北人印刷机械股份有限公司1999年年度报告
| 作者： 日期：2000.04.11 15:49 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会确信本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。 北人印刷机械股份有限公司董事会 一、 公司简况 1、公司法定中文名称: 北人印刷机械股份有限公司 英文名称: Beiren Printing Machinery Holdings Limited 英文缩写: BR 2、法定代表人: 朱武安先生 3、董事会秘书: 戎佩敏女士 邮政编码: 100022 电话: (010)67748470 传真: (010)67714086 公司国际互联网网址: http://www.beirengf.com 电子邮箱: [email protected] 4、公司选定的信息披露报纸为: 中国《上海证券报》,香港《文汇报》、《英文虎报》 5、公司注册办公及联系地址及公司年报置备地点：中国北京市朝 阳区广渠道南侧44号 6、登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址为: http://www.sse.com.cn 7、在香港的主要营业地点：香港中环怡和大厦27楼 8、公司股票上市地：香港H股、上海A股 H股简称：北人印刷 H股代码：187 A股简称：北人股份 A股代码：600860 二、主要会计数据与业务数据摘要（合并） (一)年度实现利润总额:(单位:人民币千元) 按照中华人民共和国会计准则编制 利润总额 60,414 净利润 48,848 扣除非经常性损益的净利润 48,848 主营业务利润 158,375 其他业务利润 1,640 营业利润 60,697 投资收益 631 补贴收入 0 营业外收支净额 -913 经营活动产生的现金流量净额 67,720 现金及现金等价物净增加额 -13,011 (二)主要会计数据及财务指标: (单位:人民币千元) 按照中国会计准则编制 指 标 项 目 1999年 1998年(注(8)) 1997年(注(8)) 调整前 调整后 调整前 调整后 1.主营业务收入(人民币千元) 459834 457956 457956 442719 442719 2.净利润(人民币千元) 48848 55096 45839 64840 54758 3.总资产(人民币千元) 1164980 1212635 1182944 1192243 1176225 4.股东权益(人民币千元) 1003886 1016317 987037 993407 977388 5.每股收益(人民币元)(注(1)) 0.122 0.138 0.115 0.162 0.137 6.每股净资产(人民币元)(注(2)) 2.51 2.54 2.47 2.48 2.44 7.净资产收益率(摊薄)(%)(注(3)) 4.87 5.42 4.64 6.53 5.60 8.净资产收益率(加权)(%)(注(4)) 4.91 5.48 4.67 6.64 5.65 9.股东权益比率(%)(注(5)) 86.17 83.81 83.44 83.32 83.10 10.调整后每股净资产(人民币元) (注(6)) 2.36 2.40 2.33 2.34 2.30 11.每股经营活动产生的 现金流量净额 (人民币元) (注(7)) 0.169 0.103 0.103 - - 按照香港会计准则编制 指 标 项 目 1999年 1998年 1997年 1.营业额(人民币千元) 454,709 461,318 444,252 2.股东应占盈利(人民币千元) 50,200 43,692 48,741 3.总资产(人民币千元) 1,107,408 1,111,732 1,105,020 4.股东权益(人民币千元) 930,379 912,179 900,4877 5.每股收益(人民币元)(注(1)) 0.126 0.109 0.122 6.每股净资产(人民币元)(注(2)) 2.33 2.28 2.25 7.净资产收益率(摊薄)(%)(注(3)) 5.40 4.79 5.41 8.净资产收益率(加权)(%)(注(4)) 5.45 4.82 5.46 8.股东权益比率(%)(注(5)) 84.01 82.05 81.49 9.调整后每股净资产(人民币元) (注(6)) 2.33 2.28 2.25 10.每股经营活动产生的现金 流量净额 (人民币元) (注(7)) 0.177 0.164 0.161 主要会计数据与业务数据附注: (1). 每股收益=净利润或股东应占盈利÷报告期末普通股股份总数;加权每股收益与摊薄数一致。 (2). 每股净资产=报告期末股东权益÷报告期末普通股股份总数; (3). 净资产收益率(摊薄)=(净利润或股东应占盈利÷报告期末股东权益)×100% (4). 净资产收益率(加权)=(净利润或股东应占盈利÷(期初股东权益+期末股东权益)×2)×100% (5). 股东权益比率=年末股东权益÷年末总资产×100% (6). 调整后的每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理财产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)÷报告期末普通股股份总数 (7). 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额÷报告期末普通股股份总数 (8). "调整前后"指按中国会计准则下会计政策变更引致的调整,详见财务会计报表附注中20项"会计政策和会计估计变更"内容;按香港会计准则未作调整。 (三)1999年度股东权益变动情况(单位:人民币千元) 按照中国会计准则编制 项目 股本 资本 盈余 其中: 未分配 外币报表 合计 公积 公积 公益金 利 润 折算差额 期初数 400000 399511 116334 33851 71191 1 987037 增加数 - - 9802 4901 7047 0 16849 减少数 - - - - - - - 期末数 400000 399511 126136 38752 78238 1 1003886 按照香港会计准则编制 项 目 股本 股份溢 资本 法 定 法 定 任 意 滚存 价储备 储备 公积金 公益金 公积金 盈利 合计 于一九九九年一月一日 400000 316663 13206 42432 36778 42979 60121 912179 本年盈利 - - - - - - 50200 50200 本年利润分配 - - - 1973 1973 - -3946 - 已派发中期股息 - - - - - - -10000 -10000 拟派发末期股息 - - - - - - -22000 -22000 于一九九九年十二月三十一日 400000 316663 13206 44405 38751 42979 74375 930379 三、股东情况介绍 1.截止1999年12月31日止，本公司A股股东数：33681户，H股股东数:227户，合计:33908户。 