（大连市登记注册）
人民币普通股35，000，000股
发行方式:上网定价
上市地点:上海证券交易所
主承销商：大连证券有限责任公司
上市推荐人：光大证券有限责任公司
中信证券有限责任公司
副主承销商：光大证券有限责任公司
重要提示
发行人保证本招股说明书概要的内容真实、 准确、
完整。 政府及国家证券管理部门对本次发行所作出的任
何决定， 均不表明其对发行人所发行的股票的价值或投
资人的收益作出实质性判断或者保证。 任何与之相反的
声明均属虚假不实陈述。
本招股说明书概要的目的是仅为尽可能广泛、 迅速
地向公众提供有关本次发行的简要情况。 招股说明书全
文方为本次发售股票的正式法律文件。 投资人在作出认
购本股票的决定之前，应首先仔细阅读招股说明书全文，
并以全文作为投资决定的依据。
特别风险提示：发行人属服装生产型企业， 出口所
占比例较大， 国际市场的变化对发行人的生产经营有较
大影响。 请投资者对发行人的上述风险予以特别关注，
并仔细阅读招股说明书中“风险因素与对策”、 “募集
资金的运用”等有关章节。
(单位:人民币元) 面值 发行价 发行费用 募集资金
每股 1.00 8.00 0.30 7.70
合计 35,000,000 280,000,000 10,500,000 269,500,000
招股说明书签署日期：2000年4月19日
一、释 义
本招股说明书除上下文另有说明外，下列词汇具有如下意义：
发行人、
本公司、公司： 指大连大杨创世股份有限公司
原公司： 指大杨企业集团股份有限公司
集团公司、大杨集团： 指公司的发起人，法人股东大杨企业
集团公司
公司章程： 指本公司的公司章程（修正草案）
本次发行： 指本次向社会公开发行3,500万股A股
元： 指人民币元
主承销商： 指大连证券有限责任公司
证监会： 指中国证券监督管理委员会；
市： 指大连市
上交所： 指上海证券交易所
二、绪 言
本招股说明书概要是根据《中华人民共和国公司法》
、《中华人民共和国证券法》、 《股票发行与交易管理
暂行条例》和《公开发行股票公司信息披露实施细则》
等国家现行有关证券管理法规， 结合本公司实际情况编
写的， 旨在向投资者提供有关本公司及本次发行的基本
情况。本公司董事会已批准本招股说明书概要， 董事会
全体成员确信其中不存在任何重大遗漏或者误导， 并对
其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。
本次发行的股票是根据本说明书所载明的资料申请
发行的。除发行人和主承销商外， 没有委托或授权其他
任何人提供未在本说明书中列载的信息和对本说明书作
任何解释或者说明。
本招股说明书概要提醒投资者须自行负担买卖本公
司公开发行股票所应支付的税款及相关费用， 发行人、
主承销商和上市推荐人对此不承担责任。
本次发行已经中国证券监督管理委员会证监发行字
[2000]44号文批准。
三、发售新股的有关当事人
1. 发行人：大连大杨创世股份有限公司
地 址：大连市杨树房经济开发小区
法定代表人：石祥麟
联 系 人：孙长丽
电 话：（0411）7610778
传 真：（0411）7613354
2. 主承销商：大连证券有限责任公司
地 址：大连市中山区鲁迅路20号
法定代表人：石雪
联 系 人：梅俏冰 张尔健
电 话：（0411）2647468
传 真：（0411）2808390
3. 副主承销商：光大证券有限责任公司
地 址：上海市浦东新区南路528号上海证券大厦15楼
法定代表人：刘明康
联 系 人：孔烨 吕闻念
电 话：(0755)3788766,3785324
传 真：(0755)3788877
4．分销商： 中国南方证券有限公司
地 址：深圳市嘉宾路4028号太平洋商贸大厦
法定代表人：沈沛
联 系 人：金学雷
电 话：（0411）3671481
传 真：（0411）3671481
中国民族国际信托投资公司
地 址：北京东城区和平里东街1号9层
法定代表人：马茂宗
联 系 人：王庆文
电 话：（010）66065411
传 真：（010）66065412
天津证券有限公司
地 址：天津市和平区赤峰道132号
法定代表人：葛子平
联 系 人：郑雪莹
电 话：（022）27111176
传 真：（022）27119890
5.上市推荐人：光大证券有限责任公司
中信证券有限责任公司
地 址：北京市朝阳区新源南路6号京城大厦
法定代表人：常振明
联 系 人：赵宏宇
电 话：（010）64654818
传 真：（010）64661041
6．发行人的法律顾问：大连联合律师事务所
地 址：大连市友好广场向前街36号
法定代表：刘宝有
经办律师：刘宝有 包敬欣 王丽英
电 话：(0411)2803150
传 真：(0411)2647014
7．主承销商的法律顾问：大连华夏律师事务所
地 址：大连市中山区明泽街16号丽苑大厦5F
法定代表：姜辉
经办律师：姜辉 齐绍霖 张树贤
电 话：（0411）2809185
传 真：（0411）2809183
8．财务审计机构：北京天华会计师事务所：
地 址：北京西城区阜外大街北营房东里13号今儒商务大厦A座207
法定代表：夏执东
经办注册会计师：李俊宏 李存慧
电 话：(010)68363326 68366660
传 真：(010)68363321
9．资产评估机构：深圳维明资产评估事务所
地 址：深圳市深南中路爱华大厦八层
法定代表：刘鸿玲
主办评估人员：陈俊发 刘红
电 话：（0755）3326265
传 真：（0755）3780534
10、股票登记机构：上海证券中央登记结算公司
地 址：上海浦东新区浦建路727号
法定代表人:王迪彬
电 话：（021）58708888
传 真：（021）58899400
四、本次发行情况
1、股票类型：人民币普通股（A股）
2、发行日期：2000年4月24日
3、承销起止日期：2000年4月20日至2000年5月20日
4、承销方式：余股包销
5、发行地区：中华人民共和国境内与上海证券交易所联网地区。
6. 发行对象：
在上海证券交易所开户的符合中华人民共和国法律
规定可购买人民币普通股的自然人和法人以及经中国人
民银行总行批准的基金等。
7. 发行方式：上网定价发行
8. 发行数量：3,500万股。
9. 发行价格及其确定方法：
本次A股发行价格采用溢价发行，每股发行价格为8
.00元。
确定的方法:按照《证券法》第28条的规定确定发行
价，本公司2000年预测税后利润为3215.93万元，发行前
总股本为7500万股，本次发行3500万股， 发行市盈率按
加权平均的发行当年预测每股盈利计算为24.46倍，按全
面摊薄的发行当年预测每股盈利计算为27.36倍。
10、股票面值：1.00元/股
11、发行总市值：280,000,000万元
12、上市地：上海证券交易所
五、风险因素与对策
提示：
投资者在评价和购买发行人此次发售的股票时， 除
本招股说明书提供的其他资料外， 应特别认真地考虑下
述各项风险因素。
（一）风险
1. 经营风险
（1）对主要原料和供货渠道的依赖
本公司主要原料为生产服装所需的面料、辅料等 ,
约占总成本的67.7％。为保证产品质量和档次， 原料主
要从国外购进, 供货商主要来自日本和意大利。 一般情
况下，在国际市场上，服装面、辅料是大众非紧俏商品
, 供应、价格均有保证, 但不排除国际市场价格上涨带
来的成本上升的风险。
（2）对主要客户的依赖:
公司产品80％出口, 销往20多个国家和地区, 包括
日本、美国、德国、西班牙等，主要品牌如EVERGREEN、
EFFE、PUMA、FILA、阿迪达斯等， 均属国际知名品牌，
信誉良好。近几年来，主要客户是日本伊藤忠株式会社、
日本蝶理株式会社、丸红商社、韩国科隆公司、 西班牙
贝尔马公司及德国的长青公司。 尽管上述主要客户与公
司存在长期互信的合作关系,但本公司认为仍存在对主要
客户依赖的风险。
（3）产品价格方面的限制：
服装产品在国内没有价格限制， 但在国外由于受反
倾销的影响，价格会受到一定影响。此外， 服装价格还
受季节、需求、偏好、流行趋势等因素影响， 特别是在
国际市场上，服装价格的波动非常大， 因此服装产品销
售往往因价格的波动而受到影响。
（4）产品外销的限制：
本公司产品80％外销， 尽管本公司每年均有充足的
配额, 特别是本公司主要出口国日本没有对中国的服装
配额限制, 因此本公司基本无外销的限制, 但随着本公
司海外业务的不断拓展，在美国、 欧洲等地会受到配额
的限制。本公司不排除今后受贸易保护主义的影响。
（5）行业单一或业务结构相对集中的风险：
本公司以服装业为主，服装业收入占营业收入的 90
％以上，存在着行业单一和业务结构单一的风险。
（6）连锁经营的风险
公司上市后要发展200个服装连锁店，市场的急剧扩
大将给经营管理带来一定的压力。
（7）外汇风险:
本公司产品的出口和原材料的进口主要以美元结算,
与外方主要以信用证结算，收汇风险较小。 但不排除因
汇率的大幅波动影响本公司的生产成本和销售收入， 从
而影响本公司的盈利水平。
（8）经营业绩波动风险
尽管公司经营业绩较稳定， 但服装行业的特点决定
了企业的经营业绩的好坏受价格定位、市场定位、 对流
行趋势的把握是否准确、 客户是否稳定等外在因素影响
较多，因此企业存在经营业绩波动风险。
2. 行业风险:
（1）产业政策限制:
服装行业是满足人民基本需求的行业, 随经济、 文
化发展而满足消费者更高层次精神需求。 我国低层次服
装加工企业很多, 不排除国家为优化产业结构而进行政
策调整。
（2）行业内竞争:
由于服装业属劳动密集型产业，投入少、 技术含量
低，市场需求大，因此近年来市场参与者越来越多， 业
内竞争非常激烈。
3.市场风险
（1）商业周期影响：
服装业存在商业周期循环。 因此本公司认为服装业
存在着较大的商业周期变动的风险。
（2）主要市场国家和地区的经济、政治风险
本公司产品主要出口国为日本、美国、德国、 西班
牙和香港等西方发达国家和地区，其政治、 经济环境较
为稳定。但不排除某些不可抗力的影响， 如近两年亚洲
金融危机使本公司当年对日本出口产品有较大影响。
（3）市场容量的限制：
服装产品的市场细分程度高，市场潜力巨大。 但由
于市场参与者过多，在某些细分市场会出现饱和状况。
4. 政策性风险：
针对我国服装业的特点， 国家在不同时期都有政策
调整，以达到宏观调控的目的。 如国家关税政策（特别
是出口退税政策）和进出口贸易政策的变化都可能对本
公司的生产经营活动产生不同程度的影响。
5. 股市风险
股票投资是一项风险和收益并存的投资， 股票市场
的价格不仅受到公司盈利水平和发展前景的影响， 而且
受到经济因素、政治因素、投资者的心理预期、 股票供
求关系、交易技术等多种因素的影响。 本公司特别提醒
投资者注意，投资股票会有股市风险， 投资者在投资本
公司股票前，应对此有充分的了解。
6. 其它风险
（1）现有股东对公司控制产生的风险
本公司最大股东大杨企业集团公司拥有本公司80 ％
的股权（本次股票发行后为54.54％），集团公司可能存
在对本公司经营决策的人事管理等方面的控制； 同时本
公司可能与控股股东及其子公司之间存在关联交易， 从
而产生使本公司全部或部分小股东利益损失的风险。
（2）新项目投资风险:
本次发行所募资金将主要用于建立营销网络， 发挥
品牌优势和扩大生产规模, 提高技术水平和产品档次。
尽管以上项目均经过详尽论证，具有很高的投资回报率，
但仍存在不可预见的风险。
（二）风险对策
1、经营风险对策
（1）针对主要原材料和供货渠道的依赖的对策
本公司将在与现有原料供应厂商保持良好的合作关
系的同时，不断拓宽采购渠道，从99 年开始对母公司及
所有子公司面辅料的采购采取“统一采购、 统一结算”
的集中管理方式，挖掘国内优秀供应商， 与其签订定点
厂家协议书，定点批量采购， 大大降低了采购成本并形
成长期稳定而又灵活的供应网络。
（2）针对对主要客户依赖的风险对策:
随着发展， 公司一方面在国际服装市场上将重点转
往欧美市场，建立了一批客户网络， 另一方面将市场营
销战略由以海外为主，转变为两个市场并重， 在稳定海
外市场的同时，加速国内市场扩张。
