华源凯马机械股份有限公司1999年年度报告摘要
| 作者： 日期：2000.04.21 08:13 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 一、公司简介 1、公司法定中文名称:华源凯马机械股份有限公司 公司法定英文名称:WORLDBEST KAMA MACHINERY CO.,LTD.(缩写:WKMC) 2、公司法定代表人:周玉成 3、公司董事会秘书:王驰巍 联系地址:上海市中山北路1958号华源世界广场6 楼 联系电话:(021)62031188-66046612 传真号码:(021)62030851 电子信箱:604 4、公司注册地址:上海市浦东新区张杨路655号 公司办公地址:上海市中山北路1958号华源世界广场6楼 邮政编码:200063 公司国际互联网网址:http://www.kama.com.cn 电子信箱:[email protected] 5、公司信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》、《南华早报》 登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址:http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点:公司总经理办公室 6、公司股票上市交易所: 上海证券交易所 股票简称:凯马B股 股票代码:900953 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度实现经营业绩(单位:元) 利润总额: 85214228.61 净利润: 80954986.22 扣除非经常损益后的净利润 60335970.79 主营业务利润: 305008095.26 其他业务利润: 41478537.44 营业利润: 64779523.34 投资收益: 22635538.24 补贴收入: - 营业外收支净额: -2200832.97 经营活动产生的现金流量净额: 48055778.46 现金及现金等价物净增加额: 14935614.07 非经常性损益为转让无锡华源行星动力有限公司100%股权投资收益2062万元。 实现净利润按中国会计准则审计为80,954,986.22元,按国际会计准则为61,025,000.00元,具体差异如下(单位:千元): 按中国会计制度编制 80955 1.坏帐准备 (19,896) 2.冲回股票发行印 花税到股本溢价 594 3.对收到捐赠资产 不同的入帐方法 502 4.资本化利息差 异调整及其折旧 (309) 5.冲回存货盘盈 1343 6.开办费商誉差 异调整及其摊销 (247) 7.其他 (1,917) 按国际会计准则 重新编列 61025 2、 公司前两年主要会计数据和财务指标(单位:元) 项目 1999年 1998年 调整前 调整后 主营业务收入 2832254806.96 2975436728.18 2847194927.15 净利润 80954986.22 157620206.97 141503199.54 总资产 3191134912.43 3274931483.24 2807356575.09 股东权益(不含少数股东权益) 1258877617.23 1200938085.68 1182288537.03 每股收益 摊薄 0.13 0.25 0.22 加权 0.13 0.30 0.26 扣除非经常损益后的每股收益 0.09 0.25 0.22 每股净资产 1.97 1.88 1.85 调整后的每股净资产 1.95 1.84 1.81 每股经营活动产生的现金流量净额 0.08 - - 净资产收益率(％) 摊薄 6.43 13.12 11.97 加权 6.43 18.09 12.58 附: 主要财务指标的计算公式 每股收益 = 净利润/年度末普通股股份总数(97年以模拟股本6.4亿股计) 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定) 资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数 净资产收益率 = 净利润/年度末股东权益×100％ 3、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润 未确认投资损失 股东权益合计 期初数 640000000.00 497670854.92 24319244.51 8106414.84 22830978.82 -2532541.22 1182288537.03 本期增加 - 502133.33 19797138.90 6599046.30 80954986.22 - 101254258.45 本期减少 19797138.90 4868039.35 24665178.25 期末数 64000000000 498172988.25 44116383.41 14705461.14 83988826.14 -7400580.57 1258877617.23 增减原因:资本公积增加为享受子公司接受捐赠,和投资溢价,盈余公积、法定公益金增加是从净利润中提取数,未分配利润增加为本年盈利,未确认的投资损失为追溯调整。 三、股东情况介绍 (1)截止1999年12月30日,公司股东总户数为1762户,其中境内发起人11户,B股股东1751户。 (2) 截止1999年12月30日,公司前十名股东持股情况 名 次 股东名称 持股数量 持股类别 占总股本比 例(％) (万股) 增减数量 (万股) ① 中国华源集团有限公司 23,517.1741 发起人股 36.74 ② 山东莱动内燃机有限公司 3,686.1602 发起人股 5.76 ③ 山东拖拉机厂 3,538.7216 发起人股 5.53 ④ Core Pacific - Yamaichi International (H.K)Ltd 2,948.9700 B股 4.60 -274.68 ⑤ 山东潍坊拖拉机集团总公司 2,349.5783 发起人股 3.67 ⑥ 江苏行星机械集团公司 2,218.0214 发起人股 3.47 ⑦ 山东寿光聚宝农用车辆总厂 2,170.5332 发起人股 3.39 ⑧ 华夏证券有限公司上海业务部 1,623.9000 B股 2.54 +1228.90 ⑨ 山东光明机器厂 1,293.6891 发起人股 2.02 ⑩ 中国农业机械(集团)有限公司(香港) 1,200.0000 B股 1.88 持有本公司5％以上股份的股东年内所持股份未发生质押、冻结的情况。 