重要提示:
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司名称:湖北三环股份有限公司
英文名称:HuBeiTriringCO.,LTD.
英文缩写:HBTR
2、公司法定代表人:舒健
3、公司董事会秘书:何一心
联系地址:湖北省武汉市武昌武珞路356号
电话:027-87273368
传真:027-87271902
电子信箱:[email protected]
授权代表:蒋红英
4、公司注册地址:湖北省武汉市武昌武珞路356号
邮政编码:430070
电子信箱:[email protected]
5、公司选定的信息披露报纸名称:中国证券报、证券时报
登载年报的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
6、公司年度报告备置地点:公司证券部
7、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:三环股份股票代码:0883
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润指标及构成情况:
利润总额:80,774,607.49元
净利润:68,658,416.37元
扣除非经常性损益后的净利润:68,544,218.91元
主营业务利润:108,389,570.80元
营业利润:80,507,816.43元
其他业务利润:1,636,087.65元
投资收益:152,593.60元
补贴收入:475,029.24元
营业外收支净额:-360,831.78元
经营活动产生的现金流量净额:-129436826.25元
现金及现金等价物净增加额:-143213,167.95元
注:扣除非经常性损益项目:
补贴收入475,029.24元
营业外收支净额-360,831.78元
2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标:
栏目1999年度1998年度 1997年度
调整后调整前调整后调整前调整后
主营业务收入(元)852504239.99818007196.35818007196.35 710002733.67710002733.67
净利润(元)68658416.3768527931.4663883121.4659810762.8659480768.03
总资产(元)968786045.021020452668.311013400686.50 572942964.41570535792.60
股东权益(元)730.620753.72669014319.16661962337.35 292686387.70290279215.89
每股收益(元/股)0.3490.3490.3250.4650.462
扣除非经常性损益
后的每股收益(元/股)0.3490.3310.3070.4510.449
每股净资产(元/股)3.723.403.372.272.26
调整后的每股净资产3.663.343.312.212.19
每股经营活动产生
的现金流量净额-0.660.230.23
净资产收益率(％)9.3810.249.6520.4320.49
主要财务指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股份总数。
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、报告期内股东权益变动情况
单位:元
项目股本资本公积盈余公积其中:法定公益金未分配利润合计
期初数196548000267981501.0087642483.8032936743.64 109790352.55661962337.35
本期增加13731683.286865841.64 54926733.0968658416.37
本期减少
期末数196548000267981501.00101374167.0839802585.28 164717085.64730620753.72
注:(1)报告期内公司将本年度实现的净利润按10％的比例计提法定公积金,按10％的比例计提公益金,导致盈余公积金增加;
(2)报告期内公司将本年度实现的净利润按10％的比例计提公益金,导致公益金增加;
(3)报告期内由于本年度净利润增加,导致未分配利润增加.
三、股东情况介绍
1、截止1999年12月31日,本公司股东总数为40697户,其中内部职工股股东数量9710户。
2、本公司前十名股东持股情况(截止1999年12月31日)
股东名称持股数(股)占总股股份性质
本比例％
(1)三环集团公司86,548,00044.03国有法人股
(2)湖北省机械工业材料供销有限公司
6237,2203.17法人股
(3)湖北省麻城资产评估事务所2,783,0001.42法人股
(4)湖北美尔雅纺织服装实业公司1870,0000.95法人股
(5)襄阳汽车轴承股份有限公司1,100,0000.56法人股
(6)湖北麻城建昌实业公司1,100,0000.56法人股
(7)湖北专用汽车制造厂1,100,0000.56法人股
(8)中国农业银行信托投资公司806,7210.41流通股
(9)中国长城信托投资公司743,0230.38流通股
(10)湖北谷城银鹏工贸有限公司660,0000.34法人股
以上股东之间无关联关系。
3、持股10％以上法人股东简介
持有本公司10％以上的股东为三环集团公司,持有8654.8万股,占总股本的44.03％。
四、股东大会简介
1、公司于1999年5月18日在湖北省武汉市三环大酒店召开了1998年度股东大会,出席会议的股东及代表61人,代表股份111,875,859股,占公司股本总额的56.92％。会议以书面投票方式审议通过了《1998年度董事会工作报告》、《1998年度监事会工作报告》、《1998年度总经理工作报告》、《1998年度财务决算报告》、《1998年度利润分配方案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于变更注册地址的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》。
公司1998年度股东大会决议内容刊登在1999年5月19日《中国证券报》和《证券时报》上。
2、因公司第二届董事会、监事会已任期届满,1998年度股东大会进行了董事会、监事会的换届选举。会议选举舒健、黄汉英、丁周炎、陈桂祥、万家嗣、谢家洲、别传远、宗昕、何军、姜岳生、刘渊等十一名董事组成第三届董事会,任期三年;会议选举景小清、肖子仁、刘燕红、聂盛川、王思勤等组成第三届监事会,任期三年。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处行业及公司在本行业的地位
公司属机械工业汽车与机电行业。面对市场低迷,竞争激烈的外部环境,公司全体员工围绕董事会提出的经营方针,齐心协力,取得了良好的业绩,1999年在湖北省机械工业综合经济效益排名中位居前列。
(2)公司主营业务的范围及经营状况
公司主营业务范围包括:内燃机进排气门、气门座圈、汽车前桥及汽车配件制造销售;汽车改装;机械设备及配件制造与维修;商品车接送服务;汽车货运;机械设备、金属材料、建材、汽车(不含小轿车)、轮胎、化工商品(不含化学危险品)、五金交电、家用电器、日用百货的批零兼营;商品信息服务;文体用品、副食饮料、家俱及工艺品、针织、纺织品、皮革的生产与销售;房地产开发与咨询;餐饮娱乐;计算机网络开发与应用。
(3)主营业务经营情况
公司一九九九年主营收入完成85306万元,比上年增长4.28％,实现净利润6865.8万元,比上年增长7.47％。