（3）针对产品价格方面限制的对策：
公司在降低生产成本的同时，及时、 准确地捕捉市
场信息，生产有生命力的服装产品， 树立好公司品牌“
大杨”、“创世”的形象，使其具有高附加值， 产生价
格优势。
（4）针对产品外销限制的对策：
公司一方面争取更多的配额， 另一方面近两年将发
展战略由以外销为主转为内、外共同发展的方针， 建立
全国性的营销网络，加大国内市场份额。
（5）针对行业单一或业务结构相对集中的风险对策：
公司将本次发行募集资金主要用于发展民族品牌的
名牌工程项目及提高产品档次的生产线技术改造项目，
一方面改变产品结构，形成新的利润增长点， 另一方面
开辟更广阔的营销网络，开发新的市场， 以稳定的市场
占有率和很强的竞争力降低行业单一造成的风险。
（6）针对连锁经营风险的对策
公司已制定了详尽的人才培训计划，用于更新、 充
实公司的经营领导力量，以适应连锁经营的发展。 公司
已同大连大学、 法国服装高级工会合办“大连大学国际
服装学院”，并派员到法国学习。
公司与美国、日本、 意大利等国家服装院校和机构
建立了密切的合作关系，进行人才补充与培训， 聘请国
外设计师加盟公司的设计队伍， 从而保证连锁经营的适
季服装供给。
此外， 公司此次股票发行所募资金投入的名牌工程
中计算机中心和设计中心的建立也是为了公司连锁经营
顺利实施的前提和保证。
（7）针对外汇风险的对策:
由于美元汇率风险较小， 针对日元汇率波动较大的
形势，本公司将加大以美元结汇的比重，自1999年， 以
日元结汇的比重已逐步降至3％以下。此外，根据外汇市
场的变化调控产品出口及结汇、调汇时间， 以尽量降低
汇率风险。
（8）针对经营业绩波动风险的对策
公司在把好质量关的同时，将建立完善的营销体系、
及时、准确捕捉市场信息，搞好市场定位、 价格定位，
提高品牌的知名度，降低生产成本， 争取以最佳的经营
业绩回馈广大股民。
2. 行业风险对策:
（1）针对产业政策限制的对策:
本公司近两年已随国家产业政策及时调整自己的经
营策略，即由外销型向内、外并重型转变， 向国内推出
自己的名牌产品， 并且作为行业内第一家企业将民族品
牌推向国际市场。 公司将继续根据国家产业政策及时调
整自身的发展策略。
（2）针对行业内竞争的对策:
服装行业的竞争就是品牌的竞争， 公司近两年已将
发展重点放在创立世界名牌中，“大杨”、 “创世”在
短短几年的发展过程中已在东北、 华北等地有了相当的
知名度，赢得了消费者的信任与青睐。 公司还将加强市
场调查、市场预测和信息搜集研究，以增强市场竞争力，
在行业中立于不败之地。
3.市场风险对策
（1）针对商业周期影响的对策：
本公司将抓住此次股票发行上市的契机， 及时有效
地将募集资金用于名牌工程的建设及服装生产线的改造，
改善公司的生产经营环境，提高产品的附加值， 适应瞬
息万变的市场， 尽量消除商业周期对企业生产经营产生
的影响。
（2）针对主要市场国家和地区的经济、政治风险的
对策
公司在稳定原有客户的基础上， 加大国内市场的开
发力度，通过此次发行股票， 将所募资金投资到服装名
牌工程项目中，不断扩大国内市场的营销网络。
（3）针对市场容量限制的风险：
公司将以提高生产工艺为突破口， 及时捕捉市场信
息，研究设计出引导市场潮流的新产品， 确保市场占有
率的稳步上升。
4. 政策性风险对策：
本公司将密切注意国家宏观经济政策以及与服装业
相关的各项政策，及时制定相应对策。
5. 股市风险对策：
本公司将严格按照《公司法》、《证券法》、 《股
票发行与交易管理暂行条例》、 《公开发行股票公司信
息披露的内容与格式准则》等法律、法规， 规范公司行
为，及时、公正、公开地披露公司信息。同时， 公司将
进一步完善经营管理机制，提高公司盈利水平， 给广大
股东以长期稳定的投资回报， 提高本公司股票在二级市
场上的抗风险能力。
6. 其他风险对策
（1）针对现有股东对公司控制产生的风险对策
本公司最大股东大杨企业集团公司及所属主要相关
企业均已向本公司出具《承诺函》， 承诺将不再发展与
本公司相同或有竞争性的业务； 同时将严格按照《公司
法》中的有关规定，维护全体股东的合法权益， 不干预
本公司的决策或作出不利于小股东的行为。
（2）针对新项目投资风险对策:
本公司将采取各种措施， 确保本次募股资金及时足
额投入项目建设，尽量缩短建设工期， 争取项目早日建
成投产。
六、募集资金的运用
1. 本次募集资金的运用
本次股票发行成功后，扣除发行费用后， 预计可募
集资金2.695亿元，募集资金将用于如下项目：
（1）创立中国服装世界名牌工程
（2）高档服装生产线技改项目
项 目 总投资 2000年用款 2001年用款 回收计划 资金来源
中国服装名牌工程 14,661 6,500 8,161 募股资金
其中：
服装联销网络系统 2,959 1,900 1,059 3.9年
服装研究设计中心 1,122 600 522
服装配送中心 2,911 1,000 1,911
配套流动资金 7,669 3,000 4,669
高档女装生产线改造 3,481 1,500 1,981 4.6年 募股资金
西服生产线改造 5,133 2,000 3,133 3.4年 募股资金
补充流动资金 3,675 1,500 2,175 募股资金
合 计 26,950 11,500 15,450
2. 项目简介
（1）创立中国服装世界名牌工程
A.服装联销网络系统
此项目主要是响应国家“结构调整、 创立名牌”的
号召，在全国59个大中城市设立200个大杨精品服装连锁
店，在国内设立5个分公司，由分公司管理不同市场区域
的销售业务，形成自己的设计、生产、销售一条龙系统，
树立起企业的良好形象，创立自己的服装品牌， 使“大
杨”、“创世”品牌在3——5 年内成为中国一流品牌，
在10－－15年内成为世界名牌。
该项目固定资产投资2,959万元，已经大连市计委大
计财金发[1998]182号文批准。
B.服装配送中心
为配合服装连锁店的开发与经营，需建立服装仓储、
配置与运送网络系统。 该系统主要有三个功能：一是储
存货物的功能；二是配置货物的功能； 三是运送货物的
功能。
该项目固定资产投资2,911万元，已经大连市计委大
计财金发[1998]181号文批准。
C.大杨服装研究设计中心
该项目分为两个子项目：
a.服装研究设计中心
实施服装世界名牌战略的前提是要有一流的服装设
计师及服装设计中心来完成产品的设计， 该中心是创立
世界名牌工程的重要组成部分， 通过它不断开发出有品
味、上档次的服装精品，引领服装新潮流， 保证名牌工
程的顺利实施。
b.计算机信息中心
这一系统将使企业办公自动化， 使生产和销售井然
有序，企业管理更趋完善。
该项目固定资产投资1122.38万元，可年设计开发并
面向市场300种产品。该项目已经大连市计委大计财金发
[1998]183号文批准。
创立中国服装世界名牌工程是一项有长远发展眼光
的战略步署，项目总投资14,661万元， 其中固定资产投
资6,992.38万元，配套流动资金7,668.62万元。 项目建
成后年设计开发能力为300种新产品，年销售各类服装服
饰53.8万件（套），年销售收入30441万元，年新增净利
润3249.63万元，投资回收期3.9年。
（2）高档服装生产线技改项目
A.高档女时装技改项目
公司拟在已引进意大利、日本、 法国著名设计师的
设计技术基础上，增加部分关键设备， 提高装备水平，
以高档次、高附加值的名牌产品开拓国际、 国内市场，
提高经济效益。
该项目总投资 3, 481万元，其中：固定资产投资2
,681万元，流动资金800万元，已经大连市经济委员会“
大经发[1997]217号"文批准。
项目建设期一年，投产后， 年新增高档女时装生产
能力54万件，销售收入9,675万元，年新增净利润751 万
元，投资回收期4.6年。
B.西服生产线改造项目
该项目是本公司控股75 ％的子公司中港合资洋尔特
服装有限公司西服生产线改造项目。 本次拟引进国外先
进设备，对原有设备进行更新改造。项目总投资7644 万
元，前期已投入800万元，本期共需资金6,844万元， 其
中，固定资产投资4,162万元，流动资金2,682万元， 已
经大连市对外经济贸易委员会“大外经贸外企字[ 1997
]190号”文和大连市计划委员会大计财金发[1998]238号
文批准，
项目完成后，预计年销售收入15,000万元， 年新增
净利润2,014万元，投资回收期3.43年。
合资双方议定， 该项目所需投资由双方按各自对企
业的持股比例进行投资，因此本公司相关数据如下：
全部项目 本公司应占份额
总投资 6,844 5,133 年
销售收入 15,000 11,250
年利润总额 3,006 2,254.5
年净利润 2,014 1,510.5
投资利润率 29.4％ 29.4％
投资回收期 3.43年 3.43年
（3）补充流动资金
本次发行所募资金中3,675万元作为补充公司发展的
流动资金。
3.定向募股所筹资金的运用情况
公司于1992 年经大连市股份制改革试点领导小组办
公室大股办发[1992]5号文批准，以每股1 元的价格募集
内部职工股3000万股，募集资金3000万元， 募集资金已
按募股章程中披露的用途使用， 即全部用于公司服装生
产线的技术改造项目和对外投资， 项目的建成为公司带
来了良好的经济效益。
七、股利分配政策
1.股利分配的一般政策
本公司新股发行后的股利分配将按本公司章程所载
之利润分配政策进行， 本公司的税后利润为利润总额扣
除按规定缴纳的所得税后的净利润。
根据公司章程，本公司的税后利润分配顺序如下：
（1）弥补上一年度亏损
（2）提取法定盈余公积金 10％
（3）提取法定公益金5－10％
（4）提取任意盈余公积金
（5）支付股利
公司法定公积金累计达到公司注册资本的50 ％以上
时，可以不再提取。提取法定公积金、公益金后， 是否
提取任意公积金由股东大会决定。 公司不在弥补公司亏
损和提取法定公积金、公益金之前向股东分配利润。
本公司在每年年终结算后， 税后利润分配由董事会
提出方案，经股东大会决议后实施。 当年的股利于次年
召开的股东4大会年会后的两个月内派付。公司分配股利
时以公告或书面形式通知股东。
2.历年股利分配
（1）1993年经公司第二次股东大会决议，1992年股
利分配按股本到位时间每股派0.0047元；1994 年公司第
三次股东大会决议，1993 年度股利分配内部职工股每股
分配0.20元，法人股不分配；1995 年公司第四次股东大
会决议，1994年度股利分配内部职工股每股分配0.20元，
法人股分得每股0.034元；1996年公司第五次股东大会决
议，1995年度股利分配法人股每股0.043元，内部职工股
每股0.15元 ；1997年公司第六次股东大会决议，1996年
度股利分配法人股每股0.10元，内部职工股每股0.15元
;1998年公司第七次股东大会决议，1997年度股利分配同
股同利，每股分配0.20元；1999 年公司第八次股东大会
决议，1998年度股利分配同股同利，每股分配0.20 元。
2000年公司第1次临时股东大会决议,1999 年度股利分配
同股同利，预计每股分配0.20元。(含税)
（2）本次股票发行后，首次股利分配预计于2001年
召开的股东大会年会后两个月内进行分配。 新老股东将
共同享受99年剩余未分配利润8,927,785.93和2000年1月
1日至本次股票发行结束日实现的净利润。
（3 ）本公司将依照同股同利的原则， 按各股东所
持股份数分配股利，股利分配采用现金或股票两种形式。
公司分派股利时， 按有关法律和法规代扣股东股利收入
的应纳税款。
（4）关于弥补亏损的年限、数额，公积金、公益金
计提比例以及股利的确定，即某一年度的具体分配比例，
均由董事会依据有关法规和公司章程的有关规定， 并视
公司经营状况和发展需要提出分配方案， 经股东大会审
定批准后实施。
本公司股票全部为人民币普通股， 不存在其它种类
股票。
八、发行人情况
1.发行人名称：
中文名称：大连大杨创世股份有限公司
英文名称：DALIAN DAYANG TRENDS CO.,LTD.
