率(％) 37.68 41.29 38.42 35.58
应收帐款周转率(次) 10.89 10.84 8.92 18.09
存货周转率(次) 5.24 15.41 11.51 16.87
净资产收益率(％) 6.54 15.66 13.99 16.64
每股净利润(元) 0.10 0.23 0.175 0.22
十三、资产评估
(一) 本公司设立时的资产评估
本公司是于1993年2月,经广东省企业股份制试点联审小组、 广东省经济体制改革委员会粤股审[1993]2号文批
准,由阳江市长发实业公司、 阳江市金岛实业开发公司、阳江市龙江冷冻厂三家企业共同发起,以定向募集方式设
立的股份有限公司。
发起设立时是由阳江市资产评估事务所对三家公司进行资产评估,根据阳江市资产评估事务所阳资估[1992]第2
5号、第26号、第27号评估报告,评估结果如下:截止1992年11月30日(评估基准日),三家公司帐面资产总值合计为10
1,493,897.46元,负债总值合计为43,683,524.21元,资产净值合计为57,810,373.25元,评估后资产总值合计为84,55
3,349.21元,(其中固定资产合计为68,024,876.31元,流动资产合计为15,576,334.78元,专项资产合计为952,138.12
元); 负债总值合计为43,683,524.21元,资产净值合计为40,869,825.00元,比帐面净值减少16,940,548.25元,减幅
为17％。该次资产评估结果已经相应调整入帐。
(二)本次发行评估情况
本公司聘请广东资产评估公司为本次新股发行进行资产评估工作,以下数据资料均摘录自广东大正联合资产评
估有限责任公司大正联合评报字(2000)第054号评估报告。
1、评估结果
截止1999年12月31日(评估基准日), 经评估计算,本公司总资产账面值为289,595,448.49元,调整后账面值为28
9,646,541.49元,评估值为287,514,471.43元,增幅-0.74％;总负债账面值为119,969,502.21元,调整后账面值为120
,020,595.21元,评估值为120,047,189.58元,增幅0.02％;净资产账面值为169,625, 946.28元,调整后账面值为169,
625,946.28元,评估值为167,467,281.85元, 增幅为-1.27％。
详细资料如下表:
单位:万元
资产项目 账面净值 调整后净值 评估值 增减值 增值率％
资产:
流动资产 8,119.57 8,124.68 8,309.68 185.00 2.28
固定资产 11,528.70 11,528.70 11,901.11 372.41 3.23
其中:在建工程 5,520.99 5,582.80 6,092.49 509.69 9.13
建筑物 4,004.64 3,942.84 3,215.87 -726.97 -18.44
设 备 2,003.06 2,003.06 2,592.75 589.69 29.44
无形资产 4,800.44 4,800.44 4,994.44 194.00 4.04
其中:土地使用权 4,800.44 4,800.44 4,994.44 194.00 4.04
其他资产 1,359.53 1,359.53 1,358.35 -1.17 -0.09
资产总计 28,959.54 28,964.65 28,751.45 -213.21 -0.74
负债:
流动负债 10,696.95 10,702.06 10,704.72 2.66 0.02
长期负债 1,300.00 1,300.00 1,300.00 0.00 0.00
负债总计 11,996.95 12,002.06 12,004.72 2.66 0.02
净资产:
净资产 16,962.59 16,962.59 16,764.73 -215.87 -1.27
2、评估方法
本次评估采用成本加和法确定整体资产价值,采用收益现值法进行验证。其中各单项资产及负债的评估方法为:
对于货币资金,以审查核实后的账面值作为评估值;
对于应收帐款、预付货款、其他应收款,采用以审查核实后的真实数为基础,分析其可回收性确定评估值;
对存货采用重置成本法确定评估值;
对待摊费用,经过清查核实,以评估基准日评估目的实现后的资产占有者实际拥有的权利和资产的剩余价值确定
其评估值;
对于新近投入的长期股权投资,用注册会计师审计后的被投资企业资产负债表上净资产数额乘以持股比例的方
法确定评估值;
对于房屋建筑物采用重置成本法确定评估值;
对于机器设备采用重置成本法确定评估值;
对于车辆、船舶采用重置成本法确定评估值;
对于在建工程采用重置成本法确定评估值;
对于土地使用权采用基准地价系数修正法确定评估值;
对于递延资产,根据评估基准日评估目的实现后的还存在的、且与其他评估对象没有重复的资产和权利的价值
确定评估值;
对于其他资产(电力增容费及电话初装费),在清查核实的基础上,采用重置成本法,根据当地的有关收费标准,确
定评估值。
对于负债,除外汇借款按评估基准日国家公布的外汇牌价进行调整外,其余均以评估基准日评估目的实现后资产
占有方所承担的真实负债数作为负债评估值。
上述资料详见广东大正联合资产评估有限责任公司大正联合评报字(2000)第054号资产评估报告书。
本次评估已经国家财政部国字[2000] 98号文确认,本次评估结果只作为参考,并不进行帐务调整。十四、盈利
预测
本公司提醒投资者,鉴于盈利预测所依据的种种假设的不确定性,本公司所提供的以下盈利预测数据仅供参考,
投资者进行投资判断时不应过于依赖本项资料。
SHENZHEN HUAPENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 深圳华鹏会计师事务所
Add:26/F, Shen Zhen Special Zone Press Tower,No.6008 Shen Nan Rd.Shen Zhen China 地址:深圳市深
南大道6008号特区报业大厦26层D区
Tel:(0755)3516698 Fax:(0755)3516788
电话:(0755)3516698 传真:(0755)3516788
P.C:518009
邮政编码:518009
*机密* 华鹏股改字[2000]第004-2号
盈利预测审核报告
中国 广东阳江
广东华龙集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审核了 贵公司2000年及2001年盈利预测。合理编制并充分披露盈利预测是 贵公司的责任,我
们的责任是对 贵公司盈利预测所依据的基本假设、选用的会计政策及其编制基础进行审核,并发表审核意见。我
们的审核是按照《独立审计实务公告第4号-盈利预测审核》的要求进行的。在审核过程中,我们结合 贵公司实际
情况,实施了包括审查盈利预测基本假设的相关文件资料、复核盈利预测所采用的会计政策和编制基础等我们认为
必要的审核程序。
我们认为,上述2000年及2001年盈利预测的基本假设业已充分披露,且无证据表明这些基本假设是不合理的;盈
利预测已按确定的编制基础进行编制;其在所有重大方面与贵公司一贯采用的会计政策及计算方法一致。
深圳华鹏会计师事务所 中国注册会计师:何佳义
中国 . 深圳 中国注册会计师:姚 炜
二000年六月三十日
广东华龙集团股份有限公司
盈利预测报告
