股票简称：金鹰股份
上市日期：2000年6月2日
股本总额：16834.76万股
上市地点：上海证券交易所
可流通股本：4500万股
上市推荐人：中信证券股份有限公司
浙江证券有限责任公司
股票代码： 600232
股票登记机构：上海证券中央登记结算公司
重要提示
本公司董事会保证本上市公告书所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别连带责任。
上海证券交易所对本公司股票上市及有关事项的审查，均不构成对本公司的任何保证。
本公司董事会提醒广大投资者注意，凡本公告未涉及的有关内容，请投资者查阅刊登于2000年4月12日《上海证券报》和《中国证券报》的《招股说明书概要》。
浙江金鹰股份有限公司
一、要览
股票简称：金鹰股份
股票代码： 600232
可流通股本：4500万股
上市股数：4500万股
股本总额：16834.76万股
上市地点：上海证券交易所
上市日期：2000年6月2日
股票登记机构：上海证券中央登记结算公司
上市推荐人：中信证券股份有限公司
浙江证券有限责任公司
二、绪言
本上市公告书是根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》《公开发行股票公司信息披露实施细则》和《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的有关规定，并按照中国证券监督管理委员会制定的公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第七号《上市公告书的内容与格式（试行）》而编制，旨在向投资者提供有关浙江金鹰股份有限公司（以下简称“本公司”）和本次股票上市的基本情况。
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）34号文批准，本公司4500万股社会公众股于2000年4月14日进行“网上发行”和2000年4月15日进行“向二级市场投资者配售”的方式成功地向社会公众发行4500万股每股面值1.00元的人民币普遍股。经上海证券交易所上证字[2000]26号文批准，本公司4500万股社会公众股将于2000年6月2日在上海证券所挂牌交易。
本公司已于2000年4月12日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登了《招股说明书概要》距今不足六个月，故与其重复的内容在此不再重述，敬请投资者查阅本公司的《招股说明书概要》。
本公司董事会全体成员已批准本上市公告书，确信其中不存在任何重大遗漏或者误导，并对其内容的真实性、准确性完整性负个别连带责任。
三、公司概况
（一）基本情况
1、法定名称：浙江金鹰股份有限公司
英文名称：ZHEJIANG GOLDEN EAGLE CO.LTD
2、注册资本：16834.76万元
3、法定代表人：傅国定
4、成立时间：1994年9月23日
5、经营范围：机械制造、纺织品、丝绸、服装生产、加工，黑色及有色金属、机电及机配件、五金化工、轻纺及桑蚕纺原料、燃料、木材的购销，经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进出口业务，开展“三来一补”业务
6、所属行业：纺织机械、纺织
7、注册地址：浙江省舟山市定海小沙
8、联系电话：0580-8021228 0580-8020089
9、联系传真：0580-8020228
10、邮政编码： 316051
（二）历史沿革
本公司系经原浙江省股份制试点工作小组浙股（1994）29号文批准，由浙江省定海纺织机械厂、舟山制衣公司、舟山市定海绢纺炼绸厂和舟山市定海区小沙经济开发实业总公司共同发起，以发起方式设立的股份公司。本公司于1994年9月23日成立。本公司注册资本为人民币12334.76万元，每股面值1元，共12334.76万股，均为法人股。其中普通股11634.76万股，占94.33％，优先股700万股，占5.67％。
1994年10月，浙江省定海纺织机械厂更名为浙江省定海纺织机械总厂。1998年6月浙江省定海纺织机械总厂以包括对本公司全部长期投资在内的资产组建浙江金鹰集团有限公司，其对本公司的股权由浙江集团有限公司持有。1998年6月29日，经浙江省人民政府证券委员会浙证委（1998）142号文核准本公司占用1997年度A股发行额度为4500万股。
本次股票发行后，经浙江天健会计师事务所验资，本公司于2000年5月12日在浙江省工商行政管理局完成工商变更登记。变更后注册资本为16834.76万元，营业执照注册登记号为3300001001615（1/1）。
四、股票发行与承销
（一）本次发行情况
1、发行数量：4500万股
其中：向二级市场投资者配售 2250万股 50％
向一般投资者上网定价 2250万股 50％
2、发行价格：每股5.28元
3、发行市盈率；本次股票4月份发行，加权平均市盈率为19.48倍，全面摊薄市盈率为21.46倍。
4、发行费用：经浙江天健会计师事务所审计，本次发行费用为8839213.10元。
5、每股发行费用：0.196元
6、募集资金总额：本次发行总市值237600000.00元，扣除发行费用，净募集资金228760786.90元。
7、发行方式：向二级市场投资者配售和向一般投资者上网定价相结合。
8、发行日期：向一般投资者上网定价 2000年4月14日
向二级市场投资者配售 2000年4月15日
9、中签率： 向一般投资者上网定价 0.11414383％
向二级市场投资者配售 0.09638473％
10、股东数：本次发行后，公司共有股东44893户。持有1000股以上的股东户数为44452户。
（二）股票承销
本次公开发行的4500万股社会公众股，其中44687041股由社会公众认购，承销期满后余股312959股按有关协议由承销商包销。
（三）验资报告
浙天会验[2000]44号
浙江金鹰股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对贵公司截至2000年4月24日的实收股本及相关的资产、负债的真实性和合法行进性了审验。在审验过程中，我们按照《独立审计实务公告第1号－验资》的要求，实施了必要的审验程序。公司的责任是提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整；我们的责任是按照《独立审计实务公告第1号－验资》的要求，出具真实、合法的验资报告。
公司申请的注册资本为168347600.00元。根据我们的审验，贵公司本次公开发行前的股本总额为123347600.00元，本次公开发行社会公众股（A股）4500万股，每股面值1.00元，截至2000年4月24日，实际募集资金237600000.00元，扣除发行费用8839213.10元后为22876086.90元，其中股本45000000.00元，资本公积183760786.90元。连同公开发行股票前实有股本，贵公司累计股本壹亿陆仟捌佰叁拾肆万柒陆佰元（RMB168347600.00），资本公积壹亿捌仟伍佰叁拾捌万柒仟玖佰贰拾贰元捌角肆分（RMB185387922.84）。
浙江天健会计师事务所 中国注册会计师 王国海
中国．杭州 中国注册会计师 朱剑敏
报告日期：2000年4月24日
五、董事、监事及高级管理人员简介及持股情况
（一）公司董事、监事及高级管理人员简介
董事长：傅国定先生，54岁，大专文化中共党员，高级经济师。1966年起创办定海纺织机械厂、舟山市纺织机械厂、舟山麻纺织厂、定海绢纺厂、舟山制衣公司等企业。1994年起任浙江金鹰股份有限公司董事长、总经理 。1987年获浙江省优秀企业家，1988年起曾荣获“全国优秀经营管理者”、“五一劳动奖章”、“全国劳动模范”和第十届“半月谈思想政治工作创新奖”特等奖等荣誉称号。
副董事长：蒋海涛先生，39岁，大学本科，高级经济师。曾任中银信托投资公司总裁助理、中国银泰投资公司副总经理、康和理财顾问有限公司执行董事，受聘四川联合大学兼职教授。
副董事长：傅品高先生，51岁，大专文化，中共党员，高级政工师、高级经济师。1976年起调任定海纺织机械厂副厂长、厂长、党总支书记等职，1994年起任浙江金鹰股份有限公司党委书记、副董事长。1985年至1997年曾荣获舟山市优秀共产党员、优秀厂长、市劳动模范、市优秀思想政治工作者、浙江省劳动模范。
董事：吕国强先生，42岁，大学文化，中共党员，1973年至1992年在中共舟山市普陀区委办先后任秘书、副主任。1992年至1994年在中共浙江省委党校学习。1994年后历任舟山市水产局党委委员、办公室主任、政治处主任、浙江金鹰股份有限公司副总经理。
董事兼总经理：潘明忠先生，36岁，大专文化，中共党员，高级工程师，1982年起历任定海纺织机械厂生产科副科长、车间主任、技术副厂长、浙江金鹰股份有限公司副总经理。
董事：邵燕芬女士，32岁，大专文化，中共党员，工程师。1988年参加工作，1990年起历任舟山麻纺织厂、定海绢纺厂、浙江金鹰股份有限公司质管科副科长、工艺科科长、技术副厂长，1997年调任浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司生产技术副总经理。
董事：傅明康先生，54岁，大专文化，中共党员、经济师。1966年起历任浙江定海纺织机械厂车间主任、供应科长、销售科长、经营副厂长等职，1994年至今任浙江金鹰股份有限公司副总经理。
董事：朱星娣女士，54岁，中专文化，中共党员，经济师。1968年起历任国营定海农机厂、定海毛纺厂车间主任，定海纺织有限公司副总经理，1994年至今在浙江金鹰股份有限公司担任国内贸易部经理。
董事：陈士军先生，29岁，高中文化，中共党员，助理经济师。1988年参加工作，91年起历任舟山麻纺织厂车间主任、定海绢纺厂生产副厂长、浙江金鹰股份有限公司绢纺分厂负责人、浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司副总经理。
董事会秘书：焦康涛先生，37岁，大专文化，工程师。历任海军四八零六厂、浙江凯灵船厂技术科长，浙江定海轻纺机械厂技术科长、厂长助理、厂长、1994年起任浙江金鹰股份有限公司总经理助理、董事会秘书。
