重要提示:
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:中国服装股份有限公司
公司法定英文名称:ChinaGarmentsCo.,Ltd.
英文名称缩写:CGC
2、公司法定代表人:方玉根
3、公司董事会秘书:郭战军
联系地址:北京市建国路99号中服大厦27层
联系电话:010-65814450
传真:010-65812147
电子信箱:[email protected]
4、公司注册地址:北京市新技术产业开发试验区丰台科技园区
公司办公地址:北京市建国路99号中服大厦27层
邮政编码:100020
电子信箱:[email protected]
5、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书室
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:中国服装
股票代码:0902
二、会计数据和业务数据摘要
1、报告期主要利润指标情况(单位:人民币元)
利润总额43240372.16
净利润32101256.95
扣除非经常性损益后的净利润24708472.30
主营业务利润59727546.30
其他业务利润3498988.13
营业利润35403499.71
投资收益19733.88
补贴收入2622978.15
营业外收支净额5194160.42
经营活动产生的现金流量净额-34789802.07
现金及现金等价物净增加额135205011.19
注:扣除非经常性损益项目、涉及金额:
(1)新股发行申购冻结资金利息本期摊入5,093,069.69元;
(2)补贴收入2,622,978.15元;
(3)投资差价摊销-54,875.23元;
(4)合并差价摊销-268,387.96元。
2、近三年主要会计数据和财务指标
1999年1998年1997年
调整前调整后
净利润(元)32101256.955141065027218998.7147748888
总资产(元)945815580.74502316576475700600.67397778874
股东权益(元)530623243.88285169974260978322.85189632894
*每股收益(元/股)0.150.340.180.32
*扣除非经常性损益后的
每股收益(元/股)0.110.340.180.32
*每股净资产(元/股)2.471.901.741.26
*调整后每股净资产(元/股)
2.461.901.741.26
净资产收益率(％)6.0518.0310.4325.18
*每股经营活动产生-0.16
的现金流量净额(元/股)
注:
主要指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
注:1)会计政策变更采用了追溯调整法,累计影响数为24,191,651.29元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为5,929,696.37元,存货跌价损失准备计提方法变更的累计影响数为18,261,954.92元。由此调减了1999年年初留存收益24,191,651.29元。
2)以上指标中标*的1997年、1998年指标均按发行6,500万股前的总股本15,000万股计算。
3、报告期内股东权益变动情况及原因
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 150000000 67083320.00 8778999.52 4389499.76 35116003.33 260978322.85
本期增加65000000 233012180.00 6420251.40 3210125.70 32101256.95 336533688.35
本期减少 2633515.92 64255251.40 66888767.32
期末数 215000000 297461984.08 15199250.92 7599625.46 2962008.88 530623243.88
注:变动原因
(1)股本增加6,500万元,由新发行人民币普通股A股所致;
(2)资本公积增加233,012,180元,由发行新股产生的股本溢价所致;减少2,633,515.92元,为本企业根据财会字[1998〗16号文有关规定及本公司董事会有关决议对固定资产评估增值按10年平均摊销所致;
(3)盈余公积、法定公益金增加为从本年度利润中提取数额所致;
(4)未分配利润减少由提取“两金”及向股东派发红利所致。
三、股东情况介绍
1、股东情况介绍
(1)报告期末股东总数
截止1999年12月31日,公司股东总数为39,217户,其中法人股股东3户,社会公众股股东39,214户。
(2)前十名股东持股情况
股东名称持股数量(股)持股比例(％)
中国服装集团公司10967750051.01
吴江工艺织造厂3030520014.10
通化市人造毛皮联合公司100173004.66
兴华证券投资基金8350000.39
姜佳希3590000.17
卓壮平3567100.17
黄燕红2914870.14
普丰证券投资基金2615000.13
张志铭2571000.12
兰珠连1980000.10
2、前10名股东之间不存在关联关系,也没有代表国家持有股份的单位和外资股东。
四、股东大会简介
1、本公司在报告期内召开了三次股东大会
(1)1999年2月8日召开公司首届股东大会。公司筹委会负责召集召开本届股东大会,并以公告的形式在1999年1月20日《中国证券报》、《证券时报》上刊登了会议通知。决议公告刊登在1999年2月9日《中国证券报》、《证券时报》上。
(2)1999年5月8日召开了1999年第一次临时股东大会。公司董事会负责召集召开本次股东大会,会议通知刊登在1999年4月7日《中国证券报》、《证券时报》上。决议公告刊登在1999年5月10日《中国证券报》、《证券时报》上。
(3)1999年11月11日公司召开1999年第二次临时股东大会。公司董事会负责召集召开本次股东大会,会议通知刊登在1999年10月11日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。决议公告刊登在1999年11月12日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处的行业以及公司在本行业中的地位
公司为纺织服装行业企业,在科技开发、信息网络、服装设计、服饰文化产业等方面具有行业领先地位,是涵盖服装行业全概念的股份制企业。
2、公司主营业务范围及其经营情况
公司主营业务范围是:纺织品、针织品、皮革制品、服装、服饰、鞋帽的生产、销售;羊皮、切片、化纤原料、辅料、染化料、纺织服装生产设备及零配件、仪器仪表的销售;相关技术开发、技术转让;设计及产品展示、国内展览展销;模特展示演出;服装、服饰文化交流;相关信息服务、人员培训;本企业自产产品及相关技术出口;本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口;承办中外合资经营、合作生产及开发“三来一补”业务;组织成员企业参加国际商品展示会;自有房屋租赁等。