预测时间:2000年、2001年
本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则,但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资决
策时不应过分依赖该项资料。
(一)盈利预测基准
本公司2000年、2001年度盈利预测系根据本公司及其子公司1997年度、1998年度、1999年度及2000年1-5月份
会计期间业经中国注册会计师审计的实际经营业绩,在充分考虑现时本公司及其附属机构实际所处的生产、经营环
境、市场条件、所适用的金融与税收政策,本公司及其附属机构2000年、2001年度的营销计划、生产计划,原材料及
工时消耗定额和费用预算,以及下列各项假设的前提下未计非经常性项目而编制的。编制该盈利预测遵循了我国现
行法律、法规和《股份有限公司会计制度》及其补充规定等财务会计制度的有关规定,其所选用的会计政策及计算
方法在所有重大方面均与本公司及其附属机构一贯采用的相关会计政策及计算方法相一致。
(二)盈利预测基本假设
在盈利预测期内:
1.本公司及其附属机构所遵循的我国有关法律、法规、 政策仍如现时状况而无重大改变;
2.本公司及其附属机构所在地区的社会经济环境仍如现实状况而无重大改变;
3.本公司经营业务涉及的信贷利率、纳税基准、 税率以及外汇汇率将在正常范围内波动;
4.本公司经营业务涉及的国内市场行情一如预测趋势而无重大变动;
5.本公司的经营运作将不会受渔业、 农业资源及人力资源严重短缺和成本重大变动的不利影响;
6.无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素造成的重大不利影响。
(三)2000年、2001年盈利预测表(合并)
编制单位:广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 上年已审实际数 2000年1-5月已审实际数 2000年6-12月预测数 2000年预测数
2001年预测数
一、主营业务收入 90,920,967.67 37,212,027.15 65,509,772.85 102,721,800.00
114,968,000.00
减:主营业务成本 55,338,214.42 21,797,134.51 42,107,025.49 63,894,160.00
71,540,300.00
主营业务税金及附加 351,216.63 169,128.26 363,591.74 532,720.00
1,954,840.00
二、主营业务利润 35,231,536.62 15,245,764.38 23,049,155.62 38,294,920.00
41,472,860.00
加:其他业务利润 5,084,511.85 2,208,229.86 2,873,670.14 5,081,900.00
4,959,980.00
减:营业费用 277,531.23 83,536.76 424,563.24 508,100.00
533,500.00
管理费用 8,086,532.46 2,219,598.71 5,419,894.29 7,639,520.00
9,614,600.00
财务费用 4,774,404.22 1,995,881.71 2,833,218.29 4,829,100.00
4,836,100.00
三、营业利润 27,177,580.56 13,154,976.99 17,245,123.01 30,400,100.00
31,448,640.00
加:投资收益 1,846,575.75 1,029,427.66 808,772.34 1,838,200.00
1,838,200.00
营业外收入 51,981.06 - - -
减:营业外支出 4,683.30 96,200.00 96,200.00
四、利润总额 29,071,454.07 14,088,204.65 18,053,895.35 32,142,100.00
33,286,840.00
减:所得税 2,823,565.37 2,157,564.12 4,223,735.88 6,381,300.00
6,839,800.00
减:少数股东收益 -223,773.71 98,498.11 41,401.89 139,900.00
196,600.00
五、净利润 26,471,662.41 11,832,142.42 13,788,757.58 25,620,900.00
26,250,440.00
六、每股盈利 0.2321 0.1472 0.1508
(四)2000年、2001年盈利预测表(母公司)
编制单位:广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 上年已审实际数 2000年1-5月已审实际数 2000年6-12月预测数 2000年预测数
2001年预测数
一、主营业务收入 59,428,529.17 22,622,044.50 44,419,755.50 67,041,800.00
75,168,000.00
减:主营业务成本 35,354,209.87 12,298,969.44 27,901,390.56 40,200,360.00
44,962,300.00
主营业务税金及附加 344,245.85 153,707.04 252,952.96 406,660.00
1,749,140.00
二、主营业务利润 23,730,073.45 10,169,368.02 16,265,411.98 26,434,780.00
28,456,560.00
加:其他业务利润 5,084,511.85 2,208,229.86 2,873,670.14 5,081,900.00
4,959,980.00
减:营业费用 42,440.99 7,363.76 297,636.24 305,000.00
255,500.00
管理费用 6,162,293.61 2,561,071.22 4,311,228.78 6,872,300.00
7,699,800.00
财务费用 4,782,028.68 2,002,968.57 2,805,931.43 4,808,920.00
4,834,100.00
三、营业利润 17,827,822.02 7,806,194.33 11,724,265.67 19,530,460.00
20,627,140.00
加:投资收益 11,420,108.00 6,279,712.21 6,135,107.79 12,414,820.00
12,247,940.00
营业外收入 51,981.06 - - -
减:营业外支出 4,683.30 96,200.00 96,200.00
四、利润总额 29,295,227.78 13,989,706.54 17,859,373.46 31,849,080.00
32,875,080.00
减:所得税 2,823,565.37 2,157,564.12 4,070,615.88 6,228,180.00
6,624,640.00
五、净利润 26,471,662.41 11,832,142.42 13,788,757.58 25,620,900.00
26,250,440.00
六、每股盈利 0.2321 0.1472