四、股东大会简介 1、本公司在报告期内召开两次股东大会。 (1) 1999年6月16日召开公司98年度股东大会,共有47名股东及股东代理人出席了会议,其中内资股股东11名,外资股股东36名。大会审议通过：《1998年度董事会工作报告》、《1998年度监事会工作报告》、《1998年度总经理工作报告》、《1998年度财务决算和1999年度财务预算报告》、《1998年度利润分配方案》、《1999年度B股增发方案》。决议公告同时刊登在6月17日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》、《南华早报》。 (2) 1999年11月29日召开1999年度第一次临时股东大会,共有24名股东及股东代理人出席会议,其中内资股股东10名,外资股股东14名。大会审议通过:《关于整体转让无锡华源行星动力有限公司的议案》、《关于聘任会计师事务所的议案》,决议公告同时刊登在11月30日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》、《南华早报》。 五、董事会报告 1、公司经营情况 (1) 公司所处行业及公司在本行业中的地位 公司所处行业为农机制造行业,拥有从中小功率柴油机到拖拉机、农用车纵向一体化的产业架构,为中国最大的农机企业之一。 (2) 公司主营业务的范围及其经营状况 ① 公司主营业务范围及主营业务收入和主营业务利润构成情况 公司主要从事内燃机、农用运输车、拖拉机整机及其零部件的研究开发、生产、技术咨询、销售并提供售后服务。 ②全年共实现销售收入28.32亿元,其中柴油机销售收入5.39亿元,拖拉机销售收入10.36亿元,农用车销售收入9.96亿元。实现净利润0.81亿元。 (3) 在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司经营中出现的困难主要是农机行业整体上供过于求,产品附加值低,价格竞争作为市场竞争的主要手段,低价竞争愈演愈烈。公司采取的主要解决方案为: ①加大技术进步和技术创新力度,加快产品结构调整步伐; ②学邯钢、学亚星倒逼成本法,积极实施低成本战略。 2、公司财务状况 (1) 财务状况分析 (1) 财务状况分析 项目 1999年 1998年 增减(％) (万元) (万元) 总资产 319113 280736 +13.67 长期负债 25544 22799 +12.04 股东权益 125887 118229 +6.48 主营业务利润 30501 40682 -25.03 净利润 8095 14150 -42.79 上述指标增减变动原因:总资产有较大增幅主要是本报告期内借款增加;股东权益增加主要本年度实现利润的滚存;主营业务利润及净利润下降主要是由于国内市场需求不足,农机行业竞争激烈,销售价格下降幅度较大所致。 (2) 本年度内会计师事务所无出具有保留意见或解释性说明的审计报告。 3、公司投资情况 公司对外投资情况 被投资公司名称 经营范围 投资金额(万元) 占被投资公司 权益比例 莱阳莱动实业有限公司 制造农业机械、 80 40％ 工程机械等 上海交大顶峰科 股权投资、企 300 15% 技创业经营管理 业收购兼并、 有限公司 投资策划 (1)募集资金使用情况 由于东南亚金融危机影响,公司B股募集资金仅为原计划募集资金总额的二分之一。为此,公司对原使用募集资金项目进行筛选,通过反复论证、多方比较、优中选优,最后从原25个项目中选出15个项目,并严格按募集资金时的承诺进行投资(详见下表)。未使用募集资金存放在银行。 公司募集资金投资情况表(单位:万元) 计划投资 投资情况 完工时间 预计年增效益 1. 建立冲压中心 7840 7800 1999年四季度 2346 2. 生产6万台2P95柴油 2960 2980 1999年四季度 518 机技改项目 3. 生产10万台376柴油 994 400 2000年二季度 200 机机体生产线技改项目 4. 重点发展75/80/85系列 柴油机、添置关键设备 5000 5000 1999年四季度 900 5. 提高拖拉机加工水平, 增加柔性加工设备、改 造部分生产车间 2500 2500 1999年四季度 508 6. 完善拖拉机试验、测试 手段技改项目 2471 2400 1999年四季度 7. 对铸造分厂、齿轮分厂 与工艺装备进行补充完 善技改项目 2770 2700 1999年三季度 639 8. 关于柴油机动三轮车扩 建项目 2980 2980 1999年二季度 1368 9. 营销中心补充流动资金 2000 2000 10.组建技术开发中心 6220 500 2002年四季度 11.建立铸造中心 1500 2000年三季度 12.购并山东奥峰农用车厂 2000 2000 1999年三季度 500 13. 发展TY系列拖拉机技改项目 1200 1200 1999年四季度 300 14. 农业机械涂装线扩建项目 1900 300 2000年一季度 1650 15. 扩建农业机械部件焊 接生产线项目 1220 400 2000年三季度 1000 (2)非募集资金使用情况 投资300万元参股上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司。 4、本公司生产经营环境及宏观政策、法规未发生重大变化。 5、公司2000年度业务发展计划 (1)业务发展思路 公司所处的农机行业由于整体上供过于求、产品结构趋同,价格竞争作为市场竞争的主要手段,导致公司经济效益下降。但我们认为中国农业现代化的根本出路在于农业机械化,农机产业具有广阔的发展前景,关键在于怎么做。2000年公司重点做好: ①加快技术进步和技术创新步伐,加大产品开发力度,加快产品结构调整,通过技术管理体制创新、核心技术、核心产品的营造来培育公司的核心竞争力,提高产品附加值,确保经济效益稳步增长。 ②加大市场营销力度、加快树立凯马品牌,积极探索新的营销机制,巩固和扩大市场占有率。 ③积极实施低成本战略,进一步提高盈利水平。 ④发挥纵向一体化产业结构优势,强化内部整合,争创整合效益。 ⑤继续深化企业内部改革,巩固现代企业制度,完善以财务管理为中心的各项内部管理制度。积极推进企业经营机制转变,完善内部激励机制和约束机制。 (2)新建、在建项目的预期进度。