2.截止1999年12月31日止，本公司前10名股东情况如下： 股东名称 类别 持股数量 占总股本比例% 北人集团公司 A 250,000,000 62.5 HKSCC NOMINEES LIMITED H 90,880,199 22.72 CHEN CHAO YEN H 1,500,000 0.38 CHEUNG CHU TAK H 1,000,000 0.25 HUI KAU YU H 994,000 0.24 HSBC NOMINEES (HONGKONG) LIMITED H 510,000 0.1275 周子卿 A 506,100 0.126 KWAN KAM ON H 500,000 0.125 金鑫基金 A 500,000 0.125 KWOK KOON HUI H 360,000 0.09 3.(1) 持有本公司10%(含10%)以上股份的法人股东情况简介: 北人集团公司持有本公司62.5%股份,其法定代表人为张致远先生。其经营范围为:制造、销售卷筒纸印刷机械、包装机械、机修及系列产品配件。 (2) 本报告期内北人集团公司所持有的本公司股份未有质押。 (3) 香港中央结算(代理人)有限公司所持股份是代理客户持股,本公司接获本公司H股股东持股数量未有超过本公司总股本10%的情况。 (4)本年度内本公司或其任何附属公司概无买卖或赎回本公司之股份。 四、股东大会简介 本公司1998年度股东大会于1999年6月15日召开，股东大会决议公告刊登于1999年6月16日的《上海证券报》，香港《文汇报》、《英文虎报》。 五、董事会报告 一、 公司经营回顾 1. 本公司所处行业为印刷机械行业,公司的规模及盈利能力处于全国同行业之首(资料来源:印刷机械行业协会)。 2. 公司主营业务情况 主营业务为生产及销售各种型号的印刷机械、相关备件、包装机械及销售锻压设备。公司本年度实现销售收入459,833,890.31元,净利润48,848,357.75元,净利润比上年同期增长6.6% 。本公司近年来主营业务始终保持稳步成长态势,产销衔接不断好转。 3. 经营中出现的问题与困难及解决方案 (1) 由于产品更新速度加快、技术的经济寿命显著缩短,而生产周期较长,新产品试制占用的人工成本较高,造成了一定的减利因素。 (2) 高档印刷机进口实行免税,而进口的零部件税收未减,造成生产高档机的成本增大,批量生产后的边际利润比预期减少。 (3) 子公司的负增长为公司整体的利益带来损失。 针对以上的一些问题,公司尤为注重从管理上要效益。 (1)注重市场 本公司通过市场的信息,能及时调整生产计划,以销定产;抓产品的质量,生产出适销对路的产品,并能引导市场,迅速推出新产品,跟进技术演示及用户培训,进一步扩宽了展厅的功能,弥补了对新产品及高档机在设计、工艺、装配等方面延伸的理解及能以更快的速度予以更进一步的改进。 (2)降低成本 通过加大管理费用的节支力度,注重库存的休整与清理,并抓住技术进步,例如,对数控系统在高精度凸轮加工中的开发与应用,不仅解决了印刷机高精度凸轮曲线加工问题,还提高工效1/2-1/3。再如,对给纸机进行了布带辊结构调整,通过检测质量稳定、性能不减。总之,通过成本的下降,使减利因素得以控制。 (3)营销服务 注重了专业化营销服务队伍的建设,建立了营销人员定期培训制度和优胜劣汰机制,完善了销售体系,优化了网络结构,开辟了新的市场领域,严格落实"三包"、重视信息反馈的及时性,采取了适度灵活的价格政策,激发了营销人员积极进取、追求利润的内在驱动力。 (4)质量万里行 本公司委托中国印刷技术协会、聘请印刷界专家组织了"北人胶印机质量万里行"活动,走访了十省四市共36个印刷厂,依据调研大纲和机器性能考核项目,实地考核机器运转情况,察看印品质量,深入了解了广大用户对"北人"牌胶印机的使用的要求与建议。 (5)精化新产品 BEIREN104对开四色胶印机的给纸机高速输纸的稳定性及快速达到印刷水墨平衡等的难点问题得到了解决,通过用户现场测试,整体水平有了关键性的提升,现正与外国专家做进一步的改进与整固。YP4A1A、YP4B2A、PZ21020-01、J2108C加宽型、BFR500等产品不仅具有了先进的技术性能,也得到了市场的认可,从而使公司整体科技竞争力得到加强,奠定了公司主营业务稳定增长的基石。 三、展望 (1) 稳步增长 近两年由于亚洲经济危机,全球销售市场均不景气,本公司遵循了市场规则,没有盲目扩大生产,而是在挖掘内在潜力、开发新产品、努力降低成本、在技术攻关上下功夫,同时开拓新市场,挖掘国内新用户,使公司的营业额保持平稳增长。 (2) 做精主业,资本拓展 2000年中国政府致力于扩大内需、国企改革、西部开发,预示着我国经济发展将有一个较大的攀升,本公司将努力准确把握市场商机,用科学的方法决策,本公司现已提出"做精主业,资本拓展"的思想,是在抓好主业经营,发挥名牌效应,实行优势互补、资源共享,提升公司品牌形象,扩大公司的主导产品市场份额的同时,将以稳健谨慎的态度进行资本运作,积极向高新技术领域渗透,增强抵御市场风险的能力,为可持续发展战略的实施,打开新的局面。将通过企业购并、重组、推行产权多元化等资本营运方法,使公司得以良性扩张,使公司的体制从根本上得到转变,这也是中国企业在深层次的结构调整和体制性改革过程中建立规范的现代企业制度,从而走向世界的必由之路。 (3) 与清华大学合作CIMS工程 本公司与清华大学合作开发的CIMS二期工程现正待通过验收,随着CIMS系统不断开发、应用与完善,公司将从实际出发不断地赋予CIMS以新的内容,依靠技术进步促进科研成果的开发与转化,是实施智能劳动自动化,提高产品自主开发能力的有效措施,更是提高企业应变能力与管理水平、参与国际合作与竞争的重要条件。 (4) 拓宽新领域,生产造币机 本公司与中国人民银行造币总公司研究所合作开发生产的J99型印钞机将在2001年4月完成样机试制,批量产成为2002年,这是拓展新领域的市场机遇,也是本公司技术水平、工艺水平、制造能力的再现。 (5) 人才工程 本公司将尝试用股权激励等方式来激励企业的管理骨干和技术骨干,培养、留住、用好人才,积极鼓励岗位成才,为员工提供各类培训机会,实施人才工程,以适应新经济时代的要求。 (6) 加强管理 本公司将进一步强化内部管理,努力降低成本,强化岗位责任制和预算管理,严格执行审批制度,理顺外协关系,进一步压缩采购费用,提高流动资金、存货、应收帐款的周转次数,提高资金使用效率,对子公司实行有所为有所不为,对盈利能力差的子公司予以退出。 (7)加入WTO 中国政府若在年内加入世界贸易组织("WTO"),相信在WTO的规则框架下,开放的中国印刷机械产品市场与需求将在更大的国际范围内求得动态平衡,进口零部件关税将会有一定幅度的下调,但印刷机械整机价格的波动将较为敏感,预计加入WTO初始阶段会给市场带来一定的波动。面对加入WTO后可能发生的变化,本公司充分认识到这是挑战,也是机遇,确定了下一步结构调整的思路,拓宽主业范围,向上下游发展,将努力形成配套合理、优势互补、结构均衡的竞争优势。 (8)本公司为确保新产品的研制及执行北京市政府对环保的要求,2000年技术改造预计投入人民币2000万元。 