监事召集人：鲍章明先生，53岁，大专文化，会计师，中共党员，1980年至1994年在浙江定海纺织机械厂先后任财务科长、办公室主任。1994年至今在浙江金鹰股份有限公司任总经办主任、副总会计师。
监事：汪康伯先生，62岁，大专文化，中共党员，高级经济师，1965年起历任中国人民银行舟山中心支行副科长、科长、副行长，浙江金鹰股份有限公司副总经济师。
监事：傅友忠先生，33岁，大专文化，助理经济师，中共党员，1986年至1994年先后在定海机械厂、定海绢纺厂工作，曾担任车间主任、分厂厂长。1994年至今在浙江金鹰股份有限公司绢纺厂任厂长。
监事：袁国庆先生，36岁，大专文化，助理经济师。1984年至1997年先后在舟山麻纺织厂、舟山达利绢纺制衣有限公司担任财务科副科长、科长。1997年至1998年在浙江金鹰绵阳绢纺有限公司任财务部长，1998年至今在中洲发展总公司任财务部长。
监事：乐国海先生，47岁，大专文化，助理经济师，中共党员。1984年至1987年在定海纺织机械厂任车间主任。1987年至1990年在定海纺织机械厂里回峰分厂任党支部书记、分厂厂长。1990年至1993年在定海纺织有限公司任副经理，1994年至今在浙江金鹰股份有限公司任织炼分厂厂长。
（二）公司董事、监事及高级管理人员持股情况
上述董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票，实际持股数为零。
六、公司设立
（一）本公司系原浙江省股份制试点工作协调小组浙股（1994）29号文批准，由浙江省定海纺织机械厂、舟山制衣公司、舟山市定海区小沙经济开发实业总公司共同发起，以发起方式设立的股份公司。本公司于1994年9月23日成立。本公司注册为人民币12334.76万元，每股面值1元，共12334.76万股。
（二）1998年3月公司第六次股东大会，审议通过本公司向社会公开发行人民币普通股并上市交易的决议。
（三）本公司于2000年4月14日－15日向社会公众发行4500万股社会公众股，募集资金已到位，并办理公商变更登记。
注册资金：16834.76万元
注册时间：二000年五月一十二日
注册地点：浙江省舟山定海小沙
营业执照注册号码:3300001001615（1/1）
二、关联企业及关联交易
（一）关联企业
1、浙江省定海纺织机械总厂
本公司的主发起人。浙江省定海纺织机械厂成立于1989年，其前身为1966年创建的浙江省定海县小沙铁业社,注册资本为人民币12673元。1994年10月,变更为浙江省定海纺织机械总厂。1998年6月,浙江省定海纺织机械总厂以包括对本公司的全部长期投资(92.55%的股权)在内的资产投资组建浙江金鹰集团有限公司。至此，本公司的控股股东变更为浙江金鹰集团有限公司。
2、浙江金鹰集团有限公司
本公司控股股东。浙江金鹰集团有限公司成立于1998年6月27日，法定代表人傅国定，注册地点为浙江省舟山市定海。该公司的注册资本为人民币15800万元，是经舟山市经委，舟山市计委、舟山市体改委经发（1998）38号“关于同意组建浙江金鹰集团的批复”批准设立的，由浙江省定海纺织机械厂和定海绢纺炼绸厂共同出资组建的有限责任公司。其中，浙江省定海纺织机械总厂出资15484万元，占注册资本的98％，定海纺炼绸厂出资316万元，占注册资本2％。浙江金鹰集团有限公司是浙江金鹰集团的核心企业，有全资子公司1家，为舟山市柴油机厂；控股企业5家，即浙江金鹰集团有限公司、金鹰纺机六安绢纺有限公司、浙江金鹰集团六安麻纺有限公司、定海复翁纺织器材和宁波金鹰竹业有限公司，参股企业舟山市金丰特种水产养殖有限公司等。
3、舟山市定海区小沙乡经济开发实业总公司 本公司发起人，持本公司股份4.16％。
4、舟山制衣公司 本公司发起人，持本公司股份0.9％。
5、舟山市定海绢纺炼绸厂 本公司发起人，持本公司股份0.4％。
6、舟山达利绢纺制衣有限公司 本公司持股70％的控股子公司，注册资本453.227万美元。
7、舟山康达绢纺有限公司 本公司持股75％的控股子公司，注册资本100万美元。
8、浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司 本公司持股98％的控股子公司，注册资本2700万元。
9、舟山达利针织有限公司 公司持股70％的控股子公司，注册资本111万美元。
（二）关联交易
本公司关联交易包括：
本公司向关联方采购、销售货物，交易价格参照市场行情，由交易双方协商确定。
本公司与主发起人浙江省定海纺织机械厂于1994年6月20日就相互提供生产服务和生活服务方面签订了《综合服务协议》，协议明确了双方提供综合服务的基本原则、范围、费用、期限等。
本公司成立以来，与浙江省定海纺织机械总厂、舟山市定海复翁纺织器材厂存在业务往来。上述单位已于1998年3月15日作出承诺，相互间业务往来协议的定价将严格按照公平、公正的市场原则，在与任何第三方同等交易条件下进行。
（三）关于放弃竞争与利益冲突的承诺
本公司控股股东承诺：公司股票发行上市后，将不从事与股份公司业务相同的业务。对于相近的、可能引起竞争的业务，以及和本公司关联的业务将逐步采用资产重组的方式进行调整，以避免竞争、减少关联交易。
八、股本结构及大股东持股情况
（一）本公司上市前股权结构如下：
股份种类 股数（万股） 占总股本比例（％）
法人股 12334.76 73.27％
其中：国有法人股 66.50 0.39％
社会公众股 4500.00 26.73％
总股本 16834.76 100.00 6％
（二）本公司前十名股东持股数及比例
股东名 股数（万股） 持股比例（％）
金鹰集团有限公司 11415.76 67.81％
舟山市定海小沙经济开发实业有总公司 700.00 4.16％
舟山制衣公司 152.50 0.90％
舟山市定海绢纺炼绸厂 66.50 0.40％
广发证券有限责任公司 31.2959 0.186％
旅馆联社 0.2 0.0012％
佴桂琴 0.2 0.0012％
彭宇辉 0.2 0.0012％
孙尔明 0.2 0.0012％
孙元尊 0.2 0.0012％
九、公司财务会计资料
审计报告
浙天会审（2000）第12号
金鹰股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司1997年12月31日、1998年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，1997年度、1998年度、1999年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及1998年度、1999年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年12月31日、1998年12月31日的财务状况及1997年度、1998年度、1999年度的经营成果以及1998年度、1999年度的现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
浙江天健会计师事务所 中国注册会计师 王国海
中国．杭州 中国注册会计师 朱剑敏
报告日期：2000年1月11日
浙江金鹰股份有限公司
会计报表附注
1997年1月1日－－1999年12月31日
单位：人民币元
一、公司简介：
浙江金鹰股份有限公司系经原浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1994]29号文批准，由浙江省定海纺织机械厂、舟山制衣公司、舟山市定海绢纺炼绸厂和舟山市定海区小沙乡经济开发实业总公司共同发起，采用发起方式设立的股份制企业。公司于1994年9月23日成立，在舟山市工商行政管理局注册登记，取得注册号：舟市W14871793－X企业法人营业执照，1998年6月19日在浙江省工商行政管理局变更注册登记，取得注册号14294937-X企业法人营业执照。公司主要从事机械、纺织品、丝绸、服装等生产、加工和销售。公司注册资本为人民币12334.76万元，每股面值1元，分为12334.76万股，均为法人股，其中普通股11634.76万股，占94.32％，优先股700万股，占5.68％。1998年6月29日，经浙江省人民政府证券委员会浙江委[1998]67号文批复，同意将股东舟山市定海区小沙乡经济开发实业总公司持有的700万股优先股转换为普通股。1998年2月公司二届三次董事会，审议通过公司由发起设立转为社会募集设立、向社会公开发行人民币普通股并上市交易的决议，同年3月公司第六次股东大会，同意上述决议，并授权董事会制定方案，开展工作。1998年12月浙江省人民政府证券委员会以浙江委[1998]42号文核准浙江金鹰集团有限公司占用1997年度A股发行额度为4500万股。公司股票发行后，股本总额将为16834.76万元，其中发起人股12334.76万元，占总股本的73.27％，社会公众股4500万元，占总股本的26.73％。
本公司主发起人浙江省定海纺织机械厂，注册资本为人民币12673万元，成立于1988年，其前身为1966年创建的浙江省定海小沙公社铁业社。1994年10月，变更为浙江省纺织机械总厂。1998年6月，浙江省定海纺织机械总厂以包括对本公司的全部长期投资在内的资产投资组建浙江金鹰集团有限公司。至此本公司的主发起人变更为金鹰集团有限公司，该公司注册资本为人民币15800万元，取得注册号3309001000206企业法人营业执照。
按照国家有关规定，发起人浙江省定海纺织机械厂、舟山制衣公司和舟山市定海绢纺炼绸厂投入股份公司的全部资产委托舟山国有资产评估中心进行了评估，评估基准日均为1993年12月31日。评估前，净资产分别为98080522.33元、1309454.03元和314000.21元；评估后，净资产分别为124818621.63元、1525033.51元和664958.44元，评估后净资产比原账面值分别增加26738099.30元、215579.48元和350958.23元，分别业经舟山市定海区乡镇企业局定乡资评办[1994]064号文和舟山市定海区财政局财国[1994]128号文确认。舟山市定海区小沙乡经济经开发实业总公司认缴的资本由浙江省定海纺织机械厂以与其结清债务的方式，受托投入。非经营性资产，在资产重组时，已作了剥离。
