重要提示:本公司董事会保证本报所载资料不存在
任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导, 并对其内容的真
实性和完整性负个别及连带责任。
四川君和会计师事务所为本公司出具的审计报告为
有解释性说明段的报告,本公司董事会、 监事会对相关
事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一.公司简介
1.公司法定中文名称:西南化机股份有限公司
英文名称:SOUTHWEST CHEMICAL MACHINERY CO.LTD
英文名称缩写:SWCM
2.公司法定代表人:王计
3.公司董事会秘书:阎建军
联系地址:西南化机股份有限公司董事会办公室
联系电话:(0838)8501521 8213333-3027
传 真:(0838)8204843
电子信箱:[email protected]
4.公司注册地址:四川省什邡市两路口镇
公司办公地址:四川省什邡市两路口镇
邮政编码:618407
公司电子信箱:[email protected]
5.公司选定的信息披露报刊名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
6.公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:西南化机
股票代码:0838
二.会计数据和业务数据摘要
㈠.本年度利润总额及构成:(单位:元)
项 目 金 额
利润总额 -8,805,907.47
净利润 -8,805,907.47
扣除非经常性损益后的净利润 -8,805,907.47
主营业务利润 10,812,763.30
其他业务利润 6,003,694.09
投资收益 -
补贴收入 -
营业外收支净额 -475,648.24
经营活动产生的现金流量净额 6,164,811.71
现金及现金等价物净增加额 4,638,199.58
㈡.近三年主要会计数据和财务指标:
1. 追溯调整后
项 目 1999年度 1998年度 1997年度
主营业务收入(元) 82,356,477.68 79,379,387.01 86,396,371.41
净利润(元) -8,805,907.47 693,079.99 -467,170.14
总资产(元) 239,127,407.32 224,089,657.36 195,945,768.53
股东权益(元) 68,551,118.15 77,357,025.62 73,657,648.63
每股收益(元) -0.135 0.011 -0.007
加权每股收益(元) -0.135 0.011 -0.008
扣除非经常性损益后的每股收益(元) -0.135 -0.159 -0.043
每股净资产(元) 1.053 1.188 1.131
调整后的每股净资产(元) 0.893 1.021 1.022
每股经营活动产生的现金流量净额 0.095 -0.018 -
净资产收益率(%) -12.85 0.90 -0.63
2. 追溯调整前
项 目 1999年度 1998年度 1997年度
主营业务收入(元) 82,356,477.68 79,379,387.01 86,396,371.41
净利润(元) -8,805,907.47 11,552,110.16 11,073,521.15
总资产(元) 239,127,407.32 252,534,804.29 213,531,885.29
股东权益(元) 68,551,118.15 105,903,025.55 94,350,915.39
每股收益(元) -0.135 0.177 0.170
加权每股收益(元) -0.135 0.177 0.192
扣除非经常性损益后的每股收益(元) -0.135 -0.008 0.134
每股净资产(元) 1.053 1.63 1.45
调整后的每股净资产(元) 0.893 1.459 1.340
每股经营活动产生的现金流量净额 0.095 -0.018 -
净资产收益率(%) -12.85 10.90 11.74
注:主要财务指标的计算公式:
每股收益 = 净利润÷年度末普通股股份总数
每股净资产 = 年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产 = (年度末股东权益 - 三年
以上应收款项 - 待摊费用 - 待处理(流动、固定)资
产净损失 - 开办费 - 长期待摊费用 - 住房周转金