0.1508
(五)盈利预测说明
1.公司简介
广东华龙集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系于1992年经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审
办[1992]122号文批准筹建,1993年2月26日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省体改委粤股审[1993]2号文批
准设立, 由阳江市长发实业公司、阳江市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂3 家企业发起,以定向募集方式设
立的股份有限公司。1993年6月3日经阳江市工商行政管理局登记注册,领取注册号为44417001001119的企业法人营
业执照。
本公司主要经营范围为海洋捕捞、海洋养殖、渔船修理、海产品的收购及加工、农业开发、旅游业、酒店、娱
乐业、饮食服务业、实业投资、信息技术开发与咨询等。
目前,本公司拥有海洋养殖开发分公司、万丰果业开发分公司、阳江市华龙船排厂、金沙湾大酒店4家分公司;
阳江市南海渔业发展公司、 阳江市华龙旅游有限公司、四川省昊源诚业科技发展有限公司3家子公司; 上海金尔顿
投资发展有限公司、北京德胜普利特科技发展公司2家参股企业。
本公司承租经营阳江市华龙金都大酒店,出租经营金沙湾大酒店及冷库(项目)资产。
2.公司主要会计政策
(1)会计制度
本公司及其子公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
(2)会计年度
自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(3)坏帐核算方法
决算日,以应收帐款及其他应收款的余额为计提基数;按帐龄分类计提坏帐准备:一年以内按3％计提;一至两年
按5％计提;二至三年按10％计提;三年以上按30％计提,并计入当年度损益类帐项。
坏帐损失采用备抵法核算。当发生坏帐损失时,报经董事会批准冲销计提的坏帐准备。
确认坏帐损失的标准为凡因债务人破产,依照法院清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供
清偿又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;以及债务人逾期未能履行偿债义务,超过5年确实不能收回的应收款
项。
(4)存货核算方法
发出原材料、库存商品采用先进先出法核算。
低值易耗品于领用时一次性摊销。
决算日,按存货成本与可变现净值孰低计价。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提
取,预计的存货跌价损失计入当年度损益类帐项。
(5)长期股权投资核算方法
长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总
额20％以下, 或虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上但不具有重大影响的,采用成本法核算;对其他单位的
投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响的,采用权益法核算;对其他单位
的投资占该单位有表决权资本总额50％(不含50％)以上,或虽占该单位有表决权资本总额不足50％但具有实质控制
权的,采用权益法核算,并对其会计报表予以合并。
股权投资差额,在合同规定的投资期限内平均摊销;合同没有规定投资期限的,借方差额在10年内平均摊销,贷方
差额按不低于10年平均摊销。
本公司对其参股企业- 北京德胜普利特科技发展公司的投资成本与在该公司所有者权益中所占份额的差额,设
置“长期股权投资-股权投资差额”明细帐核算,并依约自1999年1月1日起分18年摊销。
决算日,由于被投资单位市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于其帐面价值,并
且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,本公司按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计
提长期投资减值准备,预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。
(6)固定资产折旧
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的5％)确定
其折旧率。固定资产类别、 使用年限及年折旧率如下:
固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋及建筑物-办公楼 40-45 2.38-2.11
房屋及建筑物-营业用房 20-40 4.75-2.38
房屋及建筑物-简易房 10-20 9.00-4.75
机器设备 5-10 19.00-9.50
电子设备 5-10 19.00-9.50
运输设备 5-15 19.00-6.33
其他设备 8 11.88
经济林木 5-15 19.00-6.33
(7) 无形资产
土地使用权按其合同规定期限平均摊销。
海洋养殖经营权自1996年1月1日起分14年平均摊销。
(8)开办费摊销
开办费自开始生产经营之日起,分5年平均摊销。
(9)长期待摊费用
系指固定资产大修理支出,自大修理完毕之日起,分5年平均摊销。
3. 盈利预测表各主要项目说明
(1)主营业务收入
主营业务收入系海洋捕捞、海洋养殖、渔船修理、旅游业及资讯服务等业务收入。依据1999年度实际经营情况
及2000年和2001年的生产、销售和设备投资计划,预计本公司2000年度的主营业务收入为10,272万元,较1999年度增
加1,180 万元,增加12.98％;预计2001年度的主营业务收入为11,497万元,较2000年度增加1,225万元,增加11.93％
。详见附表1。
其中:
a.高位池一期工程,于1998年开始建设,在2000年4月底完成65％, 已完成部分7月份可投产,预计投产后可增加
海洋养殖业收入54万元,预计2001年可比 2000年增加收入55万元。
b.混养项目一期工程于1999年开始建设,在2000年5月底完成,7月份投产,预计投产后可增加海洋养殖业收入570
万元,预计2001年可比2000年增加收入528万元。
c.资讯服务业务收入主要系四川省昊源诚业科技发展有限公司的票据咨询挂失网络中心入网费收入,该网在199
9年12月底基本建成,预计2000年拥有6,000 个客户,可增加年收入330万元,预计2001年可拥有10,000个客户,可比20
00 年增加收入220万元。
(2)主营业务成本
根据现行主要业务项目的单位成本及成本总额,结合测算各新增业务项目的成本水平,预计2000年度主营业务成
本为6,389万元,较1999年度增加855万元,增加15.45％;预计2001年度主营业务成本为7,154万元,较2000年度增加76
5万元, 增加11.97％。详见附表1.附表2。
其中:
a.高位池一期工程,预计2000年比1999年增加业务成本16万元,2001年比2000年增加业务成本17万元。