二、公司采用的主要会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计制度
执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定（以下《股份有限公司会计制度》），并已按《股份有限公司会计制度》对1997年报表项目及数字，根据原项目内容及《股份有限公司会计制度》的要求，作了分解、合并和重分类调整；控股子公司舟山达利绢纺制衣有限公司、舟山康达绢纺有限公司和舟山达利针织有限公司，执行《外商投资企业会计制度》，浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司执行《工业企业会计制度》。
（二）会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息期间为1997年1月1日起至1999年12月31日止。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币
（四）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市汇价（中间价）折合人民币记账，对各种外币账户的外币期末余额，按期末市汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其尚未交付使用前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间的计入开办费，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
（六）现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）坏帐核算方法
1、采用备抵法核算坏账。
坏账准备按账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例为：账龄1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的5％计提；账龄1-2年的，按其余额的10％计提；账2-3年的，按其余额的20％计提；账龄3年以上的，按其余额的30％计提。
2、坏账的确认标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会审议批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
（八）存货核算方法
1、存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资和委托代销商品等。
2、存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法计价；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价；期末按成本与可变现净值孰低计价。领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
3、由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低原则计价，按单个存货项目的成本低于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
（九）短期投资核算方法
1、短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。
2、期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按各单项投资项目计提跌价准备。
（十）长期投资核算方法
1、长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以下，或虽占20％或20％以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20％但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50％（不含50％）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。
2、股权投资差额，在合同规定的投资期限内平均摊销。合同没有规定投资期限的，借方差额在10年内平均摊销；贷方差额按不低于10年的期限平均摊销。
3、长期债权投资，以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及自发行日至债券购入日的应计利息后的入账。溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。
4、期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
（十一）固定资产及累计折旧核算方法
1、固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且作用期限超过两年的物品。
2、固定资产折旧采用平均年限法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的4％）确定折旧率如下：
固定资产类别 旧年限（年） 年折旧率（％）
房屋建筑物 30 3.2
通用设备 10 9.60
专用设备 10 9.60
运输设备 8 12
（十二）在建工程核算方法
在建工程以各项工程实际发生的支出入账，按工程项目分类核算，并在工程交付使用时按工程的实际成本结转固定资产。
（十三）借款费用的会计处理方法
用借款进行的工程发生的利息支出和外币折算差额，在固定资产尚未交付使用前予以资本化；交付使用后计入当期财务费用。
（十四）无形资产核算方法
无形资产按实际发生额入账，在有效期限内分期平均摊销。
（十五）开办费核算方法
开办费按实际支出入账，从开始生产经营的次月起，在5年内分期平均摊销。
（十六）长期摊费用核算方法
长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内平均摊销。
（十七）收入确认原则
1、商品销售
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入，劳务的完成程度能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。
（3）长期合同工程在合同结果已经能够合理预见时，营业收入按结账时已完成工程进度的百分比计算；营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。
3、他人使用本公司资产而发生的收入
他人使用本公司现金资产发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。
（十八）所得税的会计处理方法
公司所得税，采用应付税款法核算。
（十九）合并会计处理方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，母子公司间的重大交易和资金往来等，均已在合并时抵销。
（二十）会计政策、会计估计变更说明
本公司坏账准备原按应收账款余额百分比（5墸┓铺幔唐谕蹲省⒊て谕蹲屎痛婊踉谀┎患铺岫唐谕蹲实圩急浮⒊て谕蹲始踔底急负痛婊醯圩急浮Ｏ职凑铡豆煞萦邢薰净峒浦贫取返墓娑ā⒉普坎苹嶙諿1999]35号文和财政部财会字[1999]49号文的有关要求，从1999年1月1日起改为坏账准备按账龄分析法计提、短期投资期末计提跌价准备、长期投资减值准备、存货期末计提跌价准备的会计政策。对上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了1997年12月31日和1998年12月31日的资产负债表，1997年度和1998年度的利润及利润分配表。上述会计政策变更的累积影响数为14183675.66元，其中，因坏账准备计提方法变更的累积数为7835463.75元、短期投资跌价准备计提方法更积影响数为零元、存货跌价准备计提方法变更的累积影响数为6348211.91元、长期投资减值准备计提方法变更的累积影响数为零元；由于会计政策变更，调减了1997年12月31日的资产负债表（合并，下同）股东权益11626792.21元，其中，未分配利润调减了10164965.92元，盈余公积调减了1461826.29元。调减了1997年度利润及利润分配表年末未分配利润10164965.92元，其中，调减了净利润4415996.57元，调减了年初未分配利润6270529.76元，调减了提取法定盈余公积和提取法定公益金521560.41元。调减了1998年12月31日资产负债表股东权益14105325.89元,其中,未分配利润调减了12411706.30元,盈余公积调减了1693619.59元。调减了1998年度利润及利润分配表年末未分配利润12411706.30元，其中，调减了净利润2478533.68元，调减了年初未分配利润10164965.92元，调减了提取法定盈余公积和提取法定公益金231793.30元。
三、税(费)项
（一）增值税
按17％的税率计缴。
（二）城市维护建设税
按应缴流转税的5％计缴，其中浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司税率为7％。
（三）教育费附加
按应缴流转税的4％计缴，其中浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司为3％。
（四）粮食附加税
根据浙江省人民政府浙政发[1987]67号《关于开征粮食附加税的通知》，按销售收入的0.6％计缴。
（五）水利建设专项资金
