内蒙古金宇集团股份有限公司1999年年度报告摘要
| 日期：2000.04.08 14:44 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 一、 公司简介 (一)公司法定中文名称： 内蒙古金宇集团股份有限公司 公司英文名称：INNER MONGOLIA JINYU GROUP CO.LTD 公司英文名称缩写：JINYU GROUP (二)公司法定代表人：张??宇 (三)公司董事会秘书：李树剑 授权代表人： 姚艳霞 联系地址： 内蒙古呼和浩特市诺和木勒大街26号 内蒙古金宇集团股份有限公司证券部 联系电话(0471)5972266转259 传真：(0471)5972931 公司董事会秘书电子信箱：[email protected] 授权代表人电子信箱：[email protected] (四)公司注册地址： 内蒙古呼和浩特市诺和木勒大街26号 公司办公地址： 内蒙古呼和浩特市诺和木勒大街26号 邮政编码：010020 公司网址：http：//www.jinyu.com.cn 公司电子信箱：[email protected] (五)公司选定信息披露报纸名称：《上海证券报》 公司年报指定披露网址：http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 (六)公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：金宇集团 股票代码：600201 二、会计数据和业务数据摘要 (一)公司本年度经营业绩(单位：人民币元)
注：主要指标计算公式如下： 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数； 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数； 净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%； 调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数； 每股经营活动产生的现金流量净额= 经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数"应收款项"包括应收账款、其他应收款、预付账款、应收股利、应收利息、应收补贴款。 (三)报告期内股东权益变动情况
四、股东大会简介 (一)本年度公司共召开一次股东大会。 1999年4月19日在《上海证券报》刊登了召开1998年度股东大会的通知,1999年5月28日在公司会议室召开1998年度股东大会。出席会议的股东(股东委托代理人)共计37人,代表股份6157.60万股,占公司总股本的63.5%,符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 (二)股东大会决议情况 大会通过如下决议：审议通过公司《1998年度董事会工作报告》；审议通过公司《1998年度监事会工作报告》；审议通过公司《1998年度财务决算报告及利润分配方案》；审议通过《关于更换公司董事的议案》。 股东大会决议公告于1999年5月31日刊登在《上海证券报》。 五、董事会报告 (一)公司经营情况 1、本公司所属两大行业--生物药品制造和羊绒产品加工。在生物制药方面,本公司下属子公司--内蒙古生物药品厂,是自治区唯一兽用药品生产厂家,生产能力和市场占有率在全国29家畜用、禽用生物药品厂中属中上等水平,在预防各类牛羊传染病的药物等方面处于全国领先地位。本公司生产的羊绒制品大部分供出口,畅销欧美等国。同时,本公司在高支羊绒纱、丝绒纱的研制开发方面处于全国领先地位。 2、公司主营业务范围及经营状况 (1)本公司主营绒毛纱加工、精纺毛织品制造、生物药品制造、生物技术开发应用,建筑材料营销。1999年公司实现销售收入17,846万元,主营业务收入16562万元,利润总额3592万元,净利润3049万元。主要产品羊绒制品销售31万件、羊绒纱146吨,出口创汇572万美元。公司生物药品制造实现销售收入1610万元,利润151万元。 (2)占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的经营活动或所属行业及其主要产品介绍。 ① 本公司全资子公司山丹羊绒制品公司主要从事原绒收购、羊绒、丝绒加工、出口,1999年实现销售收入10578万元,利润1521万元,出口创汇572万美元。 ②本公司1999年工程代理实现利润955万元。 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 问题： (1) 公司整体形象不鲜明,知名度不高,产品品牌优势不明显,一定程度上影响了产品的销售。 (2) 内销网络尚不健全,一定程度上制约公司产品销售工作。 (3) 粗纺毛线市场萎缩,竞争激烈,利润及经济效益下降。 (4) 资金使用计划性和跟踪监控力度不够。 对策： (1) 加强公司整体形象的策划工作,积极树立产品品牌,统一集团对外形象。用高新技术改造现有传统产业,运用资本运营手段,以参股兼并等方式,介入对主导产业有潜力和发展前景的产品,达到产业创新的目的。 (2) 加大财务监控跟踪力度,进一步提高资金利用率。 (3) 积极采取措施消化库存,制订一系列优惠促销政策,调整营销策略,完善售后服务,加快资金周转速度,想方设法增加销量。 (二)公司财务状况 报告期内： 1、公司年末总资产476,730,348.08元,比上年的432,546,285.62元增加44,184,062.46元。 其中： 流动资产302,307,109.73元,较上年的376,763,346.44元减少74,456,254.71元。 主要原因：冲减应收账款。 长期投资22,054,947.68元,较上年的1,734,637.87元增加20,320,583.24元,主要原因：投资入股内蒙古鸿茅实业股份有限公司。 固定资产96,979,849.14元,较上年的49,228,496.50元增加47,751,352.64元。主要原因：收购原内蒙古第一毛纺织厂固定资产。 2、年末长期负债25,470,930.46元,较上年的18,054,135.95元增加7,416,794.51元。主要原因：国家计委专项拨款。 3、年末股东权益332,500,306.64元,较上年的326,248,007.37元增加6,252,299.27元。主要原因：本年利润增加和提取盈余公积。 4、年末主营业务利润27,597,451.01元,较上年的25,528,094.47元增加2,069,356.54元。主要原因：羊绒公司、工程代理和生物药品厂本年利润增加。 5、年末净利润30,493,628.60元,较上年的21,506,285.86元增加8,987,342.74元。主要原因：羊绒公司、工程代理和生物药品厂本年利润增加。 (三)公司投资情况 报告期(1999年度)公司投资额22,362万元,较上年度增加4372.4 %。 长期股权投资增减变化如下：
1、报告期内募集资金使用情况 公司共募集资金23,905万元,1999年实际投资19,562万元。由于公司募集资金于1998年底到位,所以募集资金项目的实际投资期顺延至1999年开始实施。项目资金使用及收益情况如下： (1)9.62亿头份菌苗项目--计划总投资4460万元,预计年增销售收入3800万元,利润2100万元。由于募集资金到位较晚,北方冬季施工成本太高,为降低成本,工期顺延半年。1999年实际投资1845万元,牛羊疫苗车间已试生产,新增销售收入800万元,利润100万元,GMP车间可在2000年7月试生产。 (2)收购一毛经营性资产--计划总投资7600万元,预计可实现利润1200万元。该项目已完成,实际投资7628万元。由于受国家限产压锭政策和毛线市场萎缩的影响,导致利润下降。99年销售收入1500万元,利润150万元。 (3)年产150吨高支精纺项目--计划总投资2615万元,预计实现销售收入5510万元,利润898万元。该项目已基本完成,99年实际投资3600万元,部分生产线已投产,产量58吨,实现销售收入2500万元,利润380万元,剩余部分已进入设备安装阶段,由于设备调整和试生产,预计2000年7月底达产。 (4)收购大漠公司--计划总投资1039万元,1999年实际投资1039万元,该项目已完成。原内蒙古大漠生化制品有限责任公司已更名为内蒙古金宇生物制品有限责任公司(报告期内曾更名为内蒙古富兰克生化制品有限公司),主要进行亚麻综合开发项目的中试试验。 (5)年产500吨亚麻籽胶开发项目--计划总投资4775万元,预计可实现销售收入5610万元,利润2335万元。1999年实际投资1450万元,部分产品已试生产。由于该项目原设计的产品单一、资源利用率低, 为综合开发利用亚麻籽胶、油、蛋白、纤维,经国家计委计高技[1999]1429号文批准亚麻籽综合开发利用高科技产业化示范工程项目为国家高技术产业发展项目,总投资2亿元,原计划500吨亚麻籽胶项目正在与国家计委批准的亚麻籽综合开发利用高科技产业化示范工程项目统筹进行。 (6)补充流动资金--计划使用4000万元,实际使用4000万元,资金合理运转,效果良好。 2、报告期内非募集资金投资情况如下表：