铸造分公司搬迁投入人民币2600万元,共计人民币4600万元。 （三）董事会日常工作情况 本公司董事会认真履行了《公司法》及本《公司章程》赋予的责任,认真执行了股东大会的决议,积极展开工作,为全体股东保全资本,增加财富。 本报告期内本公司共召开8次董事会会议,主要情况如下; 1. 第一次董事会于2月9日召开,主要内容: (1) 99年销售收入、利润预期、成本下降等经济指标的预算; (2) 授权总经理对子公司进行系统的规范化的产权管理; (3) 技术改造投资计划。 2. 第二次董事会于3月7日召开,主要内容为调整总工程师人选; 3. 第三次董事会于4月21日召开。 (1) 1998年年度报告及摘要、利润分配预案、股东大会公告; (2) 落实压库工作,落实2000年电脑测试工作; (3) 传达学习国家经贸委、中国证监会下发的有关《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》、《关于境外上市公司进一步做好信息披露工作的若干意见》的通知。 4. 第四次董事会于6月15日召开,主要内容:选举董事长 、副董事长,聘任公司秘书; 5. 第五次董事会于8月1日召开,主要内容: (1) 为执行北京市政府对环保的要求,做好铸造分公司的搬迁的准备事宜; (2) 限期解决子公司问题; (3) 通报上半年指标完成情况。 6. 第六次董事会于8月24日召开,主要内容: (1) 通过1999年中期报告及中期派发股利; (2) 通过了《物资采购管理规定》; (3) 为充分发挥员工的积极性,搜集有关铸造分公司搬迁工作的合理化建议,并在充分论证的基础上,最后评选最优方案。 7. 第七次董事会于9月10日举行,内容为: (1) 通过公司员工调整工资的方案; (2) 对应收帐款责成专人催收; (3) 再次论证铸造分公司搬迁。 8. 第八次董事会于12月24日举行,内容为第三次研究确定铸造分公司搬迁地点、投资额度、规模、土地变性、电力、时间及体制等问题。 （四）董事、监事及高级管理人员持股及年度新酬情况 姓 名 职 务 年初数 年末数 年度薪酬 (股) (股) (人民币元) 朱武安 董事长 4,800 4,800 未在本公司领取 云庆华 副董事长 5,000 5,000 未在本公司领取 陆长安 董事、总经理 4,800 4,800 王国华 董事、总工程师 1,000 1,000 未在本公司领取 庞连东 董事 4,100 4,100 未在本公司领取 张维芬 董事 3,500 3,500 未在本公司领取 于宝贵 董事 4,200 4,200 未在本公司领取 张 彭 非执行董事 - - 未在本公司领取 黄英夫 非执行董事 - - 未在本公司领取 肖茂林 监事长 5,000 5,000 未在本公司领取 于 洁 监事 - - 田福仁 监事 4,100 4,100 戎佩敏 公司秘书 - - 郭 宁 副总经理 - - 王文元 副总经理 - - 齐生林 总会计师 - - 公司董事、监事和高级管理人员年度薪酬2万元-3万元1人,4万元-5万元2人,5万元-6万元2人,6万元-7万元1人,7万元-8万元1人,其余9人不在本公司领取薪酬。 注:(1)所有董事、监事及公司秘书,任职期限由一九九九年七月十四日至二零零二年七月十四日止; (2)除上述外,各董事及监事或其配偶、未满十八岁之子女或其个别联系人士并无持有或拥有本公司股票或债券。 （五）公司员工数量、教育程序、专业构成、其他人员 公司现有员工3553人，其中高中以上文化程序约为公司总人数的68%，生产人员2351人，销售人员84人，技术人员373人，财务人员59人，行政人员378人，其他人员308人。 （六）利润分配预案 按中国会计准则制度，本公司1999年度净利润为人民币49008734.09元，可分配利润为120296892.17元，提取10%法定公积金为人民币4900873.42元，提取10%法定公益金为人民币4900873.42元，建议派发1999年度末期股利为人民币每股0.055元，合计人民币22000000元；1999年度中期股利为人民币每股0.025元，共计人民币10000000元，已于1999年10月开始派发，全年总计派发股利人民币32000000元。年末未分配利润人民币78495145.33元结转至2000年度，以上分配预案将提交1999年度股东大会审议。 六、监事会报告 一、 监事会会议情况。报告期内:(1)本公司于1999年4月20日召开了公司第二届第三次会议,审议了1998年度财务报告的有关资料,并审议通过了1998年度监事会工作报告。(2)本公司于1999年6月15日召开了第三届监事会第一次会议,会议选举了第三届监事会监事长。(3)本公司于1999年12月8日召开了第三届监事会第二次会议,会议讨论了本公司关于重大项目决策程序的征求意见稿,并研究了监事会下一步的工作。 二、 报告期内监事会列席了本公司的董事会,对公司依法经营情况进行了监督。监事会认为:本公司的董事及高级管理人员,在依法行使自己的职权时,没有出现违反法律、法规和公司章程的行为。 三、本公司的财务报告全面、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。公司的财务报告已经会计师事务所审计,并出具了无保留意见的审计报告。监事会认为该审计报告是客观公正的。 七、重要事项 1、 公司报告年度内无重大诉讼、仲裁事项;无担保、抵押等重大事项。 2、 报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的 情况。 3、 本公司于1999年6月15日股东大会进行了第三届董事会、监事会成员的换届及选举董事长 、副董事长 、监事长并聘任公司秘书。选举朱武安先生为董事长,云庆华先生为副董事长,选举肖茂林先生为公司监事长,聘任戎佩敏女士为公司秘书。 由于年龄与工作关系,张致远先生、张晓彭先生不再任公司董事,韩遵方先生不再任公司监事。 4、本公司于1999年6月15日的股东大会上通过了解除与京都会计师事务所的服务关系,改聘沪江德勤会计师事务所为本公司A股审计单位。 5、本公司与控股股东"北人集团公司"在人员独立、资产完整、财务独立上做到了"三分开"。 6、根据中国财政部关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999]35号文件),1999年本公司会计政策变更,采用追溯调整法,具体内容在本摘要"八 财务会计报告"中(按中国会计准则编制叙述)。 7、根据北京市政府有关环境治理的要求,本公司铸造分公司需将于2000年底前搬出公司现地址。整体规划工作已于1999年下半年着手进行,基建时间为2000年1月至2000年6月,搬迁时间为2000年7月至2000年12 月,正式投入生产时间为2000年11月投资总额预计控制在人民币2600万元以内。 8、截至本年报披露日,公司未发生计算机2000年问题,运行情况良好。 9、存贷款事项 本公司于1999年9月已将存于建行北京支行南环办事处的600万元全数收回。于1999年12月31日止,本公司存于金融机构还有三笔存款共计人民币1160万元未归还,该三笔存款已在其他应收款内列示。 