A、本公司生产的轻、中、重型载货车市场销售较好,生产产量较去年同比增长105％,营业收入同比增长180％。
B、本公司生产的前桥、前轴产品营业收入同比增长28.10％。
C、由于本公司以1999年6月30日为基准日,整体出售汽贸分公司,对公司99年度的主营业务收入有一定程度的影响。
(4)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年公司面对仍然低迷的市场形势,针对经营中存在的部分产品竞争力不强、货款回收难、同行业竞争激烈等问题,采取了以下措施:
A、注重市场开拓,以新的营销策略抢占市场。在制定优惠促销政策,加强销售队伍建设,巩固销售网络的同时,研究市场细分市场,真正做到了研究“缺位”补空档,竞争“抢位”避锋芒,人无我有辟蹊径,“专、特、优、新”创市场。
B、转换机制,减少货款回收损失。一是在经销方式上改推销、促销为包销方式,即实行“卖断制”,二是加强催收力度,在政策上、人力上进行倾斜,三是加强制度建设,对货物的发、送、货款的回收等方面规定责权,以保证货款回收。
C、加大科技投入,通过引进、消化、吸收国外先进的技术,逐步培养自主开发能力。离合器产品系列已通过了国家ISO9001质量体系认证,提高了产品和企业的竞争实力。
D、强化管理,提高经济运行质量。全年以主抓管理示范工程建设为契机,加强管理,从点滴节约入手,统筹安排合理开支,使全年管理费用同比下降14.7％,财务费用亦大幅度降低。
2、公司财务状况
项目1999年度1998年度增减(％)
总资产968786045.021013400686.50-4.40
流动负债213934655.72326231320.02-34.42
长期负债24230635.5825207029.13-3.87
股东权益730620753.72661962337.3510.37
主营业务利润108389570.80103392079.494.83
净利润68658416.3763883121.467.47
报告期内,公司向控股股东三环集团公司整体出售了汽贸分公司,由于汽贸分公司的流动负债较大,导致公司流动负债降低了34.42％。
3、公司投资情况
本公司于1998年4月20日采用上网定价方式,向社会公开发行5000万股人民币普通股,扣除1120万元的发行费用,募集资金30780万元。截止报告期末的具体情况见如下:
序号承诺募集资金投资项目承诺投资额实际投资额 备注
1现有轿车气门生产线技术改造项目2922 2319.4 按计划实施
2发展数控及大型锻压机械改造项目2500 1668.3 按计划实施
3引进PPEB系列数控折弯机、HSTC/E
系列数控剪板机改造项目2900 暂未投入 拟变更
4中小型锻压机械出口基地改造项目2960 暂未投入 拟变更
5汽车前轴成型辊锻工艺及CAD/CAM
应用技术改造项目2900 2442 已完成
6兼并黄石汽车离合器厂18691.25 12443.69 已于98年完成
(1)现有轿车气门生产线技术改造项目
拟投资2922万元,实际完成投资2319.4万元,引进美国摩擦焊接机将于2000年4月安装调试,其它国产设备大部分已投入正常使用,其中北京第二机床厂生产的头部成型磨床由于该厂搬迁等原因影响了设备的交货期,该项目预计2000年7月份竣工。
(2)发展数控及大型锻压机械改造项目。
拟投资2500万元,实际完成1668.3万元。该项目主要进口设备日本东芝公司落地镗铣加工中心、三菱公司卧式加工中心已到厂安装,另有部分设备尚在设备供应厂家调试,预计2000年10月竣工验收。
(3)引进PPEB系列数控折弯机、HSTC/E系列数控剪板机改造项目
项目拟投资2,900万元。暂未投入,拟变更。
(4)中小型锻压机械出口基地改造项目
项目拟投资2,960万元。暂未投入,拟变更。
(5)汽车前轴成型辊锻工艺及CAD/CAM应用技术改造项目
拟投资2,900万元。实际完成投资2442万元。该项目购置的设备已全部到厂并调试安装完毕,预计2000年4月试生产,5月份验收。
(6)兼并黄石汽车离合器厂
已于1998年完成,共投入募集资金12443.69万元。
4、中国加入世界贸易组织对公司未来经营产生的重大影响
加入WTO,这对本公司既是难得的机遇,又是严峻的挑战,总体来说机遇大于挑战。中国加入后六年内,汽车整车关税将逐步降低到25％,汽车零部件关税将降低到10％,由于国内卡车价格与国外同类型车相比具有优势,在载重车市场上中国企业仍将拥有竞争优势。本公司目前的产品结构,是以生产载重车及与其配套的零部件为主,因此在短期内将获得养精蓄锐的机会,加快产业调整步伐,提高产品在国际市场上的竞争力。对于公司锻压机床系列产品,公司将继续加大国际合作力度,通过设备的引进、消化和吸收,逐步掌握关键核心技术,积极抢占市场,进一步增大出口创汇能力。
5、新年度的业务发展计划
2000年,董事会拟定公司新一年的工作方针是“围绕一个中心,抓住两个机遇,优化两个结构,实现‘增八’目标,即围绕经济效益为中心,抓住西部开发和中国加入WTO的两个机遇,优化产品结构和资本结构,力争主营收入和利润总额双增8％”。具体完成和落实下列工作:
A、抓住加入WTO机遇。拓展国际市场,增加现有产品出口创汇能力,积极寻求合资合作伙伴,提高企业管理、技术档次,参与国际市场的竞争。
B、抓住西部大开发机遇,一是利用西部开发的政策机遇,寻求西部开发的合资合作项目,二是进一步加强营销网点建设和营销力度,拓展西部市场,增加市场份额。
C、充分发挥现有资产的运作效益,运用资产重组的方式,整合和调整资产结构。
D、进一步加大改革、管理的力度,力争管理、改革出效益。
E、加快投资进程,全面完成募股资金投向,创造效益,回报股东。
F、提高企业运行的科技含量,引进消化国际先进的技术,提高现有设备、产品的科技含量,投入开发具有市场前景的高新技术项目和产品,为公司寻求新的利润增长点。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
本年度公司召开董事会共三次。
1999年4月13日在公司二楼会议室召开了二届七次董事会,一致通过了公司1998年年度报告及其摘要和公司1998年度董事会工作报告、总经理报告、财务决算报告以及公司1998年度利润分配预案,一致通过了《关于公司董事会换届选举的议案》并推选出了第三届董事会候选人名单,一致通过了《关于修改<公司章程>的议案》、《关于变更注册地址的议案》、《关于续聘湖北万信有限责任会计师事务所的议案》和《关于召开1998年度股东大会的议案》。二届七次董事会决议公告刊登在1999年4月15日《中国证券报》和《证券时报》上。
1999年8月3日,公司在本公司二楼会议室召开了第三届董事会第一次会议。会议审议并通过了公司1999年度中期报告和1999年中期利润分配方案,决定本期利润不分配,同时通过了《关于续聘何一心为董事会秘书的议案》。三届一次董事会决议公告刊登在1999年8月6日《中国证券报》和《证券时报》上。
1999年10月28日公司第三届董事会第二次会议以通讯方式举行。会议审议并通过了《湖北三环股份有限公司整体出售汽贸分公司的议案》。公司为优化资本结构,将汽贸分公司整体出售给三环集团公司。本次出售价格为546.34万元,以1999年6月30日为出售基准日。汽贸分公司的资产总额为15921.68万元,负债总额为15375.34万元,净资产为546.34万元。出售汽贸分公司后,本公司不再从事汽车贸易。
(2)董事会对股东大会决议执行情况
根据1998年度股东大会决议,公司董事会认真履行自己的职责,全面落实股东大会决议,完成了公司股东大会确定的经营目标。
