一、公司简介
1、公司法定名称:
中文名称:厦门工程机械股份有限公司
英文名称:XIAMENENGINEERING(MACHINERYCO.,LTD
公司法定代表人:王昆东
2、公司董事会秘书:王智勇
联系地址:厦门市厦禾路668号公司董事会秘书处
电话:0592-2115449
传真:0592-2036720
电子信箱:[email protected]
3、公司注册地址及办公地址:厦门市厦禾路668号
邮政编码:361004
公司互联网网址:www.xiagong.com.cn
4、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址
:http://www.sse.com.cn
电子信箱:[email protected]
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
5、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:厦工股份
股票代码:600815
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现利润总额3342.67万元,净利润2794.43万元,扣除非经常性损益后的净利润2301.94万元,主营业务利润10756.23万元,其他业务利润293.47万元,营业利润3078.39万元,投资收益-160.19万元,补贴收入492.49万元,营业外收支净额-68.01万元,经营活动产生的现金流量净额9042.63万元,现金及现金等价物净增加额2925.48万元。
注:扣除非经营性损益后的净利润,扣除的项目包括补贴收入492.49万元。
2、主要会计数据和财务指标:
指标项目 1999年 1998年1997年
调整前调整后调整前调整后
主营业务收入(元)555161779.98529065686.42529065686.42579226612.00579226612.00
净利润(元) 27944300.3722939083.7920659031.9631125992.2124296431.46
总资产(元) 1087462315.641121383418.161116247189.841126202047.021119372486.27
股东权益(元) 864218202.01845383514.23836273901.64 851532540.44844702979.69
每股收益(元)
(不含少数股东权益) 0.0930.080.069 0.100.081
每股净资产(元) 2.882.82 2.79 2.842.82
调整后的每股净资产(元)2.742.712.73 2.782.76
每股经营活动产生的
现金流量净额(元) 0.300.190.19 ----
净资产收益率% 3.232.712.47 3.662.88
注1、主要财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益─三年以上的应收帐款项净额─待摊费用─待处理(流动、固定)资产净损失─开办费─长期待摊费用─住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数。
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例*缴款结束日下一月份至期末的月份数/12)]
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100%(注2、一九九九年度按月平均加权法计算的每股收益为0.093元;按加权法计算的净资产收益率为3.23%;注3、扣除非经营性损益后的每股收益为0.077元,扣除项目为补贴收入4924900元。
注4、以上各项数据均按合并的会计报表数填列、计算。
注5、根据财政部(1999)35号文的有关规定,公司对以前年度的会计数据和财务指标进行了追溯调整,并分别以调整前、调整后的数据列示。
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定 未分配利润 股东权益
（万股） （万元） （万元） 公益金（万元） (万元） 合计(万元)
期初数 299609100 416987357.29 105282465.39 18051767.64 14394978.96 836273901.64
本期增加 0 0 48989533.32 45452865.84 21724359.08 70713892.40
本期减少 0 0 42769592.03 -- -- 42769592.03
期末数 299609100 416987357.29 111502406.68 63504633.48 36119338.04 864218202.01
盈余公积变动较大系出售公房和本年度法定提取;其中法定公益金变动较大系出售公房和本年度法定提取;未分配利润增加系本年度经营利润增加及期初数追溯调整。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)股份变动情况表
数量单位:股
本次变动前本次变动增减本次变动后
一、未上市流通股份
国家持有股份 2198091000219809100
未上市流通股份合计2198091000219809100
二、已上市流通股份
人民币普通股 79800000079800000
已上市流通股份合计79800000079800000
三、股份总数 2998091000299809100
2、股东情况介绍
(1)截止1999年12月31日,本公司股东总数为49344个,其中,国家股东1个,社会公众股东49343个。
(2)公司前十名股东持股情况:
股东名称股份数持股比例%
厦门厦工集团有限公司21980910073.37
王登山5047700.17
姚金金4491370.15
陈育文3800000.13
朱万兵2103750.07
保荣工贸2100000.07
何进平2070000.07
王玉洁2000000.07
王建中1838700.06
韬盛实业1818000.06
(3)厦门厦工集团有限公司系国家股股东,法人代表卓志平;经营范围:工程机械及其配件制造、加工、修理;房地产开发与经营;机电产品的进出口和代理业务等。
四、股东大会简介
报告期内公司共召开两次股东大会,有关情况如下:
1、年度股东大会:公司在九九年四月三十日在《中国证券报》发出召开二届三次(一九九八年度)的公告,并于五月二十七日在公司文化娱乐中心召开。出席会议的股东代表16人,代表21986.20万股份,占公司总股本的73.38%。
经大会审议,表决通过了《一九九八年董事会工作报告》、《一九九八年度监事会工作报告》、《一九九八年度财务决算和一九九九年度财务预算》和《一九九八年度利润分配方案》:
审议通过了《关于提请变更部分董事、监事职务的议案》:免去俞步凡的公司董事职务;原职工监事苏文彬同志因退休辞去监事职务;公司六届职代会增补林伟达同志为公司二届监事会职工监事,决议公告刊登在一九九九年五月二十七日的《中国证券报》。
2、九九年临时股东大会:公司于九九年十一月三十日在《中国证券报》发出关于召开九九年临时股东大会的公告,并于二000年一月二日在厦工办公大楼512室召开。出席会议的股东及股东代表7人,代表219832640股份,占公司总股本的73.37%。
会议审议通过了《关于变更公司部分董事职务的议案》:同意公司董事林文俊先生因工作变动,辞去其董事职务;增补裘安钢先生、黄泽森先生为董事。
审议通过了《关于变更公司部分监事职务的议案》:同意公司监事会主席熊光敏先生因退休原因辞去监事职务,同时增补林文俊先生任监事,决议公告刊登在二000年一月四日的《中国证券报》。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司处于工程机械行业,是为国民经济发展基础建设提供机械化施工设备的基础装备产业,本公司主导产品是轮式装载机。根据中国机械工业铲运协会行业信息网统计资料,1999年全行业销售装载机16707台,比上年增长10.5%;实现销售收入约50亿元,比上年增长20%。1999年公司主营产品装载机按销售量及销售额排名,位于全国同行业的第二位,市场占有率为12.6%。
2、公司主营业务范围及其经营情况公司主营业务为装载机、推土机等工程机械产品及配件的生产与销售。公司全年销售各类工程机械2103台。主营业务收入55516.18万元,比上年增长4.93%;利润总额3342.67万元,比上年2731.88万元(调整后)增长22.36%,基本来自装载机的销售。
(1)公司主营业务收入和利润构成情况:按行业分析:公司的主营业务收入基本来自机械行业,营业利润为3078.39万元。
按产品分析:主导产品是ZL40、ZL50系列轮式装载机,销售收入51487.28万元;控股子公司生产的锻压机床设备,销售收入2525.55万元。
(2)公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩:
控股子公司厦门锻压机床有限公司九九年利润总额-220万元,系全面调低产品售价及新厂房折旧、土地摊销等减利因素所致;本公司全资企业北京厦工工程机械销售公司,99年销售收入3703.02万元,利润-19.82万。
(3)经营中出现的问题与困难及解决方案。
装载机行业竞争加剧,特别是市场的无序竞争对我门影响较大。本公司的主营业务相对较为单一,主营产品竞争力有待进一步提高。针对存在的问题,公司在技术开发、市场开拓、企业改革等方面做了不少工作,主要措施:
a.公司根据自身情况,确定了差异化发展战略,加大技术开发投入,提高创新能力,优化产品结构,加快老产品的更新换代,提高产品核心竞争力。99年完成了ZL40E、ZL50E批量生产鉴定,委托国家工程机械质量检测中心组织专家评审,确认两种新产品主要性能指标达到国内同类机型的领先水平。完成了ZL40E、ZL50E的样机试制和ZL60B的开发设计。