经营业绩情况:1999年度公司完成主营业务收入29,214.95万元,主营业务利润5,972.75万元,净利润3,210.13万元。
3、经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年公司上市后面临着同业激烈的市场竞争,服装传统性生产企业的产品加工利润越来越薄,作为公司经营性资产中传统的面料加工、毛皮制造、服装生产为公司的主体资产,公司的业绩在很大程度上还要依靠传统产业提供利润支撑,随着全球经济一体化的形成,高科技产业与网络经济的迅速发展,使传统产业的发展受到巨大冲击。为此,为了迎接这种挑战,更好地发挥公司信息网络、科技开发、服饰文化产业及品牌等综合优势,提高竞争力,增强公司发展后劲,采取了以下对策:一是对传统产业进行了调整,加强企业管理,严格成本核算,降低了费用支出,在一定程度上缓解了因产品价格下降所产生的经营压力。二是积极开拓市场,在原贸易体制运作的基础上,进一步拓展了公司内外贸易,特别是羊毛、羊绒、羽绒制品方面的出口渠道有了新的拓展,获准了进出口权,为服装出口打下了基础,出口订单呈现良好势头。三是对募集资金投资项目进度做了一些调整。由于上市筹备时间较长,市场也发生了一些变化,按照效益优先的原则进一步论证,在项目的投资进度上做了一些调整。
4、公司报告期内未能实现公司盈利预测目标的原因
1999年度未能实现盈利预测目标,主要原因有三个方面:一是对生产性企业的组织、产品结构进行了调整,因此减少了产品产量。印染加工类产品产量比1998年下降1,939.5万米,毛皮产品产量比1998年下降39.01万米。
二是价格因素的影响。本公司印染加工类和毛皮产品的销售收入占盈利预测的一半以上,由于市场竞争愈加激烈,致使该类产品的平均价格下降了56％,从而使销售收入下降12,183万元。三是政策性因素,由于“四项准备”的提取,对利润也有一定的影响。
对公司未能实现盈利预期目标,公司董事会向全体股东致歉。
(二)公司财务状况
1、财务状况(单位:元)
指标项目1999年1998年增减(％)
总资产945815580.74475700600.6798.83％
长期负债1597477.21
股东权益530623243.88260978322.85103.32％
主营业务利润59727546.3091094003.00-34.44％
净利润32101256.9527218998.7117.94％
注:(1)总资产增加470,114,980.07元,增幅达98.83％,主要由新股发行募集资金和新增合并子公司报表所致;
(2)长期负债增加由新增合并子公司报表所致;
(3)股东权益增加269,644,921.03元,增幅达103.32％,主要由新股发行股本增加所致;
(4)主营业务利润下降34.44％,主要由于公司印染加工类和毛皮产品的平均价格大幅下降,从而影响主营业务收入所致;
(5)净利润增加17.94％,属因会计政策变更,追溯调减1998年利润所致。
2、北京兴华会计师事务所有限责任公司对公司1999年度财务报告进行了审计,并出具了无保留意见的审计报告。
(三)公司投资情况
本公司于1999年1月21日公开发行6500万股A股,每股发行价为4.73元,扣除发行费后,实际募集资金为29,801.21万元,截止1999年12月31日对招股说明书中承诺的7个项目累计投入11,981万元。具体情况如下:
1、国家服装工程中心基地QRS时装扩建项目:该项目计划投资2946万元,已投入资金2,583万元。
2、开发高档超仿真丝新合纤织物染整生产线技改项目:该项目计划投资13058万元,已投资5050万元。
3、羊皮加工及其制品生产线:该项目计划投资2847万元,已投入698万元。
4、建立中国服装电子贸易信息网络:该项目计划投资2900万元。已投入690万元。
5、建立中国服装设计网络项目:该项目计划投资2950万元,已投入960万元。
6、高档毛纺面料生产基地技术改造项目:该项目计划投资5000万元,已投入资金2,000万元。
7、收购兼并吉林省通化市第二针织厂项目:拟投入4000万元收购兼并吉林省通化市第二针织厂,由于该项目论证期较长,市场变化较大,企业生产经营活动无法进入良性循环,故项目资金尚未投入。
(四)中国加入世界贸易组织对公司的影响
加入WTO后,对公司的发展是一次极好的机遇。公司因受配额数量的限制,影响了对外贸易的规模。加入WTO后,随着配额的逐步取消,竞争将会更加激烈,但公司将充分发挥已有的信息、科技开发、服饰文化、设计等综合优势,提高产品的附加值,增强市场的竞争力,从而形成规模经营,进一步扩大出口。
(五)、新年度的业务发展计划
1999年公司上市后做了大量基础工作,对主业业态的调整作用与投资项目的收益将逐步显现。2000年的生产经营目标将比1999年有明显提高。为了适应全球经济一体化的挑战,提高公司的发展后劲,公司将以效益为本,进行传统产业向轻型业态的转轨和战略调整。对已有的传统产业,采取进一步挖掘潜力,提升其盈利能力,在进行必要的技术改造和产品更新的同时,加强管理、强化核算以降低生产成本和经营费用,并着力于技术与产品的创新。对外加强营销网络尤其是国际营销网络的建设,以此提高传统产业的经济效益,并以传统产业提供的现金流培育轻型业态的快速发展。公司将充分发挥已有的信息、科技开发、服饰文化、设计等综合优势,建立以网络为载体的,反映现代时尚文化特点,体现公司品牌的业务构架。
总的指导方针是以效益为中心,立足于发展后劲和提高业绩。加快发展服装电子商务网络建设;加快设计、加工销售等管理软件开发及其商业化的速度;加大服装文化产业的投资,形成服装文化产业的规模,创立一流的服饰文化产业品牌;抓住“入世”机遇,千方百计拓展市场,形成规模和品牌优势,力求使得存量资产和新增资产取得较好的经济效益。为确保2000年各项经营指标的完成,公司将采取以下主要措施:
1、加大对服装科技和服饰文化产业的投入。加快中国服装电子商务网络的建设,使其成为国内纺织服装业最具竞争实力的电子商务网络;发展模特产业,拓展新丝路品牌,使其成为最具时尚特征的品牌形象;扩大纺织服装传媒业务领域的经营,形成配套规模的服饰文化产业优势;提高纺织服装软件产品的市场占有率,从而使公司实现由传统产业向轻型业态的转轨。
2、建立国际营销网络,形成规模贸易。一是重点抓好北京、吴江、通化、萧山、内蒙、顺德等地下属企业内部管理,提高产品质量,充分发挥综合优势,形成规模经营。二是在美国等国设立销售机构,开拓羊绒、羽绒、丝绸、毛皮等系列服装及其产品的销售;三是重点抓好公司品牌策划,设计经营和开发已有的资源优势,采取多种运作形式,分步推出男装、女装、羽绒、羊绒、毛皮、丝绸等系列服装品牌。
3、切实组织好投资项目的实施。按照公司发展战略的要求,认真抓好原定项目和拟改投项目的组织实施,切实保证投资回报。重点抓好电子商务网络项目、设计销售系统项目、服饰文化产业项目。
4、强化管理,规范运作。面向市场,着力转换经营机制;推行科学管理,从严管理企业;抓好资本运作,加强财务监督。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