第一笔存于"中国新技术创业投资公司"500万元,该公司仍在清算之中,有关债务清偿办法尚未正式公告。 第二笔存于甘肃白银市银鹏信用合作社的500万元,至本通告日尚未收回,现因银行内部出问题,被公安局冻结,尚在处理中,本公司已与当地公安局商讨存款解冻问题,估计2000年底可收回。 第三笔存于工商银行北京信托投资公司九龙山代办处对北京大有环境工程公司发放贷款200万元共收回40万元,至今还有160万元未归还,现正在积极与该行联系还款事宜。 本公司认为上述接受存款单位负有全数归还的责任,在境内外两个会计报表中均已作出人民币464万元的损失准备,并正十分关注这三笔存款的收回情况,将通过各种途径催收该等存款,三笔存款占本公司净资产约1.15% ,不会为本公司流动资金运作及生产经营带来重大影响。除以上三笔存款外,本公司不存在其它委托存款或逾期未能收回之定期存款。 10、本公司未接获税务部门要求更改所得税率之通知。所得税率仍执行15%标准。本公司 不存在"先缴后返"情况。 11、本年度公司派发99年末期每股股息为0.055元。 12、关连交易事项:(详见会计报表及附注) 13、员工住房 本公司在1998年年报中披露的以优惠价格为员工购买住房事宜,由于到现时房屋产权证书仍未办妥,预计2000年底能完成该项工作,到时将按中国政府的有关规定,对该等事项进行安排,估计对本公司未来业绩不会带来重大影响。 14、最佳应用守则 本公司在本年报所包括之整个会计期间内均有遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则(上市规则)附录十四所载列之最佳应用守则。 15、期后事项 本公司于2000年3月20日召开董事会,通过了调整总经理人选的决议,王国华先生为本公司总经理,陆长安先生不再担任总经理职务。 八、财务会计报告 按中国会计准则编制 （一）、审计报告： 本公司1999年度财务会计报表经沪江德勤会计师事务所注册会计师柳伟敏、沈佳云审计，并出具无保留意见的审计报告[德师（京）审报字（00）第179号]。 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 <一>主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 公司会计核算执行《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定。 2. 会计年度 会计年度为公历年度即每年1月1日至12月31日。 3. 记帐本位币 公司采用人民币为记帐本位币。 4. 记帐基础和计价原则 公司采用权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。 5. 外币业务核算方法 发生外币业务时,采用上月月末中国人民银行公布的基准汇价,将有关外币金额折算为记帐本位币金额,月末按中国人民银行公布的基准汇价,对有关外币业务的货币性帐户余额进行调整,汇兑损益计入当期财务费用。 6. 外币会计报表的折算方法 外币报表项目分别采用以下汇率折算为记帐本位金额:资产负债表中资产、负债类项目采用年末市场汇率,所有者权益采用历史汇率;损益类项目采用本年平均汇率;上年实际数或年初数均按上年折算后报表列示;由于资产负债表和利润表及利润分配表使用汇率不同产生的差异,记入"外币报表折算差额"。 7. 合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年12月31日止公司及其所控制的境内外所有子公司的年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业;或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 (2) 合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大帐目及交易已于合并时冲销。 8. 现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时,确定现金等价物的标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 坏帐核算 坏帐核算采用备抵法。坏帐准备计提比例是根据公司以往的经验,债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计。 10. 存货 存货按取得时的历史成本计价,历史成本包括为生产商品和提供劳务所发生的直接材料、直接人工及直接费用以及按一定比例分配计入的为生产商品和提供劳务所发生的各项间接费用。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。 存货发出时,采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时一次摊销。 11. 存货跌价准备 期末存货可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值为预期售价减去最终制成产品所需的未来生产成本及有关推广、销售费用。 12. 长期投资 (1) 长期股权投资 取得时按投资成本计价。 公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的,采用权益法 核算;当年投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。 (2) 其他债权投资 公司对东南亚集团投资发展有限公司的债权投资按确实可以收到的回报计入当期损益。 (3) 长期投资减值准备 长期投资如其可收回金额低于帐面价值,并且在可预计的未来期间内不可能恢复,就可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备。 13. 固定资产及折旧 固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营的主要设备,但单位价值在人民币2,000 元以上,并且使用期限超过两年的物品。 固定资产以历史成本计价,并从其投入使用之次月起,采用直线法提取折旧。估计残值为原值的3%。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下: 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 40 2.425% 机器设备 8-14 6.929%-12.125% 电子设备、器具及家具 8 12.125% 运输设备 8 12.125% 14. 在建工程 在建工程按成本价核算,成本价包括在建期间发生的各项工程支出和其他相关费用等。在建工程在完工交付使用后结转至固定资产。 15. 无形资产 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,按预计受益期限采用直线法平均摊销。 16. 