b. 混养项目,预计2000年比1999年增加业务成本350万元,2001年比2000年增加业务成本352万元。
c.资讯服务业务,预计2000年比1999年增加业务成本200万元,2001年比2000年增加业务成本105万元。
(3)主营业务税金及附加
营业税分项按3％和5％测算,城市维护建设税及教育费附加, 分别按预计应纳流转税额的5-7％和3％测算。详
见附表5。
(4)其他业务利润
系出租经营金沙湾大酒店及冷库(项目)资产而依约收取的租赁费收入及相关成本,按照签订之协议书,1999年、
2000年及2001年的年租金相同,所以预计2000 年及2001年盈利与1999年相同。详见附表6。
(5)营业费用
根据1999年营业费用水平及2000年、2001年费用预算,并充分考虑主营业务增加等因素,按各明细项目测算2000
年营业费用共为51万元,较1999年增加23万元,增加82.14％,2001年营业费用共为53万元,较2000年增加2万元,增加3
.92％,主要是本公司将加强业务宣传,广告费、人工支出等。详见附表7。
(6)管理费用
根据1999年管理费用水平及2000年、2001年费用预算,预计2000年管理费用为764万元,较1999年增加26万元,增
加3.52％,2001年管理费用为961万元,较2000年增加197万元,增加25.79％。详见附表8。
(7)财务费用
根据1999年借款余额,借款利率及2000年、2001年融资计划,预计财务费用为483万元,与1999年度持平。详见附
表11。
(8)投资收益
根据1999年投资项目的投资收益,预计2000年及2001年投资收益均为184万元。详见附表12。
(9)所得税
a.根据国务院国发(2000)2号文的规定,本公司自2000年1月1日起, 企业所得税按33％计缴。阳江市人民政府阳
府复[1999]6 号文《关于广东华龙集团股份有限公司所得税计征及返还问题的批复》,阳江市地方税务局一分局阳
地税一函[1997]016号文《关于缴纳企业所得税的函》,阳江市地方税务局一分局阳地税一[ 1999]第13号文、[1999
]第21号文、[2000]第9 号文《关于广东华龙集团股份有限公司所得税征收问题的通知》,财政部、国家税务总局财
税字[1997]114号文《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》的有关规定, 阳江市南海渔
业发展公司自1998年起免缴企业所得税。
b.本公司以及所有子公司、分公司(阳江市南海渔业发展公司免企业所得税)按33％计缴企业所得税。
c.2000应纳税所得额=利润总额32,142,100.00 元-阳江市南海渔业发展公司免税所得额10,399,488.00元-已纳
税的投资收益2,405,200. 00元(即投资收益1,838,200.00元+股权投资差额摊销567,000.00元)=19,337,412.00元。
应纳所得税测算数=应纳税所得额19,337,412.00元×33％=6,381,300.00元。
d.2001应纳税所得额=利润总额33,286,840.00 元-阳江市南海渔业发展公司免税所得额10,154,940.00元-已纳
税的投资收益2,405,200. 00元(即投资收益1,838,200.00元+股权投资差额摊销567,000.00元)=20,726,700.00元。
应纳所得税测算数=应纳税所得额20,726,700.00元×33％=6,839,800.00元。
广东华龙集团股份有限公司
二000年六月二十八日 十五、公司发展规划
本公司根据实际情况,制定以下发展规划:
(一)本公司的生产经营发展战略
经济强国,必然是海洋大国,海洋强国。在近现代经济发展中,如何开发利用海洋,发展海洋经济已经成为各国政
府优先考虑的战略问题。
江泽民同志在党的十五大报告中指出要切实加强农业的基础地位,坚持把农业放在经济工作的首位,这是指导我
们工作的一个重要指导方针。海洋渔业占农业约50％的阳江市已确立了以渔兴市,大力发展海洋渔业,将其培植成新
的经济增长点的战略。
因此,根据国家的产业政策和公司海洋经济开发的现状,公司确立如下生产经营发展战略:立足于海洋经济开发,
以经济效益为中心,以市场为导向,在公司已有的海洋经济开发实业的基础上,加大投资,提高科技含量,实现规模效
益,形成以海洋捕捞、海水养殖、海产品加工为主,集渔、牧、工、贸、科为一体的大型股份制集团企业。
(二)本公司的发展目标和规模
公司发展目标:一是提高科技含量,使公司海洋开发从粗放型向技术密集型转变,实现海洋渔业向集约化方向发
展。使用国际先进的捕渔设备和方法进行远洋捕捞;用先进的技术养殖名、优、特产品,实现海水养殖工厂化;海产
品加工向多层次、多品种、高质量领域推进。二是海洋开发实现生产经营产业化、市场专业化,立足于海洋捕捞、
海水养殖、海产品加工为主的开发,注重开拓国内外市场。
公司预计到2001年,公司海洋渔业总产量达到5,400吨,其中海洋捕捞量4,400吨,海水养殖量1,000 吨;总产值32
,750万元,公司的总资产达3.7亿元,净资产2.4亿元,形成具有一定的生产规模和加工能力, 取得较好经济效益和规
模效益的大型企业。
(三)本公司的市场发展计划
本公司在未来的市场发展中,立足于巩固公司在华南及香港地区的市场,并按照多元化、规模化的要求,增大市
场开发力度,拓展国际市场。在海洋捕捞方面,公司将确保海洋捕捞产量稳定增长;在海产品养殖方面,优化产品结构
,实现名优产品的工厂化养殖;在海产品深加工方面,进一步加深开发力度,开发具有高附加值的强项产品,同时,公司
建立适合市场规律的营销体系,确保公司实现规模经营,获取规模效益的战略目标。
(四)本公司的销售策略和计划
公司继续强化管理、完善经营机制,提高管理水平和经营水平,充分挖掘人、财、物的潜力,降低生产经营销售
成本,争取更大的效益。
在销售策略上,公司重点树立良好的产品和公司形象,侧重于公共关系的建立,并辅于人员推销,培养一支专业化
、高素质的营销队伍,实施网络式扩展战略,挤进国外市场,形成全方位的销售网络。
公司预计2000年的主营收入为1.03亿元,2001年主营业务收入实现1.15亿元。
(五)本公司的生产经营计划
1、抓好捕捞生产,努力开辟新渔场。在稳定现有生产的同时, 加大向已开发的新渔场的资金投入,逐步向新渔
场增加生产船只,扩大捕捞生产能力,拓宽远洋作业区域,确保产量稳定增长。
2、应用高新技术进行海产品养殖。 公司计划利用大专院校和科研机构的技术成果,建立高位池养殖基地,贝类
养殖基地和海洋生物种苗繁殖中心,开展多元化的养殖。
3、扩大加大生产能力,提高产品附加值。 公司在做好现有加工项目的同时,逐渐增加高科技深加工的投入,进
一步扩大公司海产品深加工的开发能力。
(六)本公司的固定资产提高及设备更新计划
本公司近期投资的项目及时间安排已在本招股说明书第六部分募集资金的运用中作了披露。
(七)本公司的人力资源计划
本公司将致力于提高现有员工的素质,除了引进高素质的人才外,还将加大在职培训的力度,在管理、技术、经
营、业务、法规等方面对在岗员工进行系统培训,逐步建立一支适应市场经济的需要、具有较强专业知识的人员队
伍。
(八)本公司的资金筹措和运用计划
本公司除通过此次发行股票筹集资金外,还将通过银行贷款、增资扩股、企业自筹等手段募集资金,资金将主要