(1)第一届董事会第一次会议于1999年2月8日召开,会议审议通过公司第一届董事会董事长、副董事长、总经理、副总经理、总经济师、财务总监、董事会秘书人选。会议决议公告刊登在1999年2月9日《中国证券报》、《证券时报》上。
(2)第一届董事会第二次会议于1999年4月6日召开,会议审议通过了公司利润分配预案、1999年度财务预算报告、募集资金使用项目投资计划的报告、股东大会授权公司董事会决定公司风险投资、资产抵押及担保事项的议案、召开1999年度第一次临时股东大会的议案。会议决议公告刊登在1999年4月7日《中国证券报》、《证券时报》上。
(3)第一届董事会第三次会议于1999年5月10日召开,会议审议通过了公司董事会成员变更的议案、公司董事会授权总经理决定资产抵押及担保事项的议案、公司基本管理制度的议案。会议决议公告刊登在1999年5月11日《中国证券报》、《证券时报》上。
(4)第一届董事会第四次会议于1999年8月4日召开,会议审议通过了公司1999年度中期报告、1999年中期利润分配预案、公司章程修改的议案、聘任李欢意先生为公司副总经理的议案、董事监事及高级管理人员报酬的议案、召开1999年度第二次临时股东大会的议案。会议决议公告刊登在1999年8月7日《中国证券报》、《证券时报》上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
根据公司1999年第一次临时股东大会决议,公司1998年利润分配方案为:按1998年度总股本21,500万股计算,每10股派发现金0.19元人民币(含税)分配给公司股东。未分配利润37,043,520元及1997年度未分配利润13,340,804元结转下一年度。公司董事会于1999年6月12日在《中国证券报》、《证券时报》刊登派息公告,全部股利于1999年6月25日前派发完毕。
(七)公司管理层情况
1、董事、监事及高级管理人员情况
姓名性别职务任期持股数量
方玉根男董事长兼总经理1999.2-2002.20
李小白男副董事长兼副总经理1999.2-2002.20
姚德荣男副董事长1999.2-2002.20
胡寿元男董事1999.2-2002.20
王掌大男董事1999.11-2002.20
李欢意男董事兼副总经理1999.2-2002.20
谭颖女董事兼总经济师1999.2-2002.20
魏云女董事兼财务总监1999.2-2002.20
刘跃智男董事1999.2-2002.20
盛中鹏男监事长1999.2-2002.20
姜孟奎男监事1999.2-2002.20
钱传根男监事1999.2-2002.20
陈世东男监事1999.2-2002.20
黄新建男监事1999.2-2002.20
郭战军男董事会秘书1999.2-2002.20
本年度公司董事、监事及高级管理人员9名在公司领取报酬,年度报酬总数44.5万元,其中年度报酬4—5万元7名,6—7万元2名。
2、报告期内,胡根良先生因工作变动不再担任公司董事,增补王掌大先生为新的董事。
(八)本次利润分配预案
经北京市兴华会计师事务所有限责任公司审计,公司1999年度实现净利润32,101,256.95元,按净利润的10％提取法定公积金3,210,125.70元和按净利润的10％提取法定公益金3,210,125.70元以后,加上以前年度未分配利润35,116,003.33元,减去1999年中期已分配的股利4,085,000.00元,可供股东分配利润为56,712,008.88元。
经公司董事会研究决定,本次利润分配预案为:拟以1999年末总股本215,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.5元(含税),合计为53,750,000元,剩余未分配利润2,962,008.88元转入下年度。
本年度不进行资本公积金转增股本。
(九)其他报告事项
本公司的信息披露指定报刊为《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
六、监事会报告
(一)本公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定,本着对股东负责的态度,认真履行职责,列席了历次董事会和股东大会,对公司规范运作及董事、高级管理人员履行职责等情况进行监督。公司第一次监事会会议于1999年2月8日召开。会议表决通过决议:选举盛中鹏先生为本届监事会监事长。会议决议公告刊登在1999年2月9日《中国证券报》、《证券时报》上。
(二)监事会履行监督职能情况
1、公司依法运作情况
报告期内,公司董事会切实履行了股东大会的各项决议,严格按照《公司法》及《公司章程》的有关规定运作,决策程序合法。公司本着审慎经营、有效防范、化解资产损失风险的原则,建立了企业内部控制制度。未发现公司董事、经理层等高级管理人员执行职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务状况
公司1999年度财务报告真实、公允地反映了公司财务状况和经营成果,北京市兴华会计师事务所有限责任公司出具了无保留意见的审计报告。
公司报告期内未能实现盈利预测目标,董事会对此所做的解释符合公司的实际情况。
3、公司募集资金使用情况
经中国证监会证监发行字(1999)5号文批准,公司于1999年1月21日在深圳证券交易所上网定价发行6,500万股人民币普通股,每股定价4.73元,共募集资金29,801.21万元。由于上市筹备时间较长,市场需求发生了变化,为了确保投资效益和发展后劲,公司董事会对募集资金投资项目进行了进一步的论证,在项目运作的投资进度上作了一定调整。
4、公司1999年度关联交易公平,没有损害本公司的利益。
七、重要事项
(一)报告期内,无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内,公司、公司董事及高级管理人员无受到监管部门处罚情况。
(三)报告期内,公司控股股东无变更,董事会无换届、改选或半数以上董事变动,公司总经理、董事会秘书无变更。
(四)报告期内,公司无收购兼并、出售资产、吸收合并事项。
(五)公司的关联事项均按照公平、公正的原则进行,具体关联交易见财务报表附注。
(六)报告期内“三分开”情况说明
1、人员分开方面
除董事长、总经理任控股股东单位法人代表外,其他人员完全独立。双重任职问题将在近期解决;无财务人员在关联公司兼职情况;股份公司的劳动、人事及工资管理完全独立。
2、资产完整方面
本公司的生产系统与配套设施独立完整,拥有独立的工业产权、非专利技术和产、供、销系统,控股股东与本公司在相同产品的生产经营上有明确的地域划分。
3、财务分开方面
本公司财务完全独立,有独立的财务部,建立了独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度和对分、子公司的财务管理制度;公司独立在银行开户,未与控股股东共用一个银行帐户;公司独立依法纳税。