开办费 开办费从公司开始生产经营起,按5年平均摊销。 17. 长期待摊费用 长期待摊费用按发生时实际支付的价款入帐,如股东投入,则按评估值入帐。 长期待摊费用按受益期平均摊销。 18. 收入 商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关收入已取得或取得了收款权利时,确认营业收入的实现。 提供劳务,均为在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时,确认营业收入的实现。 19. 所得税 所得税按应付税款法核算。 计算所得税支出所依据的纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作出相应调整后得出。 20. 会计政策和会计估计变更 公司及子公司按照财政部发布的《股份有限公司会计制度》有关会计处理问题补充规定(财会字[1999]35号)以及《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答》(财会字[1999]49号)的规定于1999年变更应收款项坏帐准备及存货跌价准备的计算方法。 公司变更后之坏帐准备由原按应收帐款的3‰改为按年末应收款项余额单项预计存在回收困难之款项进行提取;存货跌价准备按年末存货可变现净值低于成本的部分提取。 上述会计政策变更已采用追溯调整法,因而调整了1998年度会计报表未分配利润及相关项目的年初数及上年累计数。对合并报表而言,上述会计政策变更使坏帐准备累积调增人民币10,886,072.94元、存货跌价准备累积调增人民币22,670,670.42元。由于会计政策变更,调减了1998年年初未分配利润人民币16,018,961.60元;调减了1998年度的净利润人民币9,256,016.10元;分别调减了1998年度法定盈余公积金和法定公益金提取数人民币925,601.61元,调减了1998年年末未分配利润人民币23,423,774.48元。同时,也使1999年度净利润减少了人民币2,621,631.90元。 <二> 税项 1. 增值税:按销售收入的17%、13%计算销项税,并按抵扣进项税后的余额缴纳。 2. 营业税:营业税按营业收入的5%缴纳。 3. 所得税:根据财政部、国家税务总局1997年3月10日财税字[1997]38号文件规定,本公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。 各子公司所得税率为法定之税率。 <三> 控股子公司 公司拥有子公司的基本情况如下: 子公司名称 经营范围 注册资本 投资比例(%) 北京北人印机运输公司 人民币3,150,000.00元 100.00 以承担普遍货物运输为主, 兼营部分社会普遍货物运输 北京北人富士印刷机械有限公司 美元5,100,000.00元 70.00 生产印刷机,销售自产产品 北京北人京延印刷机械厂 人民币4,050,000.00元 98.77 生产印刷机械及其零部件, 以及相应技术咨询和服务 北京北人太和印机铸造厂 人民币4,000,000.00元 62.50 铸件、机械配件制造 北京北人印刷机备件厂 人民币2,000,000.00元 94.65 印刷机备件制造 河北北人给纸机厂 人民币4,802,600.00元 50.68 加工、销售给纸机及配件 海门北人印刷机械有限责任公司 人民币29,000,000.00元 51.20 生产印刷机械及其相关零配件 辰光有限公司 港 币 3.00元 100.00 为公司行使香港办事处职 能及保管公司财产 上述子公司均已纳入合并报表合并范围。 <四> 关联方的重大交易事项 1.存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司关系 注册地点 关联公司性质 法定代表人 主营业务 北人集团公司 控股股东 北京市朝阳区 全民所有制 张致远 制造和销售印刷机械、 包装机械、机床及系 列产品和配件。 2.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 年末及年初数 比例 北人集团公司 25,000万元 62.5% 3.不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司的关系 北京燕龙进出口公司 控股股东下属公司 4.公司与上述关联公司在本年度发生了如下重大关联交易 (单位: 人民币元) (1) 销售及采购 1999年度发生额: 项 目 北京燕龙进出口公司 北人集团公司 本年累计数 代理销售 1,763,405.25 397,325,732.44 399,089,137.69 销售材料收入 4,061,998.83 4,061,998.83 销售佣金支出 52,902.16 9,919,771.96 9,972,674.12 土地使用费支出 2,000,000.00 2,000,000.00 商标费支出 3,990,891.37 3,990,891.37 购买材料支出 7,156,355.83 7,156,355.83 维修及保养服务费 62,566.00 62,566.00 1998年度发生额: 项 目 北京燕龙进出口公司 北人集团公司 本年累计数 代理销售 16,735,784.71 374,940,940.01 391,676,724.72 销售材料收入 8,038,854.33 8,038,854.33 销售佣金支出 502,073.54 9,238,228.55 9,740,302.09 土地使用费支出 2,000,000.00 2,000,000.00 商标费支出 3,913,434.03 3,913,434.03 购买材料支出 5,245,519.94 5,245,519.94 维修及保养服务费 62,565.75 62,566.00 (2) 债权债务往来情形 科 目 关联方名称 年 末 数 年 初 数 应收帐款 北人集团公司 20,079,759.00 2,250.30 北京燕龙进出口公司 655,100.00 655,100.00 应付帐款 北人集团公司 9,658.12 9,658.12 <五> 或有事项 在资产负债日,公司并没有需要说明的重大或有事项。 <六> 承诺事项 (单位: 人民币元) (1) 资本承担 项目 年末数 已签约但尚未发生的对外购建资产承诺 5,568,775.72 (2) 租赁承诺 至资产负债表日止,公司对外签订租赁期在1年以上且不可取消的经营租赁合约情况如下: 项目 年末数 应付租金: 1年以内(含1年) 1,065,560.00 1年以上 12,040,840.00 合计 13,106,400.00 <七> 资产负债表日后事项 在资产负债日后,公司并没有需要说明的重大期后事项。 <八> 年初数调整 为了方便与1999年度的数字比较,已将若干年初及上年累计数进行重分类。 按香港会计准则编制 （经香港德勤.