用于固定资产投资和技术改造。
十六、 重要合同及重大诉讼事项
(一)重要合同
经信利律师事务所审核, 本公司所涉及的重要合同有:
(1)1996年12月3 日, 发行人与阳江市天龙经纪公司签订《出租金沙湾大酒店实物资产协议》,约定租赁期自19
97年1月1日起共5年,租金为每年4,140,000元至4,750,000元人民币;到目前为止,协议已履行了3年,公司每年能按时
收到租金。
(2)1996年10月23日, 发行人与阳东县合山镇东刘管理区签订《承包山坡地开发种果合同书》,约定承包土地面
积为1,200亩,租赁期限为50年, 租金为每年16,800元人民币,于每年10月28日以前付清;到目前为止,合同已履行了3
年, 公司每年能按时支付租金。
(3)1995年12月23日, 发行人与阳江市江城区埠场乡山外西经济联合社签订《南海围租赁合同书》,约定租赁水
域面积5,000亩,租赁期 14年,租金总额为1,820万元人民币,租金须在五年内付清,年付租金为364万元人民币;到目
前为止,合同已履行4年,公司每年能按时支付租金。
(4)1999年7月18日,发行人与阳西县程村镇人民政府签订《承包土地合同书》,约定承包土地面积1,800亩,租赁
期自2000年1月18日至2030年1月18日共30 年,租金按每年交缴54万市斤公粮、18万市斤购粮;该合同从2000年开始
履行。
(5)截止2000年8月31日,发行人与各银行共签署了涉及总额为10,197万元的借款合同,其中短期借款金额为8,89
7万元,长期借款金额为1,300万元。上述借款中抵押借款额为4,897万元。
(6)1995年11月23日,发行人与钟志梧签订《冷库租赁合同》, 约定将发行人拥有的冷库租赁给钟志梧,租赁期
自1996年1月1日至2000年12月31日共五年,每年租金分别为223万元、233万元、243万元、253万元、263万元,分季
缴纳; 该合同已履行。
(7)1999年9月28日,发行人与阳江市国阳实业发展公司签订《金都大酒店转让经营权协议书》,约定将国阳实业
拥有的对金都大酒店的承租经营权及装饰设施、设备转让予发行人,自《金都协议》生效之日起,发行人与金都大酒
店的所有权人广东省阳江食品进出口公司之间租赁经营关系成立,阳江食品作为鉴证人对该协议条款予以鉴证及确
认;该协议已履行。
(二)重大诉讼事项
发行人、发行人的子公司、母公司、并行子公司目前没有尚未了结或直接可能的重大诉讼、仲裁、或面临与诉
讼、仲裁有关的其他法律指控或行政处罚。
十七、招股说明书、备查文件查阅时间及地点
招股说明书、备查文件查阅时间:
周一至周五上午9:30-11:30,下午2:30-5:00
1、广东华龙集团股份有限公司
住所:广东省阳江市上坑路七号之一
电话:(0662)3235645
传真:(0662)3221747
2、广东证券股份有限公司
住所:广州市解放南路123号金汇大厦2701室
电话:(020)83270523 83270470
传真:(020)83270485
广东华龙集团股份有限公司
2000年11月3日
合并资产负债表
编制单位:广东华龙集团股份有限公司 金额单位:元
项目
2000.5.31 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
资产
流动资产：
货币资金
29462565.85 37688659.70 7285944.51 29156557.49
短期投资
应收帐款
1649820.50 5184029.50 11587014.00 6088883.00
其他应收款
13511120.58 31281430.53 48147234.29 39705951.25
减：坏帐准备
959284.29 2779059.76 3354582.17 2143420.83
应收帐款净额
14201656.79 33686400.27 56379666.12 43651413.42
预付帐款
5960000.00 8000000.00
存货
5414924.86 2899512.48 4281687.59 3995954.16
减：存货跌价准备
存货净额
5414924.86 2899512.48 4281687.59 3995954.16
待摊费用
613784.17 632750.00 1011785.35 116120.91
流动资产合计
55652931.67 82907322.45 68959083.57 76920045.98
长期投资：
长期股权投资
26226003.41 25196575.75
减：长期投资减值准备
长期投资净额
26226003.41 25196575.75
固定资产：
固定资产原价
109292842.05 89701740.27 80269062.00 72739231.00
减：累计折旧
24888608.56 23380587.85 19367999.41 15462073.95
固定资产净值
84404233.49 66321152.42 60901062.59 57277157.05
在建工程
69458937.51 58752648.17 37368734.80 34163123.93
固定资产合计
153863171.00 125073800.59 98269797.39 91440280.98
无形资产及其他资产：
无形资产
59961402.35 61004353.45 63507436.09 65847806.85
开办费
2460585.23 1985562.34 62557.96 336586.96
长期待摊费用
487733.60 545233.60 691723.64
无形资产及其他资产合计
62909721.18 63535149.39 64261717.69 66184393.81
资产总计
298651827.26 296712848.18 231490598.65 234544720.77
项目 2000.5.31 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
75070000.00 83970000.00 38070000.00 31970000.00
应付帐款
13940.00 15773.00 3589948.95 4151811.82
预付帐款
191360.10 77500.00
应付工资
967270.64 589099.31
应付福利费
86817.73 73781.10 18505.43 41377.08
应付股利
5885216.18 9685216.18 18285216.18
应交税金
4953942.20 5138069.77 4182085.04 3803081.28
其他应交款
25275.57 64663.82 61163.00 67536.11
其他应付款
7009290.31 5408540.50 17447451.18 32654955.65
预提费用
387683.00 131647.00 51060.07 51060.07
一年内到期的长期负债
1330000.00 4364500.00 3640000.00 3470000.00
流动负债合计
95920795.73 109518790.68 85345429.85 76209822.01
长期负债：
长期借款
13000000.00 13000000.00