(七)本年度公司根据财政部财会字(1999)第35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定>的通知》和财政部财会字(1999)第49号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定问题解答>的通知》规定,计提坏帐准备、存货跌价损失准备。上述会计政策变更采用了追溯调整法,累计影响数为24,191,651.29元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为5,929,696.37元,存货跌价损失准备计提方法变更的累计影响数为18,261,954.92元。由于会计政策变更,调减了1999年年初留存收益24,191,651.29元,其中,未分配利润调减了19,353,321.03元,盈余公积调减了4,838,330.26元。
(八)报告期内,本公司位于北京市朝阳区建国路99号的房产(帐面原值46,982,772.70元)变更手续正在办理之中。
(九)本公司与中国服装集团公司为互保单位,1999年为该公司提供借款担保,担保金额4000万元人民币。
(十)报告期内,本公司无托管、承包经营等事项。
(十一)报告期内,公司聘任的会计师事务所为北京市兴华会计师事务所有限责任公司。
(十二)、报告期内,本公司未更改名称及股票简称。
八、财务会计报告
(一)审计报告
(2000)京会兴字第114号
中国服装股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、1999年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,1999年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年度的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中国.北京兴华会计师事务所注册会计师:陈荭
有限责任公司
地址:北京市阜城门外大街2号注册会计师:王全洲
万通新世界广场708室
二零零零年四月十一日
(二)会计报表(见附表)
(三)会计报表附注
1、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
母公司及子公司执行股份有限公司会计制度及其补充规定。
(2)会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
(3)记帐本位币
记帐本位币为人民币。
(4)记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
(5)外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当日外汇市场汇价的中间价折合本位币入帐,年末将外币帐户余额按12月31日外汇市场汇价的中间价进行调整,与原帐面差额计入当期财务费用。
(6)现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7)坏帐核算方法
坏帐的确认标准:债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的,或因债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项。坏帐核算采用备抵法,坏帐准备的计提范围为应收帐款和其他应收款,坏帐准备的计提方法为按年末余额百分比法结合实际情况计提,具体比例为年末应收款项余额的5.5％。
(8)存货核算方法
存货包括库存商品、原材料、在产品、产成品等。存货按实际成本计价。存货发出采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用一次摊销法。根据本公司董事会决议,期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按单个存货项目提取存货跌价损失准备计入当期损益。
(9)短期投资核算方法
根据《企业会计准则-投资》规定,短期投资以实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但未领取的现金股利(或已到期尚未领取的债券利息)入帐;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认当期损益。短期投资在年终按成本与市价孰低法计价,市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为:按投资总体计算并确定所计提的跌价损失准备并计入当期损益。
(10)长期投资核算方法
长期债权投资:按取得时实际支付的全部价款(扣除支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则按期计提利息,并计入投资收益。长期债券投资溢价或折价的摊销方法:在债券购入后至到期日的期间内按直线法于确认相关债券利息收入的同时摊销。
长期股权投资:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的全部价款入帐,投资企业对被投资单位无控制、无共同控制或者无重大影响的,长期股权投资按成本法核算;投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的,长期股权投资按权益法核算。
对外长期股权投资采用权益法核算时,其取得成本与其被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入长期股权投资差额,在低于合同规定的投资期限内平均摊销。
根据本公司董事会决议,本公司对被投资单位因经营情况变化等原因,导致其可收回价值低于长期股权投资帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益。
(11)固定资产计价和折旧方法
A、固定资产确认标准:使用期超过一年的房屋、建筑、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;或单位价值在2000元以上,并且使用期超过两年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
B、固定资产分类:房屋建筑物、专用设备、运输设备、其他设备。
C、定资产计价:按实际的成本或确定的价值计价。
D、固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的3％)制定其折旧率,各类固定资产折旧率如下:
资产类别使用年限年折旧率
房屋建筑物20—402.425％—4.85％
专用设备5—204.85％—19.4％
运输设备10—156.47％—9.7％
其他设备8—204.85％—12.125％
(12)在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月转入固定资产。