负数余额)÷年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动产生
的现金流量净额÷年度末普通股股份总数
净资产收益率 = (净利润÷年度末股东权益)×100%
3.报告期内股东权益变动情况:(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 65,119,860 12,215,760.94 7,593,825.57 1,293,322.92 -7,572,420.89 77,357,025.62
本期增加 - - - - -8,805,907.47 -8,805,907.47
本期减少 - - - - - -
期末数 65,119,860 12,215,760.94 7,593,825.57 1,293,322.92 -16,378,328.36 68,551,118.15
变动原因:公司报告期内年末股东权益为 68, 551
,118.15元,比年初减少8,805,907.47元,系公司本年度
亏损造成未分配利润减少8,805,907.47元所致。
三.股东情况介绍
1. 截止1999年12月31日,公司股东总数为10,574户。
2.公司前十名股东持股情况:
序号 股东名称 持有股数(股) 占总股份(%) 备注
△1 中国二重集团有限公司 24,598,860 37.77 国家股
2 山东临沂工业搪瓷股份有限公司 3,900,000 5.99 法人股
3 德阳市化机持股联合会 3,341,000 5.13 法人股
4 深圳西来洋投资发展公司 2,600,000 3.99 法人股
5 深圳福田区投资管理公司 1,690,000 2.60 法人股
6 福建华福 1,662,707 2.55 社会公众股
7 深圳鹏城港水产公司 1,560,000 2.40 法人股
8 四川金路股份有限公司 1,300,000 1.99 法人股
9 深圳有色金属财务有限公司 1,300,000 1.99 法人股
10 深圳筑银投资发展有限公司 1,300,000 1.99 法人股
△为国家持有股份的单位。
四.股东大会简介
1999年6月25日,公司在中国二重集团公司华西宾馆
召开了1998年度股东大会,审议并通过如下决议:
1.审议并通过1998年度董事会工作报告。
2.审议并通过1998年度监事会工作报告。
3.审议并通过总经理业务报告。
4.审议并通过公司1998年度财务决算报告。
5.审议并通过公司1998年度利润分配方案。
6.审议并通过继续聘请四川君和会计师事务所为公
司会计报表审计单位的议案。聘期一年。
1998年度股东大会决议公告刊登于1999年6月26日《
中国证券报》和《证券时报》。
五. 董事会报告
㈠.公司经营情况
公司系化工机械制造企业,归口化工行业。
1. 1999年度公司经营情况
公司主要从事化工机械设备及金属制品的设计、 制
造、安装、销售等。1999年, 公司在经营方面遇到了前
所未有的困难,由于化肥市场产品积压, 化工企业开工
不足,对化机行业影响极大;行业平均利润率不断降低;
成台机器产品方面,同样遇到订单不足等困难。 加之流
动资金严重匮乏,回收货款难度较大等, 对公司经营状
况带来较大影响。在这种情况下, 公司带领全体员工齐
心协力、拓展市场、群策群力、共渡难关。 公司主要进
行了以下四个方面的工作:
1新产品新技术开发取得了新的进展。在化工压力容
器制造方面,在科研院校的指导下, 采用水溶全循环技
术,开发成功公司制造史上单台吨位最大的Φ1400 尿素
合成塔;开发了1000m3四带混合式球罐, 增强了产品竞
争力;经国家科技部评定, 公司原为四川化工总厂制造
的20万吨/年合成氨关键设备CO2吸收塔、 再生塔获国家
科技进步一等奖。在成台机器产品方面, 首次完成了与
法国法马通公司合作制造的广东岭澳核电设备的制造合
同;成功地开发了立体车库、170吨矿用电动车车箱国产
化、大型桥机、转炉等新产品, 立体车库已完成了专家
鉴定;为济南钢厂大型双边剪、营口中板轧机改造、 鞍
钢酸轧机组和邯钢1680轧机等项目提供了4000 余吨的配
套设备;同时,积极抓住西部大开发的机遇, 努力开发
大型水泥设备市场,并已取得了2套年产30万吨水泥设备
的订货合同。经国家经贸委批准, 公司取得了进出口自
营权;被四川省科委评定为“高新技术企业”。
2产品质量稳定提高。公司全面贯彻实施了《质保手
册》(第七版),保证了质保体系的正常运行; 加强了
产品制造全过程的质量控制, 严格执行质量奖惩条例,