根据浙江省人民政府浙政发[1993]293号文《关于水利建设专项资金征集办法的通知》1998年前按销售收入的0.2％计缴；根据浙江省财政厅、浙江省地方税务局浙政农[1999]146号、浙地税三[1998]56号文《关于调整水利建设专项资金征收标准等有关规定的通知》1999年起改按销售收入的0.1％计缴，其中股份公司本体及舟山达利绢纺制衣有限公司批准1999年免缴水利建设专项资金。
（六）所得税
股份公司本体及全资所属各厂，除原纺织机械厂（1998年并入股份公司本体）1997年按3.3％税率计缴所得税外，1997-1999年均免缴所得税，分别经浙江省地方税务局浙地税二[1998]15号文、浙地税二[1999]19号文和浙地税二[1999]288号文批准。
四、控股子公司及合营企业
（一）控制的所有子公司及本公司对其投资情况如下：
公司名称 注册资本 实际投资额 投资比例 合并时间
舟山达利绢纺制衣有限公司 USD453.227万 USD317.259万 70％ 1994年
舟山康达绢纺有限公司 USD100万 USD75万 75％ 1994年
浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司 RMB2700万 RMB2646万 98％ 1998年
舟山达利针织有限公司 USD111万 USD77.7万 70％ 1999年
（二）公司原全资拥有的纺织机械厂、麻纺厂和绢纺厂（均于1998年年初注销独立法人地位，成为股份公司的分厂）根据要求，1997年纳入合并范围，1998年起纳入母公司范围。
（三）公司无合营企业。
五、利润分配
（一）根据公司二届三次董事会决议，并经公司第六次（1997年度）股东大会批准，按1997年度实现净利润，提取10％法定公积金和5％法定公益金，不提取任意盈余公积；按15％年股利率支付优先股股利后的利润，加上以前年度未分配利润全部用于支付普通股现金股利。
（二）根据公司二届四次董事会决议，并经公司第七次（1998年度）股东大会批准，按1998年度实现净利润，提取10％法定公积金和5％法定公益金，不提取任意盈余公积，剩余可供股东分配的利润，全部用于支付普通股现金股利（1998年优先股转成普通股后，不再分配优先股股利）。
（三）根据公司二届七次董事会决议，按1999年度实现净利润，提取10％法定公积金和5％法定公益金，不提取任意盈余公积，加上年初未分配利润后可供股东分配的利润，派发现金股利21453928.11元，其余未分配利润结转至下年分配。
（四）根据公司二届七次董事会决议，如本次股票公发申请在2000年获得成功，公司2000年实现的利润由新老股东共同享受。
六、合并会计报表有关项目注释
1、货币资金 期末数 40696530.12
（1）明细情况
项目 期初数 期末数
现金 53955.46 147523.78
银行存款 20684634.06 33904686.26
其他货币资金 6383361.13 6644320.08
合计 27121950.65 40696530.12
（2）外币货币资金
期初数 期末数
外币金额 汇率 折成人民币金额 外币金额 汇率 折成人民币金额
USD279.08 8.2787 2310.42
（3）其他说明
1999年12月31日货币资金余额比1998年12月31日增长50.05％的主要原因
是同比销售规模扩大，货款回笼加快所致。
2、应收票据 期末数
项目 期初数 期末数
银行承兑汇票 1172757.76
合计 1172757.76
3.应收账款 期末数 79901184.90
(1)账龄分析
账龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏账准备
1年以内
51792264.52 78.28 2589613.23 62776368.37 78.57 3138818.42
1-2年
6424565.44 9.71 642456.54 6544115.33 8.19 654411.53
2-3年
7445927.54 11.25 1489185.51 4560205.95 5.71 912041.19
3年以上
501064.59 0.76 150319.38 6020495.25 7.53 1806148.58
合计
66163822.09 100 4871574.66 79901184.90 100 6511419.72
(2)欠款金额前五名的单位账款
单位名称 期末数 欠款时间 欠款原因
香港达利公司 15753593.42 1年以内 货款
香港国沛公司 5565062.86 1年以内 货款
上海华源毛纺织有限公司 2505316.86 1年以内 货款
浙江兴合集团有限公司 1950805.29 1年以内 货款
江西省粮油进出口公司 1727369.65 1年以内 货款
合计 27502148.08
(3)无持有本公司5％(含5％)以上的股份的主要股东单位账款.
4.其他应收款
(1)账龄分析 期初数 期末数
帐龄
金额 比例(％) 坏账准备 金额 比例(％) 坏账准备
1年以内
53032315.22 95.66 2651615.76 24708337.87 74.31 1235416.89
1-2年
675520.55 1.22 67552.06 5019283.97 15.09 501928.04
2-3年
217488.93 0.39 43497.79 2006160.01 6.03 401232.00
3年以上
1512309.40 2.73 453692.82 1518881.67 4.57 455664.50
合计
55437634.10 100 2316358.43 33252663.52 100 2594241.79
(2)类别分析
类别 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
备用金 1580572.06 2.85 919043.82 2.76
存出保证金 83379.13 0.15 44914.63 0.14
暂付款 47072824.52 84.91 29743826.39 89.45
其他 6700858.39 12.09 2544878.68 7.65
合计 55437634.10 100 33252663.52 100
(3)欠款金额前五名或占本项目总额10％(含10％)以上的单位账款
单位名称 期末数 性质 欠款时间
金鹰纺机六安绢纺有限公司
14814546.10 代垫及暂付款等 1年以内
绵阳市涪城区绵中公路建设指挥部
3930000.00 土地转让款 1-2年
舟山中洲发展总公司
2618326.70 暂付款等 1年以内
浙江省改革月报实业集团有限公司
1800000.00 借出款等 1-2年
定海区经济技术协作公司
1000000.00 暂付款等 3年以上
合计
24162872.80
(4)持有本公司5％(含5％)以上股份的主要股东单位账款
股东名称 期初数 期末数
浙江金鹰股份有限公司 44239082.95
(5)其他说明
1999年12月31日其他应收款余额比1998年12月31日降低40.02％的主要原
因是应收关联方浙江金鹰有限公司款项净减少44239082.95元,应收金鹰纺机
六安绢纺有限公司和舟山中洲发展总公司款项净增加5422146.45元和
2168326.70所致。
5.预付账款 期末数 3721553.94
账龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 2506793.98 71.01 3644760.64 97.94
1-2年 671536.17 19.02 4216.30 0.11
2-3年 91558.97 2.60 72577.00 1.95
3年以上 26026.77 7.37
合计 3530149.89 100 3721553.94 100
(2)欠款金额前五名的单位账款
单位名称 期末数 欠款时间 欠款原因
上海明洪锅炉设备有限公司
350000.00 1年以内 货款
上海耀盛仪表机电设备有限公司
286880.22 1年以内 货款
中山达利制衣公司 282034.65 1年以内 货款
上海雄飞锅炉成套工程有限公司
273000.00 1年以内 货款
哈尔滨亚麻公司 160260.00 1年以内 货款
合计 1352174.87
(3)无持有本公司5％(含5％)以上股份的主要股东单位账款
6.应收补贴款 期末数 7178478.93
系根据国家有关增值税先征后退的税收政策,应收取的1999年度的出口退税款。
7.存货/存货跌价准备 期末数 190137665.32/18729332.68
(1)明细情况
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 31358591.65 816336.97 38007127.41 857453.97
包装物 256712.68 186166.17
低值易耗品 28548.71 29406.10
在产品 34215338.71 32072844.69
库存商品
117740842.78 5531874.94 112846100.39 17871878.71
委托加工物资
5923510.10 6882460.15
委托代销售商品
37382.68 113560.41
合计 189560927.31 6348211.91 190137665.32 18729332.68
(2)其他说明
计提存货跌价准备时依据的存货可变净值系根据1999年年末市价扣除合理的
销售费用计算确定。
8.待摊费用 期末数 227971.19
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
期初进项税 211316.00 - 211316.00
待摊保险费 176688.42 19822.95 180389.57 16121.80
物料消耗 471617.90 431609.29 903227.19
车间筹建费 - 257400.30 48982.02 208418.28
其他 14479.00 680781.53 691829.42 3431.11
合计 874101.32 1389614.07 2035744.20 227971.19
9.一年内到期的长期债权投资 期末数 75000.00
系于2000年7月到期的地方电力建设债券投资。