关黄陈方会计师行审核） （1）综合经营业绩 一九九九 一九九八 人民币千元 人民币千元 营业额 4454,709 461,318 销售成本 (299,157) (313,025) 毛利 155,552 148,293 其它收入 7,858 11,656 销售费用 (22,158) (20,559) 管理费用 (75,765) (76,550) 其他营业支出 (1,172) (715) 营业利润 64,315 62,125 财务费用 (2,737) (6,068) 除税前盈利 61,578 56,057 所得税费用 (13,263) (13,571) 除税后盈利 48,315 42,486 少数股东权益 1,885 1,206 本年盈利 50,200 43,692 利润分配及股息 (35,946) (43,074) 本年未分配利润 14,254 618 每股盈利 12.6分 10.9分 （2）附注： 1.所得税费用 一九九九 一九九八 人民币千元 人民币千元 本年度拨备 中国 13,252 13,479 香港 11 47 以前年度拨备不足 香港 45 13,263 13,571 中国所得税乃以本年度内估计应课税盈利按15%(一九九八年:15%)税率作出准备计算。 香港利得税乃以本年度内估计应课税盈利按16%(一九九八年:16%)税率计算。 本集团在其他以外地方,并无任何重大税务债务。 本年盈利 于本集团本年盈利人民币50,200,000元(一九九八年:人民币43,692,000元)中,是包括本公司财务报告中之盈利人民币54,163,000元(一九九八年:人民币45,733,000元)。 2.利润分配 一九九九 一九九八 人民币千元 人民币千元 提取法定公积金(附注27) 1,973 5,537 提取法定公益金(附注27) 1,973 5,537 提取任意公积金(附注27) 已派发中期股息,每股人民币2.5分 (一九九八年:每股人民币2.5分) 10,000 10,000 建议派发末期股息,每股人民币5.5分 (一九九八年:每股人民币5.5分) 22,000 22,000 35,946 43,074 (1)根据中国有关法律及规章,每间公司需要每年分配按中国会计制度计算之除税后盈利之百分之十往法定公积金,直至其累计数达到注册资本之百分之五十为止。 除非本公司破产,否则股份溢价储备、资本储备及法定公积金均不能派发给股东。 根据中国有关法律及规章,每间公司需要每年分配按中国会计制度计算之税后盈利百分之五至百分之十往法定公益金。该法定公益金将会用于员工集体性福利,未动用之法定公益金则必须以现金结存。 (ii)本公司已按公司税后盈利百分之十(一九九八:百分之十)提取法定公益金。本年度由于中国会计政策变更而导致前年度利润调整,须拨回前年度分配合共人民币2,928,000元。此回拨已在本年度应分配额扣除。 (iii)于一九九九年十二月三十一日,本公司未动用之法定公益金总数为人民币38,707,000元(一九九八:人民币36,734,000元)。 (iv)未动用之法定公益金是存放在本公司银行户口内。 按照本公司章程及中国有关法律,可派发予股东之储备之数额是以中国会计标准及香港会计标准所编制之盈利滚存及任意公积金之总和,较低者为准。于一九九九年十二月三十一日,可派发给本公司股东之数额为人民币126,686,000元(一九九八:人民币108,469,000)。 3.每股盈利 本年度每股盈利之计算法乃根据本年盈利人民币50,200,000元(一九九八年:人民币43,692,000元)并按本年已发行之400,000,000股计算(一九九八年:400,000,000股)。 中国会计准则编制与香港会计准则差异对财务报告之影响 项目 1999 1998 1999 1998 净利润 净利润 资产净值 资产净值 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则之综合数 48848 45839 1003886 987037 按香港公认会计准则之调整: -北人集团投入资产估值之差异 (60198) (60198) -北人集团投入资产估值差异之 期后调整 1212 1212 7878 6666 -投入附属公司资产估值之差异 31 31 (1594) (1625) -已按中国会计准则确认为收入 之交易权付款 (4006) (20117) (20117) -其他 109 616 524 416 按香港会计准则之综合数 50200 43692 930379 912179 九、备查文件 1、载有董事长及总经理亲笔签名的年度报告原本； 2、1999年度报告（摘要）； 3、审计报告 4、公司章程； 5、查阅地址：中国北京朝阳区广渠路南侧44号董事会秘书室。 北人印刷机械股份有限公司董事会 承命董事会命 董事长 朱武安 北京 2000年4月10日 资产负债表 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 1999年12月31日 99年度 -1 单位:元 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 203790196.16 189003108.73 216801664.97 200417749.58 短期投资 减:短期投资跌价准备 短期投资净额 应收票据 2000000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 44561334.94 40167845.32 21581286.50 17842202.06 其他应收款 62037815.15 107730236.67 55421625.14 99754350.53 减:坏帐准备 11297744.49 10040000.00 8770691.24 7517984.61 应收款项净额 95301405.60 137858081.99 68232220.40 110078567.98 预付帐款 3043455.53 543.23 1620652.77 355586.79 应收补贴款 存货 373442495.82 306127139.37 374289078.47 311517707.34 减:存货跌价准备 24803889.87 23096050.45 22074765.18 22074765.18 存货净额 348638605.95 283031088.92 352214313.29 289442942.16 待摊费用 253447.59 15439.94 343204.41 10350.50 待处理流动资产净损失 7645.04 7645.04 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 651034755.87 609908262.81 641219700.88 600305197.01 长期投资: 长期股权投资 49903274.14 53058635.97 长期债权投资 32967000.00 32967000.00 32967000.00 32967000.00 长期投资合计 32967000.00 82870274.14 32967000.00 86025635.97 其中:合并价差 减:长期投资减值准备 长期投资净额 32967000.00 82870274.14 