一是根据股东大会决议进行了工商注册变更登记,将公司注册地址由湖北省麻城市新建街47号变更为湖北省武汉市武珞路356号;二是及时完成了董事会和监事会的换届工作,保证了新一届董事会和新一届监事会工作的顺利开展;三是严格执行财务预算,进一步加强财务管理,减少管理费用和财务费用,降低成本,完成了预算目标;四是按照决议续聘了湖北万信有限责任会计师事务所为公司会计师事务所和财务顾问。
报告期内无聘任或解聘公司经理的情况。
7、董事、监事、高级管理人员
姓名性别年龄职务年初持股数年末持股数年度报酬总额(元)
舒 健男37董事长220002200032559.60
陈桂祥男51董事5500550013467.42
万家嗣男45董事5500550015491.74
谢家洲男50董事5500550010920.00
别传远男37董事5500550024700.80
何军男36董事00不在本公司领取报酬
黄汉英女53董事55005500不在本公司领取报酬
刘渊男37董事 0011263.00
姜岳生男52董事00不在本公司领取报酬
丁周炎男46董事550055007797.80
宗昕男30董事5500550023191.20
景小清女40监事长5500550026486.40
肖子仁男54监事66006600不在本公司领取报酬
王思勤男52监事46754675不在本公司领取报酬
聂盛川男47监事53905390不在本公司领取报酬
刘燕红女35监事55005500不在本公司领取报酬
何一心男36董事
会秘书5500550016377.60
1所有董事、监事的任期均为1999年5月至2002年5月。
2报告期内公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额为182255.56元。年度报酬在20000元以上的董事、监事及高级管理人员4人,在20000元以下的董事、监事及高级管理人员6人。在董事、监事及高级管理人员中,何军先生、黄汉英女士、姜岳生先生、肖子仁先生、王思勤先生、聂盛川先生、刘燕红女士均不在本公司领取报酬。
3由于本公司第二届董事会、监事会任期届满,公司98年度股东大会进行了换届选举,选举舒健、黄汉英、丁周炎、陈桂祥、万家嗣、谢家洲、别传远、宗昕、何军、姜岳生、刘渊十一名董事组成第三届董事会;会议选举景小清、肖子仁、刘燕红、聂盛川、王思勤组成第三届监事会。以上议案已在1999年5月18日召开的年度股东大会上通过。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
公司1999年实现净利润68,658,416.37元,加上年初未分配利润109,790,352.55元,可供分配的利润为178,448,768.92元。按规定提取10％的法定盈余公积6,865,841.64元,提取法定公益金6,865,841.61元,实际可供股东分配的利润为164,717,085.64元。公司董事会决定本次分配预案为:以现有股本19654.8万股为基数,每10股送2股。
六、监事会报告
1、监事会会议召开情况
公司于1999年4月13日在公司二楼会计室召开了二届七次监事会,会议一致通过了《公司1998年度监事会报告》、《公司1998年年度报告及其摘要》、《关于公司监事会换届选举的议案》,同时推选出三届监事会人员名单。二届七次监事会决议公告已于1999年4月15日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登。
公司监事会列席了报告期内公司董事会三次会议,并列席了1998年度的股东大会。1999年10月28日监事会参与了公司董事会,此次董事会以通讯方式审议通过了《关于整体出售汽贸分公司的议案》。
2、监事会独立意见
(1)报告期内公司严格按照《公司章程》及有关法律法规的规定,建立健全了各项内部控制制度,决策程序合法,董事、经理认真履行岗位职责,严格自律,遵守国家法律、法规和本公司章程,无损害公司利益的行为。
(2)湖北万信有限责任会计师事务所对公司1999年度的财务报告出具了无保留意见审计报告,财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
(3)公司募股资金投向中,完成了兼并黄石汽车离合器厂项目、汽车前轴成型辊锻工艺及CAD/CAM
技术改造项目,这些项目已经开始产生效益。发展数控及大型锻压机床改造项目和现有轿车气门生产线项目已分别投入67％和80％,应加快投资进度,尽快完工。公司另外两个拟投项目现仍未投入,公司应尽快完成投资项目取舍论证,决定投资方向后,交由股东大会审议。
(4)1999年9月,公司将属下的汽贸分公司经湖北省国资局批准出让给母公司三环集团公司。整个交易过程严格按照法定程序办理,董事会审批过程中,关联董事实行了回避,分公司资产已按要求进行了评估和确认,未发生损害公司利益的行为。
(5)公司在与母公司的关联经营往来过程中,都严格执行《公司章程》和相关协议,按公平竞争的原则进行合作和经营,未发现违规行为。
七、重要事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员未有受监管部门处罚情况。
3、报告期内公司控股股东无变更情况;由于本公司第二届董事会、监事会任期届满,公司1998年度股东大会进行了换届选举,选举舒健、黄汉英、丁周炎、陈桂祥、万家嗣、谢家洲、别传远、宗昕、何军、姜岳生、刘渊等十一名董事组成第三届董事会;会议选举景小清、肖子仁、刘燕红、聂盛川、王思勤等组成第三届监事会。
4、报告期内公司为优化资本结构,经三届二次董事会批准,将汽贸分公司整体出售给三环集团公司。本次出售价格为546.34万元,以1999年6月30日为出售基准日。汽贸分公司的资产总额为15921.68万元,负债总额为15375.34万元,净资产为546.34万元。出售汽贸分公司后,本公司不再从事汽车贸易。
5、重大关联交易事项。
关联方及关联交易事项同财务报表附注中的一致,请参阅财务会计报告(三)会计报表附注第4项。
6、本公司与大股东关于资产、人员、财务“三分开”情况的说明
本公司在运作过程中,在资产、人员、财务方面遵照证监会提出的“三分开”原则,与大股东做到了分离。公司有独立的经营领导班子、独立的财务部门、独立的会计制度和财务核算体系,独立开设银行帐户,独立纳税。
7、报告期内,公司未发生托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、报告期内公司继续聘请湖北万信有限责任会计师事务所为财务审计机构。
9、报告期内公司无变更名称或股票简称的情况。
10、其他重大事项
1)本报告期内公司无担保、抵押等重大合同。
2)根据财政部财会字[1999]35号《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定〉的通知》的规定,公司进行了会计政策变更,并采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数,利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。会计政策变更的累积影响数为7,051,981.81元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为7,051,981.81元;由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润4,644,810.00元,调减了1999年年初留存收益7,051,981.81元,其中,未分配利润调减了5,641,585.45元,盈余公积调减了1,410,396.36元。
八、财务会计报告