(13)无形资产计价和摊销方法
无形资产按实际发生额核算,在有效使用期限内分期平均摊销。
(14)开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费按实际发生额核算,金额较小的开办费在当年摊销,金额较大的开办费自开始经营的当月起,在5年内平均摊销。
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目的受益期内平均摊销。
(15)收入确认原则
商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量,确认营业收入的实现。
他人使用本公司资产而发生的收入:他人使用本公司资产发生的利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定。发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
(16)所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
(17)合并报表的编制方法
根据财政部财会字(1995)11号《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》和财会工字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司1999年度的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。合营企业根据“股份有限公司会计制度”的规定按比例合并的方法进行合并。即将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。合并时,对公司与合营企业之间的内部交易事项,均按比例予以抵消,但不抵消内部未实现的亏损。
(18)会计政策、会计估计或合并范围的变更
本年度公司根据财政部财会字(1999)第35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定>的通知》和财政部财会字(1999)第49号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定问题解答>的通知》规定,计提坏帐准备、存货跌价损失准备。上述会计政策变更采用了追溯调整法,累计影响数为24,191,651.29元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为5,929,696.37元,存货跌价损失准备计提方法变更的累计影响数为18,261,954.92元。由于会计政策变更,调减了1999年年初留存收益24,191,651.29元,其中,未分配利润调减了19,353,321.03元,盈余公积调减了4,838,330.26元。
2、控股子公司及合营企业
公司所控制的所有子公司和合营企业情况,公司合并报表的合并范围:
被投资单位全称 主营业务 注册资本 本公司 本公司 是否合并
投资额 持股比例
吴江吴伊时装面料 面料加工等 1000万美元 750万美元 75％ 是
有限公司
中服浙江北天鹅服饰 羽毛、羽绒及制品，1000万元 1200万元 60％ 是
股份有限公司 皮革制品、服装、
床上用品等
杭州爱科电脑技术 技术开发,服务,咨询、1000万元 510万元 51％ 是
有限公司 成果转让；计算机软件、
硬件，网络信息工程等
厦门中服进出口 经营纺织品、五矿轻 500万元 450万元 90％ 是
有限公司 工产品的进出口和代
理业务、加工贸易业务
内蒙古中服实业 精、粗纺绒毛制品、针2000万元 1100万元 55％ 是
有限公司 纺织品，毛皮制品和服
装、服饰的科研、生产
加工等
中服设计有限公司 服装服饰设计等 1000万元 510万元 51％ 是
顺德中服有限公司 生产化学纤维纺织原料 328万元 180.4万元 55％ 否
本公司控股子公司所控制的所有子公司和合营企业情况，公司合并报表的
合并范围：
被投资单位全称 主营业务 注册资本 本公司 是否合并
持股比例
上海爱科信息技术有限公司 技术开发服务等 50万元 30.6％ 否
浙江北天鹅进出口有限公司 羽毛羽绒进出口等 1000万元 60％ 是
3、关联交易
(1)采购货物
本公司从中国服装集团公司购进面料进行服装加工,按市场价格结算,1999年从中国服装集团公司购进面料7,194,902.96元。
(2)销售货物
本公司向中国服装集团公司销售服装、面料及切片,按市场价格结算,1999年向中国服装集团公司销售服装1,185,257.30元,面料
6,329,057.95元,切片16,297,453.06元。
本公司为吴江工艺织造厂进行面料压花和面料后处理,按市场价格结算。1999年度共为吴江工艺织造厂进行面料压花收取加工费10,105,541.48元,为吴江工艺织造厂进行面料后处理收取加工费9,480,029.68元。
(3)综合服务
本公司向中国服装集团公司支付土地租赁费221,400.00元,支付房租530,444.70元。
本公司1999年向吴江工艺织造厂支付水电气费用12,597,033.03元,按市场价格结算。
本公司向通化市人造毛皮联合公司支付本年度仓库储藏费用18万元,包干运输费用5万元。
通化市人造毛皮联合公司向本公司支付本年度生产设备使用费35万元。
(4)资金往来
本公司1999年对与中国服装集团公司的资金往来,收取资金占用费7,795,299.03元。
4、或有事项及承诺事项
本公司与中国服装集团公司为互保单位,1999年为中国服装集团公司提供借款担保,担保金额4000万元人民币。
5、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司在2000年1月18日已收回中国纺织机械集团欠款4000万元。
九、公司其他有关资料
(一)公司注册登记日期:1999年3月3日
(二)公司注册地址:北京市新技术产业开发试验区丰台科技园区
(三)公司注册登记地点:国家工商行政管理局
(四)企业法人营业执照注册号:1000001000530
(五)税务登记号码:110106100005300
(六)公司未流通股票托管机构:深圳证券登记有限公司
(七)公司聘请的会计师事务所:北京市兴华会计师事务所有限责任公司
(八)办公地址:北京市建国路99号中服大厦
十、备查文件
(一)载有董事长亲笔签名的年度报告正本。
(二)载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员亲笔签字并盖章的会计报表。
(三)载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本。
(四)报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》披露的文件正本及公告原件。
中国服装股份有限公司
2000年4月15日
合并资产负债表
编制单位:中国服装股份有限公司金额单位:元