2.发行人成立日期：1992年12月
3.发行人住所：大连市杨树房经济开发小区
4.法定代表人：石祥麟
5.公司简介:
1992年， 经大连市股份制改革试点领导小组办公室
“大股办发[1992]5号"文批准， 大杨服装集团公司将其
部分资产折股，以定向募集方式， 设立大杨企业集团股
份有限公司。发行总股本为4,300万股，其中发起人法人
股1,300万股，内部职工股3,000万股。1993年， 根据国
家有关规范股份制企业精神和大连市体改委的具体布署
要求，经公司第二次股东大会审议通过， 大连市体改委
“大体改委函字1993[30]号文”批准， 公司的法人股股
东以增投资产的方式认购公司新增股本10700万股，增资
扩股后股本总额为15,000万股，其中：法人股为12, 000
万股，占总股本的80％，内部职工股3,000万股，占总股
本的20％，符合国家有关内部职工股东的持股比例。
为进一步完善企业制度， 适应国家服装产业的改革
战略，1997年6月25日，经公司第六次股东大会审议通过，
根据《中华人民共和国公司法》， 并经大连市人民政府
“大政[1997]30 号文”和大连市经济体制改革委员会“
大体改委发[1997]40号文”批准， 原股份公司采取派生
分立方式进行资产重组， 将非服装主营业务及非经营性
资产分离出去，成立一新设公司。 服装主营业务由原股
份公司承继，更名为大连大杨股份有限公司， 新设公司
为大连华普有限公司。 原股份公司的股本采取对等分立
的方式，即原法人股12,000万股中6,000万股进入大连大
杨股份有限公司，6,000万股进入大连华普有限公司；内
部职工股3,000万股中1,500 万股进入大连大杨股份有限
公司，另1,500万股组成职工持股会进入大连华普有限公
司。这样，大连大杨股份有限公司的总股本为7,500万股，
其中法人股6,000万股，由大杨企业集团公司持有，占总
股本80％，内部职工股1,500万股，由公司职工持有，占
总股本的20％。公司已于1997年10月24 日在大连市工商
行政管理局变更登记，取得新的法人营业执照。1998年6
月公司更名为大连大杨创世股份有限公司。1999年6月取
得自营进出口权。
6.组织结构：
本公司按照《中华人民共和国公司法》的规定， 设
立了股东大会、董事会、监事会、 总经理及有关生产经
营管理机构，具体组织机构和内部管理结构见下图：
7.职工构成及劳保、保险情况
截至1999年12月31日，本公司在册职工总数为3,043
人，员工按专业构成划分如下：
专 业 构 成 人 数 所占百分比(％)
行政管理人员 84 2.8
生产人员 2666 87.6
销售人员 65 2.1
技术人员 148 4.9
财务人员 48 1.6
其 他 32 1
总 计 3,043 100
公司已经贯彻执行国家有关福利、劳保、待业保险、
养老退休保险制度。职工全部签订了劳动合同。
8.本公司的业务经营范围
服装制造、设计、 销售和出口业务以及服装洗水、
服饰辅料制造、商业贸易（不含专项审批）等业务； 进
出口业务（许可范围内）。
9.本公司实际从事的主要业务
中高档男西装、女时装的生产、销售、 出口业务；
运动装、职业装、学生装、大衣、风衣、针织、 丝绸服
装的生产、出口业务； 纺织服装信息网络的建立与服务
业务； 参与国际服装文化交流及举办大型服装展示会等
业务。
10.本公司主要产品品种、产量、主要市场及市场销售情况：
本公司的主要产品品种及产量如下：
单位：万件（套）
产品品种 1997年 1998年 1999年
西套装 48.50 50.80 55.22
风衣 25.80 11.15 18.56
女时装 27.00 26.00 29.51
职业装 44.15 33.44 35.36
运动装 27.56 34.45 39.55
滑雪装 8.70 3.30 7.58
西上衣 17.20 12.50 12.27
西裤 37.80 51.40 31.37
夹克衫 9.67 5.05 －－
学生服 2.15 1.69 8.13
休闲装 2.10 10.48 13.12
本公司按产品品种划分，历年销售额如下：
单位：人民币万元
产品品种 1997年 1998年 1999年
西套装 6723.00 6789.00 8653.03
风衣 4899.00 1613.40 1652.84
女时装 742.46 655.30 1421.41
职业装 2770.16 1799.21 2055.87
运动装 2409.60 3110.56 2016.34
滑雪装 1443.20 558.70 663.14
西上衣 3628.00 1856.00 1962.32
西裤 3929.00 4402.00 2291.02
夹克衫 725.45 321.48 －－
学生服 337.90 186.27 520.68
休闲装 588.00 284.10 813.70
本公司是率先将自己的品牌打入国际市场的生产厂
家， 其“创世”牌男装和“大杨”牌女装先后打入国际
市场并以精良的品质、 精细的做工在国际市场上占有一
席之地。 以日本为例，男西服在日本的市场占有率 6.8
％；男风衣市场占有率为1.62％； 滑雪装的市场占有率
为20％。
近年公司开始进军国内市场, 先后推出“大杨”牌
女装、职业装、“创世”牌男装， 在东北地区的服装市
场上占有了较大的份额和相当的知名度。
11.主要原材料的供应、自然资源的耗用情况：
（1）生产用原料供应：主要由国内外客户供应。
（2）自然资源的供应：本公司主要耗用的自然资源
为水、电、汽等。公司年用电量约303.2万度、年用水量
约为8.64万吨，用汽量约为2.3万吨，水电汽的供应量都
很充足，不会对本公司的生产构成任何制约。
12.商标、土地等无形资产的情况:
本公司使用的商标有：“大杨”牌和“创世”牌。
本公司的发起人大杨企业集团公司同意无偿转让其拥有
的“大杨”牌和“创世”牌商标， 双方签订了《商标无
偿转让协议》，发起人承诺为避免同业竞争， 将不再使
用该商标。
本公司及子公司以有偿出让、 租赁的形式取得土地
的使用权。
13.本公司计划进行的投资项目：
本公司计划利用募股资金投资如下项目：
（1）创立中国服装世界名牌工程，包括
A.服装联销网络系统
B.服装配送中心
C.大杨服装研究设计中心
a.服装研究设计中心
b.计算机信息中心
（2）高档服装生产线技改项目
A.投资改造高档女时装设备装备
B.投资改造西服生产线
14.税收及相关优惠政策：
根据大连财政局大财税字[1998]142号文及大连市财
政局大财税字[1999]181号文规定，本公司自1994年以来
实行在注册地缴纳33％所得税后，由普兰店财政返还 18
％的税率返还优惠政策，返还的部分计入当期利润。 自
2000年起所得不再返还。
根据杨树房镇人民政府[2000]5号文批准，为支持公
司创品牌， 经镇政府研究决定和镇第三届人民代表大会
第二次会议审议通过，自二○○○年至二○一○年， 每
年从杨树房镇财政收入中拿出600万元人民币，给公司补
贴，以加速开拓国内外市场。
15.关联企业及关联交易
本公司的关联企业主要是独家发起人大杨企业集团
公司及其附属子公司。
（1）本公司与上述关联人存在或可能存在的关联交
易包括：
A.商标的使用许可
大杨集团同意向公司无偿转让“创世”和“大杨”
二个商标；
B.宿舍的租赁使用
公司将向大杨集团有偿租赁部分宿舍供公司的员工
使用；
C.能源供应
大杨集团将按生产经营的实际需要， 向公司供应部
分生产用能源；
D.生产性服务
大杨集团将向公司及其子公司提供冬季厂区取暖、
蒸气等必要的生产性服务。
E.可能存在的同业竞争
大杨集团与公司之间可能存在有竞争性的同类业务，
在市场份额、 商业机会及资源配置等方面给公司带来不
公平影响。
F.可能存在的双重任职问题
因为公司由大杨集团独家发起， 可能存在公司的高
级管理人员在大杨集团中的双重任职问题。
（2）关联交易的处理
公司以维护全体股东特别是中小股东利益作为出发
点，将本着“公司独立”、 “公平公正交易”和“充分
披露”的原则处理上述的关联交易问题：
A.公司已同大杨集团签定有关协议， 就商标转让、
综合服务等事宜制定详细的合同条款。
B.大杨集团已签定不竞争承诺函， 承诺不从事可能
造成与公司产生同业竞争的业务。
C.针对可能存在的双重任职问题， 公司的董事将严
格按照《公司章程》的规定由公司的股东大会选举产生，
公司承诺将不存在公司的高级管理人员的双重任职问题。
D.公司将严格根据有关规定， 在公司章程中载明关
联交易制衡制度； 同时对上述关联关系和关联交易向公
众予以充分披露，以保证合理的透明度。
九、 董事、监事、高级管理人员简介
董事
石祥麟先生：54岁，中共党员，大专文化， 高级经
济师，股份公司的创始人之一。1968年3月参加工作，任
海军北海舰队航空兵工程部雷达员。 退伍以后历任杨树
房公社广播站站长，杨树房镇工业办统计、会计、 副主
任等职。1987年6月下派到大连杨树房实业总公司任总经
理助理。1993年1月起任大杨企业集团副董事长兼副总经
理。1994年2月被选为集团公司副董事长。1997年11月被
选为本公司副董事长，1999年10 月被选为本公司董事长
兼总经理。
李玉江先生：46岁，中共党员，大专文化，经济师。
1970年1月至1982年3 月任大庆石油管理局供电公司电修
厂团总支部书记。1982年3月至1983年5 月任中国人民银
行大庆市支行铁人办事处主任。1983年六月至1989年3月
任大庆石油管理局供电劳动服务公司党支部书记。 1992
年6月至1998年10月任大杨集团大连众富服装有限公司经
理。1998年11月至今任公司贸易分公司经理。1999年5月
被选为本公司董事。1999年10月被选为本公司副董事长。
蔡祥池先生： 50岁，中共党员，大专文化，工程师。
1979年8月至1983年3月大连纺织职工大学学生。1983年3
月至1992年8月大连针织厂先后任科长、 主任、 处长。
1992年8月至2000年在大杨企业集团公司先后任总裁助理、
集团公司董事。2000年2月被选为本公司董事，现任计算
机中心主任。
姜久文先生：40岁，中共党员，大专文化， 高级工
程师。1982年参加工作， 先后担任本公司前身——新金
县杨树房服装厂技术员、技术科长， 大连杨树房实业总
公司副总经理兼技术部长， 万莲服装（大连）有限公司
中方代表（经理）， 大杨集团大连东达服装有限公司经
理等职。1994年2月－－1997年 11 月任集团公司董事。
1997年6月至今任大连公司股份有限公司董事，现任总经
理助理。
胡冬梅女士：26岁，中共党员，管理学硕士。 1993
年9月至1997年7月就读于东北财经大学工商管理学院，
1997年9月——1999年3月在东北财经大学会计学院攻读
硕士学位。1999年3月至今在大连公司股份有限公司财务
部任职，负责审计工作。1999年5月被选为本公司董事。
高克冰先生：34岁，中共党员，大专文化，工程师。
1986年9月至1988年7 月在大连轻工业学院服装系就读服
装设计专业。1988年9月至1991年8 月大连开发区兴华服
装有限公司任技术员。1991年8月至1998年10月大连开发
区华星服装有限公司任技术质量部部长。1998年10 月至
2000年任大杨企业集团公司董事。2000年2月被选为公司
董事，现任设计中心主任。
赵炳贤先生：37岁，毕业于上海交通大学， 金融硕
士。中证万融投资服务有限公司董事长兼总裁，经99 年
第一次临时股东大会选举任公司独立董事。
2.监事：
李峰先生：30岁，中共党员，理学学士。1993年7月
毕业于辽宁大学。1993年11月至1996 年在大杨企业集团
进出口公司业务员，1996年12 月至今任本公司贸易分公
司韩国科科长。1999年5月被选为本公司监事。 2000年2
月被选为本公司监事会召集人。
盖丽军女士：42岁，高中文化，助理会计师。 1980
年7月至1984年5 月在辽宁省阜新市矿务局运输队工作，
1984年5月至1988年8 月任辽宁省阜新市矿务局土建处预
算员，1988年8月至1995年11月任大连经济技术开发区兴
华服装有限公司出纳员、财务科长，1998年1月至今任大
杨企业集团监察室审计员。1999年4月被职工代表选为大
连公司股份有限公司监事会监事。
潘启辉先生：34岁，毕业于辽宁大学， 文学学士，
经济师。1991年至1993年大杨集团外贸公司工作， 1993
年至1998年在大杨集团大通服装有限公司工作。1998 年
至今，在公司贸易分公司从事国内贸易工作。2000年2月
被选为本公司监事。
3.高级管理人员简历：
刘喜民先生： 47岁，大专文化。1974年11月至1977
年12月下乡插队，1978年1月至1982年9 月任普兰店市矿
建公司计划员，1982年10月至1984年10 月于大连管理干
部学院工业企业经营管理系学习，1984年11月至1992年6
月先后任普兰店市乡镇企业管理局副股长、股长、 副局
长。1992年7月至今任本公司财务总监。1993 年 1 月至
1997年12月为大连市政协委员。1998年1月至今兼任普兰
店市政协副主席。
孙长丽女士：30岁，经济学学士。1989年9月至1993