本公司财务报告经湖北万信有限责任会计师事务所中国注册会计师王永新、傅孝思审计,并出具无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
鄂万信审字[2000]第158号
湖北三环股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表及1999年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况和1999年度的经营成果及1999年度现金流量情况,
会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖北万信有限责任会计师事务所 中国注册会计师:王永新
中国武汉 中国注册会计师:傅孝思
二OOO年四月十二日
(二)会计报表(附后)。
1、比较式资产负债表
2、比较式利润表及利润分配表
3、现金流量表
(三)会计报表附注(单位:人民币元)
1、公司采用的主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
(1)会计制度:公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度:采用公历制,即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(3)记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
(4)记帐基础和计价原则:
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
(5)外币业务核算方法:
公司发生的外币经济业务按其发生时中国人民银行外汇管理局公布的当月1日基准汇价折合为人民币记帐,并于资产负债表日按基准汇价进行调整,由此产生的汇兑损益除应进行资本化外,计入当期财务费用。
(6)现金等价物的确认标准:
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。包括从购买日起三个月到期的在证券市场上可流通的短期债券投资,但不包括其他货币资金中的定期存款、存入的保证金等不能随时支取的款项。
(7)坏帐核算方法:
1)坏帐的确认标准为:因债务人破产或者死亡,以其破产或者死亡遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且无充分证据表明能收回的应收款项。
2)坏帐损失采用“备抵法”核算。公司原采用直接转销法核算坏帐损失,根据财政部财会字[1999]35号《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定〉的通知》,经公司董事会决议批准,公司的应收款项(包括应收帐款和其他应收款)自1999年1月1日起,根据债务单位的财务状况,现金流量等情况,按帐龄分析法计提坏帐准备,确认为当期损益。坏帐准备计提比例如下:
帐龄计提比例
1年以内5‰
1-2年5％
2-3年20％
3年以上40％
(8)存货核算方法
1)公司存货主要包括:原材料、包装物、低值易耗品、材料成本差异、在产品、库存商品。
2)原材料及包装物按计划成本计价,库存商品按实际成本计价,发出采用加权平均法。
3)低值易耗品按实际成本计价,采用一次摊销法。
4)公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价,按单个存货项目比较成本与可变现净值,可变现净值低于成本的金额计提存货跌价准备,确认为当期损益。
(9)短期投资核算方法
1)短期投资以实际支付的价款计价,如实际支付的价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息,作为应收项目单独核算不计入成本。当期实际收到已发放的现金股利或利息时,除已计入应收项目的股利或利息外,冲减投资成本。
2)公司期末的短期投资以成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备,确认为当期损益。
(10)长期投资核算方法
1)长期债券投资的计价及收益确认方法:公司购入长期债券按实际支付价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费,以及支付的自发行起至债券购入日止的应计利息后的余额作为实际成本,实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价;债券的溢价或折价在债券的存续期内确认相关债券利息收入时采用直线法摊销;按权责发生制原则计算应计利息。
2)长期股权投资的计价及收益确认方法:公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。对公司持股比例在20％以下或虽持股比例在20％或20％以上,但不具有重大影响的企业,其投资按成本法核算;持股比例在20％以上或虽持股在20％或20％以下,但具有重大影响的企业,其投资按权益法核算。
3)期末公司对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回的金额低于帐面成本,则将可收回金额低于帐面成本的差额作为长期投资减值准备,确认为当期损益。
(11)固定资产计价及折旧方法
1)公司固定资产标准为使用年限在一年以上,单位价值在2,000元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他设备。
2)固定资产原价按购建时的实际成本计价,评估确认后的固定资产按重置完全价值计价。用借款购建的固定资产发生的借款利息支出,在固定资产交付使用前,计入所购建固定资产成本。
3)公司固定资产折旧采用直线法。
固定资产类别
估计经济使用年限预计残值率(％)年折旧率(％)
房屋及建筑物20-40年3-52.38-4.85
机器设备8-14年3-56.79-12.13
运输工具8-14年3-56.79-12.13
其他5-10年3-59.50-19.40
(12)在建工程核算方法
在建工程指正在兴建、待安装或改造之中的房屋及建筑物、设备、其他固定资产及购置费用尚未归集完整待验收的运输设备。在建工程在完工或达到设定用途交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产科目进行核算。
为购建固定资产发生的借款利息在固定资产交付使用前予以利息资本化。
(13)无形资产计价及摊销方法
无形资产系购买的专利权,按10年期限采用直线法平均摊销。
(14)收入的确认原则
销售商品,以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认收入的实现。
(15)所得税的会计处理方法:所得税的会计处理采用应付税款法。
(16)利润分配:
公司税后利润按以下顺序及比例进行分配:
1)弥补以前年度亏损;
2)提取法定盈余公积10％;
3)提取法定公益金5-10％;
4)提取任意盈余公积(提取比例由股东大会决定);
5)分配股利(依据公司章程,由公司股东大会决定分配方案)。
(17)会计政策变更:
公司按照财政部财会字[1999]35号文“关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知”的有关规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
1)公司原采用直接转销法核算坏帐损失。根据公司董事会决议,公司应收款项(包括应收帐款和其他应收款),自1999年1月1日起,根据债务单位财务状况、偿还能力等情况,确定坏帐准备改为按应收款项余额帐龄分析法计提,具体计提比例见前述第7项;