10.长期股权投资 期末数 107800.00
系投资浙江中汇集团股份有限公司,均为法人股,1999年度没有增减变动。
11.长期债权投资 期末数 150000.00
系投资地方电力建设债券,不计息。
12.固定资产原价 期末数 198587629.01
(1)明细情况
固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋及建筑物
47677841.61 16659931.00 563062.26 63774710.35
通用设备 5652385.56 491691.85 1197013.94 4947063.47
专用设备
106832747.70 29807115.51 8467152.62 128172710.59
运输设备 742074.55 1060000.00 108929.95 1693144.60
合计 160905049.42 48018738.36 10336158.77 198587629.01
(2)本期增加数中包括从在建工程完工转入31124975.88元。
(3)上述固定资产已有5746万元用作抵押。本期出售固定资产原值为1137316.46元。
(4)上述固定资产中无融资租入固定资产。
13.累计折旧 期末数 69242053.07
固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋及建筑物
19760852.29 1665568.34 156121.70 21270298.93
通用设备 2693998.88 438565.29 711261.44 2421302.73
专用设备 38413858.59 8425325.72 1822175.08 45017009.23
运输设备 490613.66 146372.57 103544.05 533442.18
合计 61359323.42 10675831.92 2793102.27 69242053.07
14.在建工程 期末数 7250724.18
工程名称 扩建5000锭亚纺 技改-双加工程 绢纺新工艺
麻纺设备 纺纱设备
期初数 8866839.75 62959.81
期中:借款费用资本化金额 454271.29
本期增加数 8804932.94 4056276.59
本期减少数 7765757.18 8866839.75 4119236.40
其中:转入固定资产数
7765757.18 4119236.40
期末数 1039175.76
其中:借款费用资本化金额
资金来源 自 筹 自筹 自筹
绢纺新工艺 零工程 合计
纺纱车间
期初数 3881898.27 4755731.21 17567429.04
期中:借款费用资本化金额 - 320238.99 774510.28
本期增加数 5236684.99 14288206.20 32386100.72
本期减烽数 6828459.15 15122513.10 42702805.58
其中:转入固定资产数 6828459.15 12411523.15 31124975.88
期末数 2290124.11 3921424.31 7250724.18
其中:借款费用资本化金额
资金来源 自筹 自筹 自筹
15.无形资产 期末数 12579781.91
无形资产种类 专有技术 土地使用权 商标使用权 合计
取得方式 购入 购入
原始金额 2869569.40 17025293.16 427150.00 20322012.56
期初数 1744206.06 11718079.38 361442.50 13823727.94
本期增加数
本期转出数 269574.40 397355.02 - 666929.42
本期摊销数 174634.46 364367.15 38015.00 577016.61
累计摊销数 1385362.90 1213245.93 56722.50 2655331.33
期末数 1299997.20 10956357.21 323427.50 12579781.91
剩余摊销年限5年(5年零10个月 5年(68年零6个月 8年零6个月
16.开办费 期末数 1943218.22
项目 原始金额 期初数 本期增加数 本期摊销数
开办费 2919133.49 2254240.67 260672.12 571694.57
项目 累计摊销数 期末数 剩余摊销数
开办费 975915.27 1943218.22 4年零6个月
17.长期待摊费用 期末数 14352.71
项目 原始金额 期初数 本期增加数 本期转出数
固定资产大修理支出 59907.00 43058.15
项目
固定资产大修理支出 本期摊销数 累计摊销数 期末数
28705.44 45554.29 14352.71
18.短期借款 期末数 126911800.00
借款类别
期初数 期末数 借款期限 月利率(?
银行借款
119569675.00 119611800.00
其中:抵押借款
21600000.00 29500000.00 1999年5月~2000年11月 5.1150~6.825
担保借款
86900000.00 72111800.00 1999年2月~2000年8月 5.3625~6.5885
信用借款
11069675.00 18000000.00 1999年5月~2000年11月 5.3625~5.875
非银行金融机构借款
- 300000.00
其中:信用借款
- 300000.00 1999年2月~2000年5月 5.1
其他单位借款
7500000.00 7000000.00
其中:担保借款
7500000.00 7000000.00 1999年8月~2000年5月 6.8
合计 127069675.00 126911800.00
19.应付账款 期末数38002016.87
(1)账龄分析
账龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 59409013.58 96.86 36210481.37 95.29
1-2年 841834.63 1.37 982663.76 2.59
2-3年 56434.85 0.92 492627.55 1.30
3年以上 522473.24 0.85 316244.19 0.82
合计 61337665.30 100 38002016.87 100
(2)持有本公司5％(含5％)以上股份的主要股东单位账款
股东名称 期初数 期末数
浙江金鹰集团有限公司 8564739.54
(3)其他说明
1999年12月31日应会账款余额比1998年12月31日降低38.04％的主要原因
是付款进度同比加快较多所致。
20.预收帐款 期末数 8020189.48
(1)账龄分析
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 4721610.18 91.09 7583927.87 94.56
1-2年 40924.83 0.79 128439.26 1.60
2-3年 322488.74 6.22 14188.02 0.18
3年以上 98500.00 1.90 293634.33 3.66
合计 5183523.75 100 8020189.48 100
(2)无持有本公司5％(含5％)以上股份的主要股东单位账款
21.应付股利 期末数 22543252.71
股东名称 期初数 期末数
浙江金鹰集团有限公司 27007504.86 19855610.47
舟山市定海区小沙乡经济开发实业总公司
3831051.76 1217510.42
舟山制衣公司 1018817.88 265170.55
定海绢纺炼绸厂 444278.08 250513.84
香港达利制衣公司 - 886742.26
香港康达丝绸有限公司 67705.17 67705.17
合计 32369357.75 22543252.71
(2)其他说明
1999年12月31日应付股利余额比1998年12月31日降低30.36％的原因是本
年支付的上年应付股利大于本年分配的股利所致。
22.应交税金 期末数 13787941.60
税种 期初数 期末数
增值税 6560476.35 12678858.85
营业税 404124.03 294982.04
城市维护建设税 813638.55 215961.68
房产税 171888.90 51523.27
所得税 1310800.24 544000.76
粮食附加税等 2747845.80 2615.00
合计 12008773.87 13787941.60
23.其他应交款 期末数 869890.92
项目 期初数 期末数
教育费费附加 294486.16 365742.65
粮食补偿金 130482.00 117183.00
水利建设专项资金 1623217.66 53922.94
兵役义务费72,4 24.95 155912.52
其他 937.38 177129.81
合计 2121548.15 869890.92
24.其他应付款 期末数 33375825.72
(1)账龄分析
账龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 24341346.90 90.03 33148305.82 99.32
1-2年 2657414.98 9.83 148523.08 0.44
2-3年 9610.00 0.04 44229.70 0.13
3年以上 28469.11 0.10 34767.12 0.11
合计 27036840.99 100 33375825.72 100
(2)无占本项目总额10％(含)以上的大额其他应付款。
25.预提费用 期末数 2312537.46
项目 期初数 期末数
预提利息 865436.15 1838530.61
预提水电费 - 29490.57
预提租金 - 245934.30
其他 29267.64 198581.98
合计 894703.79 2312537.46
26.一年内到斯的长期负债 期末数 14029975.00
借款类别
期初数 期末数 借款期限 月利率(?