各项质量指标全面提高。同时, 加强了售后服务工作,
建立了产品出厂跟踪制度,为巩固老用户,发展新用户,
进一步开拓市场创造了条件。
3企业管理得到进一步加强。公司按照资产重组及资
产置换后的新格局, 建立了新的组织机构和运行机制,
基本理顺了股份公司、 二重万方铸锻厂及工业区的资产
财务关系,建立了新的核算体系。在资金紧缺, 产品微
利的情况下,公司加强了资金调度, 实行了资金筹措责
任制,确保投入产出;加强了物资采购管理, 实行了比
价购销,进一步降低采购成本;加强了期间费用的控制,
降低了制造成本。
4深化改革取得一定成效。公司努力盘活存量资产,
对下属有关公司实行了资产经营承包; 对生产经营单位
签订了多种形式的承包合同,落实了经济责任制。同时,
针对订单不足,任务不饱满等情况,公司采取提前离岗、
下岗、内部歇工、轮休等多种方式进行减员增效; 并将
部份工资与职工贡献直接挂钩进行再分配, 取得了一定
的成效。
2.在经营中出现的问题与困难及解决方案。
1999年度,公司在经营生产中遇到很大困难, 主要
是:
1市场竞争激烈,产品订价偏低,货款回收困难,经
营形势难以乐观;
2流动资金严重不足,投入产出较为被动,部分产品
不能按期交货;
3产品结构、设备更新、技术改造等不能完全适应市
场的要求。
4新产品开发前期投入大,在未形成批量规模前,尚
不能实现预期回报。
针对以上问题,公司在新的年度致力于:
1通过开发市场,加大结构调整的力度,改变经营的
被动局面;
2加强资金回笼,千方百计筹措资金,确保投入产出;
3结合新产品开发,推动技术进步,加速与新产品开
发配套的设备改造,使已开发的新产品尽快占领市场。
㈡. 公司财务状况
1. 公司财务状况:
项目 1999年度 1998年度 增减变动%
总资产(万元) 23,912.74 22,408.97 +6.71
长期负债(万元) -608.56 90.11
股东权益(万元) 6855.11 7,735.70 -11.38
利润总额(万元) -880.59 273.17
变动原因:
1总资产增加6.71%,系货币资金及应收款项净额增加所致;
2长期负债减少系转入一年内到期长期负债;
3股东权益下降11.38%,系1999年亏损抵减所致;
4实现利润为亏损880.59万元,主要原因是市场竞争
激烈,同类产品订价大幅下降,产品毛利率较同期下降9.
62%。
2.对四川君和会计师事务所出具的解释性意见所涉
及事项的说明:
按照财政部财会字[1999]35 号文《关于印发〈股份
有限公司会计制度〉有关会计处理补充规定的通知》的
规定, 公司董事会制定了《资产减值准备的计提及核销
制度》,并对以往年度沉淀的存货, 进行了彻底清理。
鉴于部分合同撤销及未有效执行, 使部分产成品无法继
续销售,已投料未完工的在产品无法继续制造; 加之公
司化工专用产品具有非标、不定型、 材料特殊等特点,
转卖处置较困难,其变现能力很低, 因此提取了存货跌
价准备16,822,051.40元。
㈢. 公司投资情况
报告期内,公司没有募集资金; 也没有报告期之前
募集资金使用延续到报告期内的情况。
㈣. 2000年度业务发展计划
2000年,公司总体工作方针是:拓展市场, 产品创
新,深化改革,强化管理。 公司将紧紧围绕提高经济效
益这个中心,抓住西部大开发的发展机遇, 进一步转换
经营机制,增强市场竞争能力,实现持续、稳定、健康、
有序发展。
1. 进一步拓展市场。坚持以市场为导向,建立适应
市场经济的营销体制,在巩固化工压力容器、 重型金属
结构件等传统产品的基础上,大力开拓制药、环保、 石
化、铁路线材等边缘市场,不断提高市场占有率。
2. 进一步加快产品结构的调整,积极开发高技术含
量、高附加值的产品, 抓紧正在进行的环保设备旋风分
离器的开发;巩固已开发的电站辅机及烟机设备; 并加
紧深冷设备及深冷球罐、中型尿素高压圈设备、 高温热
壁加氢反应器的开发工作。
3. 进一步深化内部改革。公司将加大改革力度,继
续层层落实经济责任制,改革用工制度和分配制度, 健
全激励机制和约束机制。同时,针对公司实际, 进一步
剥离不良资产,提高公司的资产质量和创利能力。
4. 进一步强化企业管理工作。重点抓好质量管理、
成本费用管理等工作,严格实行经济核算, 不断降低期
间费用,提高企业综合效益。
5. 进一步优化资源配置,继续进行有效的资产重组
和资产置换,谋求公司发展的新途径和方法, 培育新的
利润增长点。
㈤. 董事会日常工作情况