b.调整营销策略,以服务占市场,狠抓市场开拓。公司及时总结过去营销策略方面的经验教训。调整营销策略,整理营销网络,注重调动和发挥广大代理商的积极性。初步克服了来自市场内外的诸多不利因素,理顺市场关系,加强对市场的控制和渗透力,全国各地市场销售基本步入正轨。通过提高销售服务质量,增强用户信赖度;以提升新产品市场占有率为目标,多方位推进新产品销售,使新产品ZL40D、ZL50C为主的新产品销售比例已达到52%。
c.深化企业内部改革,加强企业内部基础管理。下半年公司成立了深化企业改革领导小组和深化企业改革办公室,调整组织机构和三项制度的改革。管理及后勤部门减少35%,岗位数减少12.37%。同时完善了企业人事、财务、质量管理等各项基础管理工作,开展节支降耗,产品成本降低。
d.对公司对外投资项目进行整理,控股子公司厦门锻压机床有限公司进行产业调整,目前已取得初步进展。
(二)公司财务状况
报告期内公司总资产108746.23万元,比上年的111624.72万元减少2878.49万元,减少2.58%,主要是98年度红利分配及减少短期负债所致。
长期负债为-1855.14万元,比上年的914.88万元减少2770.02万元,减少303%,主要是按房改政策出售公房,住房周转金减少3170.02万元所致。
股东权益为86421.82万元,比上年的83627.39万元增加2794.43万元,增加3.34%,主要是99年度经营利润所致。
主营业务利润为10756.23万元,比上年的10279.92万元增加476.31万元,主要是主导产品销售收入比上年增长所致。
净利润为2794.43万元,比上年的2065.9万元增加728.53万元,主要是主营业务利润增加及会计政策变更追溯调整减少期初数所致。
(三)公司投资情况
1、我司1996年实施配股,共募集现金12153.29万元(含费用),实物资产10617.26万元,为厦门锻压机床总厂经整体评估确认的净资产。
配股说明书中承诺的募集资金投资项目为:
承诺投资项目实际投资项目
厦门锻压机床总厂厦门锻压机床有限公司
厦门雪孚工程机械有限公司厦工雪孚工程机械有限公司
“九五”技改项目“九五”技改配套项目
我国中西部地区投资项目厦工建德(泉州)工程机械有限公司
东南亚地区投资项目没有投入,此项已在九八年报披露
厦门厦工新宇机械有限公司
注:报告期内配股募集资金1719.29万元投入西郭一、二号厂房技改扩建项目及配套设施,其他项目投资的实际金额与九八年年报公告的一致。
投资项目在报告期内实施情况如下:
(1)“九五”技改配套项目。截止99年末,公司投入8361万元公司西郭一、二号新厂房技改扩建工程及采购设备。目前正在紧张进行最后设备安装调试阶段,部分试运行,预计2000年上半年通过验收投入使用。运行后,加工工艺、装备技术水平上新台阶,生产布局合理,公司生产能力将达到5000台套,大大提高公司综合实力和核心竞争力。
(2)厦工雪孚工程机械有限公司。由于外方经营管理等原因,一直未能实现批量投产,无法正常开展经营业务,与预期相距甚远。经双方股东及该公司董事会研究,决定中止该投资项目。
(3)厦工建德(泉州)工程机械有限公司,该项投资按成本法核算。
(4)配股资金剩余2300万元。该剩余的配股资金2300万元将变更募集资金投向,拟追加投入公司西部一、二号厂商技改扩建工程项目,以确保该项目于2000年竣工验收,投入使用。
关于变更部分部分配股募集资金投向的议案将提交1999年度股东大会审议。
2、报告期内没有其它非募集资金投资项目。
(四)中国加入WTO对本公司未来经营可能产生的影响
中国加入WTO后,对本公司发展将带来更大机遇和挑战。本公司主营业务所属的工程机械的装载机行业,“厦工牌”等国产产品价格性能比优势较大,加入WTO后进口产品对我司现有的装载机主营业务短期影响不大,但是我们应加快技术开发和产品升级换代。同时我司将积极参与国际竞争,公司成立了技术小组对出口产品进行攻关改进,进一步提高产品在国际市场的竞争力。
(五)新年度的业务发展计划
2000年预计装载机市场需求量将比去年增长7%左右,但行业内生产能力严重过剩,市场恶性竞争加剧。我司将以“拓展市场、狠推新品、优质低耗,夯实基础”为经营思路,,积极研究和把握我国西部大开发及我国加入WTO将给公司发展带来的机遇和挑战,力争市场占有率提高1—2个百分点。
(1)加大市场建设力度,完善销售和服务架构,建立战略性的销售服务网络,将组建辐射全国的六大营销管理中心和配送中心,提高营销能力和服务保障能力。
(2)加强技术中心建设,加快产品开发和技术创新。重点开发新一代ZL40、ZL50机型新产品,尽快推出ZL40E、ZL50E等新产品,确保新产品尽快成为新的经济增长点,增强企业核心竞争力。
(3)利用信息技术和现代管理技术推动公司的发展。公司将实施CIMS工程,提高公司的管理水平。深化企业内部改革,继续推进公司三项制度改革,建立有效的激励机制和约束机制、竞争机制。
(4)西郭“一、二”号厂房技改扩建工程全面竣工验收,实现厂区搬迁。(5)积极探索资产运营,优化业务结构和资产结构,开辟新的经济增长点;努力实现多元化股权结构。公司将建立在在充分可行性论证的基础上,以投资、控股、参股等方式适当多元化经营,重点选择高新技术项目,开辟新的利润增长点,为公司长远发展打好基础。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容:
(1)公司董事会第九次会议于一九九九年元月八日召开,审议通过了一九九九年生产经营计划大纲?。
(2)公司董事会第十次会议于一九九九年四月十八日召开,审议通过了如下决议:A.一九九八年度报告和年度报告摘要;B.一九九八年度利润分配预案;C.一九九八年董事会工作报告;D.一九九八年财务决算和一九九九年财务预算;E.决定于一九九九年五月二十七日召开二届三次(一九九八年度)股东大会;F.表决同意提请股东大会免去俞步凡的公司董事职务。该决议刊登在一九九九年四月二十日《中国证券报》。
(3)公司董事会第十一次会议于一九九九年六月二十日召开,审议通过了如下决议:A.同意聘任裘安钢同志为公司总经理,何刚同志为总工程师,聘期到本届董事会任期届满;B.原则上同意公司实施CIMS管理系统项目,并责成经理班子进一步论证实施。C.同意设立厦工股份公司沈阳销售分公司、贵阳销售分公司;D.原则通过关于设立董事会决策咨询小组的议案;E.原则通过董事会工作条例;F.同意厦门新宇工程机械有限公司吸收合并厦门薄板件厂、综合厂的议案。
(4)公司董事会第十二次会议于一九九九年八月十一日召开,审议通过了如下决议:A.1999年中期报告摘要;B.1999年中期利润分配方案:不分配,也不进行资本公积金转增股本;该决议刊登在九九年八月十六日《中国证券报》上。
(5)公司董事会第十三次会议于一九九九年十月十五日召开,会议审议通过关于投资参股兴业证券股份有限公司事宜。该决议刊登在九九年十一月十日在《中国证券报》上。
(6)公司董事会第十四次会议于一九九九年十一月三十日召开,会议审议通过了:A.关于召开1999年临时股东大会事宜;B.关于调整厦门厦工新宇机械有限公司董事会、监事会成员的决定。该决议刊登在九九年十二月二日的《中国证券报》上。2、董事会在报告期内忠于职守,认真执行股东大会通过的各项决议。3、根据一九九八年度股东大会决议,于一九九九年七月五日实施了一九九八年度分红派息方案:向全体股东每10股派发现金红利1.0元(含税)。
(七)董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股 年末持股 年度报酬（元）
王昆东 男 48 董事长 1997-2000 0 0 不在本公司支取
裘安钢 男 38 董事、总经理 1999-2000 0 0 66000
黄福顺 男 41 董事、党委副书记1997-2000 4190 4190 46200
池振声 男 56 董事 1997-2000 3591 3591 不在本公司支取
张建华 男 35 董事 1997-2000 0 0 不在本公司支取
刘天国 男 37 董事 1997-2000 0 0 不在本公司支取
黄泽森 男 32 董事、财务负责人1999-2000 0 0 23687
林文俊 男 51 监事会主席工会主席1999-2000 3790 3790 46200
洪海鹰 女 48 监事 1997-2000 0 0 不在本公司支取
叶金攀 男 35 监事 1997-2000 0 0 不在本公司支取
林伟达 男 48 监事、工会副主席1999-2000 0 0 23500
俞昌义 男 56 监事 1997-2000 3591 3591 26314
赵振河 男 57 副总经理 1997-2000 0 0 46200
何维嘉 男 42 副总经理 1997-2000 0 0 46200
何刚 男 38 总工程师 1999-2000 0 0 39600
王智勇 男 29 董事会秘书 1997-2000 0 0 21255
上述人员在本公司领取报酬的10人,其中5万元以上1人,3—5万元5人,2—3万元4人。报告期内,董、监事变动如下:
(1)二届三次股东大会决议,免去俞步凡公司董事职务。原职工监事苏文彬同志因退休辞去监事职务;公司六届一次职代会增补林伟达同志为公司二届监事会职工监事。
(2)2000年1月2日召开的九九年临时股东大会决议,同意公司董事林文俊先生因工作变动辞去其董事职务。增补裘安钢、黄泽森先生任董事;同意公司监事会主席熊光敏先生因退休原因辞去监事职务,同时增补林文俊先生任监事。
报告期内,公司经理、董事会秘书的变更情况:
公司二届董事会第十一次会议决议,同意聘任裘安钢同志为公司总经理,聘期到本届董事会任期届满。
董事会秘书在报告期内无变动。
(八)本次利润分配预案:公司1999年实现净利润2794.43万元,加年初未分配利润1439.49万元,可供分配利润为4233.93万元,按10%提取268.33万元法定公积金,按10%提取法定公益金268.33万元,根据财政部“(1995)财工字1号”文件精神计提85.34万元自补流动资本,可供股东分配利润为3611.93万元。
鉴于公司在2000年将加大市场建设投入和技术开发等,经营中资金需求大。为了公司长远发展,董事会确定1999年度利润分配预案:不分配,也不进行公积金转增股本。
六、监事会报告