长期应付款
3606333.50 - 3590000.00 7230000.00
长期负债合计
16606333.50 13000000.00 3590000.00 7230000.00
负债合计
112527129.23 122518790.68 88935429.85 83439822.01
少数股东权益
5265724.40 5167226.29
股东权益
股本
114029825.00 114029825.00 114029825.00 114029825.00
资本公积
盈余公积
19207401.24 19207401.24 13913068.76 9923014.76
其中：公益金
9603700.62 9603700.62 6956534.38 4961507.38
未分配利润
47621747.39 35789604.97 14612275.04 27152059.00
股东权益合计
180858973.63 169026831.21 142555168.80 151104898.76
负债及股东权益总计
298651827.26 296712848.18 231490598.65 234544720.77
（所附注释系会计报表的组成部分）
母公司资产负债表
编制单位:广东华龙集团股份有限公司 金额单位:元
项目
2000.5.31 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
资产
流动资产：
货币资金
20876670.66 35501949.76 3046858.45 21439931.29
短期投资
应收帐款
1649820.50 5180279.50 11587014.00 6088883.00
其他应收款
16445664.32 27037301.42 56930384.67 52184986.41
减：坏帐准备
826589.69 2223992.31 3236689.03 2114875.45
应收帐款净额
17268895.13 29993588.61 65280709.64 56158993.96
预付帐款
5960000.00 8000000.00
存货
5006885.91 2319204.48 3775506.34 3432042.91
减：存货跌价准备
存货净额
5006885.91 2319204.48 3775506.34 3432042.91
待摊费用
114883.12 11750.00 165700.00 116120.91
流动资产合计
49227334.82 75826492.85 72268774.43 81147089.07
长期投资：
长期股权投资
46889581.79 43625094.58 1987050.13 1771454.62
减：长期投资减值准备
长期投资净额
46889581.79 43625094.58 1987050.13 1771454.62
固定资产：
固定资产原价
92999346.56 73339752.54 70591433.73 63086602.73
减：累计折旧
19738613.98 18654175.69 15502711.21 12370443.39
固定资产净值
73260732.58 54685576.85 55088722.52 50716159.34
在建工程
59033708.74 55209908.95 37368734.80 34163123.93
固定资产合计
132294441.32 109895485.80 92457457.32 84879283.27
无形资产及其他资产：
无形资产
59961402.35 61004353.45 63507436.09 65847806.85
开办费
43853.18 50046.39 62557.96 336586.96
长期待摊费用
487773.60 545233.60 691723.64
无形资产及其他资产合计
60492989.13 61599633.44 64261717.69 66184393.81
资产总计
288904347.06 290946706.67 230974999.57 233982220.77
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
75070000.00 83970000.00 38070000.00 31970000.00
应付帐款
- - 3088348.95 3589311.82
预收帐款
52600.10
应付工资
711856.44 563326.71
应付福利费
-6521.51 5890.00 16155.43 41377.08
应付股利
5885216.18 9685216.18 18285216.18
应交税金
4836216.49 5022728.41 4180893.17 3803081.28
其他应交款
24995.18 64549.12 61129.59 67536.11
其他应付款
3432156.05 5186218.04 17437027.38 32654955.65
预提费用
102521.00 57447.00 51060.07 51060.07
一年内到期的长期负债
1330000.00 4364500.00 3640000.00 3470000.00
流动负债合计
91439039.93 108919875.46 84829830.77 75647322.01
长期负债：
长期借款
13000000.00 13000000.00
长期应付款
3606333.50 - 3590000.00 7230000.00
长期负债合计
16606333.50 13000000.00 3590000.00 7230000.00
负债合计
108045373.43 121919875.46 88419830.77 82877322.01
股东权益
股本114029825.00 114029825.00 114029825.00 114029825.00
资本公积
盈余公积
19207401.24 19207401.24 13913068.76 9923014.76
其中：公益金
9603700.62 9603700.62 6956534.38 4961507.38
未分配利润
47621747.39 35789604.97 14612275.04 27152059.00
股东权益合计
180858973.63 169026831.21 142555168.80 151104898.76
负债及股东权益总计
288904347.06 290946706.67 230974999.57 233982220.77
（所附注释系会计报表的组成部分）
合并利润及利润分配表
编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 2000.1-5 1999年度 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 37212027.15 90920967.67 78811427.48 80925049.52
减：主营业务成本 21797134.51 55338214.42 47631408.73 48099663.81