1.报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内,董事会共召开四次董事会会议:
--1999年1月4日, 公司在中国二重华西宾馆召开
了第三届董事会第十一次会议。 会议根据公司与中国二
重集团有限公司资产重组和资产置换后的新格局, 研究
了公司机构设置问题。并明确了高级管理人员的分工。
——1999年4月20日,公司在中国二重集团有限公司
华西宾馆召开了第三届董事会第十二次会议。 会议通过
以下决议:
1审议通过了公司1998年度董事会工作报告;
2审议通过了总经理业务工作报告;
3审议通过了公司1998年度报告及摘要;
4审议通过了公司1998年度财务决算报告;
5审议通过了公司1998年度利润分配预案:
决定1998年度可供分配利润不分配, 也不进行
资本公积金转增股本。
6决定召开1998年度股东大会,具体事宜另行公告。
会议决议刊登于1999年4月22日《证券时报》。
——1999年7月27日,公司在中国二重集团有限公司
华西宾馆召开了第三届董事会第十三次会议。 会议通过
以下决议:
1审议通过公司1999年度中期报告;
2公司1999年度中期不进行利润分配;也不进行资本
公积金转增股本。
会议决议刊登于1999年7月30日《中国证券报》、《
证券时报》。
——1999年12月22日, 公司在本部召开了第三届董
事会第十四次会议。 会议听取了公司所投资的什邡
家俱厂的经营状况和存在的问题的汇报。 为了更好地发
挥投资效益,谋取较好的投资回报, 经研究同意什邡家
俱厂利用地理优势,与房地产公司进行联合开发。
2. 董事会对股东大会决议的执行情况
公司董事会依法、诚信、 尽职尽责地执行了股东大
会的各项决议。股东大会通过的各项议案均得到落实。
㈥.公司董事、监事、高级管理人员
姓名 职 务 性别 年龄 任 期 年初持股数 年末持股数
王计 董事长 男 46 1998~2000年 0 0
杨巨伦 董事、总经理 男 45 1998~2000年 3900 3900
刘华学 董事 男 36 1998~2000年 0 0
李瑞潮 董事、副总经理 男 43 1998~2000年 0 0
杨树荣 董事 男 57 1998~2000年 3900 3900
吴世金 董事 男 55 1998~2000年 0 0
余海宗 董事 男 35 1998~2000年 0 0
陈克强 董事 男 54 1998~2000年 0 0
梅奇 董事、副总经理 男 36 1998~2000年 1300 1300
李若川 监事会主席 男 53 1998~2000年 0 0
张贵安 监事、党委书记 男 54 1998~2000年 3900 3900
张传福 监事 男 47 1998~2000年 1300 1300
李飞 监事 男 32 1998~2000年 0 0
江茂德 监事 男 43 1998~2000年 0 0
强凯 副总经理兼总工程师 男 41 1998~2000年 1300 1300
潘强 副总经理 男 36 1998~2000年 1300 1300
倪德重 副总经理 男 38 1998~2000年 0 0
周六一 总会计师 男 38 1998~2000年 0 0
阎建军 董事会秘书 男 46 1998~2000年 0 0
1以上董事、监事及高级管理人员年末持股数与年初
持股数相比未发生变化。
2以上部分董事、监事及高级管理人员的年度报酬总
额约为15万元。其中,年度报酬在1.2~1.5万元有5人,
1~1.2万元有7人,0.8~1万元有1人, 不在公司领取报
酬的有6人(王计、刘华学、余海宗、吴世金、陈克强、
李若川)。
3报告期内,公司董事、监事及高级管理人员未发生
变化。
㈦. 本次利润分配预案
经四川君和会计师事务所审计, 公司本年度实现净
利润-8,805,907.47元,由于本公司按照财政部[ 1999]
财会字35号文件要求, 采用追溯法计提四项资产减值准
备,调整后上年度未分配利润为-7,572,420.89元。 经
2000年4月24日董事会三届十五次会议研究决定,1999年
度不分配,也不进行资本公积金转增股本。 此方案尚需
公司1999年度股东大会审议通过。
㈧. 其他事项
公司本年度选定的信息披露报刊仍为《中国证券报》
、《证券时报》,无变更。
六.监事会报告
1. 监事会会议情况
1999年公司监事会根据《公司法》、 《公司章程》
和《证券法》的有关规定,认真履行了监督职责。 年度
内召开了二次监事会会议,列席了董事会历次会议。
——1999年4月20日,在中国二重集团华西宾馆召开
了第三届监事会第八次会议。会议审议通过了公司 1998