年7月就读于东北财经大学税务系，1993年7月至1993 年
11 月毕业分配到大连经济技术开发区京大联营公司；
1993年11月至1994年12 月任大杨企业集团公司财务部会
计，1995年1月至1997年11月，任大杨企业集团进出口公
司财务科长；1997年11月至1998年6月，在公司贸易分公
司任财务科长。1998年6月至今任大连公司股份有限公司
董事会秘书。
十、经营业绩
1.生产经营的一般情况：
公司生产各类服装，产品出口欧、亚、美洲的20 多
个国家和地区，并畅销国内。本公司产品做工精良， 质
量上乘，在国内外市场享有很高的信誉，被美国、日本、
香港等地客商誉为“信誉超卓”的“一流企业”。 公司
已与世界各地的100多家外商和国内80多家客户建立了密
切的贸易合作关系，初步实现了跨国经营。
2.历年销售收入和利润总额：
根据北京天华会计师事务所出具的审计报告[天华审
字 号]，本公司近三年的经营业绩财务数据下表：
单位：人民币万元
项 目 1999年度 1998年度 1997年度
主营业务收入 23556.59 27232.94 34842.97
营业利润 3987.15 2469.53 2458.32
利润总额 4361.17 3179.77 2648.86
净利润 2730.43 2039.34 1550.21
3.主要业务收入构成：
本公司近三年主要业务收入构成如下：
单位：人民币万元
产品品种 1997年 1998年 1999年
西套装 6723.00 6789.00 8652.03
风衣 4899.00 1613.40 1652.84
女时装 742.46 655.30 1421.41
职业装 2770.16 1799.21 2055.87
运动装 2409.60 3110.56 2016.34
滑雪装 1443.20 558.70 663.14
西上衣 3628.00 1856.00 1962.32
西裤 3929.00 4402.00 2291.02
夹克衫 725.45 321.48 －－
学生服 337.90 186.27 520.68
休闲装 588.00 284.10 813.70
4.产品和市场情况
本公司生产服装数十种， 产品深受广大消费者的欢
迎。外销服装在日本有极高的市场占有率， 内销产品“
大杨”牌女装、职业装、 “创世”牌男装均有较高的知
名度。近年来， 本公司一方面积极引进国外先进设备，
提高产品的科技含量， 另一方面通过增强设计师队伍，
使企业向设计师型、创新型发展， 提高产品的附加值。
同时在产品销售上，公司坚持两条腿走路的方针， 在保
证产品海外市场占有率的前提下， 努力拓展国内业务，
加大国内市场的开发。 “大杨”牌服装获得了两项国家
级金奖,“创世”牌服装被国家科委推荐为“中国服饰精
品”, 并双双被评为“九七法国巴黎国际名优新产品博
览会国际金奖”。
5、产品质量方面的情况
本公司采用国际流行的ISO9001质量认证管理体系，
使产品质量和生产规模同步发展， 在同行业中居领先地
位。 本公司生产的服装产品以其优质的产品品质获得了
客户和广大消费者的好评。
6、职工数量与业务方面的变化：
随着公司业务的发展，公司职工队伍不断壮大， 从
最初的几十人到现有员工3043人。 公司注重职工队伍的
建设，每年均不定期地进行员工培训， 努力提高员工素
质，同大连大学、 法国服装高级工会合办“大连大学国
际服装学院”，并派员到法国学习； 同时向社会招聘企
业发展所需的专家、管理人才和技术人才， 充实公司管
理队伍，使企业不断发展壮大。公司与美国、日本、 意
大利等国家服装院校和机构建立了密切的合作关系， 进
行人才补充与培训， 聘请国外设计师加盟公司的设计队
伍。
十一、股 本
1.注册股本：7500万股
2.股本形成过程
本公司1992年定向募集成立时， 大杨集团以其全资
子公司杨树房实业总公司评估后的净资产1,339万元折成
1,300万股，向内部职工定向募集3,000万股， 募集股本
总额为4,300万股，该次定向募集股票以面值发行，每股
面值1元。 1993年，根据国家有关规范股份制企业精
神和大连市体改委的具体布署要求， 并经大连市体改委
1993[30]号文批准， 原股份公司通过向法人股东增资扩
股对股本结构进行了调整， 经大连中华会计师事务所评
估并经普兰店乡镇企业局确认， 由法人股东以资产方式
认购新增发股本10700万股，增资扩股后股本总额为 15
,000万股，其中：发起人法人股为12,000万股， 内部职
工股3,000万股。
为进一步完善企业制度， 适应国家服装产业的改革
战略，1997年6月25日，经公司第六次股东大会审议通过，
根据《中华人民共和国公司法》， 并经大连市人民政府
大政[1997]90号文批准,原股份公司采取分立方式进行资
产重组， 将非服装主营业务及非经营性资产分离出去，
成立一新设公司。服装主营业务由原股份公司承继， 更
名为大连大杨股份有限公司， 新设公司为大连华普有限
公司。原股份公司的股本采取对等分立的方式， 即原发
起人法人股12,000万股中6,000万股进入大连大杨股份有
限公司，6,000万股进入大连华普有限公司；内部职工股
3,000万股中1,500万股进入大连大杨股份有限公司，另1,
500万股组成职工持股会进入大连华普有限公司。这样，
大连大杨股份有限公司的总股本7,500万股，其中法人股
6,000万股，由大杨企业集团公司持有，占总股本80％，
内部职工股1,500万股，由公司职工持有，占总股本的20
％。公司已于1997年10月24 日在大连市工商行政管理局
变更登记，取得新的法人营业执照。
公司分立后股本结构如下：
类 别 股数（万股） 比例（％）
发起人法人股 6,000 80％
内部职工股 1,500 20％
合 计 7,500 100％
1998年6月大连大杨股份有限公司更名为大连大杨创
世股份有限公司,并于1998年6月17 日在大连市工商行政
管理局变更登记，取得新的法人营业执照。公司于 1999
年6月取得自营进出口权。
3.对内部职工股的清理工作
公司93年经增资扩股规范后， 向内部职工发放的股
份控制在公司股本总额的20％以内， 内部职工持股按国
家有关规定进行了清理， 并已按要求委托大连市证券登
记公司进行了集中托管， 大连市人民政府已出具确认报
告。 公司内部职工股按国家有关规定在本次新股发行之
日起，三年后方可上市流通。
4.本次发行后公司的股权结构
经中国证监会发行监管函(1999)13号文批准， 本公
司获得大连市3500万股1997年A股发行额度。本次公开发
行股票超面值缴入的资本扣除发行费用后， 将按有关规
定列入资本公积。
本次发行完成后形成股本结构如下：
数量（万股） 占总股本比例
尚未流通股份：
法人股 6,000 54.54％
内部职工股 1,500 13.64％
可流通股份:
社会公众股 3,500 31.82％
合 计 11,000 100％
5.本次发行后净资产总额：39074万元
6.本次发行前每股净资产：1.62元
本次发行后每股净资产：3.55元（已扣除发行费用）
7.本次发行前，公司前十名股东名单及持股5％以上股东情况
股东名单 持有股数（万股） 占总股本比例（％）
大杨企业集团公司 6000 80
陈长盛 13.29 0.177
李桂莲 11.75 0.157
石祥麟 9.95 0.133
石豆豆 7.62 0.102
宋云玲 7.355 0.098
王发海 7.125 0.095
商志远 6.86 0.091
侯月红 5.785 0.077
王 凯 5.47 0.073
8．董事、监事、高级管理人员持股情况：
姓名 职务 持股数（股）
石祥麟 董事长兼总经理 99,500
李玉江 副董事长兼副总经理 4,700
蔡祥池 董事 7,600
姜久文 董事 28,500
高克冰 董事 7,850
胡冬梅 董事 2,500
李峰 监事召集人 2,500
盖丽军 监事 2,350
潘启辉 监事
刘喜民 财务总监 4,750
孙长丽 董事会秘书 2,500
以上董事、监事及高级管理人员共持有公司股份162，
750股，占总股本的0.217％。本公司董事、 监事及高级
管理人员在其任职期间及离职后六个月内不得转让其所
持有的本公司股份。
十二、财务会计资料
北京天华会计师事务所接受本公司委托， 对本公司
前三年的财务报表进行了审计， 如果投资人欲对公司财
务状况、 经营成果及其会计政策进行更为详细的了解，
应当认真阅读以下所载的公司财务报表和注释。 （以下
内容摘自天华所审计报告）
（一）审计报告和会计报表及附注
大连大杨创世股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司1997年12 月 31 日、
1998年12月31日及1999年12月31 日的资产负债表和合并
资产负债表， 1997年度至1999年度的利润及利润分配表
和合并利润及利润分配表，以及1999 年度现金流量表和
合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的
责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依
据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，
我们结合贵公司实际情况， 实施了包括抽查会计记录等
我们认为必要的审计程序。
我们认为， 上述会计报表符合《企业会计准则》和
《股份有限公司会计制度》的有关规定， 在所有重大方
面公允地反映了贵公司1997年12月31日、1998年12月 31
日及1999年12月31日的财务状况和合并财务状况， 1997
年至1999年度期间的经营结果和合并经营结果及1999 年
度的现金流量情况和合并现金流量情况， 会计处理方法
的选用遵循了一贯性原则。
北京天华会计师事务所 中国注册会计师：李俊宏
中国注册会计师：李存慧
中国·北京 二○○○年二月二十五日
1、会计报表
2、会计报表附注说明
一. 公司简介
本公司前身系大杨企业集团股份有限公司。1992 年
经大连市股份制改革试点领导小组办公室大股办发[1992]
5号文批准，由大杨服装集团公司（后更名为大杨企业集
团公司）将其部分资产折股， 以定向募集方式设立大杨
企业集团股份有限公司。
1993年经大连市经济体制改革委员会大体改委函字
[1993]30号文批准， 大杨企业集团股份有限公司增资扩
股，股本总额达15,000万股， 其中：发起人法人股 12
,000万股，内部职工股3,000万股。
1997年经大连市人民政府大政[1997]90 号文批准，
大杨企业集团股份有限公司将非服装主营业务及非经营
性资产分离出去，派生成立大连华普有限公司。 保留服
装主营业务的原股份公司更名为大连大杨股份有限公司。
大连大杨股份有限公司的总股本为7500万股， 其中法人
股6000 万股， 由大杨企业集团公司持有； 内部职工股
1500万股。
1998 年大连大杨股份有限公司更名为大连大杨创世
股份有限公司。
本公司目前注册资本7500万元， 企业法人营业执照
注册号为[大工商企法字24183118X 6－2065号]，经营范
围为服装制造、服装洗水、包装制品、 服饰辅料制造、
商业贸易（不含专项审批）。
二、会计报表编制基准
本公司1997－1999年控股子公司概况列示如下 (金额单位：万元)：
公 司 名 称 注册地址 注册资本 经营范围 投资额 拥有权益 合并期间
大连华星服装有限公司 大连经济技术开发区 1,800.00 生产西服、时装 1,170.00 65％ 1997－1999年
大连大通服装有限公司 大连普兰店市杨树房 1,375.68 生产西服 701.60 51％ 1997－1999年
经济开发小区
大连洋尔特服装有限公司 大连普兰店市杨树房 1,040.00 生产西服 780.00 75％ 1997－1999年
经济开发小区
大连华琦时装有限公司 大连经济技术开发区 995.34 生产服装 497.67 50％ 1997－1999年
大连贸大时装有限公司 大连普兰店市杨树房 430.00 生产中、高档时装 301.00 70％ 1997－1999年
经济开发小区 和针织面料服装
大连万里川服装有限公司 大连普兰店市杨树房 500.00 生产夹克衫、女时装 250.00 50％ 1997－1999年
经济开发小区
大连经济开发区兴华 大连经济技术开发区 1,142.65 生产时装、针织服装 736.22 64.47％ 1997－1999年
服装有限公司
大杨企业集团国内贸易 大连经济技术开发区 500.00 国内服装贸易 500.00 100％ 1997年后变更为分公司
发展公司
大杨企业集团进出口公司 大连经济技术开发区 2,000.00 各类服装进出口业务 2,000.00 100％ 1997年后变更为分公司
普兰店市杨树房服装 大连普兰店市杨树房 139.00 出口服装洗水等 139.00 100％ 1997年后变更为分公司
洗水厂 经济开发小区
大连杨树房实业总公司 大连普兰店市杨树房 924.00 生产男女茄克衫、 1,500.00 100％ 1997年后变更为分公司
经济开发小区 滑雪衫