2)期末短期投资原按成本计价,现改为按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备;
3)期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价,并按单个存货项目比较成本与可变现净值,可变现净值低于成本的金额计提存货跌价准备;
4)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数,利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为7,051,981.81元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为7,051,981.81元;由于上述会计政策变更,调减了1998年度的净利润4,644,810.00元,调减了1999年年初留存收益7,051,981.81元,其中,未分配利润调减了5,641,585.45元,盈余公积调减了1,410,396.36元。
2、税项
(1)增值税:按产品销售额的17％计算销项税额,并按销项税额抵扣符合规定的进项税额后的余额,缴纳增值税;
(2)营业税:按应税收入的3％或5％计算缴纳营业税;
(3)城市维护建设和教育费附加:分别按应交增值税和营业税的7％和3％计算缴纳。
(4)所得税:根据湖北省人民政府鄂政函[1997]208号文批复确认,所得税按33％征收,财政返还18％,实际所得税税负为15％。
(5)其他税项包括房产税、车船使用税等依据有关税法计征。
3、会计报表项目注释:(单位:人民币元)
(1)货币资金
项目1998-12-311999-12-31
现金677195.85921804.00
银行存款208450195.4765995397.37
其他货币资金2246783.391243805.39
合计211374174.7168161006.76
变动原因分析:
货币资金较上年末减少67.75％,主要原因是:
A、募集资金项目按进度逐步投入;
B、本期购进材料增加;
C、为三环集团公司代垫部分款项。
(2)短期投资和短期投资跌价准备
项目1998-12-311999-12-31
投资金额跌价准备投资金额跌价准备
股票投资
债券投资20000.00
其他投资
合计20000.00
注:债券投资期末数比期初数减少20,000.00元,系国债投资到期所致。
(3)应收票据
应收票据3,076,700.00元系银行承兑汇票,其中有30万元应收票据已抵押,无已贴现的应收票据。
(4)应收帐款
帐龄 1998-12-311999-12-31
金额比例％坏帐准备金额比例％坏帐准备
1年以内162503012.3278.64636728.22118749748.0876.17593748.74
1--2年23010315.6611.14607185.2317512877.5711.23875643.88
2--3年15777529.087.642809978.619739458.036.251947891.61
3年以上5333557.872.582133423.159891775.096.353956710.03
合计206624414.931006187315.21155893858.771007373994.26
其中:
欠款金额前五名单位金额帐龄欠款原因
华阳汽车公司3,704,047.711年以内货款往来
神龙汽车有限公司2,868,425.311年以内货款往来
湖南汽车车桥厂2,507,738.851年以内货款往来
湖北东力工业总公司2,278,633.851年以内货款往来
四川嘉泰汽车公司2,139,630.021年以内货款往来
注:无关联企业往来及持有5％以上股份的股东欠款。
(5)其他应收款
帐龄 1998-12-311999-12-31
金额比例％坏帐准备金额比例％坏帐准备
1年以内20539212.5679.8389707.51139165122.0095.35695825.61
1-2年 2879898.5011.19143994.935011482.623.43250574.13
2-3年1462788.895.69292557.78987786.400.68197557.28
3年以上 846015.963.29338406.38783064.590.54313225.84
合计 25727915.91100864666.60145947455.611001457182.86
其中:
欠款金额前五名单位金额帐龄欠款原因
三环集团公司107,806,129.851年以内代垫款及往来款项
湖北省机械工业汽车汽贸总公司
23,590,000.001年以内往来款
法国瓦雷奥公司3,690,719.141-2年往来款
谷城汽车改装厂3,000,000.001年以内往来款
东风汽车专营有限公司1,500,000.001年以内往来款
变动原因分析:
其他应收款较上年末增加467.27％,主要原因是对第一大股东三环集团公司代垫款及往来款项增加所致。
(6)预付帐款
帐龄1998-12-311999-12-31
金额比例(％)金额比例(％)
1年以内3267621.8719.04868877.8194.59
1-2年13892322.9980.9649708.635.41
合计17159944.86100918586.44100
变动原因分析:
预付帐款较上年末减少94.65％,主要原因是出售汽贸公司所致。
(7)存货
项目1998-12-311999-12-31
金额跌价准备金额跌价
准备
原材料77224415.26- 104305402.03 -
包装物485652.43- 894559.94 -
低值易耗品4623095.94-1127019.93 -
材料成本差异-1844441.42--3579352.82 -
在产品40683192.96-40161294.51 -
库存商品70074121.00- 101858110.22 -
合计191246036.17 244767033.81
(8)待摊费用
项目原始金额期初数本期增加本期摊销期末数
期初待扣税金- 5851878.54- 2907081.242944797.30
保险费 - 45481.9097913.0081791.1761603.73
其他122642.51115242.51546601.04516986.44144857.11
合计6012602.95644514.043505858.853151258.14
(9)长期投资
项目期初数本期增加本期减少期末数
长期股权投资1482543.00--1482543.00
长期债权投资134489.00-109150.0025339.00
合计1617032.00-109150.001507882.00
其中:
1)股票投资
被投资公司名称 股份类别股票数量投资金额市价
荆门热电厂 法人股220,000股220000.00-
中国浦东开发机械总公司 法人股717,543股717543.00-
东风汽车联营公司法人股200,000股200000.00-
常州长江底盘有限公司 法人股300,000股345000.00-
合计 1482543.00
2)债券投资
债券种类 面值年利率购入金额到期日本期利息累计应收
或已收利息
白水峪债券 25,339.004.80％25,339.002001年--
合计25339.0025339.00
(10)固定资产及累计折旧
1)固定资产原值