(见七(3)公司募集资金投资情况表) 6、董事会日常工作情况 (1)报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司共召开四次董事会会议 ① 1999年4月21日上午在华源世界广场608室召开一届三次董事会,会议审议并通过:《1998年董事会工作报告》、《1998年度总经理业务报告》、《1998年度财务决算和1999年度财务预算的报告》、《1998年度利润分配预案》、《1998年度报告及年度报告摘要》、《召开1998年度股东大会说明》、《1999年度B股增发方案》、《设立上海华源凯马新技术创业有限公司的议案》。 ② 1999年8月20日上午在华源世界广场608室召开一届四次董事会,会议审议并通过:《1999年上半年总经理工作报告》、《公司1999年度中期报告》、《关于修订总经理工作细则的议案》。 ③ 1999年10月26日以通讯方式召开一届五次董事会,会议审议并通过:《关于整体转让无锡华源行星动力有限公司的议案》、《聘任会计师事务所的议案》、《召开公司1999年度第一次临时股东大会的议案》。 ④ 1999年12月22日以通讯方式召开一届六次董事会,会议审议并通过:《关于受让黑龙江凯马富拖机械制造有限公司股权的议案》。 (2)董事会对股东大会决议的执行情况 ① 关于1998年度股东大会审议通过的《1998年度利润分配方案》已于1999年8月13日委托上海证券中央登记结算公司实施完毕,《关于1999年度增发B股的议案》由于B股市场持续低迷等原因至今未能实施。 ② 关于1999年度第一次临时股东大会审议通过《关于整体转让无锡华源行星动力有限公司的议案》已实施完毕,通过上海产权交易所办理完了产权转让。 7、公司管理层及员工情况 (1) 董事、监事、高级管理人员 职务 姓名 性别 年龄 任期起止日期 董事长 周玉成 男 54 1998.6-2001.6 副董事长 周郑生 男 44 1998.6-2001.6 副董事长、 总经理 陆鸣人 男 53 1998.6-2001.6 董 事 张子云 男 53 1998.6-2001.6 董 事 牟泽富 男 57 1998.6-2001.6 董 事 王银怀 男 52 1998.6-2001.6 董 事 王济海 男 46 1998.6-2001.6 董 事 张士兴 男 54 1998.6-2001.6 董 事 孙久余 男 53 1998.6-2001.6 董 事 王之麒 男 60 1998.6-2001.6 董 事 申昌明 男 57 1998.6-2001.6 董 事 崔本中 男 53 1998.6-2001.6 董 事 周亚夫 男 63 1998.6-2001.6 董 事 吴敬琏 男 70 1998.6-2001.6 董 事 孙效良 男 67 1998.6-2001.6 董 事 黄红武 男 41 1998.6-2001.6 监事长 顾光宗 男 58 1998.6-2001.6 监 事 张建瑛 女 45 1998.6-2001.6 监 事 赵大川 男 52 1998.6-2001.6 监 事 王长银 男 35 1998.6-2001.6 监 事 张国清 男 55 1998.6-2001.6 监 事 吴兆常 男 49 1998.6-2001.6 常务副 总经理 李伟荣 男 47 1998.6-2001.6 副总经理 张乃良 男 47 1998.6-2001.6 副总经理 缪维中 男 53 1998.6-2001.6 副总经理 张明杰 男 37 1998.6-2001.6 副总经理 孙 莹 男 39 1998.6-2001.6 董事会秘书 王驰巍 男 30 1998.6-2001.6 本公司董、监事、高级管理人员未持有公司股票,年度报酬总额为42.2万元。其中1-2万元的5人,2-3万元的3人,3-4万元的6人,4-5万元的1人。 在报告期内,除王永理监事因病去世外,未有董、监事、高级管理人员离任。 (2) 公司员工数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况 公司员工总人数13090名,其中生产人员8265名,销售人员1434名,技术人员1215名,财务人员378名,行政人员862名。公司拥有研究生32名,本科生790名,大中专生3100名。离退休职工3066人。 8、本次利润分配预案 董事会提议1999年利润分配预案为: (1)、提取10％法定公积金,计8,392,691.14元; (2)、提取5％法定公益金,计4,196,345.57元; (3)、子公司提取法定公积金、公益金,计7,208,102.19万元; (4)、剩余可分配利润,计83,988,826.14万元。 因公司经营效益欠佳，现金不充足，企业发展项目需要资金支持。1998年度不分配股利，资本公积金不转增股本。 本利润分配预案须经股东大会审议通过后实施。 9、其他报告事项 信息披露报纸境内为《上海证券报》、《中国证券报》;境外为《南华早报》、香港《文汇报》,本报告期内无变更。 六、监事会报告 报告期内,监事会共召开两次会议: 1999年4月21日上午在华源世界广场召开一届三次监事会,会议审议通过《1998年度监事会工作报告》,审阅公司《1998年度年度报告》,并列席了一届三次董事会。 1999年8月20日上午,在华源世界广场召开一届四次监事会,会议审阅公司《1999年度中期报告》,并列席了一届四次董事会。 七、重要事项 1、 本年度公司无重大诉讼仲裁事项。 2、 报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。 3、 报告期内公司无控股股东变更,公司董事会没有换届、改选或半数以上成员变动,公司总经理未变更,公司没有解聘、新聘董事会秘书情况。 4、 报告期内公司出售资产的简要情况 为进一步压缩公司传统单缸机生产规模,调整公司柴油机产品结构,重点发展技术含量较高的小缸径多缸柴油机,提高公司盈利能力,于1999年12月2日将公司拥有的无锡华源行星动力有限公司100%股权以13,400万元转让给江苏行星集团公司。交易的基准日为1999年6月30日,在该基准日,经上海立信资产评估事务所信资评报字(1999)第53号评估报告评估,并经财政部财评字(1999)437号文确认,无锡华源行星动力有限公司经评估后净资产为12,182.63万元。江苏行星机械集团公司已支付了6800万元股权转让款,余款6,600万元将在2000年6月前支付完毕。无锡华源行星动力有限公司转让前投资成本共计112980984.57元,转让收入为134,000,000.00元,扣除交易费用400,000.00元后获利20,619,015.43元已计入本公司1999年度的投资收益。 