资产1999.12.311998.12.31
流动资产：
货币资金172407909.883887898.69
短期投资1185000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额1185000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款86196652.1681329337.07
其他应收款127240365.0161689552.78
减：坏帐准备9198757.067866038.98
应收帐款净额204238260.11135152850.87
预付帐款148648872.686970944.37
应收补贴款8517170.18
存货68014304.3752850831.00
减：存货跌价准备18621741.2618261954.92
存货净额49392563.1134588876.08
待摊费用648538.2759254.23
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计585038314.23215159824.24
长期投资：
长期股权投资5828855.072683879.65
长期债权投资
长期投资合计5828855.072683879.65
减：长期投资减值准备
长期投资净额5828855.072683879.65
其中:合并价差额2415491.682683879.65
股权投资差额476366.32
固定资产：
固定资产原价442120441.32308401058.83
减：累计折旧115222731.8689264965.27
固定资产净值326897709.46219136093.56
工程物资
在建工程10495485.6228009016.00
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计337393195.08247145109.56
无形资产及其他资产：
无形资产15993724.0310626840.00
开办费1120492.49
长期待摊费用413720.0884947.22
其他长期资产27279.76
无形资产及其他资产合计17555216.3610711787.22
递延税项：
递延税款借项
资产总计945815580.74475700600.67
负债及股东权益
流动负债：
短期借款190870000.0081500000.00
应付票据
应付帐款64048255.7431647557.70
预收帐款1885639.462175288.83
代销商品款
应付工资2819695.28
应付福利费1414071.39994387.00
应付股利53750000.00
应交税金10960839.694601005.05
其他应交款1391661.34993486.12
其他应付款22675685.8156301480.51
预提费用1011330.70491139.50
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计350827179.41178704344.71
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款1597477.21
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计1597477.21
递延税项：
递延税款贷项
负债合计352424656.62178704344.71
少数股东权益62767680.2436017933.11
股东权益
股本215000000.00150000000.00
资本公积297461984.0867083320.00
盈余公积15199250.928778999.52
其中：公益金7599625.464389499.76
未分配利润2962008.8835116003.33
外币报表折算差额
可恢复的被投资单位的亏损
股东权益合计530623243.88260978322.85
负债及股东权益总计945815580.74475700600.67
合并利润表
编制单位:中国服装股份有限公司金额单位:元
资产1999年度1998年度
一、主营业务收入292149471.83256721844.00
减：折扣与折让
主营业务收入净额292149471.83256721844.00
减：主营业务成本230114600.41163930795.00
主营业务税金及附加2307325.121697046.00
二、主营业务利润59727546.3091094003.00
加：其他业务利润3498988.132489100.00
非货币性交易收益
减：存货跌价损失359786.3418261954.92
营业费用10102771.092967918.00
管理费用19467439.1120774203.29
财务费用-2106961.823690311.00
三、营业利润35403499.7147888715.79
加：投资收益19733.88
补贴收入2622978.15
营业外收入5664533.2230452.00
减：营业外支出470372.80443498.00
四、利润总额43240372.1647475669.79
减：所得税7746470.3514551878.00
减:少数股东权益3392644.865704793.08
五、净利润32101256.9527218998.71
合并利润分配表
编制单位:中国服装股份有限公司金额单位:元
资产1999年度1998年度
一、净利润32101256.9527218998.71
加：年初未分配利润35116003.3313340804.46
盈余公积转入
二、可供分配的利润67217260.2840559803.17
减：提取法定盈余公积3210125.702721899.92
提取法定公益金3210125.702721899.92
三、可供股东分配的利润60797008.8835116003.33
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利53750000.00
中期已分配的普通股股利4085000.00
四、未分配利润2962008.8835116003.33
合并现金流量表
编制单位:中国服装股份有限公司金额单位:元
资产1999年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金281731064.71
收取的租金7268614.48
收到的除增值税以外的其他税费返还1222755.65
收到的其他与经营活动有关的现金21217304.77
现金流入小计311439739.61
购买商品、接受劳务支付的现金308543440.77
经营租赁所支付的现金751844.70
支付给职工以及为职工支付的现金16493677.67
支付的增值税款1614694.88
支付的所得税款3124203.89