一九九九年度,公司监事会依据《公司法》和《公司章程》等行政法规的有关规定,履行义务与执行监督职能。1、报告期内公司监事会共召开两次会议:
(1)公司二届五次监事会于一九九九年三月三十日召开,会议审议通过了《一九九八年监事会工作报告》。
(2)公司二届六次监事会于一九九九年十一月三十日召开,会议同意监事会原主席熊光敏同志因到龄退休,辞去其监事会主席职务;选举林文俊同志为公司监事候选人,提交一九九九年临时股东大会审议。此决议公告刊登于1999年12月2日《中国证券报》。
公司监事在一九九九年度列席了历次公司董事会,参与对公司发展规划、对外投资、年度生产经营方针目标,利润分配、深化公司内部精简机构、减员增效、转岗分流、培训、分配制度等重大事项的讨论,并一致认为:这些重大决策或措施的出台,是符合公司法规定的程序和要求。
2、监事会领导定期查阅公司月、季度财务会计报表,了解分析公司经营状况,并针对公司经营与改革措施,在公司有关的会议上积极地提出了建议和意见。
3、对于公司章程和股东大会决议的执行情况,监事会认为:
(1)公司经营活动、重大事项的决策是按照《公司法》和本公司章程进行操作,认真做好股权管理;报告期内,按规定切实披露公司信息,没有隐瞒应该披露而未披露的重大事项。公司股东大会、董事会、监事会依法履行职责,依法行政。去岁年末,公司实施深化企业内部机构,减员增效、转岗分流、培训、分配制度等项重大改革,应该抓住机遇、抓紧落实、修定和完善符合社会主义市场经济和现代企业制度要求的企业规章制度,使之达到规范要求。
(2)一年来,公司董事、经理等高级管理人员,在报告期内,在公务活动中尚未发现违法,违反公司章程或损害公司利益的行为。
(3)公司在报告期内决定向福建兴业证券有限公司出资人民币3750万元,认购2500万股,参与金融证券经营活动。公司的关联交易严格依照有关法律、法规进行,尚未发现损害上市公司利益的行为。
(4)监事会经过认真审查后认为:厦门华天会计师事务所对我公司一九九九年度财务报告出具了无保留意见的审计报告———厦华天股审(2000)013号,是真实的、准确的。
(5)一九九九年度公司实现销售收入55516.18万元,利润总额3342.67万元,与去年同期水平相比分别增长4.93%、22.36%;初步扭转了近几年效益逐年下滑的局面。但公司仍存在市场占有率份额略有下滑,流动比率偏高,存货周转率偏低,应加强市场营销工作,加强成本管理,加快资金周转,以进一步提高经济效益。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项;
2、报告期内,公司高级管理人员无受证券监管部门处罚的情况;
3、(1)控股股东的变更:根据厦国资产权[1999]153号文《关于变更厦门工程机械股份有限公司国有股持股单位有关问题的通知》,厦门国有资产投资公司将其所持有的厦门工程机械股份有限公司219809100股国有股转由厦工集团有限公司持有,股权性质仍为国有股。此次股权变更已于一九九九年八月二十五日在《中国证券报》上刊登。
(2)公司总经理变更:董事会二届十二次会议聘任裘安钢同志为公司总经理。
4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、重大关联交易:
①销售给“厦工集团有限公司”装载机
关联交易发生额1999年度1998年度实际结算金额(元)13,192,307.704,916,799.87占同期装载机销售总额2.17%0.96%====
②支付给“厦工集团有限公司”资金占用费资金额按商业银行同期利率计算。
关联交易发生额1999年度1998年度实际结算金额(元)987,657.361,675,050.00占同期利息支出总额14.04%12.78%====
③购入“厦工新宇公司”装载机
关联交易发生额1999年度1998年度实际结算金额(元)1,497,435.88占同期同类产品购入额100%====
④购入“厦工建德(泉州)公司”装载机
关联交易发生额1999年度1998年度实际结算金额(元)9,051,196.48占同期同类产品购入额100%====
⑤收取“厦工建德(泉州)公司”资金占用费
关联交易发生额1999年度1998年度实际结算金额(元)318,001.20占同期利息收入总额12%
6、本公司与控股股东厦工集团有限公司在人员、资产、财务上已严格分开,即本公司相对于厦工集团有限公司人员独立、资产完整、财务独立。
7、本公司与其他公司之间没有发生托管、承包、租赁资产的情况;
8、本年度公司聘任的会计师事务所未发生变更,仍为厦门华天会计师事务所有限公司。
9、其它重大合同(含担保等)及其履行情况;10、公司在报告期内没有更改名称或股票简称的情况;
八、财务会计报告
1、审计报告(厦华天股审[2000]013号)
厦门工程机械股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对贵公司1999年12月31日的合并及母公司资产负债表和1999年度合并及母公司利润和利润分配表、1999年度合并及母公司现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立准则进行的。在审计过程中,我们实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况和该年度经营成果和现金流量变动情况,会计处理方法的选用符合一贯性原则。
厦门华天会计师事务所有限公司
注册会计师:李建彬常煊
2000年4月11日
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注:
(一)公司简介
厦门工程机械股份有限公司是1993年12月由厦门工程机械厂采取社会募集方式设立,经批准公开发行的A股股票已于1994年1月挂牌上市交易。本公司主要生产经营轮式装载机系列产品及其配件。
公司1996年内实施了配股方案。1997年,公司以厦门锻压机床总厂的资产与厦门厦工集团有限公司合资成立了厦门锻压机械有限公司。该公司主要生产经营锻压机床产品及配件。
(二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》。
2.会计年度:公司的会计年度自公历年的一月一日起至十二月三十一日止。
3.记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则:公司的记帐基础为权责发生制;以历史成本为计价原则。
5.外币业务核算方法:公司对发生的所有外币业务均以当月1日人民银行公布的外汇市场汇率折合为人民币记帐,期末再按当日外汇市场汇率调整折算人民币金额,调整后的人民币余额与原帐面余额之间的差额列入当期的“财务费用”。
6.现金等价物的确定标准:持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.坏帐核算方法:
①坏账的确认标准:因债务人破产,依照民事诉讼法清偿后,确实无法收回的,因债务人死亡,既无遗
产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的;债务人逾未履行偿债义务,超过三年仍不能收回的。
②坏账损失的核算方法:采用备抵法核算,即以应收款项(即应收帐款和其他应收款,扣除正常的关联
往来)期末余额的帐龄按以下比例计提:帐龄在1年以内(含1年,以下类推)的提取比例为1%;按帐龄在1—2年的提取比例为5%;帐龄在2—3年的提取比例为10%;帐龄在3—4年的提取比例为20%;帐龄在4—5年的的提取比例为50%;帐龄在5年以上的提取比例为100%。由于本年度改变了坏账损失的核算方法,故采用追溯法进行调整。
8.存货核算方法:公司的存货分为原材料、产成品(库存商品)、在产品、低值易耗品、包装物等诸大类。原材料采用计划价格核算,月末按月初综合差异率进行调整材料成本;产成品采用实际成本计价,发出则采用加权平均法计价;低值易耗品及包装物于领用时采用一次性摊销。
“存货跌价准备”是按期末存货成本与可变现净值孰低原则计提。
9.短期投资核算方法:
短期投资按历史成本计价,其投资收益在实际取得时确认,并按期末市价与帐面成本孰低的原则提取短期投资跌价准备(本年度公司无短期投资)。
10.长期投资核算方法:
①长期股权投资核算方法:对股权占20%以下的长期股权投资项目采用成本法核算,对股权占20%以上的长期股权投资项目采用权益法核算,并对股权超过50%以上的长期股权投资项目纳入合并会报表范围。
②长期投资减值准备的确认标准和提取方法:公司以成本法核算的长期股权投资,按被投资公司财务状况和现金流量情况确定提取长期投资减值准备;股票投资按期末市价与帐面成本孰低的原则确定提取长期投资减值准备。
11.固定资产计价和折旧方法:固定资产以“单价在2000元以上,且使用年限在一年以上”为确认标准,并按实际成本计价;固定资产采用直线法计算折旧,其分类折旧年限和残值率(母公司未留残值)如下:
类别经济使用年限年折旧率残值率
房屋建筑物
母公司15-55年18.18%-6.67%
子公司30-40年3.27%-2.45%2%
简易建筑物
母公司10年10%
机器设备
母公司8-20年5%-12.5%
子公司10-20年4.9%-9.80%2%
运输工具15年6.67%
其他设备12-15年6.53%-8.17%2%
12.在建工程核算方法:
在建工程支出包括建筑工程及设备安装工程的直接支出,预付工程价款及工程管理费(包括完工交付使用前发生的贷款利息)。在建工程在完工交付使用后先预估结转为固定资产并提取折旧,待办理工程结算后再作差额调整。
13.无形资产计价和摊销方法:土地使用权以实际成本计价,采用直线法按50年摊销。
14.长期待摊费用的摊销方法:新厂区临时设施支出按受益期1-5年采用直线法摊销。
15.收入确认的原则:公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,不再对该商品保留继续管理权及实际控制权,同时与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时确认收入。
16.所得税的会计处理方法:所得税的会计处理是采用应付税款法。