银行借款
2000000.00 14029975.00 1996年12月~2000年11月 5.445~6.105
其中:担保借款
2000000.00 14029975.00 1996年12月~2000年11月 5.445~6.105
合计
2000000.00 14029975.00 1996年12月~2000年11月 5.445~6.105
27.长期借款 期末数46102184.50
贷款单位
期末数 借款期限 年利率(％) 借款条件
中国工商银行舟山市分行
20044247.50 1998年11月~2003年4月 6.66~7.821 抵押
中国工商银行舟山市分行
22050677.00 1998年11月~2002年2月 7.2~7.821 担保
中国农业银行定海支行
4007260.00 1999年9月~2001年9月 6.534 担保
合计 46102184.50
28.少数股东权益 期末数 17567578.51
少数股东 期初数 期末数
舟山达利绢纺制衣有限公司少数股东13539433.30 12324701.21
舟山康达绢纺有限公司少数股东 1640636.91 1876898.63
浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司少数股东
558923.78 563801.86
舟山达利针织有限公司少数股东 - 2802176.81
合计 15738993.99 17567578.51
29.股本 期末数123347600.00
股东单位 1997.12.31 1998.12.31 1999.12.31 股权比例%
浙江金鹰集团有限公司
114157600.00 114157600.00 114157600.00 92.55
舟山市定海区小沙乡经济开发实业总公司
7000000.00 7000000.00 7000000.00 5.675
舟山制衣公司
1525000.00 1525000.00 1525000.00 1.236
舟山市定海绢纺炼绸厂
665000.00 665000.00 665000.00 0.539
合计 123347600.00 123347600.00 123347600.00 100
30.资本公积 期末数 1627135.94
(1)明细情况
项目 1997.12.31 1998.12.31 1999.12.31
股权投资准备 95807.69 95807.67 1627135.94
(2)其他说明
1999年12月31日资本公积余额比1998年12月31日余额净增加1531328.25元,
系本公司投资舟山达利针织有限公司时,投出非现金资产公允价值大于账面价
值的差额。
31.盈余公积 期末数 20713592.64
(1)明细情况
项目 1997.12.31 1998.12.31 1999.12.31
法定盈余公积 6339962.09 9618554.25 13809061.76
法定公益金 3169981.04 4809277.13 6904530.88
合计 9509943.13 14427831.38 20713592.64
(2)其他说明
1999年12月31日盈余公积余额比1998年12月31日余额净增加6285761.26元,
系根据公司二届七次董事会决议,按1999年度实现的净利润提取的法定公积金
和法定公益金。
32.未分配利润 期末数 - -
(1)明细情况
项目 1997.12.31 1998.12.31 1999.12.31
年初未分配利润 19087465.07 -10164965.92 -12407726.30
加:本期净利润 2606026.87 312856656.62 40147415.67
减:提取盈余公积 4051092.77 4917888.25 6285761.26
其中:法定公积金 2700728.51 3278592.16 4190507.51
法定公益金 1350364.26 1639296.09 2095253.75
减:分配股利 51261365.09 29181528.75 21453928.11
其中:优先股股利 1050000.00
普通股股利 50211365.09 29181528.75 21453928.11
期末未分配利润 -10164965.92 -12407726.30
(2)其他说明
1997年12月31日和1998年12月31日未分配利润为红字的唯一原因是本次根
据财政部有关文件提取资产减值准备采用追溯调整法调整所致。
(二)合并利润及利润分配表有关项目注释
1.营业务收入
(1)明细情况
项目 1999年度 1998年度 1997年度
内销销售收入 386456915.36 31077977.82 222235883.58
外销销售收入 74902306.76 64293856.03 56483274.01
合计 461359222.12 375073833.85 278719157.59
项目 1999年度 1998年度 1997年度
纺织类 411207815.22 323137321.49 226270069.71
纺机类 49155174.95 51099697.10 52174544.24
其他 996231.95 836815.26 274543.64
合计 461359222.12 375073833.85 27871957.59
(2)其他说明
1999年主营业务收入比1998年增长23.00％,1998年主营业务成本比1997年
增长34.57％,主要原因系绢丝和麻纱销售收入逐年大量增加所致。
2、主营业成本
(1)明细情况
年份 1999年度 1998年度 1997年度
合计 378505718.94 312568104.07 222175455.85
(2)其他说明
1999年度主营业务成本比1998年增长21.10％,1998年主营业务成本比1997年
增长40.69％的主要原因系主营业务收入增长,营业成本相应增加所致。
3.主营业务税金及附加
(1)明细情况
项目 1999年度 1998年度 1997年度
粮食附加税 - 50167.07 890489.33
城市维护建设税 814474.62 274712.73 478144.88
教育费附加等 710796.13 212162.20 382515.90
合计 1525270.75 988545.00 1751150.11
(2)其他说明
1999年度和1997年度主营业务税金及附加相对较大的主要原因是应交的增值
税相对较大,应计营业税金及附加的基数较大所致。
4.其他业务利润
项目 1999年度 1998年度 1997年度
材料销售利润 285725.92 -628620.54 250620.69
出租业务利润 788469.54 871508.81 690042.06
土地转让收益 525144.98 478785.00
运输业务利润 218977.99
其他 111968.09 7751.27 -2010.65
合计 1930286.52 729424.54 938652.10
5.存货跌价损失
(1)明细情况
年份 1999年度 1998年度 1997年
合计 12381120.77 5605893.98 742317.93
(2)其他说明
1998年度、1997年度存货跌价损失系根据财政部文件采用追溯调整计算
而得。1999年存货跌价损失金额相对较大的主要原因系1999年年末落棉市
价下跌较大所致。
6.营业费用
(1)明细情况
年份 1999年度 1998年度 1997年度
合计 5532438.48 3427428.68 3030444.99
(2)其他说明
1999年度营业费用比1998年度增长61.42％的主要原因是运输费用和销售
服务费同比增长较快所致。
7.财务费用
(1)明细情况
项目 1999年度 1998年度 1997年度
利息支出 14995886.10 14706290.67 18712707.62
减:财政贴息 4400000.00
利息收入 2602797.23 4189804.44 10830665.00
汇兑损失 400611.40 0.11 11858.79
减:汇兑收益 - 5288.12
其他 339538.44 61090.85 251209.46
合计 8733238.71 10572289.07 8145110.87
(2)其他说明
1)根据协议,1997年、1998年和1999年本公司按银行平均利率,根据每月资金占用情况,向浙江金鹰集团有限公司分别收取利息4080133.98元、3636665.28元和2414499.93元,列财务费用利息收入子目.扣除上述因素后1997年利息收入仍然较大的原因是1997年全资拥有,1998年取消独立法人地位的纺机、麻纺和绢纺三家工厂相互之间收取的内部利息,在利息收入和利息支出子目同时反映所致。
2)根据浙江省计划与经济委员会、浙江省财政厅"企业挖潜改造资金"支出预算指标,公司绢纺新工艺技术装备和绢纺新工艺技术改造等项目分别属国家"双加"工程技改和省"五个一批"企业重点技改。经浙江省计划与经济委员会、浙江省财政厅浙计经改[1998]1343号、浙财工[1998]128号,浙计经改[1999]192号、浙财工[1999]13号,浙计经改[1999]651号、浙财工[1999]52号文、浙计经改[1999]1282号、浙财工[1999]122号文、舟山市经济委员会、舟山市财政局舟经发[1999]115号、舟财工[1999]208号文和舟山市定海区计经局、舟山市定海区财政局定计经[1999]29号、定财综[1999]157号文批准,公司分别收到财政贴息600000.00元、2500000.00元、400000.00元、300000.00元、300000.00元和300000.00元,合计4400000.00元。根据财政部、国家经济贸易委员会财经字[1999]101号《技术改造贷款项目贴息资金管理办法》的有关规定冲减财务费用。
8.补贴收入
(1)项目 1999年度 1998年度 1997年度
政府补贴收入 - 3000000.00
污水治理工程补助费 295000.00
合计 295000.00 3000000.00
(2)其他说明
1)政府补贴收入,系由于公司安置了舟山羊毛衫厂、定海木材加工厂、舟山中洲实业公司等企业大量下岗职工,减轻了政府的负担和压力,经舟山市定海区人民政府[1998]8号专题会议纪要批准,给予的一次性补助,本公司已以现金收讫。
2)污水治理工程补助费系根据绵阳市政府绵府发[1999]18号文和绵阳市环境保护局、财政局绵环发[1999]76号文,给予公司治理污染补助的资金。
9.营业外收入
(1)明细情况
项目 1999年度 1998年度 1997年度
固定资产盘盈 231490.00
处理固定资产净收益 1051111.18 40215.47 96050.35
罚款净收入 26166.86 9583.94 3573.00
无法支付的应付款项 5099.32 835138.38 2186003.20