5、 重大关联交易事项 (1)本公司未有购销商品、提供劳务的重大关联交易。 (2)股权转让的关联交易:本公司整体转让无锡华源行星动力有限公司股权,交易内容见会计报表附注八(二)①。 (3)公司与关联方在债权、担保事项的关联交易: ①本公司和中国华源集团有限公司(以下简称集团公司)于1998年12月28日签订了《成套纺机设备购销合作协议》,合作经营成套纺机设备购销业务,并按出资比例享有合作收益和承担风险。该成套纺机设备采购需用资金24,000万元,其中集团公司出资20,760万元,比例为86.5%,股份公司出资3,240万元,比例为13.5％,合作期限从1999年1月至1999年12月底止。分享收益时根据相关设备出口销售收入扣减设备采购成本、运保费、佣金及差旅费等,产生的经营利润按出资比例共享。 截至1999年12月31日止,集团公司对上述业务共确认收入美元43,313,312.58元,折合人民币358,586,583.52元,结转成本164,442,180.28元,扣除相关费用后获利192,084,162.81元,本公司按出资比例13.5％分享收益25,931,361.98元,已计入本公司1999年度的其他业务利润。该款项本公司尚未收到。 ②鉴于山东光明机器厂的叉车项目本年度市场形势较好而其除厂房设备缺乏流动资金,为充分利润本公司资源利用效率,本公司子公司山东华源光明机器制造有限公司为帮其购买主要原材料、提供劳务共计4845万元。本公司计划于2000年通过购买山东光明机器制造厂叉车项目资产来收回款项。 ③本公司为上海华源股份有限公司4800万元银行借款提供担保,为上海华源企业发展股份有限公司3000万元银行借款提供担保,为华源集团地毯有限公司3000万元银行借款提供担保,为上海华源进出口有限公司700万元银行借款提供担保。上述担保形成原因主要为互保。因这此关联公司资信程度较好,故不存在较大的担保风险。 6、 上市公司与控股股东在人员、资产、财务上已做到了"三分开" 。 7、 报告期内,公司租赁资产的说明 山东华源山拖有限公司向山东拖拉机厂租用部分设备,1999年度共支付租费3,755,821.56元,1998年7-12月共支付租费1,877,910.78元。山东华源莱动内燃机有限公司向山东莱动内燃机有限公司租用部分厂房和设备,1999年度支付租费1538721.58元,1998年7-12月共支付租费807,980.22元。 8、 聘任、解聘会计师事务所情况 公司续聘大华会计师事务所有限公司,改聘摩斯伦会计师事务所为1999年度境内外会计师,决议公告刊登在11月30日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》、《南华早报》。 9、 公司对外担保情况 截止1999年12月31日，公司共向其他单位提供担保人民币22104万元，美元50万元。 被担保企业 金额 终止日期 （万元） 上海华源股份有限公司 1800 2000.03.30 上海华源股份有限公司 3000 2000.11.01 上海华源机械动力进出口有限公司 300 2000.01.10 上海华源机械动力进出口有限公司 500 2000.01.20 上海华源机械动力进出口有限公司 1000 2000.05.09 上海华源机械动力进出口有限公司 500 2000.04.01 上海华源机械动力进出口有限公司 500 2000.05.20 上海华源机械动力进出口有限公司 95 2000.01.15 上海华源机械动力进出口有限公司 1700 2000.09.29 上海华源机械动力进出口有限公司 300 2000.08.20 上海华源机械动力进出口有限公司 160 2000.01.15 上海华源机械动力进出口有限公司 49 2000.02.10 中国华源集团有限公司 3000 2000.04.11 中国华源集团有限公司 1500 2000.07.18 中国华源集团有限公司 50 2000.01.08 中纺联合进出口有限责任公司 1000 2000.07.08 上海华源企业发展股份有限公司 3000 2000.05.17 华源集团地毯有限公司 3000 2000.11.10 上海华源进出口有限公司 700 2000.10.09 八、财务会计报告 1、审计报告 华业字(2000)第773号 华源凯马机械股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了 贵公司1999年12月31日资产负债表和合并资产负债表、1999年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及1999年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合 贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度经营成果和现金流量变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 徐逸星 朱鸣里 中国. 上海.昆山路146号 2000年4月20日 华源凯马机械股份有限公司 2、会计报表（附后） 3、会计报表附注 (1)外币业务核算方法: 会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币入帐。月末将外币帐户的余额按月末市场汇价(中间价)折合人民币进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关的予以资本化,无关的属于筹建期间的计入开办费,属于生产经营期的计入当期费用。 (2)坏帐核算方法: 坏帐的确认标准: (1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,确实不能收回的应收款项。 (2)因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项,报经董事会批准后,作为坏帐。 坏帐损失核算采用备抵法。坏帐准备的计提范围为应收帐款和其他应收款;应收款项坏帐准备的计提方法为:按逐项认定计提坏帐准备,剩余部分按3‰计提。 (3)存货核算方法: 存货分类为:原材料、在产品、产成品。 各类存货按取得时的实际成本记帐,存货日常核算采用计划成本法,月末按当月成本差异率,将发出存货的计划成本调整为实际成本。