支付的除增值税、所得税以外的其他税费1887083.35
支付的其他与经营活动有关的现金13814596.42
现金流出小计346229541.68
经营活动产生的现金流量净额-34789802.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金974195.03
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计974195.03
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金136626734.68
权益性投资所支付的现金1804000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金800000.00
现金流出小计139230734.68
投资活动产生的现金流量净额-138256539.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金298762150.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
3500000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金185370000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金2515805.97
现金流入小计490147955.97
偿还债务所支付的现金76000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金4344575.00
其中;子公司支付少数股东股利
偿付利息所支支付的现金5470771.11
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资产支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金96082218.01
现金流出小计181897564.12
筹资活动产生的现金流量净额308250391.85
四、汇率变动对现金的影响961.06
五、现金及现金等价物净增加额135205011.19
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润32101256.95
加：少数股东损益3392644.86
计提的坏帐准备或转销的坏帐1332718.08
固定资产折旧23324250.67
无形资产摊销847417.66
待摊费用的减少-589284.04
预提费用的增加520191.20
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益)11296.16
固定资产报废损失
财务费用-2106961.82
投资损失(减收益)-19733.88
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)-15163473.37
经营性应收项目的减少(减增加)16857271.14
经营性应付项目的增加(减减少)-95297395.68
其他
经营活动产生的现金流量净额-34789802.07
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额172407909.88
减:货币资金的期初余额38387898.69
现金等价物的期末余额1185000.00
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额135205011.19
母公司资产负债表
编制单位:中国服装股份有限公司金额单位:元
资产1999.12.311998.12.31
流动资产：
货币资金142302133.9937685440.39
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款49662367.7219855301.93
其他应收款138424921.2218917628.47
减：坏帐准备6489466.592017782.13
应收帐款净额181597822.3536755148.27
预付帐款127237253.726970944.37
应收补贴款
存货52088374.7445169689.00
减：存货跌价准备18043860.7517684074.41
存货净额34044513.9927485614.59
待摊费用304972.4659254.23
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计485486696.51108956401.85
长期投资：
长期股权投资145476333.39108308322.25
长期债权投资
长期投资合计145476333.39108308322.25
减：长期投资减值准备
长期投资净额145476333.39108308322.25
其中:母公司价差额
股权投资差额473366.32
固定资产：
固定资产原价254602526.59215185766.88
减：累计折旧85459507.2474231213.35
固定资产净值169143019.35140954553.53
工程物资
在建工程4642823.9926966517.79
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计173785843.34167921071.32
无形资产及其他资产：
无形资产10414303.2010626840.00
开办费204975.00
长期待摊费用-84947.22
其他长期资产27279.76
无形资产及其他资产合计
10646557.9610711787.22
递延税项：
递延税款借项
资产总计815395431.20395897582.64
负债及股东权益
流动负债：
短期借款149100000.0070500000.00
应付票据
应付帐款37335086.5423878077.52
预收帐款1707158.412175288.83
代销商品款
应付工资1135302.17
应付福利费592978.63644128.87
应付股利53750000.00
应交税金5816145.774601005.05
其他应交款-41561.44238254.45
其他应付款34364746.5432391365.57
预提费用1011330.70491139.50
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计284772187.32134919259.79
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计284772187.32134919259.79
少数股东权益
股东权益
股本215000000.00150000000.00