17.合并会计报表的编制方法:公司合并会计报表的范围包括母公司的会计报表和母公司拥有51%的权益性资本的被投资企业及母公司拥有实际控制权的被投资企业的会计报表。公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》和《股份有限公司会计制度》进行编制。
18.会计政策、会计估计变更及对财务状况和经营成果的影响:按照财政部财会字(1999)35号文的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
①坏账准备原按应收账款余额的5‰计提,现改按应收款项(应收账和其他应收款)期末余额的账龄分析确定提取比例。
②期末短期投资按成本与市价孰低原则计价(本报告期内无短期投资)。
③期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年对比数按调整后数字填列。上述采用追溯调整法之影响分析:
①按资产减值准备项目分析
项 目 影响金额 其中:1998年度 1997及以前年度
坏账准备提取方法变更-5,468,152.31 -1,653,441.48 -3,814,710.83
提取长期投资减值准备 -3,641,460.28 -630,747.81 -3,010,712.47
累积影响 -9,109,612.59 -2,284,189.29 -6,825,423.30
②按所有者权益项目分析
项 目 影响金额 其中:1998年度 1997及以前年度
调整1999年年初未分配利润-7,287,690.07 -2,280,051.83* -5,007,638.24
调整盈余公积 -1,821,922.52 -456,837.86 -1,365,084.66
累积影响 -9,109,612.59 -2,736,889.69 -6,372,722.90
与两项资产减值准备影响数-2,284,189.29元差异-4,137.46元,系“少数股东损益”调整数。
(三)税项
1.主要税项
增值税:按产品销售收入的17%计算当期销项税额,扣除允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。
城市维护建设税和教育费附加:分别按实际缴纳流转税额的7%和3%计缴。
基础设施附加费(厦门地区):按实际缴纳流转税额的3.5%计缴。
社会事业发展费(厦门地区):按实际缴纳流转税额的3%计缴。
企业所得税:母公司及设立在厦门地区的子公司按经济特区15%优惠税率计缴;设在北京地区的子公司按33%税率计缴。
2.税负减免:本公司厦工牌轮式装载机于1995年被福建省政府评为省名牌产品。根据厦门市财政局、厦门市经济发展委员会和厦门市地方税务局“厦财(1996)36号”文件规定,公司在“九五”期间享有返还名牌产品所缴纳企业所得税的税负减免政策。
(四)控股子公司及合营企业
1.纳入合并会计报表的控股子公司
公司名称 注册资本 主营项目 母公司投资额 母公司持股比例
北京厦工销售公司 100万元 经销装载机 1000000.00 100%
厦门锻压机床
有限公司 9589万元 生产经营机床 8630100.00 90%
2. 其他合营公司
公司名称 注册资本 主营项目 母公司投资额 母公司持股比例
厦门雪孚工程
机械有限公司 1000万元 工程机械 5322041.25 50%
厦工建德(泉州)工程
机械有限公司 2000万元 工程机械 8000000.00 40%
厦门厦工新宇
机械有限公司 400万元 工程机械 1600000.00 40%
厦门力辉公司 1580881.59 27%
（五）会计报表主要项目注释1.“货币资金”
项 目 期初数 期末数
外币金额 （折合）人民币金额 外币金额 （折合）人民币金额
人民币现金 31056.88 66560.91
人民币存款 48490776.71 73793403.06
美元存款 164.68 1383.36
德国马克 354.54 1640.50
其他货币资金 19041025.34 22960767.82*
合 计 67565882.79 96820731.79
*系建行住房存款专户。**期末数比期初数较大幅度增加主要是年终货款
回笼。
2.“应收票据”
出票单位 出票日期 到期日 金额 备 注
包头钢铁材料公司 1999.7.27 2000.01.19 100,000.00 银行承兑汇票
包头钢铁材料公司 1999.09.29 2000.03.23 50,000.00 银行承兑汇票
仙游枫亭汽配公司 1999.08.11 2000.02.11 200,000.00 银行承兑汇票
泰山石化股份
有限公司肥城总公司1999.09.14 2000.03.14 600,000.00 银行承兑汇票
物业机械设备
有限公司 1999.11.08 2000.02.08 640,000.00 银行承兑汇票
山西省机械总公司 1999.12.09 2000.06.27 1,000,000.00 银行承兑汇票
泉州建德鲤达里
机械有限公司 1999.09.09 2000.03.09 3,000,000.00 银行承兑汇票
北京神东物资公司 1999.09.09 2000.03.09 626,000.00 银行承兑汇票
包头市北普信息
系统有限公司 1999.07.12 2000.01.12 600,000.00 银行承兑汇票
吉林省机电设备
股份有限公司 1999.09.13 2000.03.13 1,273,100.00 银行承兑汇票
吉林省机电设备
股份有限公司 1999.11.04 2000.05.03 500,000.00 银行承兑汇票
贵州正宇机械设备
有限公司 1999.11.18 2000.05.17 1,000,000.00 银行承兑汇票
宾川县热区经济
开发公司 1999.10.16 2000.03.16 1,000,000.00 银行承兑汇票
宾川县热区经济
开发公司 1999.07.28 2000.02.28 1,000,000.00 银行承兑汇票
广东省农业机械
总公司 1999.12.27 2000.04.27 4,290,000.00 银行承兑汇票
广东省农业机械
总公司 1999.12.24 2000.04.23 1,610,000.00 银行承兑汇票
翟州红星工程机械
有限公司 1999.09.11 2000.02.28 2,754,500.00 银行承兑汇票
翟州红星工程机械
有限公司 1999.10.26 2000.01.25 441,500.00 银行承兑汇票
翟州红星工程机械
有限公司 1999.12.22 2000.06.21 761,000.00 银行承兑汇票
天津高频钢管厂 1999.08.20 2000.01.15 100,000.00 银行承兑汇票
上饶地区五交化公司1999.09.27 2000.03.26 140,000.00 银行承兑汇票
吉林新长城建设公司1999.10.28 2000.04.11 993,000.00 银行承兑汇票
温州华新工程机械
有限公司 1999.11.17 2000.02.17 316,500.00 银行承兑汇票
三联集团临海石油
机械总厂 1999.11.03 2000.04.02 150,000.00 银行承兑汇票
晋江工程机械厂 1999.11.30 2000.05.30 300,000.00 银行承兑汇票
徐州装机厂 1999.09.08 2000.03.07 200,000.00 银行承兑汇票
其他 5,644,749.25 均于2000年元月
收 账
合 计 29,290,349.25
3. “应收帐款”
①按帐龄分类
帐 龄 期初数 期末数
金额 比重% 坏帐准备 金额 比重% 坏帐准备
1年以内 43584440.26 76.03 435,844.41 33797370.88 75.16 332231.89
1-2年 3491908.30 6.09 174,595.42 2009112.01 4.47 100455.60
2-3年 1139975.35 1.99 113997.54 4078961.35 9.07 407896.13
3年以上 9111835.87 15.89 *8994352.01 5082874.09 11.30 2379811.77
合计 57328159.78 100 9718789.38 44968318.33 100 3220395.39
*包括1993年6月30日股份制改制提取备抵坏账准备金6,773,743.74元，
1999年12月经厦门市财政局厦财工字1999(59)号文批复予以冲销。
②欠款前五名的单位
单位名称 金额 欠款时间及原因
*陕西厦工建德工程机械
有限公司 21,550,062.13 1999年度 货款
*山西厦工机械销售公司1,946,940.80 1999年度 货款
海南昌江水泥厂 1,782,000.00 1999年度 货款 上年
广东深圳宝安穗鹏
机电有限公司 1,258,447.12 1999年度 货款 本年
厦门特贸有限公司 1,050,481.31 1999年度 货款 上年*
系非投资之合作关系，对方完全独立核算。
③应收账款中无持本公司5%及以上股份的股东单位的欠款。4.
“其他应收款”
①按账龄分析
帐 龄 期初数 期末数
金额 比重% 坏帐准备 金额 比重% 坏帐准备
1年以内 15899661.51 76.54 158996.62 6631337.55 50.00 58864.13
1-2年 964974.27 4.65 48248.71 33952.97 0.26 1697.65
2-3年 145509.72 0.70 14550.97 70000.00 0.53 7000.00
3年以上 3762000.00 18.11 2669510.59 6526157.24 49.21 2225610.84
合 计 20772145.50 100 2891306.89 13261447.76 100 2293172.62
②欠款前五名的单位
单位名称 金额 欠款时间及原因
厦门市薄板件厂职工宿舍款项 3,700,000.00 1993年度前款项
厦门薄板件厂 885,805.50 1999年度往来款项