产成品发出按加权平均法计价。低值易耗品于领用时一次摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按单个存货项目提取存货跌价准备。 (4)短期投资核算方法: 根据《企业会计准则-投资》规定,短期投资按实际支付的全部价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息入帐;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。短期投资按成本与市价孰低法计价,市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为:按投资类别计算并确定所计提的跌价损失准备,当某项投资占短期投资总额10％及10％以上时,按单项计提跌价损失准备。 (5)长期投资核算方法: (1)长期债券投资的计价及收益确认方法:按取得时实际支付的全部价款扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则按期计提利息,并计入投资收益。 (2)长期债券投资溢价和折价的摊销方法:在债券购入后至到期日止的期间内按直线法摊销,于确认相关债券利息收入的同时摊销。 (3)长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资,按投资时支付的全部价款或所放弃的非现金资产的公允价值入帐。 投资企业对被投资单位无控制、无共同控制或者无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算;投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。 (4)对外长期股权投资采用权益法核算时,其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入长期股权投资差额,并按投资期限平均摊销计入损益。 (5)长期投资减值准备的提取方法:采用逐项计提的方法。如由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回价值低于投资帐面价值,应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分,确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,应在原已确认的投资损失的范围内转回。 公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资帐面价值的事项,故未计提长期投资减值准备。 (6)固定资产计价和折旧核算方法: (1)固定资产标准为: ①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;②单位价值在2,000元以上,并且使用期超过两年的,不属于生产、经营主要设备的物品。 (2)固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备 。 (3)固定资产计价:按实际成本计价。 (4)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的4％)制定其折旧率。固定资产各类折旧率如下: 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 40年 2.4％ 机器设备 15年 6.4％ 其他设备 8年 12％ 运输设备 10年 9.6％ (7)收入确认原则: (1)商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。 (2)提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时确认劳务收入的实现。 (3)他人使用本公司资产:利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定。发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入公司;②收入的金额能够可靠地计量。 (8)所得税的会计处理方法:采用应付税款法。 (9)合并会计报表编制方法: 合并会计报表的合并范围及所采用的会计方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司1999年度的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 根据财政部财会字(1999)35号文《补充规定》和财会字(1999)49号文《问题解答》的有关规定,对1998年度包括在合并范围内的子公司无锡华源行星动力有限公司因出售股份而不再包括在1999年度合并会计报表范围内的,在编制1999年度合并会计报表时,已相应调整了1999年度合并会计报表的年初数。 (10)会计政策、会计估计或合并范围的变更: (1)根据《股份有限公司会计制度》和财政部财会字(1999)35号文《补充规定》,公司首届董事会第七次会议审议通过了《关于四项资产减值准备的具体方法》,从1999年1月1日起改变如下会计政策:坏帐损失核算采用备抵法,由原先按应收帐款期末余额的3‰计提坏帐准备改为按期末应收帐款和其他应收款总额的3‰及逐项认定计提坏帐准备。 以上会计政策变更采取追溯调整法,调整以前年度期初留存收益及相关项目的期初数;母公司和合并的利润及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列。上述会计政策变更对期初留存收益的累积影响数为16,050,748.12元;调减了1998年度的净利润16,050,748.12元;调减了1999年年初留存收益16,050,748.12元,其中未分配利润调减13,643,135.89元,盈余公积调减了2407,612.23元。 (2)本年度合并报表范围有所变化,详见本附注(11)②。 (11)、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况,公司合并报表的合并范围: 被投资单位全称 经营范围 注册资本 实际投资额 母公司 是否 持股比例 合并 山东华源莱动内 燃机有限公司 农用发动机 12,500万元 12,500万元 100% 是 山东华源光明机器制造有限公司 农用运输车 6,000万元 6,000万元 100% 是 山东华源凯马车辆有限公司 农用运输车 7,800万元 7,800万元 100% 是 山东潍坊华源拖拉机有限公司 拖拉机 10,000万元 10,000万元 100% 是 山东华源山拖有限公司 拖拉机 10,000万元 9,900万元 99% 是 无锡华源凯马机械有限公司 内燃机 3,000万元 2,000万元 66.67% 是 上海华源机械动力进出口有限公司 自营进出口 2,000万元 1,800万元 90% 是 莱阳莱动机械有限公司 农业机械 120万元 66万元 100%*55% 是 2、合并报表范围变更情况: (1)无锡华源行星动力有限公司因股权出售本年度不纳入合并报表范围,已相应调整合并会计报表的年初数。 (2)公司对无锡华源凯马机械有限公司投资2,000万元,本年度纳入合并范围。购并日为1999年10月1日。 a、无锡华源行星动力有限公司因股权出售本年度不纳入合并报表范围，已相应调整合并会计报表的年初数。 b、公司对无锡华源凯马机械有限公司投资2000万元，本年度纳入合并范围。购并日为1999年10月1日。 (12)对外担保事项-见重要事项5 (13)期后事项 根据公司2000年4月19日召开的首届董事会第七次会议决议，按1999年度税后利润10％和5％分别提取法定盈余公积和公益金后，不再进行股利分配，也不进行资本公积金转增股本 (14)其他重要事项 公司所拥有的华源世界广场6-7层，价值4125万元，产权证尚在办理之中。 九、备查文件目录 1、载有法人代表人,主管会计工作负责人,会计机构负责人签名并盖章的财务报表; 2、载有会计师事务所盖章,注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 华源凯马机械股份有限公司董事会 二000年四月二十一日 股份有限公司一九九九年度会计报表 资产负债表 1999年12月31日 会股地年01表 编制单位：华源凯马机械股份有限公司 金额单位：元 年末数 年初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 651373129.66 480713691.38 636437515.59 501174891.59 短期投资 17504662.86 10653793.54 30497882.87 30497882.87 减:短期投资跌价准备 1175298.32 短期投资净额 16329364.54 10653793.54 30497882.87 30497882.87 应收票据 52810929.70 76228550.00 1500000.00 应收股利 913455.90 应收利息 应收帐款 477972346.76 4019038.36 571418341.04 20542185.00 其他应收款 530064094.73 501597429.46 286334964.22 288811957.34 减:坏帐准备 25583622.22 1516849.40 21848158.50 928062.43 应收款项净额 982452819.27 504099618.42 835905146.76 308426079.91 预付帐款 46688749.12 7278460.32 41024756.67 2582420.00 应收补贴款 存货 657607663.65 4976615.72 450924586.80 34818.40 减:存货跌价准备 6678333.36 存货净额 650929330.29 4976615.72 450924586.80 34818.40 待摊费用 126101.85 9715.74 7493910.07 257175.00 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 38000000.00 流动资产合计 2438710424.43 1008645351.02 2079710048.76 845670967.77 长期投资: 长期股权投资 4142000.00 599901500.47 113322984.57 657444185.29 长期债权投资 4000.00 4000.00 长期投资合计 4146000.00 599905500.47 113322984.57 657444185.29 其中:合并价差 减:长期投资减值准备 长期投资净额 4146000.00 599905500.47 113322984.57 657444185.29 固定资产: 固定资产原价 836826878.98 109720484.11 709896900.96 55339391.91 减:累计折旧 313942237.19 5878517.74 282691366.34 1832698.05 固定资产净值 522884641.79 103841966.37 427205534.62 53506693.86 工程物资 在建工程 118266517.93 63209778.54 80667317.90 17124410.17 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 641151159.72 167051744.91 507872852.52 70631104.03 无形资产及其他资产: 无形资产 94333109.85 7446816.00 91638777.87 7978131.00 开办费 11635870.29 10515725.03 13822618.87 13292329.37 长期待摊费用 1158348.14 989292.50 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 107127328.28 17962541.03 106450689.24 21270460.37 递延税项: 递延税款借项 资产总计 3191134912.43 1793565137.43 2807356575.09 1595016717.46 流动负债: 短期借款 878137000.00 467300000.00 591870000.00 349000000.00 应付票据 75167335.00 3366000.00 34094132.00 1339050.00 应付帐款 621795619.16 3583733.54 