项目 期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物129769175.55722016.75774292.74129716899.56
机器设备208301330.356275791.991836257.88212740864.46
运输工具 5399348.36-2528896.362870452.00
其他4946901.811387299.501320325.655013875.66
合计348416756.078385108.246459772.63350342091.68
2)累计折旧
项目 期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物27453469.863350339.59161276.8730642532.58
机器设备92842030.6612372676.441236437.78103978269.32
运输工具 2273164.79244305.01686621.621830848.18
其他2353946.56605893.41404780.052555059.92
合计124922611.8716573214.452489116.32139006710.00
(11)在建工程
工程名称 期初数本期增加本期转出其他减少期末数资金来源项目进度
轻型车技改 45510612.79300320.93--45810933.72自筹80％
前轴.前桥技改 41326010.8712468176.932681524.00-51112663.80自筹.募股资金 完工
其中:利息资本化8942072.601549244.47--10491317.07
轿车气门生产线
技改项目 20080897.623113293.00--23194190.62募股资金80％
数控及大型锻压
机械改造项目 5040000.0012265345.00622195.00-16683150.00募股资金67％
商业网点 11677120.00--11677120.00-自筹
零星工程 2462894.30959319.182932696.6922500.00467016.79自筹
合计 126097535.5829106455.046236415.6911699620.00137267954.93
注:商业网点在建工程项目减少系公司出售汽贸公司所致。
(12)无形资产
项目 原始金额期初数 本期增加本期摊销期末数 剩余摊销期限
专有技术 6,987,630.006,288,867.00 ----- 698,763.00 5,590,104.00 96个月
(13)短期借款
项目1998-12-311999-12-31
担保借款16410000.0018410000.00
信用借款16370500.007186000.00
合计32780500.0025596000.00
(14)应付票据71,390,000.00,系应付购货款,其中不含持有公司5％以上股份的股东及关联企业款项。
(15)应付帐款98,908,778.14元,系应付购货款,其中不含持有公司5％以上股份的股东及
关联企业款项。应付帐款较上年减少44.53％,其主要原因是出售汽车贸易公司所致。
(16)预收帐款126,825.51元,系预收购货单位货款,其中不含持有公司5％以上股份的股东
及关联企业款项。预收帐款较上年减少97.74％,其主要原因是出售汽车贸易公司所致。
(17)应交税金
(1)增值税2032119.86
(2)城市维护建设税136730.99
(3)房产税、车船使用税377648.67
合计2546499.52
(18)其他应交款90,180.10元,系未交教育费附加及堤防费。
(19)其他应付款6,752,995.67元,其中不含持有公司5％以上股份的股东及关联企业款项。
(20)预提费用
项目1998-12-311999-12-31
利息545700.00-
水电费173279.481152631.15
合计718979.481152631.15
(21)长期借款
借款单位金额借款期限年利率借款条件
谷城县工行24,230,635.582年7.11％抵押
合计24230635.58
(22)股本
本次变动增减(+,-)
期初数期末数
配股送股公积金转股其他小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份8654800086548000
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份8654800086548000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股2200000022000000
3、内部职工股3300000033000000
4、优先股或其他
尚未流通股份合计141548000141548000
二、已流通股份
1、境内上市的人民
币普通股5500000055000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计5500000055000000
三、股份总数196548000196548000
(23)资本公积
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
股本溢价267981501.00--267981501.00
接收捐赠实物资产
住房周转金转入
资产评估增值
投资准备
合计267981501.00--267981501.00
(24)盈余公积
项目 期初数本期增加数本期减少数期末数
法定盈余公积 32936743.646865841.64-39802585.28
公益金 32936743.646865841.64-39802585.28
任意盈余公积 21768996.52--21768996.52
合计 87642483.8013731683.28-101374167.08
(25)未分配利润
项目1998-12-311999-12-31
年初未分配利润76551855.39109790352.55
加:本年净利润63883121.4668658416.37
减:提取法定盈余公积6388312.156865841.64
提取法定公益金6388312.156865841.64
提取任意盈余公积
分配普通股股利17868000.00-
期末未分配利润109790352.55164717085.64
(26)财务费用
项目1999年度1998年度
利息支出2836017.604749346.60
减:利息收入3073197.093723021.21
汇兑损失164.26-
减:汇兑收益-1145.21
其他109860.30257740.15
合计-127154.931282920.33
(27)投资收益
项目1999年度1998年度
成本法权益法成本法权益法
短期投资8000.00-62892.90-
债权投资21867.50---
股权投资122726.10-28118.70
合计152593.60-91011.60-
(28)补贴收入475,029.24元,系财政返还数控产品的已纳增值税,批准文号为鄂国税发[1998]194号。
(29)支付的其他与经营活动有关的现金188,064,028.77元主要系管理费用、营业费用、制造费用等其他支出。
4、关联方交易及其关系
(1)存在控制关系的关联方
公司全称 注册地址 注册资本(万元)与本公司关系经济性质法定代表人
三环集团公司 湖北省武汉市 20581第一大股东国有经济舒健
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