厦门厦工综合厂 1,967,503.50 1999年度往来款项
厦门雪孚工程机械有限公司 1,580,383.95 1999年度往来款项
人寿保险公司 1,339,200.00 1998年度简易人身险
③其他应收款中无持本公司5%及以上股份的股东单位的欠款。5.
“预付帐款”
①按帐龄分类
帐 龄 期 初数 期末数
金 额 比重% 金额 比重%
1年以内 33,205,866.85 99.49 15,153,679.66 80.28
1-2年 90,000.00 0.27 624,672.91 3.31
2-3年 1,375,899.76 7.29
3年以上 80,273.94 0.24 1,721,454.14 9.12
合 计 33,376,140.79 100 18,875,706.47 100
②欠款前五名的单位
单位名称 金额 欠款时间及原因
厦门厦工综合厂 4,042,381.74 1999年度委托加工费
泉州建德鲤达里机械
有限公司 6,510,663.01 1999年度 货款
杭州汽车发动机 1,148,852.30 1997年度 货款
上海东风柴油机
销售公司 1,047,400.00 1999年度 货款
厦门结构件厂 617,496.80 1999年度 货款
③预付帐款中无持本公司5%及以上股份股东单位的欠款。
6.“存货”
项 目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 55,731,843.90 4,070,691.78 45,000,926.19 4,520,691.78
燃料及修理件21,646,741.03 14,526,803.68
低值易耗品 2,342,080.79 2,392,383.52
库存商品 8,228,544.04 4,444,495.23
在产品 67,761,406.70 61,796,231.21
自制半成品 23,041,122.01 19,164,197.30
产成品 147,231,712.03 141,648,747.59
发出商品 2,646,391.64 1,417,488.55
委托加工材料 834,027.94
合计 328,629,841.54 4,070,691.78
291,225,301.21 4,520,691.78 291,225,301.21 4,520,691.78
提取跌价准备所依据的公允价值（可变现净值）的确定依据系1999年度末
市价。
7.“待摊费用”
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
存货进项税 1,545,425.40 1,541,780.61 3,644.79
保险费 67,229.03 79,000.90 80,396.03 65,833.90
房产税 60,000.00 60,000.00
修理费 606,936.62 606,936.62
其他 47,927.61 47,927.61
合 计 1,612,654.43 793,865.13 2,289,113.26 117,406.30
8.“待处理流动资产净损失”
类 别 余额
待处理存货损失 -18,999.90
9.长期投资
①长期股权投资
被投资公司名称 投资起止期 投资金额 占被投资公司 提取减值准备
注册资本比例
重庆恒达钢业股份
有限公司 6,680,000.00 1.89%
上海东方机械租赁
有限公司 620,000.00 2.06%
厦门大华机械
有限公司 120,000.00 10%
厦门足球俱乐部股份
有限公司 900,000.00 3股
厦门力辉公司 1997-2004 1,580,881.59 27%
厦工建德(泉州)工程
机械有限公司 1996-2046 8,000,000.00 40% 2,377,559.38
厦门厦工新宇机械
有限公司 1997-2046 636,303.90 40%
厦门雪孚工程机械
有限公司 1996-2045 5,322,041.25 50% 2,000,000.00
*福建兴业证券公司 37,500,000.00 2500万股
合计 61,359,226.74 4,377,559.38
系本年度增加投资项目，故期末比期初大幅增加。
②“长期债权投资”
投资项目 面值 购入金额 到期日
电力债券 56,000.00 56,000.00 2001.08
10.“固定资产”与“累计折旧”
项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
①固定资产原值
房屋及建筑物 163,794,389.10 26,664,145.80 66,227,927.11 124,230,607.79
机器设备 121,177,599.16 22,541,282.49 5,514,815.16 138,204,066.49
运输工具 17,750,717.86 2,667,558.46 331,647.00 20,086,629.32
其他设备 6,601,482.22 1,981,435.04 483,141.90 8,099,775.36
合计 309,324,188.34 53,854,421.79 72,557,531.17 290,621,078.96
②累计折旧
房屋及建筑物 22,902,853.03 6,137,933.56 2,172,442.35 26,868,344.24
机器设备 52,929,751.83 7,747,285.96 5,251,271.29 55,425,766.50
运输工具 6,721,394.70 749,430.12 658,241.40 6,812,583.42
其他设备 2,585,198.64 732,840.19 136,675.37 3,181,363.46
合 计 85,139,198.20 15,367,489.83 8,218,630.41 92,288,057.62
净值 224,184,990.14 38,486,931.96 64,338,900.76 198,333,021.34
上述固定资产本期增加额中，由在建工程转入的金额为4,990.09万元，
本期减少额中，出售的金额为6,843.56万元(主要是房改售房)。封存机器设备
(原值1,569.73万元,已提折旧220.77万元)本年度未计提折旧。
11.“在建工程”
项目 期初数 本期增加 本期转入 期末数 资金 工程
固定资产 来源 进度
1,2号房产 150,203,458.07 6,292,927.18 156,496,385.25 募股资金 98%
35KV交电站 14,747,103.09 4,855,902.69 9,891,200.40 募股资金 100%
涂装生产线 26,103,366.44 26,103,366.44 募股资金 100%
污水处理系统8,548,942.07 320,000.00 83,810.00 8,785,132.07 募股资金 98%
其他配套设施 41463095.78 29,064,602.01 44961235.74 25,566,462.05 募股资金
及自筹 98%
高压供电工程 672,680.28 672,680.28 其他来源 100%
油漆设备 22,124.10 22,124.10 其他来源 95%
加工中心 2,319,829.62 2,319,829.62 其他来源 100%
微型面包车 104,476.62 104,476.62 其他来源
航天小货车 7,800.00 7,800.00 其他来源
总计 241,065,965.45 38,804,439.81 49,900,948.43 229,969,456.83 其他来源*
上述完工和基本完工的项目至年底尚未办理验收和正式交付使用。
12.“固定资产清理”
类 别 金额
房屋等变价收入 -45,765,910.51
房屋等清理支出 43,336,729.16
合计 -2,429,181.35
13.“待处理固定资产净损失”
类 别 金额
锻压机床厂应收未收搬迁补偿款 14,189,194.10*
出售车床 -1,169.13
收到补偿款 -1,800,000.00
合计 12,388,024.97
*系上年结余数。
14.“无形资产”
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊余年限
土地使用权 36,335,885.11 736,542.54 35,599,342.57 48.33
（锻压厂)
土地使用权 72,303,792.00 1,643,268.00 70,660,524.00 43
(公司本部)
技术转让费 100,000.00 9,163.00 90,837.00 9.08
技术开发费 400,000.00 33,330.00 366,670.00 9.17
技术转让费 50,000.00 1,248.00 48,752.00 9.75
合计 108,639,677.11 550,000.00 2,423,551.54 106,766,125.57
15.“长期待摊费用”
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊余年限
厂区临时设施 523,810.81 400.00 392,940.85 131,269.96
分公司开办费 161,978.84 308,217.52 73,189.00 397,007.36 2—5
房屋维修费 62,000.56 35,436.00 26,564.56 0.75
装修费 38,961.60 206,357.62 38,961.60 206,357.62
房租 150,000.00 60,000.00 90,000.00
合计 786,751.81 664,975.14 600,527.45 851,199.50
16.“短期借款”
借款种类 币别 期初数 期末数
担保 人民币 115,000,000.00 130,000,000.00
信用 人民币 500,000.00
合计 人民币 115,000,000.00 130,500,000.00