赔偿收入 434056.61 371967.21 92265.83
其他 6270.00 104141.68 119627.98
合计 1754193.97 1381046.68 2497520.36
(2)其他说明
1997年营业外收入相对较大的主要原因是无法支付的应付款项2186003.20元转入所致。
10.营业外支出
(1)明细情况
项目 1999年度 1998年度 1997年度
水利建设专项资金 55448.02 738508.17 609374.19
处理固定资产净损失 327773.32 751093.77 101815.44
罚款支出 116030.80 126464.13
捐赠支出 34000.00 10000.00 53084.00
非常损失 - - 92790.32
其他 77470.92 82662.28 48458.90
合计 610723.06 1708728.35 905522.85
(2)其他说明
营业外支出除了水利建设专项资金外,其他各项均属非经常性支出,不可比。
各年度水利建设专项资金均经当地财政机关审查确认。
11.所得税
(1)明细情况
年份 1999年度 1998年度 1997年度
合计 1320394.94 533685.52 1296195.17
(2)其他说明
股份公司本体及全资所属各厂除原纺织机械厂(1998年并入股份公司本体)1997年按3.3％税率计缴所得税外,1997-1999年均免缴所得税,分别经浙江省地方税务局浙地税二[1998]15号、浙地税二[1999]19号和浙地税[1999]288号文批准;纳入合并范围的子公司舟山达利绢纺制衣有限公司,1997和1998年度,根据税法规定减半计缴所得税,1999年根据税法规定按法定税率计缴所得税,舟山康达绢纺有限公司1997、1998和1999年度根据税法规定减半计缴所得税;浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司1998、1999年经批准免缴所得税;舟山达利针织有限公司1999年根据税法规定由于实际经营期不足半年,1999年按规定税率计缴,从2000年起享受"两免三减半"所得税优惠。
12.少数股东损益
明细 1999年度 1998年度 1997年度
舟山达利绢纺制衣有限公司少数股东
764188.67 950089.94 1857277.43
舟山康达绢纺有限公司少数股东
75381.32 85682.99 -500212.36
浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司少数股东
139755.25 18923.78
舟山达利针织有限公司少数股东
288817.77
合计 1268143.01 1054696.71 1357065.07
(三)合并现金流量表有关项目注释
1.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 1999年度 1998年度
支付办公费等 12032214.29 9307637.67
支付代垫款及其他 7702912.65 12183858.50
合计 19735126.94 21491496.17
七、母公司会计报表有关项目注释
(一)母公司资产负债表有关项目注释
1、应收账款 期末数 69421803.77
(1)帐龄分析
账龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内
48763706.27 77.93 2438185.31 53005368.54 76.35 2650268.43
1-2年
6254625.34 10.00 625462.53 6510677.73 9.38 651067.77
2-3年
7336742.54 11.72 1467348.51 4531707.95 6.53 906341.59
3年以上
219088.07 0.35 65726.42 5374049.55 7.74 1612214.87
合计
62574162.22 100 4596722.77 69421803.77 100 5819892.66
(2)欠款金额前五名的单位账款
单位名称 期末数 欠款时间 欠款原因
香港达利公司 1573593.42 1年以内 货款
香港国沛公司 5565062.86 1年以内 货款
上海华源毛纺织有限公司
2505316.86 1年以内 货款
浙江兴事集团有限公司
1950805.29 1年以内 货款
江西省粮油进出口公司
1727369.65 1年以内 货款
合计 27502148.08
(3)无持有本公司5％(含5％)以上股份的主要股东单位账款。
2.其他应收款 期末数 30173098.98
(1)帐龄分析
账龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内
70779564.71 96.76 2288258.59 25837197.77 85.63 1142842.16
1-2年
658966.69 0.90 65896.67 841369.94 2.79 84136.99
2-3年
197627.30 0.27 39525.46 1999383.16 6.63 399876.63
3年以上
1511679.40 2.07 453503.82 1495148.11 4.95 448544.43
合计
73147838.10 100 2847184.54 30173098.98 100 2075400.21
(2)类别分析
类别 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
备用金 1535654.48 2.10 804187.65 2.66
存出保证 39246.50 0.05 8062.00 0.03
暂会款 65262670.73 89.22 26980960.94 89.42
其他 6310266.39 8.63 2379888.39 7.89
合计 73147838.10 100 30173098.98 100
(3)欠款金额前五名或占本项目总额10％(10％)以上的的单位账款
单位名称 期末数 性质 欠款时间
金鹰纺机六安绢纺有限公司
14814546.10 代垫及暂付款等 1年以内
浙江省改革月报实业集团有限公司
1800000.00 借出款等 1-2年
舟山中洲发展总公司
1558326.70 暂付款等 1年以内
定海区经济技术协作公司
1000000.00 暂付款等 3年以上
浙江金鹰纺机桐乡销售经营部
997863.51 代垫及暂付款等 1年以内
合计 20170736.31
(4)持有本公司5％(含5％)以上股份的主要股东单位账款
单位 期初数 期末数
浙江金鹰集团有限公司 46738224.21
(5)其他说明
1999年12月31日其他应收款余额比1998年12月31日余额下降58.75％,主要原因系
应收浙江金鹰集团有限公司款项净下降46738224.21元所致。
3.预付账款 期末数 2348407.48
(1)账龄分析
账龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 2026451.24 66.45 2344191.18 99.82
1-2年 671536.17 22.02 4216.30
2-3年 91558.97 3.00
3年以上 260260.77 8.53
合计 3049807.15 100 2348407.48 100
(2)欠款金额前五名或占本项目总额10％(含10％)以上的单位账款
单位名称 期末数 欠款时间 欠款原因
上海明洪锅炉设备有限公司 350000.00 1年以内 货款
上海耀盛仪表机电设备有限公司 286880.22 1年以内 货款
上海雄飞锅成套工程有限公司 273000.00 1年以内 货款
哈尔滨亚麻公司 160260.00 1年以内 货款
萧山商业城华东纺机贸易商行 108000.00 1年以内 货款
合计 1178140.22
(3)无持有本公司5％(含5％)以上股份的主要股东单位账款。
4.长期股权投资 期末数 68314977.02
被投资单位 注册资本比例 实际持股比例 投资期限
舟山达利绢纺制衣有限公司 70％ 70％ 30年
舟山康达绢纺有限公司 75％ 75％ 15年
浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司 98％ 98％ 10年
舟山达利针绢有限公司 70％ 70％ 25年
浙江中汇集团股份有限公司
合计
被投资单位 投资成本 损益调整 减值准备
舟山达利绢纺制衣有限公司
27601567.75 2615939.47 30217507.22
舟山康达绢纺有限公司
4305000.00 -480033.57 3824966.43
浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司
26460000.00 1166290.81 26626290.81
舟山达利针绢有限公司
6432006.00 106406.56 6538412.56
浙江中汇集团股份有限公司
107800.00 - 107800.00
合计 64906373.75 3408603.27 68314977.02
5.固定资产原价 期末数 116786659.34
固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋及建筑物
19079306.20 15916839.85 288447.53 34707698.52
通用设备 1709937.26 270678.41 386508.21 1594107.46
专用设备 69283721.25 17211042.36 7343732.45 79151031.16
运输设备 412822.20 1060000.00 139000.00 1333822.20
合计 90485786.91 34458560.62 8157688.19 116786659.34
(2)其他说明
本期增加数中由在建工程完工转入28840217.92元。
6.应付账款 期末数 17322838.60
(1)账龄分析
账龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 30703381.10 94.40 15719665.69 90.74
1-2年 735854.52 2.26 917997.64 5.30
2-3年 564343.85 1.73 460065.51 2.66
3年以上 522473.24 1.61 225109.76 1.30
合计 32536052.71 100 17322838.60 100
(2)其他说明
1999年12月31日应付账款余额比1998年12月31日余额降低46.74％,主要原
因系部份大额客户本期付款较多所致。