公司名称 年初数本年增加数本年减少数年末数
三环集团公司 20581--20581
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元)
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 ％ 金额 ％金额 ％ 金额 ％
三环集团公司8654.8 44 8654.8 44
(4)不存在控制关系的关联方
公司名称与本公司持股比经济性质
关系例(％)
湖北省机械工业材料供销有限公司法人股东3.17有限责任公司
湖北省麻城资产评估事务所法人股东1.42全民所有制
湖北美尔雅纺织服装实业公司法人股东0.95全民所有制
襄阳汽车轴承股份有限公司法人股东0.56股份有限公司
湖北麻城建昌实业公司法人股东0.56全民所有制
湖北专用汽车制造厂法人股东0.56全民所有制
(5)关联交易
公司以1999年6月30日为评估基准日,将所属汽贸分公司的资产出让给公司控股股东-三环集团公司,此次交易涉及的资产总额15,944.87万元,负债总额15,375.34万元,净资产569.53万元,交易价格为评估值546.34万元。
(6)关联方应收、应付款项余额
项目1999年度1998年度
其他应收款:
三环集团公司107806129.8512200896.50
5、期后事项、承诺事项、或有事项
截至审计报告日止,公司不存在影响1999年度会计报表的期后事项;
截至审计报告日止,公司不存在对外债务担保等承诺事项;
截至审计报告日止,公司不存在应予披露而未披露的未决诉讼、索赔、税务纠纷、应收票据等将来可能损害公司利益的或有损失。
6、其他重大事项
本公司无其他重大事项说明。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1993年3月9日,变更登记日期:1998年9月18日;首次和变更登记地点:湖北省工商行政管理局。
2、企业法人营业执照注册号:4200001000065
3、税务登记号:421181615870387
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券交易所登记中心
5、公司报告期内证券主承销机构名称:君安证券有限责任公司
6、公司聘请的会计师事务所名称:湖北万信有限责任会计师事务所
办公地:湖北省武汉市武昌区东湖路7号
十、备查文件
1、载有法定代理人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
4、公司章程。
上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时,本公司及时提供。
湖北三环股份有限公司董事会
二000年四月十三日
资产负债表
企业名称:湖北三环股份有限公司1999年12月31日单位:人民币元
资产 注释 期初数 期末数
流动资产:
货币资金 1 211,374,174.71 68,161,006.76
短期投资 2 20,000.00 -
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 20,000.00 -
应收票据 3 4,790,000.00 3,076,700.00
应收股利
应收利息
应收帐款 4 206,624,414.93 155,893,858.77
其他应收款 5 25,727,915.91 145,947,455.61
减:坏帐准备 7,051,981.81 8,831,177.12
应收款项净额 225,300,349.03 293,010,137.26
预付帐款 6 17,159,944.86 918,586.44
应收补贴款
存货 7 191,246,036.17 244,767,033.81
减:存货跌价准备 -
存货净额 191,246,036.17 244,767,033.81
待摊费用 8 6,012,602.95 3,151,258.14
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 655,903,107.72 613,084,722.41
长期投资:
长期股权投资 9 1,482,543.00 1,482,543.00
长期债权投资 134,489.00 25,339.00
长期投资合计 1,617,032.00 1,507,882.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额 1,617,032.00 1,507,882.00
固定资产原价 10 348,416,756.07 350,342,091.68
减:累计折旧 124,922,611.87 139,006,710.00
固定资产净值 223,494,144.20 211,335,381.68
工程物资
在建工程 11 126,097,535.58 137,267,954.93
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 349,591,679.78 348,603,336.61
无形资产及其他资产:
无形资产 23 6,288,867.00 5,590,104.00
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6,288,867.00 5,590,104.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1,013,400,686.50 968,786,045.02
流动负债:
短期借款 13 32,780,500.00 25,596,000.00
应付票据 14 70,100,000.00 71,390,000.00
应付帐款 15 178,299,522.73 98,908,778.14
预收帐款 16 5,602,500.97 126,825.51
代销商品款 -
应付工资 4,629,804.53 3,844,801.74
应收利息
应付福利费 1,436,484.54 3,525,943.89
应付股利
应交税金 17 22,472,720.52 2,546,499.52
其他应交款 18 263,265.41 90,180.10
其他应付款 19 9,927,541.84 6,752,995.67
预提费用 20 718,979.48 1,152,631.15
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 326,231,320.02 213,934,655.72
长期负债:
长期借款 21 25,207,029.13 24,230,635.58
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 25,207,029.13 24,230,635.58
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 351,438,349.15 238,165,291.30
少数股东权益
股东权益:
股本 22 196,548,000.00 196,548,000.00
资本公积 23 267,981,501.00 267,981,501.00
盈余公积 24 87,642,483.80 101,374,167.08
其中:公益金 32,936,743.64 39,802,585.28
未分配利润 25 109,790,352.55 164,717,085.64
股东权益合计 661,962,337.35 730,620,753.72