32967000.00 86025635.97 固定资产: 固定资产原价 675299742.97 588856135.44 655614710.24 572942750.25 减:累计折旧 277278710.56 257317978.89 245114960.05 231567165.07 固定资产净值 398021032.41 331538156.55 410499750.19 341375585.18 工程物资 在建工程 15953330.56 15357574.53 23153269.85 21173540.19 固定资产清理 1327467.40 1327467.40 1982735.02 1982735.02 待处理固定资产净损失 固定资产合计 415301830.37 348223198.48 435635755.06 364531860.39 无形资产及其他资产: 无形资产 9947126.35 11026885.28 488577.61 开办费 26943.94 58076.74 长期待摊费用 54212987.22 52320000.00 55964089.93 53532000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 64187057.51 52320000.00 67049051.95 54020577.61 递延税项: 递延税款借项 1489447.32 1489447.32 6072362.04 6072362.04 资产总计 1164980091.07 1094811182.75 1182943869.93 1110955633.02 流动负债: 短期借款 15780000.00 5000000.00 41220000.00 30000000.00 应付票据 应付帐款 38048990.13 18673162.95 43748792.68 23564694.74 预收帐款 6724539.54 5199839.28 4451337.34 2787520.92 代销商品款 应付工资 2565892.54 2749764.94 应付福利费 8341144.73 6069756.34 6438470.33 4430487.79 应付股利 22000000.00 22000000.00 22000000.00 22000000.00 应交税金 11555859.42 10140175.33 9824551.77 9996588.65 其他应交款 169628.14 127504.03 128684.12 114216.88 其他应付款 21688320.15 15993336.67 20154519.48 14081424.31 预提费用 165404.68 56647.86 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 127039779.33 83203774.60 150772768.52 106974933.29 长期负债: 长期借款 3000000.00 3000000.00 应付债券 长期应付款 住房周转金 7312532.05 7312532.05 13694557.72 13694557.72 其他长期负债 长期负债合计 7312532.05 7312532.05 16694557.72 16694557.72 递延税项: 递延税款贷项 242941.38 242941.38 242941.38 242941.38 负债合计 134595252.76 90759248.03 167710267.62 123912432.39 少数股东权益 26499129.47 28196322.40 股东权益: 股本 400000000.00 400000000.00 400000000.00 400000000.00 资本公积 399511301.04 399511301.04 399511301.04 399511301.04 盈余公积 126135381.07 126045488.35 116333634.23 116243741.51 其中:公益金 38751661.16 38706714.80 33850787.74 33805841.38 未分配利润 78237704.01 78495145.33 71191093.10 71288158.08 外币报表折算差额 1322.72 1251.54 股东权益合计 1003885708.84 1004051934.72 987037279.91 987043200.63 负债和股东权益总计 1164980091.07 1094811182.75 1182943869.93 1110955633.02 利润及利润分配表 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 1999年度 99年度-2 单位:元 本年数 上年同期数 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 459833890.31 427225548.48 457955871.31 424176264.70 减:折扣与折让 主营业务收入净额 459833890.31 427225548.48 457955871.31 424176264.70 减:主营业务成本 297434069.24 278964525.11 299544268.12 279377114.79 主营业务税金及附加 4024833.21 3609693.13 3344421.74 3075234.29 二、主营业务利润 158374987.86 144651330.24 155067181.45 141723915.62 加:其他业务利润 1639663.49 1887655.15 1478039.15 1079843.20 减:存货跌价损失 2729124.69 1021285.27 6650933.18 6650933.18 营业费用 22157946.40 18457770.51 20558572.35 17973828.73 管理费用 77003189.01 65211715.70 77759595.81 64862123.96 财务费用 -2572295.46 -3871472.44 483549.49 -757167.07 三、营业利润 60696686.71 65719686.35 51092569.77 54074040.02 加:投资收益 630815.12 -2524546.71 6992462.00 4558552.23 补贴收入 营业外收入 258397.08 60200.89 816773.66 773778.18 减:营业外支出 1171835.90 1013657.18 705332.02 368672.39 四、利润总额 60414063.01 62241683.35 58196473.41 59037698.04 减:所得税 13262898.19 13232949.26 13571252.40 13247566.12 