17.“应付帐款”
期末余额42,025,767.41中无应付持本公司5%及以上股份股东单位的款项。
18.“预收帐款”
期末余额7,293,486.35元中无预收持本公司5%及以上股份股东单位的款项。
19.“应交税金”
项目 金额
应交增值税 19,521,829.70
应交企业所得税 4,195,918.51
应交城市维护建设税 968,826.51
合计 24,686,574.72
*期末应交税金余额比期初大幅度增加,系因经税务部门批准将增值税及
附加费和所得税延期至2000年1-4月缴纳。
20.“其他应交款”
项 目 金额
应交基础设施附加 484,390.58
应交教育费附加 415,211.32
应交社会事业发展费 415,191.93
合 计 1,314,793.83
*本项目期末余额较期初增加的原因同“应交税金”。
21.“其他应付款”
期末余额22,416,001.25元中应付持本公司5%及以上股份股东单位的款项
有:
股东单位名称 金额款项 内容
厦门厦工集团有限公司 4,154,052.76 周转金*
期末比期初大幅减少主要是本年度归还“厦门厦工集团有限公司”的款项
所致。
22.“长期借款”
借款单位 币别 金额 借款期限 年利率 借款条件
中国工商银行 人民币4,000,000.00 1999.12.29-2002.11.25 6.534% 担保
厦门江头支行
23.“住房周转金”
项目 金额
期初结余 9,148,832.77
房租及利息收入 1,053,137.28
售房差价 -29,798,545.06
住房补贴等 -2,954,819.70
期末余额 -22,551,394.71
24.股份变动情况（单位：股）
期初 期末
一.未上市流通股份
发起人股份 219,809,100 219,809,100
其中：国家拥有股份 219,809,100 219,809,100
未上市流通股份合计 219,809,100 219,809,100
二.已上市流通股份
人民币普通股 79,800,000 79,800,000
已流上市通股份合计 79,800,000 79,800,000
股份总数 299,609,100 299,609,100
*本报告期股本无变动。
25.“资本公积”
项目 期初数 期末数
股本溢价 414,730,176.57 414,730,176.57
被投资单位评估增值准备 846,030.83 846,030.83
拨补流动资本 1,411,149.89 1,411,149.89
合计 416,987,357.29 416,987,357.29
26. “盈余公积金”
项目 期初数 本期提取数 *本期转入数 *本期转出数 期末数
法定公积 85,730,697.75 2,683,273.81 42,769,592.03 45,644,379.53
公益金 18,051,767.64 2,683,273.81 42,769,592.03 63,504,633.48
提取自补 1,500,000.00 853,393.67 2,353,393.67
流动资本
合计 105,282,465.39 6,219,941.29 42,769,592.03 42,769,592.03 111,502,406.68
*1995年和1997年购买职工住房由公益金转入公积金48,810,331.00元,本
年度出售职工住房相应转回42,769,592.13元。
27."未分配利润”
①本年度实现的净利润分别按10%提取法定公积金, 按10%提取公益金。
②年初未分配利润变动情况
变动内容 金额
变动前余额 21,682,669.03
坏账准备追溯调整 -5,468,152.31
投资减值准备追溯调整 -3,641,460.28
盈余公积追溯调整 1,821,922.52
变动后余额 14,394,978.96
③合并报表年末未分配利润与母公司本项目同期余额之差异511,943.12元
系抵销未实现的内部交易利润。
28.“其他业务利润”
类别 收入 成本 毛利
配件让售 153.85 153.85
材料让售 23,037,890.61 20,628,977.46 2,408,913.15
租赁 590,578.28 9,980.00 580,598.28
铸件销售 560,914.96 639,968.25 -79,053.29
劳务 41,907.00 17,811.21 24,095.79
合计 24,231,444.70 21,296,736.92 2,934,707.78
29.“财务费用”
类别 本年数 上年数
利息支出 8,179,432.68 13,105,677.92
减：利息收入 2,642,282.18 8,426,695.93
汇兑损失 -51.03 25.41
减：汇兑收益其他 53,408.05 26,356.56
合计 5,590,507.52 4,705,363.96
30. “投资收益”
类别 本年数 上年数
债权投资收益 91,782.00
联营或合营公司分配来的利润 679,946.96
被投资公司所有者权益年末调整净额 -1,601,942.32 -630,747.81
合计 -1,601,942.32 140,981.15
31.“补贴收入”
类别 本年发生额 来源及依据
所得税返还 4,924,900.00 根据厦门市财政局、厦门市经济发展委员
会和厦门市地方税务局“厦财(1996)36号”
文件规定，公司在“九五”期间享有返还
名牌产品所缴纳企业所得税的减免政策。
32. “营业外收入”
类别或内容 金额
罚款净收入 53,829.00
处理固定资产收益 62,840.46
其他 184,865.01
合计 301,534.47
33. “营业外支出”
类别或内容 金额
处理固定资产净损失 593,021.70
罚款支出 33,353.29
非常损失 139,493.03
其他 215,803.74
合计 981,671.76
34.“支付的其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目有：
内容 金额
住房补贴 2,939,540.29
(母公司会计报表主要项目注释)
35.“应收帐款”
①按帐龄分类
帐龄 期初数 期末数
金额 比重% 坏帐准备 金额 比重% 坏账准备
1年以内 35,736,589.19 73.38 357,365.90 26,156,246.18 74.40 255,062.46
1-2年 3,183,541.96 6.54 159,177.10 930,660.45 2.65 46,533.02
2-3年 1,139,975.35 2.34 113,997.54 3,529,366.51 10.04 352,936.65
3年以上 8,642,841.63 17.74 8,429,184.69 4,537,826.79 12.91 2,052,155.42
合计 48,702,948.13 100 9,059,725.23 35,154,099.93 100 2,706,687.55
②欠款前五名的单位
单位名称 金额 欠款时间及原因
陕西厦工建德工程机械有限公司 21,550,062.13 1999年度货款
山西厦工机械销售公司 1,946,940.80 1999年度货款
海南昌江水泥厂 1,782,000.00 1999年度货款
广东深圳宝安穗鹏机电有限公司 1,258,447.12 1999年度货款
厦门特贸有限公司 1,050,481.31 1999年度货款
③应收账款中无持本公司5%及以上股份股东单位的欠款。
36. 长期股权投资
①长期股权投资
被投资公司名称 投资起止期 投资金额 占被投资公司 提取减值准备
注册资本比例
重庆恒达钢业股份有限公司 6,680,000.00 1.89%
上海东方机械租赁有限公司 620,000.00 2.06%
厦门大华机械有限公司 120,000.00 10%
厦门足球俱乐部股份有限公司 900,000.00 3股
北京厦工销售公司 650,585.11 100%
厦门锻压机床有限公司 98,715,339.59 90%
厦工建德(泉州)工程机械
有限公司 1996-2046 8,000,000.00 40% 2,377,559.38
厦门厦工新宇机械有限公司1997-2046 636,303.90 40%
厦门雪孚工程机械有限公司1996-2045 5,322,041.25 50% 2,000,000.00
福建兴业证券公司 37,500,000.00 2500万股
合计 159,144,269.85 4,377,559.38
37.“投资收益”
类别 本年数 上年数
债权投资收益 91,782.00
联营或合营公司
分配来的利润 679,946.96
被投资公司所有者
权益年末调整净额 -3,784,416.19 -6,295,846.42
合计 -3,784,416.19 -5,524,117.46
38. “主营业务收入”与“主营业务成本”
类别 主营业务收入 主营业务成本
上年数 本年数 上年数 本年数
装载机 468,054,615.66 485,924,176.87 369,915,689.82 380,632,557.46
配件 35,257,330.60 28,948,645.58 32,186,756.66 26,841,907.44
合计 503,311,946.26 514,872,822.45 402,102,446.48 407,474,464.90
（六）关联事项1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
厦门厦工集团有限公司 厦门 工程机械及其 持本公司73.365%股份 国有 卓志平
配件生产销售
北京厦门工程机械销售 北京 工程机械及
公司 配件销售 本公司持100%股份 股份 熊光敏
厦门锻压机床有限公司 厦门 锻压机床 本公司持90%股份 股份 黄福顺
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(万元)
企业名称 年初数 年末数