595358510.75 20357663.40 预收帐款 84837474.68 9610.81 46856316.98 代销商品款 应付工资 3191442.86 1667880.18 17900.00 应付福利费 13956914.66 214371.48 17472677.59 53921.96 应付股利 98890628.96 1107088.30 159101493.02 32000000.00 应交税金 -34368991.01 -229812.84 9953466.06 92689.96 其他应交款 225270.64 1059584.01 278.07 其他应付款 118110445.45 48449150.49 96119865.65 6819263.11 预提费用 320856.65 1512188.20 一年内到期的长期负债 34570000.00 45570000.00 其他流动负债 流动负债合计 1915230084.27 523800141.78 1622781594.73 409680766.50 长期负债: 长期借款 25300000.00 22500000.00 应付债券 长期应付款 住房周转金 244121.00 298950.06 其他长期负债 长期负债合计 25544121.00 22798950.06 负债及股东权益 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1940774205.27 523800141.78 1645580544.79 409680766.50 少数股东权益 11879177.15 1632973.56 股东权益: 股本 640000000.00 640000000.00 640000000.00 640000000.00 资本公积 498172988.25 498172988.25 497670854.92 497670854.92 盈余公积 44116383.41 24538801.11 24319244.51 11949764.40 其中:公益金 14705461.14 8179600.37 8106414.84 3983254.80 未确认的投资损失 -7400580.57 -2532541.22 未分配利润 83988826.14 107053206.29 22830978.82 35715331.64 外币报表折算差额 股东权益合计 1258877617.23 1269764995.65 1182288537.03 1185335950.96 负债和股东权益总计 3191134912.43 1793565137.43 2807356575.09 1595016717.46 股份有限公司一九九九年度会计报表 利润及利润分配表 1999年年度 会股地年02表 编制单位：华源凯马机械股份有限公司 金额单位：元 项 目 1999年度 1998年度 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 2832254806.96 50398406.40 1383692551.32 30619581.15 减:折扣与折让 主营业务收入净额 2832254806.96 50398406.40 1383692551.32 30619581.15 减:主营业务成本 2525535095.37 41977191.39 1178952119.55 29936782.02 主营业务税金及附加 1711616.33 2618839.22 二、主营业务利润 305008095.26 8421215.01 202121592.55 682799.13 加:其他业务利润 41478537.44 29262485.69 3520685.37 减:存货跌价损失 6678333.36 营业费用 107439055.52 3909749.78 41108151.17 1200000.00 管理费用 126265755.30 14539870.16 80016526.76 9646696.30 财务费用 41323965.18 4968918.18 14587087.37 -5197405.63 三、营业利润 64779523.34 14265162.58 69930512.62 -4966491.54 加:投资收益 22635538.24 69686462.30 13842699.80 77444185.29 期货收益 7285633.49 7285633.49 补贴收入 营业外收入 396790.90 8886.48 371442.06 4268.80 减:营业外支出 2597623.87 33600.00 2149926.78 102500.00 四、利润总额 85214228.61 83926911.36 89280361.19 79665096.04 减:所得税 9101759.66 14569705.52 减:少数股东损益 25522.08 -1907026.44 加:未确认的投资损失 -4868039.35 -2532541.22 五、净利润 80954986.22 83926911.36 79150223.33 79665096.04 加:年初未分配利润 22830978.82 35715331.64 盈余公积转入 六、可供分配的利润 103785965.04 119642243.00 79150223.33 79665096.04 减:提取法定盈余公积金 13198092.60 8392691.14 16212829.67 7966509.60 减:提取法定公益金 6599046.30 4196345.57 8106414.84 3983254.80 七、可供股东分配的利润 83988826.14 107053206.29 54830978.82 67715331.64 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 32000000.00 32000000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 83988826.14 107053206.29 22830978.82 35715331.64 附注：非常项目： 1.出售、处置部门或被投资单位 20619045.43 20619045.43 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更 4.