减:少数股东损益 -1697192.93 -1214265.61 五、净利润 48848357.75 49008734.09 45839486.62 45790131.92 加:年初未分配利润 71191093.10 71288158.08 66575000.54 66656052.54 盈余公积转入 六、可供分配的利润 120039450.85 120296892.17 112414487.16 112446184.46 减:提取法定盈余公积金 4900873.42 4900873.42 4611697.03 4579013.19 减:提取法定公益金 4900873.42 4900873.42 4611697.03 4579013.19 七、可供股东分配的利润 110237704.01 110495145.33 103191093.10 103288158.08 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 32000000.00 32000000.00 32000000.00 32000000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 78237704.01 78495145.33 71191093.10 71288158.08 现金流量表 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 1999年度 99年度-3 单位:元 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 528647817.46 484945854.16 收取的租金 50000.00 657836.40 收到的增值税销项税和退回的增值税款 收到的除增值税以外的其他税费返还 104297.50 收到的其他与经营活动有关的现金 24660375.11 20825180.22 经营活动现金流入小计 553462490.07 506428870.78 购买商品、接收劳务所支付的现金 253406810.14 241291570.14 经营租赁所支付的现金 1006136.38 180000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 103611944.12 87623004.97 支付的增值税款 41114147.67 37013856.94 支付的所得税款 12698312.34 12582786.30 支付的除增值税、所得税以外的其他税费 6694403.76 5774355.44 支付的其他与经营活动有关的现金 67211136.13 55059541.81 经营活动现金流出小计 485742890.54 439525115.60 经营活动产生的现金流量净额 67719599.53 66903755.18 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 分得股利或利润所收到的现金 取得债券利息收入所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 626860.13 249201.33 收到的其他与投资活动有关的现金 630815.12 630815.12 投资活动现金流入小计 1257675.25 880016.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18996794.95 18076244.82 权益性投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18996794.95 18076244.82 投资活动产生的现金流量净额 -17739119.70 -17196228.37 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 发行债券所收到的现金 借款所收到的现金 11280000.00 11000000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11280000.00 11000000.00 偿还债务所支付的现金 39720000.00 39000000.00 发生筹资费用所支付的现金 分配股利或利润所支付的现金 32000000.00 32000000.00 其中:子公司支付少数股东的股利 偿付利息所支付的现金 2615193.22 1107503.17 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 74335193.22 72107503.17 筹资活动产生的现金流量净额 -63055193.22 -61107503.17 四、汇率变动对现金的影响额 63244.58 -14664.49 五、现金及现金等价物净增加额 -13011468.81 -11414640.85 六、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 七、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 48848357.75 49008734.09 加:少数股东损益 -1697192.93 计提的坏帐准备或转销的坏帐 2527053.25 2522015.39 固定资产折旧 31528207.37 27236731.01 无形资产摊销 1079758.93 488577.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 1057757.89 963525.41 固定资产报废损失 财务费用 2573470.56 1122167.66 投资损失(减:收益) -630815.12 2524546.71 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 846582.65 5390567.97 经营性应收项目的减少(减:增加) -29019041.21 -29946485.84 经营性应付项目的增加(减:减少) 5734592.02 5365179.34 增值税增加净额(减:减少) 其他 4870868.37 2228195.83 经营活动产生的现金流量净额 67719599.53 66903755.18 八、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 203790196.16 189003108.73 减:货币资金的期初余额 216801664.97 200417749.58 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13011468.81 -11414640.85 |
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