年度监事会工作报告;审议通过了公司1998 年度报告及
摘要。
——1999年10月8日,在公司本部召开了第三届监事
会第九次会议。 会议主要学习了中共中央十五届四中全
会文件精神; 听取了总经理对公司生产经营情况的介绍
汇报; 检查了公司董事及高级管理人员执行公司职务情
况;检查了监事会工作制度的执行情况。
2.监事会独立意见
11999年度,公司能够依法运作,董事会和经理班子
按照股东大会决议的要求,切实履行了各自的职责, 其
决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定;
并进一步完善了内部各项控制制度。 未发现公司董事及
其他高管人员在执行公司职务时有违反法律、法规、 公
司章程或损害公司利益的行为。
2报告期内公司未募集资金。
31999年度公司有关关联交易公平,无损害公司利益。
4同意董事会通过的《资产减值准备的计提及核销制
度》,并按有关规定提取坏帐准备。
5对四川君和会计师事务所出具的解释性意见所涉及
事项的说明:
按照财政部财会字[1999]35 号文《关于印发〈股份
有限公司会计制度〉有关会计处理补充规定的通知》的
规定, 公司董事会制定了《资产减值准备的计提及核销
制度》,并对以往年度沉淀的存货, 进行了彻底清理。
鉴于部分合同撤销及未有效执行, 使部分产成品无法继
续销售,已投料未完工的在产品无法继续制造; 加之公
司化工专用产品具有非标、不定型、 材料特殊等特点,
转卖处置较困难,其变现能力很低, 因此提取了存货跌
价准备16,822,051.40元。
七.重要事项
1.本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.报告期内,公司董事及高级管理人员无受监管部
门处罚的情况。
3.报告期内,公司控股股东未变更;公司董事会未
换届;董事会成员、总经理、董事会秘书等无变更。
4.报告期内,公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。
5.重大关联交易事项:
1向关联方销售货物及提供劳务:
关联单位 商品及劳务类别 金额(元)
中国二重集团有限公司 大型机械配件 42,016,444.54
二重万路运业有限公司 托管劳务 6,000,000.00
合 计 48,016,444.54
2向关联方购进货物:
关联单位 商品类别 金额(元)
中国二重集团有限公司 原材料 49,661.15
二重万通物资有限公司 原材料 20,635,093.57
合 计 20,684,754.72
3关联方应收应付款余额:
性质 关联单位 金额(元)
应收账款 中国二重集团有限公司 23,236,124.28
其他应收款 中国二重集团有限公司 23,923,377.52
应付账款 二重万通物资有限公司 5,181,748.99
6.公司与控股股东在人员、资产、财务上“三分开”
情况:
1.本公司控股股东为中国二重集团有限公司。 本公
司在人员上完全独立, 公司董事长由二重集团公司副总
经理担任; 公司高级管理人员无在控股股东单位双重任
职的情况; 公司财务负责人及财务人员无在关联公司兼
职情况;股份公司的劳动、人事及工资管理完全独立。
2.本公司资产完整。拥有独立的资产管理体系和产、
供、销系统; 与控股股东在相同产品生产经营方面无同
业竞争情况。
3.本公司财务完全独立。 设有独立的财务部门及核
算体系;具有规范、独立的财务会计制度; 独立在银行
开户,无与控股股东共用一个账户的情况, 并独立依法
纳税。
7.根据本公司与中国二重集团有限公司1998年11月
6日签订并经1998年12月7 日公司临时股东大会审议通过
的《资产托管协议》,本公司1998年7月1日~1999年6月
30日,对德阳万路运业有限责任公司进行资产托管。 本
年度收取其托管费600万元。
8.报告期内,公司无改聘、解聘会计师事务所的情
况。
9.报告期内,公司为解决流动资金不足问题,与四
川金鑫股份有限公司相互对等担保1700万元。
10.报告期内,公司无变更名称和股票简称的情况。
11. “四项计提”对公司财务状况及经营成果的影
响:
本公司1999年度全面计提了四项资产减值准备, 并
采用追溯法进行了追溯调整。累积调减1999 年初留存收
益24,247,153.28元,其中,未分配利润调减20,610,080.
29元,盈余公积调减3,637,072.99元。影响减少1999 年
当年利润957,354.89元。