厦门厦工集团有限公司 70169 70169
北京厦门工程机械销售公司 100 100
厦门锻压机床有限公司 9589 9589
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(万元)
企业名称 年初数 本年增加数 年末数
金额 % 金额 % 金额 %
*厦门厦工集团有限公司 21,980.91 73.365 21,980.91 73.365
北京厦门工程机械销售公司100 100 100 100
厦门锻压机床有限公司 8,630.1 90 8,630.1 90
*本年增加之股份系由厦门国有资产投资公司转入。
4.不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 企业类型 与本企业的关系
厦门雪孚工程机械有限公司 中外合资 本公司持50%股份
厦工建德(泉州)工程机械有限公司 国内合资 本公司持40%股份
厦门厦工新宇机械有限公司 国内合资 本公司持40%股份
厦门力辉公司 国内合资 本公司持27%股份
厦门大华机械有限公司 国内合资 本公司持10%股份
5.存在交易的关联方
①销售给“厦工集团有限公司”装载机
关联交易发生额 1999年度 1998年度
实际结算金额(元) 13,192,307.70 4,916,799.87
占同期装载机销售总额 2.17% 0.96%
②支付给“厦工集团有限公司”资金占用费（按商业银行同期利率计算）。
关联交易发生额 1999年度 1998年度
实际结算金额(元) 987,657.36 1,675,050.00
占同期利息支出总额 14.04% 12.78%
③购入“厦工新宇公司”装载机
关联交易发生额 1999年度 1998年度
实际结算金额(元) 1,497,435.88
占同期同类产品购入额 100%
④购入“厦工建德（泉州）公司”装载机
关联交易发生额 1999年度 1998年度
实际结算金额(元) 9,051,196.48
占同期同类产品购入额 100%
⑤收取“厦工建德（泉州）公司”资金占用费
关联交易发生额 1999年度 1998年度
实际结算金额(元) 318,001.20
占同期利息收入总额 12%
6.应收、应付关联方款项余额
关联单位 1999年12月31日 1998年12月31日
余额 占该科目余额 余额 占该科目余额
1)应收帐款
厦工建德(泉州)工程
机械有限公司 21,550,062.13 47.92%
2)预付帐款
厦工建德(泉州)工程
机械有限公司 25,735,009.62 60.05%
3)其他应收款
厦门雪孚工程机械
有限公司 1,580,383.95 12.63% 1,540,352.42 7.42%
厦门厦工新宇机械
有限公司 185,994.02 0.90%
4)其他应付款
厦门厦工集团有限
公司 4,154,052.76 18.53% 25,995,824.50 47.93%
（七）或有事项
①担保事项
被担保单位 担保金额(元) 担保期限
厦门国有资产投资公司 人民币4000 1999.5-2000.4
②诉讼事项
公司诉“郑州瑞丰贸易公司”欠款87.13万元,已收6万元,余81.13万元尚
处申请执行中;另公司诉“攀枝花成套机械设备公司”等五单位欠款282.95万
元已胜诉,被告尚未支付欠款。
(八)承诺事项
公司没有需要说明的承诺事项。
(九)期后事项
据本公司与德国雪孚公司签订股份转让协议,德国雪孚公司将所持厦工雪孚公司的50%股份作价壹元人民币转让予本公司,双方以公平合理方式协商解决厦工雪孚公司的债权、债务及资产。股份转让后,厦工雪孚公司成为本公司的全资子公司。
(十)其他重要事项
根据厦门国有资产投资公司厦国资产权(1999)153号文《关于变更厦门工程机械股份有限公司国有股持股单位有关问题的通知》和财政部财管字(1999)208号文《关于变更厦门工程机械股份有限公司国有国有股技股单位有关问题的批复》的批准,厦门国有资产投资公司将其所持有的厦门工程机械股份有限公司21,980.91万股(持股比例73.365%)转由厦门厦工集团有限公司持有,股权性质仍为国有股。此之外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况和该年度经营成果和现金流量变动情况,会计处理方法的选用符合一贯性原则。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册日期:1994年元月10日
地点:厦门市工商行政管理局
2、公司最新注册日期:1999年8月18日
地点:厦门市工商行政管理局
3、企业法人营业执照注册号:15505222-7
4、税务登记号码:350204155052227
5、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记公司
6、公司聘请的会计师事务所名称:厦门华天会计师事务所有限公司。办公地:厦门市美湖路43号4楼
十、备查文件目录
1、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
3、报告期内在公开披露过的公司的正本及公告的原稿;
上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时,公司将及时提供。
厦门工程机械股份有限公司
二000年四月十五日
资产负债表
编制单位:厦门工程股份有限公司1999年12月31日金额单位:元
资产期末数期初数
合并母公司合并母公司
流动资产:
货币资金96820731.7983684688.0167565882.7959062199.66
应收票据29290349.2529290349.2534211382.7734211382.77
应收帐款44968318.3335154099.9357328159.7848702948.13
其他应收款13261447.7626156052.7120772145.5023440019.91
减:坏帐准备5513568.014056453.1812610096.2711415107.60
应收款项净额52716198.0857253699.4665490209.0160727860.44
预付帐款18875706.4717757561.8133376140.7928759374.63
存货291225301.21268027305.07328629841.54303147599.93
减:存货跌价准备
4520691.783716509.034070691.783266509.03
存货净额286704609.43264310796.04324559149.76299881090.90
摊费用117406.300.001612654.431174073.55
待处理流动资产净损失
-18999.900.000.000.00
一年内到期的长期债权投资
40000.0040000.0040000.0040000.00
流动资产合计
484546001.42452337094.57526855419.55483855981.95
长期投资:
长期股权投资61359226.74159144269.8527755069.96127722586.94
长期债权投资56000.0040000.00144000.00120000.00
长期投资合计61415226.74159184269.8527899069.96127842586.94
减:长期投资减值准备
4377559.384377559.383641460.283641460.28
长期投资净额57037667.36154806710.4724257609.68124201126.66
固定资产:
固定资产原价
290621078.96228697653.84309324188.34252170797.16
减:累计折旧92288057.6283767161.9085139198.2078243889.70
固定资产净值
198333021.34144930491.94224184990.14173926907.46
在建工程229969456.83226842546.21241065965.45241065965.45
固定资产清理-2429181.35-5378185.00-23732418.00-23732418.00
待处理固定资产净损失
12388024.970.0014189194.100.00
固定资产合计
438261321.79366394853.15455707731.69391260454.91
无形资产及其他资产:
无形资产106766125.5771166783.00108639677.1172303792.00
开办费851199.50554841.88786751.81747790.21
长期待摊费用
107617325.0771721624.88109426428.9273051582.21
无形资产及其他资产合计
851199.50554841.88786751.81747790.21
资产总计107617325.0771721624.88109426428.9273051528.21
负债和股东权益
流动负债
短期借款130500000.001155000000.00115000000.00100000000.00
应付借款42025767.4132262432.0642367510.6832873135.09
预收帐款7293486.356128499.5512936882.2010503571.89
应付福利费2707473.752543511.823445368.753371964.07
应付股利0.000.0029960910.0029960910.00
应交税金24686574.7224525710.20-621332.00-521931.50
其他应交款1314793.831311336.2113527.980.00
其他应付款22416001.2520481172.6958329705.8648828557.21
流动负债合计
230911097.31202751662.53261432573.47225017206.76