大连华阳服装有限公司 大连经济技术开发区 500.00 生产茄克衫、女时装 320.00 64％^ 1997－1998年
公司1997年合并会计报表是以母公司和12家子公司的
财务状况、经营成果为基础编制；1998年8月公司将大杨
企业集团国内贸易公司、大杨企业集团进出口公司、 普
兰店市杨树房服装洗水厂、大连杨树房实业总公司4家子
公司变更为分公司，1998年合并会计报表是以母公司和8
家子公司的财务状况、经营成果为基础编制；1999年 11
月大连经济开发区兴华服装有限公司吸收合并大连华阳
服装有限公司，合并会计报表是以母公司和7家子公司的
财务状况、经营成果为基础编制。
三.公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的
编制方法
（一）会计制度
本公司原执行《股份制试点企业会计制度》， 自
1998年1月1 日起执行《股份有限公司会计制度》及有关
规定，控股子公司执行《外商投资企业会计制度》。
（二）会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
（三）记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
（四）记帐原则及计价基础
的市本公司以权责发生制为记帐原则， 以历史成本
为计价基础。
（五）外币折算方法
本公司对发生的外币经济业务， 采用当月月初中国
人民银行公布的市场汇价(中间价)折合本位币记帐。 对
各种外币帐户的外币期末余额，按期末市场汇价(中间价)
进行调整，发生的差额计入当期财务费用。
（六）现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（七）坏帐核算方法
1.坏帐的确认标准为：
(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后,
仍无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特
征表明无法收回。
对确实无法收回的应收帐款， 经批准后作为坏帐损
失，并冲销提取的坏帐准备。
2.本公司采用备抵法核算坏帐。
3.本公司的坏帐准备根据公司董事会决议，自 1999
年1月1 日起按应收款项（包括应收帐款和其他应收款）
期末余额的3％计提。
（八）存货核算方法
1. 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备
的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、 产成品等。
来料加工业务的材料不作核算。
2.本公司存货按实际成本计价。 购入并已验收入库
原材料按实际成本计价， 发出原材料按移动加权平均法
计价；入库产成品按实际生产成本核算， 发出产成品采
用个别计价法计价。领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
3.根据公司董事会决议，自1999年1月1日起， 本公
司由于存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时和销售价格
低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分， 期末
采用成本与市价孰低计价原则， 按单个存货项目的成本
高于可变现净值差额提取存货跌价准备。
（九）短期投资核算方法
1. 本公司短期投资按实际支付的价款扣除价款中已
宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐。
2.根据公司董事会决议，自1999年1月1日起， 本公
司对期末短期投资计价采用成本与市价孰低计价， 并按
各投资项目计提短期投资跌价准备。
（十）长期投资核算方法
1. 长期债权投资：以实际支付的价款扣除支付的税
金、 手续费等费用以及自发行日至债券购入日的应计利
息后的余额作为实际成本入帐。 溢价或折价在债券存续
期间内，按直线法予以摊销。
2. 长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定
的价值记帐。投资额占被投资企业有表决权资本20 ％以
下的，或虽占20％以上（包括20 ％）但不具有重大影响
的，采用成本法核算； 投资额占被投资企业有表决权资
本20％或20％以上，或虽投资不足20％但有重大影响的，
采用权益法核算；投资额占被投资企业50 ％以上或虽占
被投资企业50％但对被投资企业有实际控制权的， 按权
益法核算并编制合并报表。
3.股权投资差额：在有效经营期内按10 年期平均摊
销。
4.根据公司董事会决议，自1999年1月1日起， 本公
司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化
等原因，导致长期投资可收回金额低于帐面价值， 按可
收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投
资减值准备。
(十一)固定资产核算方法
1.固定资产指使用期限超过一年、单位价值在 2000
元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等， 及单位
价值在2000元以上，使用期限超过两年， 不属于生产经
营主要设备的物品。
2.固定资产按历史成本和评估后的重值成本计价。
3.固定资产折旧采用直线法。按固定资产类别、 预
计使用年限和预计净残值率确定折旧率如下：
类 别 折旧年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 10％ 4.5％
机器设备 10 10％ 9％
运输设备 5 10％ 18％
电子设备 5 10％ 18％
其他 10 10％ 9％
(十二)在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，
并在工程交付使用时按工程的实际成本结转固定资产。
与工程有关的借款利息支出， 在固定资产尚未交付使用
前予以资本化；交付使用后计入当期财务费用。
(十三)无形资产核算方法
无形资产按实际支出入帐， 在收益期限内（不超过
经营期限）分期平均摊销。
(十四)开办费、长期待摊费用核算方法
开办费按实际支出入帐，从开始生产经营的当月起，
在5年内分期平均摊销。
长期待摊费用按实际支出入帐， 在项目的收益期内
分期平均摊销。
(十五)收入确认原则
1.销售商品
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 公
司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的
收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与销售该商品
相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2.提供劳务
在劳务已经提供， 收到价款或取得收取价款的凭据
时确认收入实现。
3.他人使用本企业资产
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时
间和方法确定， 并同时满足与交易相关的经济利益能够
流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
(十六)所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。
(十七)会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、 纳入合并范围的子公司的
会计报表和其他有关资料为依据， 按照《合并会计报表
暂行规定》编制而成。 合并会计报表范围内各公司间的
重大交易和资金往来等，均已在合并时抵消。 纳入合并
范围的外商投资子公司执行《外商投资企业会计制度》，
合并报表时， 其主要会计政策按照母公司统一选用的会
计政策厘定， 其个别项目与母公司使用的股份有限公司
会计报表项目不一致的， 以股份有限公司会计报表项目
为准，按相同性质进行合并。
(十八)会计政策、会计估计变更说明
本公司坏帐准备原按应收帐款期末余额的3‰计提，
不计提短期投资跌价准备、 存货跌价准备和长期投资减
值准备。 现按照《股份有限公司会计制度》的有关规定
和财政部财会字[1999]35号文的有关要求， 经董事会研
究决定，本公司自1999年1月1日起， 坏帐准备改为按应
收款项（包括应收帐款和其他应收款）期末余额3％计提；
存货跌价准备期末按单个存货项目的成本高于可变现净
值差额计提； 短期投资期末按各投资项目市价低于帐面
价值的差额计提短期投资跌价准备， 本公司在审计年度
内无短期投资业务，故未计提短期投资跌价准备； 本公
司长期投资期末采用按长期投资可收回金额低于帐面价
值的差额计提长期投资减值准备， 在审计年度内本公司
未发生被投资单位可收回长期投资金额低于帐面价值的
事项，故未计提长期投资减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法进行了调整，
对会计报表各期经营成果的影响列示如下：
会计政策变更内容 1997年度影响数 1998年度影响数 1999年度影响数
坏帐准备 －2,327,259.67 120,580.73 935,008.34
存货跌价准备 －395,530.00 －367,000.66
合计 －2,327,259.67 －274,949.27 568,007.68
报告期内各期间损益和留存收益均已做调整。
四.税(费)项：
(一)增值税：国内产品销售收入执行17 ％的税率；
根据国家税务总局国税明电[1999]11号文的规定， 本公
司自1999年7月1日起出口退税率提高到17％；
(二)营业税：按照5％的税率计缴；
(三) 城建税和教育费附加：分别按照应缴纳流转税
额的5％和3％计缴；
(四)所得税：本公司适用所得税率为33％。 根据大
连市财政局文件规定，公司适用先按33 ％的税率缴纳企
业所得税后再返还18％的所得税政策，实际税率为15％。
子公司大连洋尔特服装有限公司、 大连大通服装有
限公司、大连万里川服装有限公司、 大连贸大时装有限
公司为外商投资企业，适用所得税率为24％，根据 1991
年国务院85号文， 在审计年度内均享受减半征收所得税
优惠政策，实际税率为12％。
子公司大连经济开发区兴华服装有限公司、 大连华
星服装有限公司 、大连华琦时装有限公司为注册在沿海
经济开发区的外商投资企业， 根据外商投资企业和外国
企业所得税法，在审计年度内享受所得税率为15 ％的优
惠政策。
四、合并会计报表主要项目注释：(金额单位：元)
1. 货币资金 期末余额81,593,688.11元
项 目 期末余额
现金
人民币 12,616.37
银行存款 81,581,071.74
其中: 外币存款 原币 汇率
美元 6,304,835.39 8.2793 52,199,623.65
日元 94.351.00 0.080933 7,636.11
合 计 81,593,688.11
2.应收帐款 期末余额26,849,808.80元
(1)帐龄分析
帐 龄 期末余额 比例 坏帐准备
1年以内 23,215,243.52 86.46％ 696,457.31
1－2年 2,406,272.34 8.96％ 72,188.17
2－3年 584,786.46 2.18％ 17,543.59
3－5年 443,506.48 1.65％ 13,305.20
5年以上 200,000.00 0.75％ 6,000.00
合计 26,849,808.80 100％ 805,494.27
(2)截止1999年12月 31日止，本公司无应收持公司5
％(含5％)以上股份的股东单位款项。
(3)截止1999年12月31日欠款前五位的单位如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
日本蝶理株式会社 8,233,292.59 1年以内 货款
西班牙贝尔玛公司 5,041,232.90 1年以内 货款
大连市地方税务局 2,421,080.00 1年以内 货款
大连保税区三特服装公司 2,125,000.00 1年以内 货款
帝芙时装有限公司 1,796,975.15 1－2年 货款
3.其他应收款 期末余额16,606,250.76元
(1) 帐龄分析
帐龄 期末余额 比例 坏帐准备
1年以内 13,045,577.36 78.56％ 366,445.86
1－2年 3,151,929.28 20.25％ 94,557.88
2－3年 112,530.00 0.72％ 3,375.90
3年以上 296,214.12 1.90％ 8,886.42
合计 16,606,250.76 100％ 473,266.06
＊＊＊一年以内欠款中预付上市中介费用1,039,472.