八.财务会计报告
㈠. 审计报告
审 计 报 告
君和审 (2000)第2037号
西南化机股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产
负债表,1999年度利润表及利润分配表和1999 年度现金
流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对
这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国
注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我
们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等
我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》及
《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方
面公允地反映了贵公司1999年12 月 31 日的财务状况和
1999年度的经营成果及1999年度的现金流量情况, 会计
处理方法的选用遵循了一贯性原则。
我们注意到,贵公司因部份合同撤销及未有效执行,
使部份产成品无法继续销售、 已投料未完工在产品无法
继续制造,加之贵公司化工专用产品具有非标、不定型、
材质特殊等特点,转卖及另行处置困难等原因, 提取了
存货跌价准备16,822,051.40元,对贵公司财务状况造成
了一定影响。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师:何勇
中国·四川·成都 中国注册会计师:邰寿铨
2000年4月16日
㈡.财务报表附后
㈢. 主要会计政策、会计估计:
1.会计制度:
本公司会计核算执行《股份有限公司会计制度》及
其补充规定。
2.会计年度:
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记帐本位币:
本公司以人民币作为记帐本位币。
4.记帐原则和计价基础:
本公司以权责发生制为记帐原则, 各项资产以取得
时的实际成本计价。
5.外币业务核算方法:
对发生的外币业务, 以业务发生时的外币市场汇价
折合为人民币记帐, 各外币帐户期末余额按照外币期末
市场汇价折合为人民币, 折合金额与原帐面人民币金额
的差额作为汇兑损益处理。 其中属筹建期间发生的汇兑
损益列入开办费;属购建固定资产发生的汇兑损益, 在
固定资产交付使用前,记入各项在建固定资产成本; 除
上述情况以外发生的汇兑损益,计入财务费用。
6.现金等价物的确定标准:
现金等价物是指本公司持有的期限短(一般是指从
购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转化为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
7.坏帐核算方法:
坏帐的确认标准:债务人破产或死亡, 以其破产财
产或遗产清偿后,仍不能收回的, 或因债务人逾期未履
行偿债义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收
回的应收帐款项,确认为坏帐损失。
坏帐损失采用备抵法核算,本公司原按年末应收帐款
余额的5‰计提坏帐准备。根据本公司董事会决议,公司
应收款项(包括应收帐款和其他应收款, 不含应收第一
大股东中国二重集团有限公司及其他下属单位款项及应
收政府承诺用有效资产抵偿的代垫非生产经营费用)自
1999年1月1日起,根据债务单位财务状况、 偿还能力等
情况,按帐龄分析法计提坏帐准备。 坏帐准备计提的比
例如下:
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 30%
4-5年 40%
5年以上 55%
如有确凿证据表明应收款项不能收回, 或收回可能
性较小,则加大坏帐准备计提比例,直至达100%。
8.存货核算方法:
存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、 产成
品。存货的购入按实际成本核算, 存货的发出按加权平
均法计价,低值易耗品及包装物在领用时实行一次性摊销。
期末存货用单项比较法按成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。