资产总计 1,013,400,686.50 968,786,045.02
负债及股东权益总计 1,013,400,686.50 968,786,045.02
利润及利润分配表
企业名称:湖北三环股份有限公司1999年度单位:人民币元
项目 上年实际 本年实际
一、主营业务收入 818,007,196.35 853,055,579.86
减:折扣与折让 551,339.87
主营业务收入净额 818,007,196.35 852,504,239.99
减:营业成本 713,269,143.58 742,657,018.03
营业税金及附加 1,345,973.28 1,457,651.16
二、主营业务利润 103,392,079.49 108,389,570.80
加:其他业务利润 3,249,662.64 1,636,087.65
减:存货跌价损失 -
营业费用 8,873,345.42 10,056,484.20
管理费用 24,055,444.26 19,588,512.75
财务费用 1,282,920.33 -127,154.93
三、营业利润 72,430,032.12 80,507,816.43
加:投资收益 91,011.60 152,593.60
补贴收入 475,029.24
营业外收入 3,773,255.56 313,111.88
减:营业外支出 318,013.44 673,943.66
四、利润总额 75,976,285.84 80,774,607.49
减:所得税 12,093,164.38 12,116,191.12
少数股东损益
五、净利润 63,883,121.46 68,658,416.37
加:年初未分配利润 76,551,855.39 109,790,352.55
盈余公积转入
六、可供分配的利润 140,434,976.85 178,448,768.92
减:提取法定盈余公积 6,388,312.15 6,865,841.64
提取法定公益金 6,388,312.15 6,865,841.64
七、可供股东分配的利润 127,658,352.55 164,717,085.64
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利17,868,000.00 -
八、未分配利润 109,790,352.55 164,717,085.64
现金流量表
企业名称:湖北三环股份有限公司1999年度单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 578,979,337.91
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 475,029.24
收到的其他与经营活动有关的现金 4,918,292.52
现金流入小计 584,372,659.67
购买商品、接受劳务支付的现金474,417,606.51
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金29,662,989.53
支付的增值税款 13,909,742.43
支付的所得税款 5,620,000.00
支付除增值税、所得税以外的其他税费 2,135,118.68
支付的其他与经营活动有关的现金 188,064,028.77
现金流出小计 713,809,485.92
经营活动产生的现金流量净额 -129,436,826.25
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 109,150.00
分得股利或利润所收到的现金 8,000.00
取得债券利息收入所收到的现金 17,804.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
86,695.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 221,649.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
29,505,854.14
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 24,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 743.40
现金流出小计 29,530,597.54
投资活动产生的现金流量净额 -29,308,948.32
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 2,450,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 30,846,235.18
现金流入小计 33,296,235.18
偿还债务所支付的现金 2,064,000.00
发生筹资费用所支付的现金 841,800.00
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 4,919,934.21
融资租赁所支付的现金 600,000.00
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 9,337,894.35
现金流出小计 17,763,628.56
筹资活动产生的现金流量净额 15,532,606.62
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -143,213,167.95
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
以融资租赁固定资产
接受捐赠非现金资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 68,658,416.37
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 1,779,195.31
固定资产折旧 16,573,214.45
无形资产摊销 698,763.00
待摊费用减少(减:增加) 2,861,344.81
预提费用增加(减:减少) 433,651.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
-219,394.60
固定资产报废损失 140,606.06
财务费用 -127,154.93
投资损失(减:收益) -152,593.60
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -53,520,997.64
经营性应收项目的减少(减:增加)
-51,468,428.81
经营性应付项目的增加(减:减少)
-84,866,420.05
增值税增加净额(减:减少)-5,878,561.24
其他 -24,348,467.05
经营活动产生的现金流量净额
-129,436,826.25
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 68,161,006.76
减:货币资金的期初余额 211,374,174.71
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -143,213,167.95
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