长期负债:
长期借款4000000.000.000.000.00
住房周转金-22551394.71-22221524.599148832.779454531.76
长期负债合计
-18551394.71-22221524.599148832.779454531.84
递延税项:
负债合计212392702.60180530137.94270581406.242347471738.60
少数股东权益:
10851411.030.009391881.960.00
股东权益
股本299609100.00299609100.00299609100.00299609100.00
资本公积416987357.29416987357.29416987357.29416987357.29
盈余公积111502406.68111502406.68105282465.39105282465.39
其中:公益金
63504633.4863504633.48105282465.39105282465.39
未分配利润36119338.0436631281.1614394978.9616018484.45
股东权益合计
864218202.01864730145.13836273901.64837897407.45
负债和股东权益总计
1087462315.641045260283.07
1116247189.841072369145.73
合并利润及利润分配表
1999年度
编制单位:厦门工程机械股份有限公司金额单位:元
项目本年累计数本年累计数
合并母公司合并母公司
一、主营业务收入
555161799.98514872822.45529065686.42503311946.26
主营业务收入净额
555161779.98514872822.45529065686.42503311946.26
减:主营业务成本
442875886.23407474464.90423903074.74402102446.48
主营业务税金及附加
4723549.864610507.092363430.462284088.28
二、主营业务利润
107562343.89102787850.46102799181.2298925411.50
加:其他业务利润
2943707.782426186.901365809.951232424.47
减:存货跌价损失
450000.00450000.004070691.783266509.03
营业费用18645619.7216468440.7015255619.783266509.03
管理费用55027057.2951801547.7558789478.3356251399.62
财务费用5590507.524496221.234705363.963437779.81
三、营业利润
30783867.1431997827.6821343837.3623729062.57
加:投资收益
-1601942.32-3784416.19140981.15-5524117.46
补贴收入4924900.004924900.006872333.006841233.00
营业外收入301534.47101440.47147491.36100891.36
减:营业外支出
981671.76717722.811185890.571180471.12
四、利润总额
33426687.5332522029.1527318752.3023966598.35
减:所得税5702858.095689291.156918121.876911678.06
减:少数股东损益
-220470.930.00-258401.530.00
五、净利润27944300.3726832738.0020659031.9617054920.29
加:年初未分配利润
14394978.9616018484.4528007841.0833235458.24
六、可供分配的利润
14394978.9616018484.4528007841.0833235458.24
减:提取法定
42339279.3342851222.4548666873.0450290378.53
盈余公积
2683273.812683273.811705492.041705492.04
减:提取法定公益金
2863273.812683273.811705492.041705492.04
减:提取自补流动资本
853393.67853393.67900000.00900000.00
七、可供股东分配的利润
36119338.0436631281.1644355888.9645979394.45
应付普通股股利
0.000.0029960910.0029960910.00
八、未分配利润
36119338.0436631281.1614394978.9616018484.45
合并现金流量表
编制单位:厦门工程机械股份有限公司1999年度金额单位:元
项目合并母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金666363529.50603179546.18
收到的租金629829.08137031.00
收到的除增值税以外的其他税费返还4921900.004924900.00
收到的其他与经营活有关的现金11384345.562569043.23
现金流入小计683301604.14610810520.41
购买商品、接受劳务支付的现金457020999.68402620018.27
支付给职工以及为职工支付的现金69165826.6359928119.28
实际交纳的增值税款10151656.9810042149.78
支付的所得税款2275523.562269079.75
支付的其他税费5674663.365459197.01
支付的其他与经营活动有关的现金48586675.1543796533.72
现金流出小计592875345.36524115097.81
经营活动产生的现金流量净额90426258.7886695422.60
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金2064176.902056176.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
17654579.0017590602.00
收到的其他与投资活动有关的现金4143489.334143489.33
现金流入小计23862245.2323790268.23
购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金
27351922.0423871687.59
权益性投资支付的现金37500000.0037500000.00
债权性投资支付的现金56000.0056000.00
支付的其他与投资活动有关的现金2939540.292939540.29
现金流出小计67847462.3364367227.88
投资活动产生的现金流量净额-43985217.10-40576959.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资收到的现金1380000.000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
0.000.00
借款收到的现金217500000.0018550000.00
筹资活动现金流入小计218880000.00185500000.00
偿还债务所支付的现金198000000.00170000000.00
发生筹资费用所支付的现金0.000.00
分配股利或利润所支付的现金29960910.0029960910.00
其中:子公司支付少数股东的股利0.000.00
偿付利息所支付的现金8105282.687035064.60
融资租赁所支付的现金236066192.68206995974.60
融资活动产生的现金流量净额-17186192.68-21495974.60
四、汇率变动对现金的影响0.000.00
五、现金及现金等价物净增加额29254849.0024622488.35
六不涉及现金收支的投资和筹资活动
七将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润(亏损以"-"号填列)27944300.3726832738.00
加:少数股东损益(亏损以"-"号填列)-220470.930.00
计提的坏帐准备或转销的坏帐-322784.52-581141.90
固定资产折旧15367489.8310925870.41
无形资产,长期待摊费用摊销3024078.992079949.85
待摊费用的减少(减:增加)1495248.13174073.55
处置固定资产:无形资产和其他资产的损失(减:收益)
-20107.59-48014.47
固定资产盘亏,报废损失558699.57558699.57
财务费用55905078.524496221.23
投资损失(减:收益)1601942.323784416.19
存货的减少(减:增加)37404540.3335120294.86
经营性应收项目的减少(减:增加)40020624.2327503278.84
经营性应付项目的增加(减:减少)-40844303.98-25600963.53
存货跌价损失准备450000.00450000.00
上年内部交易未实现利润-1623505.490.00
经营活动产生的现金流量净额90426258.7886695422.60
八现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额96820731.7983684688.01
减:现金等价物的期初余额67565882.7959062199.66
现金及现金等价物净增加额29254849.0024622488.35
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