资本公积297461984.0867083320.00
盈余公积15199250.928778999.52
其中：公益金7599625.464389499.76
未分配利润2962008.8835116003.33
外币报表折算差额
可恢复的被投资单位的亏损
股东权益合计530623243.88260978322.85
负债及股东权益总计815395431.20395897582.64
母公司利润表
编制单位:中国服装股份有限公司金额单位:元
资产1999年度1998年度
一、主营业务收入155627232.50138260291.00
减：折扣与折让
主营业务收入净额155627232.50138260291.00
减：主营业务成本112191856.2182528074.00
主营业务税金及附加1566854.57941815.00
二、主营业务利润41868521.7254790402.00
加：其他业务利润350000.002489100.00
非货币性交易收益
减：存货跌价损失359786.3417684074.41
营业费用2137520.342967918.00
管理费用18372624.7513066370.13
财务费用-3443960.943694293.00
三、营业利润24792551.2319866846.46
加：投资收益7247251.3617114390.25
补贴收入293078.92
营业外收入5337488.40300.00
减：营业外支出367724.17317358.00
四、利润总额37302645.7436664178.71
减：所得税5201388.799445180.00
减:少数股东权益
五、净利润32101256.9527218998.71
母公司利润分配表
编制单位:中国服装股份有限公司金额单位:元
资产1999年度1998年度
一、净利润32101256.9527218998.71
加：年初未分配利润35116003.3313340804.46
盈余公积转入
二、可供分配的利润67217260.2840559803.17
减：提取法定盈余公积3210125.702721899.92
提取法定公益金3210125.702721899.92
三、可供股东分配的利润60797008.8835116003.33
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利53750000.00
中期已分配的普通股股利4085000.00
四、未分配利润2962008.8835116003.33
母公司现金流量表
编制单位:中国服装股份有限公司金额单位:元
资产1999年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金156925707.72
收取的租金7268614.48
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金13468690.13
现金流入小计177663012.33
购买商品、接受劳务支付的现金197380331.83
经营租赁所支付的现金751844.70
支付给职工以及为职工支付的现金8538703.96
支付的增值税款1551607.12
支付的所得税款2272624.48
支付的除增值税、所得税以外的其他税费1722720.92
支付的其他与经营活动有关的现金31246826.54
现金流出小计243464659.55
经营活动产生的现金流量净额-65801647.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金954860.03
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计954860.03
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金69407107.17
权益性投资所支付的现金39504000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计108911107.17
投资活动产生的现金流量净额-107956247.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金298762150.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金148600000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金2515805.97
现金流入小计449877955.97
偿还债务所支付的现金70000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金1235000.00
其中;子公司支付少数股东股利
偿付利息所支支付的现金4186150.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资产支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金96082218.01
现金流出小计171503368.01
筹资活动产生的现金流量净额278374587.96
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额104616693.60
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润32101256.95
加：少数股东损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐4471684.46
固定资产折旧8594777.97
无形资产摊销266412.82
待摊费用的减少-245718.23
预提费用的增加520191.20
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用-3443960.94
投资损失(减收益)-7247251.36
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)-6918685.74
经营性应收项目的减少(减增加)-53700270.95
经营性应付项目的增加(减减少)-40200083.40
其他
经营活动产生的现金流量净额-65801647.22
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额142302133.99
减:货币资金的期初余额37685440.39
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额104616693.60
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