7.预收账款 期末数 5872064.67
(1)账龄分析
账龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 2255886.29 83.00 5435803.06 92.57
1-2年 40924.83 1.51 128439.26 2.19
2-3年 322488.74 11.87 14188.02 0.24
3年以上 98500.00 3.62 293634.33 5.00
合计 2717799.86 100 5872064.67 100
8.其他应付款 期末数 25136234.60
(1)账龄分析
账龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 20877230.35 97.61 24923073.90 99.15
1-2年 473474.47 2.21 148523.08 0.59
2-3年 9610.00 0.05 29870.50 0.12
3年以上 28469.11 0.13 34767.12 0.14
合计 21388783.93 100 25136234.60 100
(二)母公司利润及利润分配表有关项目注释
1.主营业务收入
(1)明细情况
项目 1999年度 1998年度 1997年度
内销销售收入 284139466.83 173679648.04
外销销售收入 74902306.76 64293856.03 56103320.70
合计 359041773.59 237973504.07 56103320.70
项目 1999年度 1998年度 1997年度
纺织类 308669975.85 186036991.71 52149843.70
纺机类 49375565.79 51099697.10 3678933.36
其他 996231.95 836815.26 274543.64
合计 359041773.59 237973504.07 56103320.70
(2)其他说明
1999年主营业务收入比1998年增长50.87％的主要原因是绢丝和麻纱销售收入
同比大量增加所致;1998年主营业务收入比1997年相比增长3.24倍的主要原因是
公司原全资拥有的纺织机械厂、麻纺厂和绢纺厂，1997年纳入合并范围，前后
包括的范围不同所致。
2.投资收益
(1)明细情况
项目 1999年度 1998年度 1997年度
债权投资收益 - - 11480.00
联营或合营公司分来的利润
- 8624.00
年未调整的被投资公司所有者权益净增减额
9526476.03 3346565.51 29214938.41
合计 9526476.03 3355189.51 29226418.41
(2)其他说明
1999年投资收益比1998年增长1.84倍的原因是1999年控股子公司实现净利
润所致;1999年、1998年与1997年相比,投资收益相对较小的主要原是公司原
全资拥有的纺织机械厂、麻纺厂和绢纺厂,1997年纳入合并范围,母公司按规
定计列投资收益,1998年起纳入母公司范围,母公司不计列投资收益,前后投资
收益计算的范围不同所致。
3.所得税
母公司1997-1998年均免缴所得税,分别经浙江省地方税务局浙地税二[1998]
15号文、浙地税二[1999]19号文和浙地税二[1999]288号文批准。
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
浙江省定海纺织厂机械总厂 浙江定海 纺织机械生产销售
浙江金鹰集团有限公司 浙江定海 机械、服装等制造加工
舟山达利绢纺制衣有限公司 浙江定海 绢、丝绸、丝、麻、毛
、棉等生产销售
舟山康达绢纺有限公司 浙江定海 绢纺、 绢丝纺、棉球和
落棉生产销售
浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司
四川绵阳 绢纺织品、丝绸制品和
服装生产销售
舟山达利针织有限公司 浙江定海 针织系列产品的生产、
销售
企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
浙江省定海纺织厂机械总厂 母公司 集体 傅国定
浙江金鹰集团有限公司 母公司 有限责任公司 傅国定
舟山达利绢纺制衣有限公司 子公司 港、澳、台投资
企业 傅国定
舟山康达绢纺有限公司 子公司 港、澳、台投资
企业 傅国家 浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司
子公司 有限责任公司 傅国定
舟山达利针织有限公司 子公司 港、澳、台投资
企业 傅国定
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江定海纺织机械总厂 RMB1.2673亿 RMB1.2673亿
浙江金鹰集团有限公司 RMB1.58亿 RMB1.58亿
舟山达利绢纺制衣有限公司
USD453.227万 USD453.227万
舟山康达绢纺有限公司 USD100万 USD100万
浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司
RMB2700万 RMB2700万
舟山针织有限公司 USD111万 USD111万
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
浙江金鹰集团有限公司
RMB1415.76万 92.55 RMB11415.76 92.55
舟山达利绢纺制衣有限公司
USD317.259万 70 USD317.259 70
舟山康达绢纺有限公司
USD54.3279万 70.26 USD20.6721 91.18 USD75万 75
浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司
RMB2646万 98 RMB2646万 98
舟山达利针织有限公司
- - USD77.7万 70 USD77.7万 70
2.不存在控制关系的关联方情况
金鹰纺机六安有限公司、舟山中洲发展总公司等与本公司的关系为同一母公司。舟山市定海绢纺炼绸厂、舟山制衣公司等与本公司的关系为上述公司系本公司的发起人。
(二)关联方交易情况
1.采购货物
本公司向关联方采购货物,交易价格参照市场行情,由交易双方协商确定。1999年度和1998年度本公司及所属子公司向金鹰纺机六安绢纺有限公司购入存货30383389.36元和14781655.07元。1997年度没有发生;1999年度本公司及所属子公司向浙江金鹰集团有限公司,购入存货24274462.65元,1998年度和1997年度没有发生。
2.销售货物
本公司向关联方销售货物,交易价格参照市场行情,由交易双方协调确定。1999年度和1998年度本公司及所属子公司向浙江金鹰集团有限公司销售商品,分别实现主营业务收入6991014.49元,其他业务收入740598.45元和主营收入17599847.99元,其他业务收入6909658.58元;1999年度本公司向舟山中洲发展总公司销售商品,分别实现主营业务收入8422200.03元,其他业务收入75892.52元;本公司所属子公司浙江金鹰股份绵阳绢纺有限公司向舟山中洲发展总公司转让固定资产1060000.00元。1997年度没有发生。
3.费用结算
1999年度、1998年度和1997年度本公司向浙江金鹰集团有限公司,按银行平均利率,根据每月资金占用情况,分别分摊利息支出2414499.93元、3636665.28和4080133.98元。
4.其他
出于理顺债权、债务关系等原因,1998年度本公司、本公司控股子公司舟山达利绢纺制有限公司、舟山康达绢纺有限公司、浙江金鹰集团有限公司分别达成协议,将部分相关单位应收、应收款项,经协议各方确认后按账面价进行划转。本公司及所属子公司划出净债权(划转的债权扣除划转的债务后),浙江金鹰集团有限公司划入净债权各8165269.42元
5.关联方应收应付款项余额
(1)应收账款
关联方名称 1999年12月31日 1998年12月31日 1997年12月31日
余额 余额 余额
舟山市定海绢纺炼绸厂
127590.02 200985.05 200985.05
(2)其他应收款
关联方名称 1999年12月31日 1998年12月31日 1997年12月31日
余额 余额 余额
浙江金鹰集团有限公司 - 44239082.95 28593118.49
舟山市定海绢纺炼绸厂 - 540000.00 540000.00
金鹰纺机六安绢纺有限公司
14814546.10 9392399.65 17866779.53
舟山中洲发展总公司 2618326.70
(3)应付账款
关联方名称 1999年12月31日 1998年12月31日 1997年12月31
余额 余额 余额
浙江金鹰集团有限公司 8564739.54
金鹰纺机六安绢纺有限公司
8272663.42 3964061.43
(4)其他应付款
关联方名称 1999年12月31日 1998年12月31日 1997年12月31日
余额 余额 余额
舟山制衣公司 403367.54 403367.54 50419.21
九、或有事项
除本附注十所述为所属子公司舟山达利绢纺制衣有限公司和舟山康达绢纺有限公司借款提供担保,可能存在或有损失外,截至2000年1月11日止,本公司没有其他对外担保事宜,也无重大诉讼事项。
十、承诺事项
(一)1998年4月15日,本公司与浙江省定海纺织机械总厂鉴订《关于兼并重整后的舟山中洲机械总公司的意向书》，根据意向书规定，本公司本次股票公发后，将以承担债务的方式兼并经浙江省定海纺织机械总厂重整后的舟山中洲机械总公司，即在承担资产评估基准日的债务（至少承担1921.50万元银行贷款）的同时，接收该公司与其在资产评估基准日债务等额的资产。上述兼并正式实施时，将另行签订兼并合同。舟山中洲机械总公司已于1998年8月17日更名为舟山中洲发展总公司，注册资本人民币3600万元，1999年9月30日，该公司经重整后设立注册资本为100万元人民币的独资企业舟山中洲机器制造厂。
（二）本公司为所属子公司舟山达利绢纺制衣有限公司借款提供担保，其中，短期借款总额为人民币350万元，借款期限为1999年6月11日起至2000年8月5日止；长期借款总额为人民币400万元，借款期限为1999年9月7日至2001年3月5日止。
（三）本公司为所属子公司舟山康达绢纺有限公司借款，以房屋折抵提供担保。借款总额为人民币350万元，借款期限为1999年7月12日起至2000年5月12日止。
（四）本公司以房屋建筑物和土地使用权为抵押，向工行舟山市分行、中国农业银行舟山南珍支行和工行舟山市分行分别举借短期借款500万元、短期借款300万元和长期借款200万元。借款期限分别为1999年11月10日起至2000年11月8日止，1999年5月21日起至2000年5月20日止和1998年11月13日起至2003年4月11日止。
（五）本公司所属子公司舟山达利绢纺