9.长期投资的核算方法:
1长期股权投资计价及收益确认方法:按投资时实际
支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。 公司对其他
单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20 %以
上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20 %
以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响, 采
用成本法核算。 对其他单位的投资占该单位有表决权资
本总额50%(不含50%)以上时, 按权益法核算并编制
合并会计报表。股权投资差额按10年期摊销。
2长期债权投资的计价:按投资时实际支付的成本计
价并按权责发生制计算应计利息。
3长期投资的减值准备的计提:根据董事会决议,期
末对长期投资进行分析后, 估计可能产生的损失并计提
减值准备。
10.固定资产及累计折旧:
(1)、本公司固定资产标准为: 使用年限在一年以
上,单位价值在2000.00元以上的房屋建筑物、机器设备、
运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、 工具
等;不属于主要生产经营设备,单位价值在2000 元以上
且使用年限在2年以上的资产亦作为固定资产核算。
(2)、固定资产按取得时的实际成本计价。
(3)、固定资产折旧采用直线法按分类折旧率计算,
各类固定资产预计使用年限、 净残值率及分类折旧率如
下:
固定资产类别 净残值率 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 3% 10-40年 2.43-9.70%
通用设备 3% 14年 6.93%
专用设备 3% 12-18年 5.39-8.08%
运输设备 3% 10-12年 8.08-9.70%
其他设备 3% 5-12年 8.08-19.40%
11.在建工程核算方法:
以实际成本计价,在建工程成本包括前期工程费用、
工程直接成本、直接施工管理费等。 利息资本化方法:
为购建固定资产发生的贷款利息在工程交付使用前计入
在建工程成本,工程完工交付使用后计入当期财务费用。
机器设备验收调试完毕,达到正常使用状态, 交付使用
时,结转为固定资产; 房屋及建筑物交付使用时转为固
定资产。
12.无形资产计价和摊销:
本公司土地使用权以评估确认价值入帐核算,按 50
年平均摊销。
13.开办费、长期待摊费用摊销方法:
开办费、长期待摊费用以实际成本计价,按5年平均
摊销
14.收入实现的确认:
1销售商品:已将商品所有权上的重要风险和报酬转
移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控
制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且
与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 确认营业
收入的实现。
2提供劳务:劳务已经完成,相关的收入已经收到或
取得了收款的证据, 并且与提供该劳务有关的成本能够
可靠地计量时,确认收入实现。
15.所得税的会计处理方法:
采用应付税款法核算。
16.合并会计报表编制方法:
本公司暂无需要编制合并会计报表的权益性投资。
当需要编制合并会计报表时, 本公司将按合并会计报表
有关规定执行。
17.会计政策变更及其影响:
按财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限
公司会计制度>有关会计处理问题补充规定的通知》要求
及本公司董事会批准的《资产减值准备计提办法》的规
定,公司对会计政策进行了调整,原按应收账款余额的5‰
计提坏账准备,改为按应收款项帐龄分析法计提; 短期
投资、存货原不计提跌价准备,改为计提跌价准备; 长
期投资原未计提减值准备,改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了期初
留存收益及相关项目的期初数; 资产负债表年初数栏、
利润表及利润分配表的上年累计数栏, 已按调整后的数
字填列。上述会计政策变更的累积影响数为24,247,153
.28元,其中,因坏账准备计提方法变更的累积影响数为
7,567,087.50元、存货计价方法变更的累积影响数为16