主营业务税金及附加 169128.26 351216.63 409855.08 732234.25
二、主营业务利润 15245764.38 35231536.62 30770163.67 32093151.46
加：其他业务利润 2208229.86 5084511.85 4674498.55 4329895.79
减：存货跌价损失
营业费用 83536.76 277531.23 83882.97
管理费用 2219676.85 8086532.46 10543731.91 9983153.00
财务费用 1995881.71 4774404.22 2964170.72 1438188.24
三、营业利润 13154898.92 27177580.56 21852872.62 25001706.01
加：投资收益 1029427.66 1846575.75
补贴收入
营业外收入 - 51981.06 - 1148237.52
减：营业外支出 96121.93 4683.30 159811.54
四、利润总额 14088204.65 29071454.07 21693065.08 26149943.53
减：所得税 2157564.12 2823565.37 1742795.04 1000000.00
减:少数股东损益 98498.11 -223773.71
五、净利润 11832142.42 26471662.41 19950270.04 25149943.53
加：年初未分配利润 35789604.97 14612275.04 27152059.00 7032104.17
六、可供分配的利润 47621747.39 41083937.45 47102329.04 32182047.70
减：提取法定盈余公积 - 2647166.24 1995027.00 2514994.35
提取法定公益金 - 2647166.24 1995027.00 2514994.35
七、可供股东分配的利润 47621747.39 35789604.97 43112275.04 27152059.00
应付普通股股利 - - 28500000.00
八、未分配利润 47621747.39 35789604.97 14612275.04 27152059.00
(所附注释系会计报表的组成部分)
母公司利润及利润分配表
编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 2000.1-5 1999年度 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 22622044.50 59428529.17 49835508.88 51771736.97
减：主营业务成本 12298969.44 35354209.87 29137265.45 28863088.31
主营业务税金及附加 153707.04 344245.85 398629.80 722234.25
二、主营业务利润 10169368.02 23730073.45 20299613.63
22186414.41
加：其他业务利润 2208229.86 5084511.85 4674498.55 4329895.79
减：存货跌价损失
营业费用 7363.76 42440.99 83882.97
管理费用 2561149.29 6162293.61 10105000.23 9648616.43
财务费用 2002968.57 4782028.68 2955010.35 1438728.09
三、营业利润 7806116.26 17827822.02 11830218.63 15428965.68
加：投资收益 6279712.21 11420108.00 10022657.99 9572740.33
补贴收入
营业外收入 - 51981.06 - 1148237.52
减：营业外支出 96121.93 4683.30 159811.54
四、利润总额 13989706.54 29295227.78 21693065.08 26149943.53
减：所得税 2157564.12 2823565.37 1742795.04 1000000.00
五、净利润 11832142.42 26471662.41 19950270.04 25149943.53
加：年初未分配利润 35789604.97 14612275.04 27152059.00 7032104.17
六、可供分配的利润 47621747.39 41083937.45 47102329.04 32182047.70
减：提取法定盈余公积 - 2647166.24 1995027.00 2514994.35
提取法定公益金 - 2647166.24 1995027.00 2514994.35
七、可供股东分配的利润 47621747.39 35789604.97 43112275.04 27152059.00
应付普通股股利 - - 28500000.00
八、未分配利润 47621747.39 35789604.97 14612275.04 27152059.00
(所附注释系会计报表的组成部分)
合并现金流量表
编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 2000年1-5月 1999年度
一、经营活动产生的:
销售商品、提供劳务收到的现金 41135780.42 99458461.89
收取的租金 3157500.00 7311180.00
现金流入小计 44293280.42 106769641.89
购买商品、接受劳务支付的现金 17545506.35 50347136.57
经营租赁所支付的现金 190938.30 166114.00
支付给职工以及为职工支付的现金 5596155.39 12628943.54
支付的增值税款 25380.00 1857321.71
支付的所得税款 2792787.65 1949011.68
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 733550.01 923076.10
支付的其他与经营活动有关的现金 3046842.96 5114928.57
现金流出小计 29931160.66 72986532.17
经营活动产生的现金流量净额 14362119.76 33783109.72
二、投资活动产生的现金流量：
收到的其他与投资活动有关的现金 3390000.00
收回投资所收到的现金 13200000.00 15000000.00
现金流入小计 16590000.00 15000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
31137840.00 43297269.02
权益性投资所支付的现金 - 22500000.00
现金流出小计 31137840.00 65797269.02
投资活动产生的现金流量净额 -14547840.00 -50797269.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 - 5391000.00
借款所收到的现金 3300000.00 58400000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 6766953.01