47元，待公司上市后从发行溢价中扣除， 不计提坏帐准
备。
(2) 截止1999年12月31日止，本公司无应收持公司5
％(含5％)以上股份的股东单位款项。
(3)截止1999年12月31日欠款前五位的单位或个人如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
大连华普有限公司 5,794,768.08 1年以内 往来款
大连耐尔特服装有限公司 2,592,283.01 1年以内 往来款
国家税务局大连进出口分局 810,501.17 1年以内 应收退税款
赵元桢 600,000.00 1—2年 担保赔款
李艳萍 351,260.00 1年以内 预付设计款
(4)变动幅度较大的原因说明
其他应收款1999年比1998年减少62.47 ％ , 主要是
1999年本公司收回了对关联企业的往来款。
4.预付帐款 期末余额1,450,411.74元
（1） 帐龄分析
帐龄 期末余额 比例
1年以内 817,805.10 56.38％
1－2年 402,936.64 27.78％
2－3年
3年以上 230,000.00 15.84％
合计 1,450,411.74 100％
(2) 截止1999年12月31日止，无预付本公司持 5％(
含5％)以上股份的股东单位款项。
(3)欠款金额前五名单位如下:
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
大连渤大公司 490,000.00 1998年 采购款
大连数据电脑公司 230,000.00 1996年 采购款
天津第六棉纺厂 230,000.00 1999年 采购款
大连经济技术开发区三爱公司 90,000.00 1999年 采购款
大连开发区昌盛服饰公司 80,000.00 1999年 采购款
5.存货 期末余额46,562,899.83元
(1) 明细情况
项 目 期末余额 跌价准备
原材料 22,491,973.60 674,677.64
产成品 12,915,806.03 87,853.02
在产品 11,155,120.20
合计 46,562,899.83 762,530.66
(2)存货可变现净值的确定依据
本公司存货可变现净值，根据期末存货全面清查后，
对存货中因遭受毁损、 部分和全部陈旧过时或市场销售
价格低于成本的部分，按单个存货项目逐个确定。
6.待摊费用 期末余额1,072,983.93元
(1)明细情况
类别 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 1999年末金额
取暖费 45,761.81 766,069.69 671,352.87 140,478.63
保险费 239,739.43 618,028.00 455,074.52 402,692.91
广告费 0.00 1,641,395.92 1,414,110.34 227,285.58
期初进项税已征税款 98,315.88 0.00 98,315.88 0.00
土地费 13,880.60 42,840.00 56,720.60 0.00
维修费 0.00 78,207.00 78,207.00 0.00
税务代理费 0.00 230,000.00 0.00 230,000.00
租金 0.00 92,000.00 46,000.02 45,999.98
料架 0.00 24,902.00 2,075.17 22,826.83
电话安装费 0.00 3,700.00 0.00 3,700.00
合 计 397,697.72 3,497,142.61 2,821,856.40 1,072,983.93
(2) 变动幅度较大的原因说明
待摊费用1999年比1998年上升169.80％,主要是大连
华星服装有限公司支付2000 年的税务代理费和洗水分公
司支付2000年的广告费所致。
7.长期投资 期末余额20,552,881.67元
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 22,055,682.10 1,522,800.43 20,532,881.67
其中:
股权投资差额 22,055,682.10 1,522,800.43 20,532,881.67
长期债权投资 20,000.00 20,000.00
合计 22,075,682.10 1,522,800.43 20,552,881.67
注：在审计年度内本公司未发生被投资单位可收回
长期投资金额低于帐面价值的事项， 故未计提长期投资
减值准备。
(2)长期股权投资
项 目 1999年末金额
股权投资差额 20,532,881.67
注：股权投资差额形成的原因：由于1993年4家子公
司资产评估增值后，母、子公司帐务处理不一致， 引起
母公司对子公司的投资出现股权投资差额。
(3)长期债权投资
债券种类 面值 年利率 到期日 购入成本 期初余额 本期利息 期末余额
辽宁省电力债券 20,000.00 浮动 2000.3.31 20,000.00 20,000.00 － 20,000.00
8.固定资产 期末余额114,162,748.33元
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值:
房屋及建筑物 41,895,153.35 379,762.29 4,311.00 42,270,604.64
机器设备 57,559,363.88 3,172,853.67 39,858.00 60,692,359.55
运输设备 7,184,120.41 466,525.00 0.00 7,650,645.41
电子设备 1,992,522.41 431,006.00 78,890.00 2,344,638.41
其他设备 1,113,826.32 90,674.00 0.00 1,204,500.32
合计 109,744,986.37 4,540,820.96 123,059.00 114,162,748.33
累计折旧:
房屋及建筑物 11,182,289.90 2,051,487.78 0.00 13,233,777.68
机器设备 26,449,910.23 5,253,030.08 0.00 31,702,940.31
运输设备 5,366,781.90 402,392.03 0.00 5,769,173.93
电子设备 1,147,662.52 254,546.87 76,523.32 1,325,686.07
其他设备 639,879.95 134,952.47 0.00 774,832.42
合计 44,786,524.50 8,096,409.23 76,523.32 52,806,410.41
固定资产净值: 64,958,461.87 61,356,337.92
(2) 1999年在建工程转入固定资产数为1,175,429.13元。
(3)公司未有融资租入固定资产及固定资产用于抵押、担保事项
9.在建工程 期末余额1,842,929.30元
(1) 明细情况
本期转入 本期其他
工程项目名称 期初数 本期增加 固定资产 减少数 期末数 资金来源 进度
电脑网络工程 0.00 1,094,525.50 0.00 0.00 1,094,525.50 自有 已完工97％
开发区办公楼改造 0.00 185,000.00 0.00 0.00 185,000.00 自有 已完工未验收
车间更新改造工程 0.00 73,403.80 0.00 0.00 73,403.80 自有 已完工未验收
机器设备 507,029.00 786,279.40 803,308.40 0.00 490,000.00 自有 安装调试
蒸汽管道 0.00 12,469.44 12,469.44 0.00 0.00 自有 已完工转入固定资产
工房改修 352,467.29 7,184.00 359,651.29 0.00 0.00 自有 已完工转入固定资产
合计 859,496.29 2,158,862.14 1,175,429.13 0.00 1,842,929.30
(2) 变动幅度较大的原因说明
在建工程1999年比1998年增长114.42％的原因， 主
要是1999年公司新增网络工程。
10.无形资产 期末余额1,148,000.00元
类 别 取得方式 原 始 金 额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 现金购置 1,680,000.00 1,232,000.00 84,000.00 532,000.00 1,148,000.00 13年零8个月
11.开办费
(1)明细情况
类 别 原 始 金 额 期初数 本期摊销 本期增加 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
开办费 2,791,418.59 172,630.94 172,630.94 －－ 2,791,418.59 －－ －－
(2)变动原因说明
下属合资企业开办费1999年摊销完毕。
12.长期待摊费用 期末数713,141.18元
类 别 原 始 金 额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数
其他递延支出 1,589,684.18 950,458.42 237,317.24 876,543.00 713,141.18
13.短期借款 期末数9,000,000.00元
(1)明细情况
借款类别 到期月份 期末余额 年利率
担保借款 2000.11.30 3,000,000.00 6.44％
担保借款 2000.11.24 2,000,000.00 6.44％
担保借款 2000.4.15 1,000,000.00 7.03％
担保借款 2000.6.15 1,000,000.00 6.44％
担保借款 2000.10.15 1,500,000.00 7.61％
担保借款 2000.9.15 500,000.00 7.61％
合计 9,000,000.00
(2) 变动幅度较大的原因说明
短期借款余额1999年比1998年减少73.85％, 主要是
由于1999年本公司关联企业的还款增加，资金来源增加，
减少了短期借款。
14.应付帐款 期末余额25,897,791.97元
(1) 帐龄分析
帐龄 期末余额 比例
一年以内 25,897,791.97 100％
(2)截止1999年12月31日，无欠持本公司5％（含5％）
以上股份的股东单位的款项。
(3) 变动幅度较大的原因说明
应付帐款余额1999年比1998年增加86.87％，主要是
由于公司下属各子公司1999 年的进出口业务多数采用进
料加工， 付款是利用银行开具的远期银行信用证付款，
开证期限为70日，公司1999年11月、12 月开具的信用证
年底未支付货款。
15.预收帐款 期末余额871,254.48元
(1)明细情况
帐龄 期末余额 比例
1年以内 752,510.48 86.37％
1－2年 118,744.00 13.63％
合计 871,254.48 100％
(2)截止1999年12月31日，无欠持本公司5％（含5％）
以上的股份的股东单位的款项。
16.应付股利 期末余额22,841,301.73元
(1)明细情况
单位名称 期末余额 欠付原因
大杨企业集团公司 12,000,000.00 2000年支付
香港万里川集团公司 2,046,102.12 准备再投资
个人股 3,000,000.00 2000年支付
香港辰达集团公司 4,454,758.93 准备再投资
日本蝶理株式会社 747,438.77 准备再投资
日本古泽株式会社 117,346.66 准备再投资
日本万兵株式会社 10,681.04 准备再投资
日本东棉株式会社 35,668.67 准备再投资
日本关西毛巾株式会社 429,305.54 2000年支付
合 计 22,841,301.73
(2) 变动幅度较大的原因说明
应付股利1999年比1998年减少38.32％的原因，主要
是公司在1999年支付股东以前年度的股利。
17.应交税金 期末余额8,756,335.48元
项 目 期末余额
增值税 －490,307.72
营业税 89,132.30
城建税 2,523.19
所得税 9,172,742.47
房产税 －17,404.36
土地使用税 －350.40
个人所得税
合计 8,756,335.48
18.其他应交款 期末余额119,838.75元
项目 计缴标准 期末余额
教育费附加 按应交增值税的3％计缴 119，838.75
19.其他应付款 期末余额13,091,490.07元
(1)帐龄分析
帐龄 期末余额 比例
一年以内 13,091,490.07 100％
(2)截止1999年12月31日欠本公司5％（含5％）以上
的股份的股东单位大杨企业集团公司往来款1,431, 888
.41元。
(3)大额款项的性质和金额
单位名称 金额 性质
大连华丽装饰公司 389,888.25 欠装修费
大连东达服装有限公司 852,640.22 欠加工费
大连创新服饰辅料开发有限公司 144,423.45 欠辅料款
大连华昊生活服务公司 77,900.00 往来款
大连辰达公司 68,787.88 往来款
(4) 变动幅度较大的原因说明
其他应付款1999年比1998年减少40.69％的原因，主
要是1999年归还部分关联企业欠款。
20.预提费用 期末余额1,162,242.00元
(1)明细情况
费用类别 期初数 期末数 结存原因
借款利息 0.00 9,375.00 尚未支付的利息
加工费 29,813.83 1,152,867.00 应付的加工费
合 计 29,813.83 1,162,242.00
(2) 变动幅度较大的原因说明
预提费用1999年比1998年增长3798.33％的原因，主
要是1999年底子公司有未完成的外协服装加工业务。
21.股本
项目 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
境内法人持有股份 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
内部职工股份 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
公司股本以由大连中华会计师事务所大中会验字（1997）第47号验资报告验证。
22.资本公积
项目 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
资产评估增值准备 5,012,995.42 5,012,995.42 5,012,995.42
23.盈余公积
项目 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
法定盈余公积 21,533,015.80 18,836,123.22 16,998,601.84
公益金 10,766,507.90 9,418,061.61 8,499,300.92
任意盈余公积 8,424,864.47 7,486,161.70 8,372,588.20
合计 40,724,388.17 35,740,346.53 33,870,490.96
注:任意盈余公积为子公司提取的储备基金和生产发展基金。
24.未分配利润
项 目 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
期初未分配利润 －7,121,045.23 －10,101,269.79 －6,903,941.85
加:调整转入 －178,481.36 －543,362.45
盈余公积转入 2,037,063.58
加:本期净利润 27,304,256.02 20,393,442.58 15,502,087.50
减:提取盈余公积 4,984,041.64 3,906,919.15 3,699,415.44
减:已分配股利 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
期末未分配利润 20,687.79 －7,121,045.23 －10,101,269.79
注:1调整转入项目系公司应在利润分配前扣除的补税支出；
21998年盈余公积转入项目是3家变为分公司的子公司转入的盈余公积；