其他 股份有限公司一九九九年度会计报表 现金流量表 1999年年度 会股地年03表 编制单位：华源凯马机械股份有限公司 金额单位：元 项目 金额 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3009852238.11 72263499.55 收取的租金 收到的除增值税以外的其他税费返还 66955958.16 1397248.20 收到的其他与经营活动有关的现金 8602557.98 4851536.74 经营活动现金流入小计 3085410754.25 78512284.49 购买商品、接收劳务所支付的现金 2710121290.33 99853951.90 经营租赁所支付的现金 3755821.59 支付给职工以及为职工支付的现金 155897978.48 3464000.23 支付的增值税款 69529960.10 880923.49 支付的所得税款 21655985.58 1818146.47 支付的除增值税、所得税以外的其他税费 8350907.05 40253.39 支付的其他与经营活动有关的现金 68043032.66 5537851.01 经营活动现金流出小计 3037354975.79 111595126.49 经营活动产生的现金流量净额 48055778.46 -33082842.00 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 84982741.14 91438202.74 分得股利或利润所收到的现金 13421411.14 取得债券利息收入所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产而收回的现金净额 1986844.06 收到的其他与投资活动有关的现金 1160946.47 投资活动现金流入小计 88130531.67 104859613.88 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产所支付的现金 116354797.32 41242505.54 权益性投资所支付的现金 3800000.00 23000000.00 债权性投资所支付的现金 4000.00 4000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 162333767.36 129896283.12 投资活动现金流出小计 282492564.68 194142788.66 投资活动产生的现金流量净额 -194362033.01 -89283174.78 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 5000000.00 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 5000000.00 发行债券所收到的现金 借款所收到的现金 278067000.00 118300000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 32721885.86 32721885.86 筹资活动现金流入小计 315788885.86 151021885.86 偿还债务所支付的现金 发生筹资费用所支付的现金 分配股利或利润所支付的现金 60210864.06 30892911.70 其中:子公司支付少数股东的股利 30385.16 偿付利息所支付的现金 56325348.00 18213352.41 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 38000000.00 筹资活动现金流出小计 154536212.06 49106264.11 筹资活动产生的现金流量净额 161252673.80 101915621.75 四、汇率变动对现金流量的影响 汇率变动对现金的影响额 -10805.18 -10805.18 五、现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 14935614.07 -20461200.21 六、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 七、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 80954986.22 83926911.36 加:少数股东损益 25522.08 减:未确认的投资损失 4868039.35 计提的坏帐准备或转销的坏帐 3735463.72 588786.97 固定资产折旧 37283366.35 4045819.69 无形资产摊销 5881420.54 3467163.64 待摊费用的减少 7367808.22 247459.26 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减:收益) 1700619.38 固定资产报废损失 财务费用 55434821.63 18224157.59 投资损失(减:收益) -22635538.24 -69686462.30 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -199320743.49 -4941797.32 经营性应收项目的减少(减:增加) 38170452.72 -62945282.01 经营性应付项目的增加(减:减少) 45516970.23 -6009598.88 预提费用的增加(减:减少) -1191331.55 其他 1308437.32 247459.26 经营活动产生的现金流量净额 48055778.46 -33082842.00 八、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 651373129.66 480713691.38 减:货币资金的期初余额 636437515.59 501174891.59 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14935614.07 -20461200.21 |
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