现金流入小计 10066953.01 63791000.00
偿还债务所支付的现金 12200000.00 3330704.94
分配股利或利润所支付的现金 3800000.00 8600000.00
偿付利息所支支付的现金 2107326.62 4443420.57
现金流出小计 18107326.62 16374125.51
筹资活动产生的现金流量净额 -8040373.61 47416874.49
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8226093.85 30402715.19
项目 2000年1-5月 1999年度
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 - 677859.92
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 12755546.27 27207795.61
加：少数股东损益 98498.11 -223773.71
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -1171748.54 -1279783.36
固定资产折旧 1942075.52 4561115.52
无形资产和其他长期资产摊销 1403679.52 2676450.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
95945.19 -27640.08
财务费用 2107326.62 4080429.49
投资损失(减收益) -2387009.56 -1847670.28
存货的减少(减增加) -2515412.38 1382175.11
经营性应收项目的减少(减增加) 1383339.46 12760402.18
经营性应付项目的增加(减减少) 649879.55 -15506390.81
经营活动产生的现金流量净额 14362119.76 33783109.72
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 29462565.85 37688659.70
减:现金及现金等价物净增加额 37688659.70 7285944.51
(所附注释系报表的组成部分) -8226093.85 30402715.19
母公司现金流量表
编制单位： 广东华龙集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 2000年1-5月 1999年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 26454892.25 64770762.67
收取的租金 3157500.00 7311180.00
现金流入小计 29612392.25 72081942.67
购买商品、接受劳务支付的现金 11159187.80 30862476.63
经营租赁所支付的现金 181938.30 166114.00
支付给职工以及为职工支付的现金 3258931.68 7299485.57
支付的增值税款 25380.00 1857321.71
支付的所得税款 2792787.65 1949011.68
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 720678.83 915976.34
支付的其他与经营活动有关的现金 3065242.43 4100100.11
现金流出小计 21204146.69 47150486.04
经营活动产生的现金流量净额 8408245.56 24931456.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 13200000.00 15070000.00
分得股利或利润所收到的现金 3015225.00 10351063.55
现金流入小计 16215225.00 25421063.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
27509105.85 34079161.35
权益性投资所支付的现金 - 33589000.00
现金流出小计 27509105.85 34079161.35
投资活动产生的现金流量净额 -11293880.85 -42247097.80
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 3300000.00 58400000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 11879859.08 7307075.29
现金流入小计 15179859.08 65707075.29
偿还债务所支付的现金 12200000.00 2903102.58
分配股利或利润所支付的现金 3800000.00 8600000.00
偿付利息所支支付的现金 2107326.62 4433240.23
支付的其他与筹资活动有关的现金 8812176.27
现金流出小计 26919502.89 15936342.81
筹资活动产生的现金流量净额 -11739643.81 49770732.48
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14625279.10 32455091.31
项目 2000年1-5月 1999年度
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 - 677859.92
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 12755546.27 27207795.61
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -749375.69 -1716957.67
固定资产折旧 1518493.10 3699991.56
无形资产和其他长期资产摊销 1145346.22 2667960.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
95945.19 -27640.08
财务费用 2107326.62 4070249.15
投资损失(减收益) -7637294.11 -11421202.53
存货的减少(减增加) -2687681.43 1456301.86
经营性应收项目的减少(减增加) 1723757.47 15266133.87
经营性应付项目的增加(减减少) 136181.92 -16271175.15
经营活动产生的现金流量净额 8408245.56 24931456.63
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 20876670.66 35501949.76
减：现金的期初余额 35501949.76 3046858.45
现金及现金等价物净增加额 -14625279.10 32455091.31