31999年公司利润分配方案：按净利润的10％提取法
定公积金；按净利润的5％提取法定公益金；按每股0.20
元(含税)派发现金股利;其余部分作为未分配利润转入下
年度；
4根据财政部财会字(1999)35号文件的规定及公司董
事会决议，本公司从1999年1月1日起变更长、 短期投资
减值准备、坏帐准备及存货跌价准备会计政策， 这对盈
余公积、未分配利润的影响如下：
项目 1999年影响数 1998年影响数 1997年影响数
盈余公积 85,201.15 －41,242.39 －349,088.95
未分配利润 482,806.53 －233,706.88 －1,978,170.72
5未分配利润1997年、1998年为负数，主要是因为在
合并会计报表时， 在将子公司利润分配有关项目与母公
司投资收益抵消后， 还要将子公司提取的储备基金和发
展基金中母公司所占份额作为未分配利润的减项列示，
当净利润数额不足以抵减时， 将导致未分配利润出现负
数。
25.主营业务收入
项 目 1999年度 1998年度 1997年度
国外来料加工收入 35,627,642.39 18,109,549.40 15,072,163.07
国外进料加工收入 132,140,391.29 178,622,482.30 271,864,554.61
国内来料加工收入 53,551,003.45 45,261,455.89 20,718,871.45
国内进料加工收入 14,246,817.80 30,335,890.43 40,774,075.00
合计 235,565,854.93 272,329,378.02 348,429,664.13
26.财务费用
(1)明细情况
项 目 1999 年 度 1998 年 度 1997年度
利息支出 1,279,487.88 2,618,081.50 2,249,561.06
减：利息收入 661,611.86 1,228,568.85 1,598,917.66
汇兑损失 400,996.73 2,082,347.07 1,499,641.00
减：汇兑收益 287,778.33 619,444.99
手续费支出 1,240,557.94 1,346,930.42 1,580,052.17
合 计 1,971,652.36 4,199,345.15 3,730,336.57
(2)变动幅度较大的原因说明
财务费用1999年比1998年减少53.05％的原因，主要
是1999年银行借款减少。
27.投资收益
项目 1999年度 1998年度 1997年度
股权投资收益 －290,720.87 －699,116.81 －1,308,103.30
股权投资差额摊销 －2,450,631.34 －2,450,631.34
合计 －2,741,352.21 －3,149,748.15 －1,308,103.30
注：合并会计报表中投资收益除股权投资差额摊销
外仍为负数系由于合并会计报表时将子公司净利润全额
抵消， 而母公司按子公司提取的职工福利奖励基金确认
的投资收益减少额却未能抵消而产生的差异数。
28.补贴收入
项 目 1999 年 度 1998 年 度 1997年度
退税收入 3,349,639.59 3,541,271.22 356,563.07
注：由于1998年本公司与下属四家全资子公司(大杨
企业集团国内贸易发展公司、大杨企业集团进出口公司、
普兰店市杨树房服装洗水厂、大连杨树房实业总公司)合
并，导致本公司1998年利润总额较1997年增加。 根据大
连财政局大财税字〔1999〕142号文件和大财税字〔1999〕
165号文件，对本公司1994年至1999年度实行先按33％税
率缴纳所得税，再按优惠税率返还超额部分的优惠政策，
返还部分计入当期利润，因此1998年、1999 年补贴收入
增长较大。1999年退税收入为1－9月份所得税返还。
29.营业外收入
(1)明细情况
项 目 1999 年 度 1998 年 度 1997年度
罚款收入 76,331.68 35,270.00 21,103.95
处理固定资产收益 19,443.32 21,327.69
增值税退税 642,086.99 518,241.24 699,562.01
工资结余转入 1,521,926.84 3,651,561.17 1,914,170.25
债务核销收入 631,903.90 1,850,249.33 390,243.64
接受赔偿收入 202,623.14 313,836.48 27,136.90
其他 47,571.13 448,704.44 81,063.80
合计 3,141,882.00 6,817,862.66 3,154,608.24
(2)变动幅度较大的原因说明
营业外收入1999年比1998年减少53.92％的原因，主
要是1998年工资结余转入较多，1999年有所减少。
30.营业外支出
(1)明细情况
项 目 1999 年 度 1998 年 度 1997年度
捐赠支出 22,619.89 5000.00
罚款及滞纳金 8,162.51 75,942.28 291,924.11
河道维护费 1,701.87
处理固定资产损失 596.33 4,526.59
其他 1,284.56 2,203.34 769.73
合计 10,043.40 106,993.97 297,693.84
(2)变动幅度较大的原因说明
营业外支出1999年比1998年减少90.61％的原因，主
要是1999年捐赠支出、清理固定资产的损失等比1998 年
有所减少。
五、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注 册 地 址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
大杨企业集团公司 大连普兰店市杨树房 服装制造 控股 集体所有制 李桂莲
经济开发小区 母公司
大连华星服装有限公司 大连经济技术 生产西服、时装 子公司 中外合资 石祥麟
开发区
大连大通服装有限公司 大连普兰店市杨树 生产西服 子公司 中外合资 石祥麟
房经济开发小区
大连洋尔特服装有限公司 大连普兰店市杨树 生产西服 子公司 中外合资 石祥麟
房经济开发小区
大连华琦时装有限公司 大连经济技术开发区 生产服装 子公司 中外合资 石祥麟
大连贸大时装有限公司 大连普兰店市杨树房 生产时装、 子公司 中外合资 石祥麟
经济开发小区 针织服装
大连万里川服装有限公司 大连普兰店市杨树房 生产茄克 子公司 中外合资 石祥麟
经济开发小区 衫、女时装
大连经济技术开发区兴 大连经济技术 生产时装、 子公司 中外合资 石祥麟
华服装有限公司 开发区 针织服装
2、存在控制关系的关联方注册资本、所持股份权益及其变化
注册资本 持公司股份或公司持股
企 业 名 称 金额 币种 金额 币种 比例
大杨企业集团公司 180,000,000 人民币 60,000,000 人民币 80％
大连华星服装有限公司 18,000,000 人民币 11,700,000 人民币 65％
大连大通服装有限公司 2,000,000 美元 1,020,000 美元 51％
大连洋尔特服装有限公司 10,400,000 人民币 7,800,000 人民币 75％
大连华琦时装有限公司 1,560,000 美元 780,000 美元 50％
大连贸大时装有限公司 4,300,000 人民币 3,010,000 人民币 70％
大连万里川服装有限公司 5,000,000 人民币 2,500,000 人民币 50％
大连经济技术开发区兴华 11,426,500 人民币 7,362.200 人民币 64.47％
服装有限公司
注⑴：1999年11月30日， 大连经济开发区兴华服装
有限公司吸收合并大连华阳服装有限公司， 注册资金由
542.65万元变更为1,142.65万元。
注⑵：1999年6月19日大连洋尔特服装有限公司增资
320万元人民币。
3、不存在控制关系的关联方情况
企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系
大连华普有限公司 同一母公司
及其下属:
大连东达服装有限公司 与其母公司同一母公司
大连华达服装有限公司 与其母公司同一母公司
大连环球服装有限公司 与其母公司同一母公司
大杨包装品有限公司 与其母公司同一母公司
大连创世有限公司 与其母公司同一母公司
大连贝思特物流有限公司 与其母公司同一母公司
大连服装（集团）羽绒制造公司 与其母公司同一母公司
大连开发区三爱公司 与其母公司同一母公司
大杨集团仓储公司 与其母公司同一母公司
大连大发房地产开发有限公司 与其母公司同一母公司
大连原野房地产开发有限公司 与其母公司同一母公司
大连众富服装有限公司 与其母公司同一母公司
大连创新服饰辅料开发有限公司 与其母公司同一母公司
大杨七星加油站 与其母公司同一母公司
大杨经贸公司 与其母公司同一母公司
大连耐尔特服装有限公司 与其母公司同一母公司
蒂芙时装有限公司 同一母公司
（二）关联方交易
1、存在控制的关联方交易
本公司与大杨企业集团应收款
项 目 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
大杨企业集团公司 30,911,894.53 17,472,308.31
本公司与大杨企业集团应付款
项 目 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
大杨企业集团公司 13,431,888.41 9,147,072.14 610,441.75
本公司与大杨企业集团加工费支出
项 目 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
大杨企业集团公司 75,540.75 5,000.00
本公司与大杨企业集团代理费收入
项 目 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
大杨企业集团公司 3,378,284.94 2,602,668.18
本公司与大杨企业集团加工费收入
项 目 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
大杨企业集团公司 10,098,151.89 6,325,786.80
注：本公司与大杨企业集团公司之间存在加工业务，
加工费定价按同类产品市场定价计算。 本公司贸易部为
大杨企业集团公司及其他关联企业代办进出口业务， 收
取的代理费按加工费的6％计算确定。
2.不存在控制的关联方交易
应收款
项 目 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
大连华普有限公司 5,794,768.08 15,297,544.61
帝芙时装有限公司 2,002,641.02 2,429,075.15 4,215,057.88
大连创世有限公司 1,152,591.50 1,082,773.44 367,950.37
大连环球服装有限公司 983,653.99 859,466.41 656,493.93
大连大发房地产开发有限公司 205,840.00 200,000.00 17,690.00
大连东达服装有限公司 39,618.94 209,900.00
大连耐尔特服装有限公司 2,592,283.01
大连开发区三爱公司 250,000.00
大连众富服装有限公司 256,520.46
大连华达服装有限公司 109,015.27 241,871.92
大杨经贸公司 62,674.88
应付款:
项 目 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
大连东达服装有限公司 852,640.22 1,865,736.37 170,353.33
大连华普有限公司 100,000.00
大连创新服饰辅料开发有限公司 144,423.45
大连开发区三爱公司 183,268.37 67,817.55
大杨包装品有限公司 206,618.65 1,059,177.59 560,597.79
大连创世有限公司 817,803.94 793,892.40
大连贝思特物流有限公司 74,709.28 2,400,000.00
大连环球服装有限公司 4,386,659.20
大连大发房地产开发有限公司 2,326,571.16
大连原野房地产开发有限公司 2,784,195.36
关联交易支出
1999年度
关联单位名称 采 购 支 出 加工费支出
大连贝思特物流公司 151,695.76
大连华达服装有限公司 1,832,632.44
大连东达服装有限公司 47,284.32
大连开发区三爱公司 343,981.31
大连创新服饰辅料开发有限公司 203,452.66
大杨包装品有限公司 379,494.59
1998年度
关联单位名称 采 购 支 出 加工费支出
大连东达服装有限公司 10,109,491.44
大杨包装品有限公司 1,765,140.69
1997年度
关联单位名称 采 购 支 出 加工费支出
大连东达服装有限公司 19,017,475.08
大杨包装品有限公司 1,695,282.32
关联交易收入
1999年度
关联单位名称 加 工 收 入 代 理 收 入
大连创世有限公司 1,934,444.97
大连环球服装公司 475,537.36
大连众富服装公司 673,280.34
1998年度
关联单位名称 加 工 收 入 代 理 收 入
大连创世有限公司 5,500,972.26
大连东达服装有限公司 92,65.16
大连环球服装公司 352,243.78
大连众富服装公司 461,664.55
1997年度
关联单位名称 加 工 收 入 代 理 收 入
大连创世有限公司 1,539,235.26
大连东达服装有限公司 219,948.39
大连环球服装公司 289,657.33
大连众富服装公司 406,747.19
6.其他关联交易事项
⑴商标的使用许可协议
大杨企业集团公司与本公司于1999年5月28日签定协
议向本公司无偿转让其注册商标“创世牌”及“大杨牌”
；转让前，本公司无偿使用。
(2)综合服务协议
大杨企业集团公司向本公司供应能源， 并且向本公
司提供冬季厂区取暖、蒸汽、安全保卫、环境监测、 消
防、绿化卫生、宿舍等必要的服务。能源、取暖、 住房
依据国家定价结算，其他项目按实际成本加5％的利润结
算。
六．承诺事项
本公司无应披露的重大承诺的事项。
七.或有事项
本公司无需披露的或有事项。
八.期后事项
本公司没有重大的应披露期后事项。
九.主要财务指标
财务指标 1999年 1998年 1997年
股份公司 股份公司 股份公司 股份公司 股份公司 股份公司
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
净资产收益率(％) 22.61 22.24 18.77 17.59 14.94 16.51
资产负债率(％) 36.36 26.40 47.84 37.22 54.26 34.34
流动比率 1.83 1.31 1.43 1.10 1.25 0.27
速动比率 1.33 1.13 1.04 0.99 0.86 0.27
应收帐款周转率(次) 8.35 2.42 7.85 2.72 8.74 0.00
存货周转率(次) 3.65 3.14 3.80 7.82 4.53 0.00
每股净利 0.36 0.36 0.27 0.26 0.21 0.23
十三、资产评估
1.资产评估情况
根据深圳维明资产评估事务所出具的资产评估报告
书并经股东大会确认，投入本公司的全部资产以1998 年
12月31日为基准日的评估结果如下：
单位：
人民币万元
项 目 帐面价值 调整后帐面值 评估价值 增值额 增值率％
A B C D=C－B E=D/B＊100％
流动资产 1 7,148.35 7,148.35 7,147.62 (0.73) (0.01)
长期投资 2 8,128.78 8,128.78 7,102.48 (1026.30) (12.63)
固定资产 3 2,123.61 2,123.61 2,304.22 180.61 8.50
其中:在建工程 4 1.70 1.70 1.70 0.00 0.00
建筑物 5 1,500.35 1,500.35 1,562.00 61.65 4.11