,465,065.78 元、 计提长期投资减值准备累积影响数为
215,000.00元;由于会计政策变更,调减了1998 年度的
净利润8,329,529.40元;调减了1999年年初留存收益24
,247,153.28元,其中,未分配利润调减了20,610, 080
.29元,盈余公积调减了3,637,072.99元;利润及利润分
配表上年数栏的年初未分配利润调减了13,529,980.30元。
对1999年度的损益影响为减少利润957,354.89 元,
其中:计提坏帐准备600,369.27元; 计提存货跌价准备
356,985.62元。
18.会计差错调整内容及更正金额:
1999年度会计核算中,发现了下述会计差错:
上年产成品盘亏1,415,947.43元,由于未查清原因,
挂“待处理流动资产损失”, 经董事会批准后追溯记入
1998年管理费用;
1998年10~12月代垫的非生产经营费用638,048. 67
元,由于未得到国有资产经营公司的确认, 追溯调整记
入1998年营业外支出;
由于物资领用单据传递误差等原因,形成已完工产品
追加成本挂帐2,143,997.55元,分别追溯调整记入 1996
-1998年产品销售成本。
1997年12月, 根据德阳市国有资产管理局德市国资
企函(1997)15 号《关于确认什邡化机综合服务公司占用
西南化机股份有限公司资产的函》的精神, 本公司将部
份资产与负债划入了什邡化机综合服务公司。 经公司反
复核实,其中划剥的部分资产系生产经营性资产, 应予
以更正。现报董事会同意, 将上述资产及相应负债按会
计差错进行调整,将其中的损失3,107,150.00 元追溯调
整至1997年。
19.税项
1本公司适用的流转税及附加的税种税率如下:
税 种 计税依据 适用税率
增值税 销货或劳务收入 17%
城建税 应交流转税额 1%(本部)、7%(市区分厂)
2所得税。经四川省人民政府办公厅川办函(1997)
61 号《关于西南化机股份有限公司税赋问题的复函》同
意,本公司上市后,比照其他上市公司的实际税赋水平,
按15%负担企业所得税。
3其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。
20.控股子公司及合营企业
本公司无控股子公司及合营企业。
㈣.会计报表主要项目注释:
存货:
项 目 年初数 年末数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 15,456,048.20 6,609,278.39
低值易耗品 273,634.00 273,634.00 273,634.00 273,634.00
在产品 17,498,079.70 12,292,367.86 25,974,419.86 12,537,970.79
产成品 12,365,311.69 3,899,063.92 5,535,957.93 4,010,446.61
小 计 45,593,073.59 16,465,065.78 38,393,290.18 16,822,051.40
注:由于本公司主要产品为化工专用设备, 基本上
是小批单件生产,销售对象具有单一性,由于技术、 资
金、市场方面的原因, 部份存货不能继续加工和销售,
故计提了较大金额的存货跌价准备。
㈤.或有事项及财务承诺:
1.财务承诺:
本公司为四川什化股份有限公司贷款250万元、四川
金鑫股份有限公司贷款1,700万元提供了担保。
2. 或有事项:
本公司无需要披露的重要或有事项。
㈥.资产负债表日后非调整事项:
本公司无需要披露的资产负债表日后的非调整事项。
九.公司其他有关资料
1.公司变更注册登记日期:1999年10月18日
地点:四川省德阳市工商行政管理局
2.企业法人营业执照注册号:5106001800127-1 1/1
3.税务登记号:510602205109229
4.公司未流通股票托管机构:深圳证券登记有限公司
5.公司聘请的会计师事务所名称:四川君和会计师事务所
办公地点:四川省成都市城守东大街59-71号南光大厦20楼
十.备查文件
1.载有法定代表人、总会计师、会计经办人员签名并盖章会计报表。
2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3.报告期内在《中国证券报》、《证券时报》公开
披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
西南化机股份有限公司董事会
2000年4月27日