设备 6 621.56 621.56 740.52 118.96 19.14
无形资产 7 － － 1,118.00 1,118.00 －
其中:土地使用权 8 － － 1,118.00 1,118.00 －
其他资产 9 42.58 42.58 20.18 (22.4) (52.61)
资产合计 10 17,443.32 17,443.32 17,692.50 249.18 1.43
流动负债 11 6,407.53 6,407.53 6,407.53 － －
长期负债 12 － － － － －
负债合计 13 6,407.53 6,407.53 6,407.53 － －
净资产 14 11,035.79 11,035.79 11,284.97 249.18 2.26
2.资产评估时的评估标准：
房屋建筑物主要采用重置成本标准；机器设备、 运
输车辆主要采用重置成本标准； 流动资产主要采用历史
成本标准和现行市价标准； 长期投资主要采用重置成本
法评估。
3.本次评估仅作为股票发行的参考， 不进行相应的
账务调整。
本次评估结果已经在公司第八次股东大会审议通过。
4.以前历次法定资产评估情况
（1）1992年8月， 经大连市股份制改革试点领导小
组大股办发（1992）5号文批准，大杨企业集团公司（原
大杨服装集团公司）作为独家发起人， 以定向募集方式
设立大杨企业集团股份有限公司， 大杨集团投入的生产
经营性净资产经大连中华会计师事务所评估后的结果为
12693820.70元，加上3－9月份完成利润70万元，折成法
人股1300万股， 该评估结果已经普兰店市乡镇企业局确
认。
（2）经大连市体改委[1993]30号文批准，公司1993
年增资扩股， 由大连中华会计师事务所大中评内字（
1993）第19号文出具资产评估报告书， 评估结果净资产
总额为133374863.82元,增值76989427.30元。 由于评估
所评估时未将内部职工股的股本金列入净资产， 而列入
负债类，造成净资产1.3亿元，集团公司以除去内部职工
股股金的净资产认购公司的法人股。 该评估结果已经普
兰店市乡镇企业局确认。
十四、盈利预测
本公司董事会对2000年度公司盈利情况进行了预测，
并委托天华会计师事务所对盈利预测进行了审核并出具
《盈利预测审核报告》。本发行人提醒投资者， 鉴于盈
利预测所依据的假设的不确定性， 加上本次预测期间截
止日距报告日较远且公司主要产品出口地——日本近来
经济环境的不稳定性，进行投资判断时， 不应过于依赖
盈利预测资料。
（一）盈利预测审核报告
以下全文引自北京天华会计师事务所出具的《盈利
预测审核报告》：
大连大杨创世股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对贵公司2000 年度的盈利预测进行
了审核。合理编制并充分披露盈利预测是贵公司的责任，
我们的责任是对盈利预测所依据的基本假设、 选用的会
计政策及其编制基础进行审核，并发表审核意见。 我们
的审核是依据《独立审计实务公告第4号—盈利预测审核》
进行的。在审核过程中， 我们结合贵公司的实际情况实
施了必要的审核程序。
我们认为，贵公司2000 年度的盈利预测是按贵公司
确定的编制基础合理编制的； 盈利预测所依据的基本假
设已充分披露，没有证据表明这些基本假设是不合理的；
所选用的会计政策与实际采用的相关会计政策一致。
北京天华会计师事务所 中国注册会计师：李俊宏
中国注册会计师：李存慧
中国·北京
二○○○年三月一日
（二）公司盈利预测表
大连大杨创世股份有限公司盈利预测表
预测期间：2000.1.1—2000.12.31
单位：人民币元
项 目 1999年已审实际数 2000年预测数
一、主营业务收入 235,565,854.93 265,523,803.66
减：折扣及折让
主营业务收入净额 235,565,854.93 265,523,803.66
减：主营业务成本 182,653,028.75 203,794,722.85
主营业务税金及附加 303,073.62 476,286.05
二、主营业务利润 52,609,752.56 61,252,794.76
加：其他业务利润 6,629,010.16 8,704,082.24
减：存货跌价准备 367,000.66 389,200.00
销售费用 7,047,027.01 10,124,517.29
管理费用 9,981,551.11 11,222,634.47
财务费用 1,971,652.36 469,518.00
三、营业利润 39,871,531.58 47,751,007.24
加：投资收益 －2,741,352.21 －2,450,631.34
补贴收入 3,349,639.59 6,000,000.00
营业外收入 2,186,148.17
减：营业外支出 10,043.40
加: 以前年度损益调整 955,733.83
四、利润总额 43,611,657.56 51,300,375.90
减：所得税
按33％所得税率计算 11,048,772.62 14,374,329.67
减：少数股东损益 5,258,628.92 4,766,740.13
五、净利润
按33％所得税率计算 23,954,616.43 32,159,306.10
＊ 注：99年补贴收入为1－9月份的所得税返还。
（三）预测的基础和假设
1、盈利预测编制的基准：
盈利预测是公司根据经过审计的1997年至1999 年的
经营业绩及公司2000年的生产经营计划、投资计划， 充
分考虑公司现有生产能力和管理能力， 特别是考虑到已
获得的2000年订单数量， 并在下列各项基本假设的前提
下编制的。 编制盈利预测所依据的会计政策与本公司实
际采用的相关会计政策一致。
2、盈利预测基本假设：
（1）公司所遵循的国家现行法律、法规和制度无重大变动；
（2）有关利率、汇率在正常范围内变动；
（3）本公司主要经营所在地以及业务涉及地区的社
会经济环境不发生重大变化；
（4）本公司目前执行的税赋、税率政策不变；
（5）本公司进口材料及其他重要材料的供应市场保持稳定；
（6）本公司计划的投资项目能如期完成；
（7）客户所在国政治经济环境和市场环境或客户自
身情况未发生重大变化；
（8）无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响；
（9）中国加入WTO对服装业的良性影响在2000 年不
做预计。
（四）合并盈利预测编制说明
1、营业收入预测依据
（1）对服装销售量的预测
近年来国内服装市场竞争激烈， 服装的消费观念、
需求结构发生了一定的变化。针对这一情况， 公司及时
调整产品结构，一方面加大中档西服的生产与销售； 另
一方面拉开产品档次，建立国内联销网络， 创立公司品
牌。此外， 在我国服装进出口业务普遍受到东南亚金融
危机冲击的情况下， 公司在保持对日本及韩国出口业务
的同时，于1998年底成功地拓展了欧洲市场， 取得了大
量的客户资源。根据母公司及子公司1999 年已签定的合
同意向和可望拿到的出口纺织品配额及2000 年公司增大
内销的计划，公司预计2000年可销售服装286万套（件），
按可比口径计算增长9％（2000年1－2月实现产值5, 785
万元，比1999年同期4,201万元增长37.71％）。 按目前
价格计算，由于产量增加可增加营业收入2,000万元。
（2）对服装销售价格的预测
根据国内外服装市场的变化趋势， 预计内销服装的
销售价格近期不会产生较大变化； 外销业务由于欧洲市
场的扩大及东南亚经济的复苏， 预计出口产品价格水平
近期会略有上升，但是本着稳健性原则， 出口业务收入
仍按目前价格水平测算。
（3）对服装销售结构的预测
加大内销比重，创立公司品牌， 是公司既定的战略
目标。1999年底公司新增5个店中店，2000年计划将新增
服装店15个。另外， 公司还将进一步拓展团体服装消费
市场。预计2000年内销量将会比上年增加27,000件， 增
加收入1,000万元。
根据以上对于销量、价格及产品结构的预计， 2000
年以销售、加工服装286万件（套），内销比重增加，销
售价格保持不变测算，预计可实现销售收入26,552.38万
元，比1999年增长12.72％。
2、营业成本预测
（1） 直接材料按产品定额用量和材料预测价格计
算。
从1999年开始， 母公司及所有子公司面辅料的采购
实行“统一采购、统一结算”的管理方式， 相继与国内
面、辅材料主要生产厂家签定了定点厂家协议书,通过定
点批量采购，大大降低了采购成本。此外， 公司还严格
按ISO9001认证标准和质量管理体系运行，从设计开始努
力降低材料单用量，减少废次品损失。 经过近一年的运
营，已经与材料供应厂家建立了良好的采购关系， 且各
项管理制度得到有效贯彻执行。根据2000 年公司生产成
本降低计划， 预计单位产品材料成本将比1999年下降1
.5％－2％。
（2）直接人工成本是将全年计划工资总额以产品的
定额工时作为分配标准， 分配至各种计划产品上计算而
得。预计2000年计划工资总额将与加工量同比增长。
（3）制造费用参照1999年水平并考虑变动因素确定
总额，采用与人工成本一致的分配方法分配到各产品中。
在销售、加工服装286万件（套）的情况下， 2000
年预计营业成本为20,379.47万元，将比1999年增长 11
.57％。
3、营业税金及附加预测
公司城建税和教育费附加分别按增值税的5％和3 ％
计算缴纳。2000年预计营业税金及附加为476,286.05元。
4、其他业务利润预测
（1）根据已签定的租赁合同，公司2000年出租厂房
预计可实现利润84万元。
（2）公司将边、角、余料对外销售，预计可实现利
润105万元。
（3）公司为其他关联企业办理进出口业务，按现有
公司与关联企业协商确定的按加工费6％收取进出口代理
费的比率和2000年预计的合同金额，预计可实现利润681
万元。
根据以上预计2000年其他业务利润将达870.41万元，
比1999年增长31.30％。
5、存货跌价损失的预测
公司在2000年将加大存货管理，清理滞销存货， 提
高存货质量。但考虑到国内销售业务量增大， 按照稳健
性原则，对存货跌价损失做了适当的预计。2000 年预计
提取存货跌价损失2.22万元。
6、管理费用预测
工资及与工资相关的各种费用按公司工资计划确定
和测算。其他费用按上年实际水平， 结合对相关因素的
预测而确定。全年预计管理费用1,122.26万元， 比上年
增加124.10万元，上升12.43％。
7、销售费用预测
（1）广告费根据本公司历年的广告费支出情况，结
合公司开展的重质量、创品牌的战略和当年计划而编制。
（2）运费根据公司销售政策及销量计划测算。
（3）其他各项费用均结合上年实际发生额测算。
考虑开拓国内市场的需要，全年预计销售费用总额1,
012.45万元，比上年增加307.75万元，上升43.67％。
8、财务费用预测
（1）在公司2000年发行新股的情况下，本着稳健性
原则， 暂不预计冻结申购资金利息收入以及募集资金的
存款利息收入，只考虑到募股后周转资金的增加， 预计
借款利息支出将较上年大幅下降。
（2）银行手续费按公司现有国内外贸易合同和市场
汇率测算。公司2000年欧美客户较多， 进出口贸易额增
大，银行开证费、手续费等将略有增加。
预计2000年全年财务费用46.95 万元， 较上年减少
150.22万元。
9、投资收益预测
本着稳健性原则， 公司对外投资及投资收益不作预
计， 只就公司股权投资差额按原有会计政策进行摊销，
2000年摊销245.06万元。
10、营业外收支预测
1999年公司实现营业外利润217.61万元， 由于公司
无固定性营业外收支项目，本着稳健性原则，2000 年不
做营业外收支预测。
11、补贴收入
2000 年公司注册地辽宁省普兰店市（隶属大连市）
杨树房镇政府将给予补贴600万元，用于扶持公司创名牌
带动地方经济发展。
12、所得税额预测
2000年公司所得税率按33％计算，预计所得税额为1,
437.43万元。
13、盈利预测结果
根据以上对收入及成本费用的预测，预计2000 年利
润总额将为5,130.04万元，比1999年增加17.63％。
预计2000年全年净利润为3,215.93万元，比1999 年
增加17.78％。
十五、公司发展规划
面对日趋激烈的市场竞争， 本公司在九五期间按照
“调整、巩固、深化、发展”的发展方针， 巩固已开发
的国外服装市场，加大力度开发国内服装市场， 实施内
外并重“两条腿走路”的市场发展战略。 建立起以生产
为基础的“大贸易”、“大流通”经营系统， 从生产型
企业转变为以服装为主，工贸一体型、综合性公司。
1.公司生产经营战略：
（1）由生产经营型向资本经营型转变：
本公司以往的发展主要依靠生产性积累。 进入新的
发展阶段，本公司将依靠资本运营手段， 发展规模经济
优势，取得企业发展的几何级数增长。 本公司本次发行
新股即出于战略性调整的考虑， 通过资本市场实现企业
的发展，配合国家服装行业发展的战略性转变。
（2）由外销型战略改为内外销平衡战略：
本公司1995年前基本无内销，由于海外市场的保护
主义影响，加之利润率普遍较低， 因此在本公司技术、
生产、营销、人员素质及企业规模已经成熟的条件下 ，
公司将市场营销战略由以海外为主， 转变为两个市场并
重，在稳定海外市场的基础上，加速进行国内市场扩张。
（3）由海外生产加工型向建立民族品牌转变。
我国服装生产能力和水平均达到世界一流， 但无世
界性的民族品牌。 因此本公司将借鉴世界著名品牌厂商
的经验，面对国外品牌对中国市场的冲击， 努力树立民
族服装品牌“大杨”、“创世”的形象。 一方面进军国
内市场与国外著名厂商抗衡； 另一方面在国际市场上与
国外名牌相抗衡。
2.经营手段和市场发展规划：
（1）重新整合企业要素，建立CIS系统， 实施品牌
战略。
（2）建立全国性连锁销售系统。配合商业流通体制
的改革和国家服装协会名牌工程工作的推广， 建立统一
的全国性销售体系，加强营销， 与国外著名品牌瓜分中
国服装市场的行动抗衡，扩大国内市场份额。
3、生产经营计划
（3）建立大型电脑网络信息系统。通过电脑中心信
息系统与全国营销网、配送中心建立信息局域网， 跟踪
国内外市场消费变动趋势， 进行科学有效的市场分析和
预测。
（4）强化质量控制体系，稳定产品质量，公司已通
过ISO9001认证体系并将继续按照该体系，提高质量意识，
强化品质管理，树立高质量民族品牌形象。
（5）加强企业文化建设，培养员工的主人翁意识和
敬业精神，增强公司的凝聚力， 为实现公司的发展目标
而努力。
4.员工队伍建设计划
（1）公司计划每年对员工进行培训，不断提高员工
的整体素质；
（2）制定更加切实可行的人才引进政策，向社会、
院校招收各方面的优秀人才；
（3）建立一个能促进人才成长的竞争机制和激励机
制，实现优胜劣汰，努力建造网络和吸引人才的氛围。
十六、重要合同及重大诉讼事项
1.重要合同
（1）《商标无偿转让协议》
（2）《房屋租赁协议》
（3）《综合服务协议》
（4）《 银行借款合同》
（5）《承销协议》，1999年4月22日， 公司与主承
销商大连证券有限责任公司签订， 该协议约定了承销股
票的数量、价格、方式、期限及双方权利和义务等。
2.重大诉讼
本公司目前无未结重大诉讼或仲裁事项或可预见之
重大诉讼或仲裁事项。
十七、其他重要事项
本公司认为对投资者做出判断有重大影响的事项在
上述章节中均已列明,在此不再重复。
十八、备查文件
1. 大连市人民政府《关于请求审批大连大杨创世股
份有限公司A 股材料的函》
2.发行人的公司章程（修正草案）
3.公司股东大会决议
4.公司历次股利分配情况
5.中国证券监督管理委员会复审意见书
6.公司工商注册法人营业执照和税务登记证明
7.发行人与主承销商签定的股票承销协议
8. 大连市人民政府关于大连大杨创世股份有限公司
所得税税率的批复
9. 大连市人民政府下达给本公司股票发行规模的文
件
10.中国证券监督管理委员会要求的其他文件。
文件查阅时间：每逢星期 上午9:00－－11:30
文件查阅地址:
发行人:大连大杨创世股份有限公司
地址: 大连市杨树房经济开发小区
联系人:孙长丽
电话:（0411）7610778
主承销商:大连证券有限责任公司
地址:大连市中山区鲁迅路20号
联系人:梅俏冰 张尔健
电话:（0411）2647468
大连大杨创世股份有限公司
2000年4月20日