(四)宏观政策、法规对公司财务状况及经营成果产生的重要影响 1、如果我国加入世界贸易组织,对于本公司的影响整体而言利大于弊。公司生产的羊绒纺织产品以出口为主,产品科技含量高,入世后出口配额许可证将进一步取消,出口成本大幅降低。加入世贸会使这一产业受益巨大。另外,在生物制药、亚麻籽综合开发利用领域,进口原料成本降低,公司将在大规模投资、加大技术创新的基础上,提高产品的国际竞争力,不断地开拓海外市场。 2、抓住国家实施西部大开发政策的历史性机遇,公司今后将充分利用自治区的农牧业资源优势,依托现有高新技术,有计划、有步骤实现经营战略目标,为带动地区经济发展作贡献。 3、1999年出口退税的提高为公司羊绒产品出口业务的发展壮大提供了难得的机遇。自1999年7月起,本公司生产的羊绒衫出口退税率提高到17%,羊绒纱出口退税率提高到15%。 4、按照财政部下发的《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》,公司建立健全了四项资产减值准备和损失处理的内部控制制度,降低了风险,对公司业绩并无太大影响。 5、国家去年起实施的限产压锭政策今年继续执行,该政策对公司的毛纺行业将会产生一定的影响,公司将进一步压缩粗纺生产能力。 (五)新年度的业务发展计划 1、 充分认识和把握国家实施西部大开发战略和加入WTO的机遇与挑战,集团公司始终要把坚持改革与发展作为公司主体,制订相应的对策,利用公司资金优势,加强技术创新,应用高新技术对已确定的主导和支柱产业进行改造,加速产业升级,坚定不移地实施可持续发展战略。 2、 精心组织、认真实施,确保完成GMP疫苗生产线、羊绒高支纱、亚麻籽综合开发募集资金项目的建设任务,确保在年内达产见效。 3、 增加科技投入,与有关大学、科研院所合作建立专项科研中心,联合开发新产品,为公司提供产品技术储备。 4、 进一步加大市场拓展力度,完善营销网络,积极扩大出口,加快国内、外市场建设。 5、 加强公司整体形象的策划工作,统一集团对外形象,积极树立产品品牌,培育和壮大企业无形资产。 6、 加强人力资源开发与利用,坚持外引内培相结合,完善岗位责任制、充分利用激励和约束机制,调动员工积极性创造性。 7 、建立计算机管理网络,以财务管理为核心,全面提高基础管理整体水平。 (六)董事会日常工作情况 1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容 本年度公司共召开四次董事会。 (1)1999年4月15日在公司会议室召开三届五次董事会,会议审议通过《1998年度报告正文及摘要》、《1998年度总经理工作报告》、《1998年度财务决算报告及利润分配预案》、《更换董事及改选副董事长的方案》、《公司机构设置方案》、《公司高级管理人员变动议案》及《高级管理人员工资分配议案》。 (2)1999年8月7日在公司会议室召开三届六次董事会,会议审议通过公司《1999年度中期报告》及《1999年中期利润分配方案》。 (3)1999年8月25日在公司会议室召开三届七次董事会,会议未通过决议。 (4)1999年11月17日在公司会议室召开三届八次董事会,会议审议通过《投资参股内蒙古鸿茅实业股份有限公司》的决议。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会按照1998年度股东大会的决议,落实各项方案的实施。 (七)公司管理层及员工情况 3、 董事、监事、高级管理人员
注：1)董事、监事、高级管理人员年度报酬情况。 公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬总额为233952元,年度薪酬在3万元以上的董事共1人,年度薪金在2-3万元的董事共1人、监事1人、高级管理人员3人,年度薪酬在2万元以下的董事共1人、监事4人。 不在本公司领取年度薪酬的董事有：徐福贵、侯如山、史全生、吴振平、哈斯乌拉、母剑明,监事有：尹双檩、高胜、王燕滨、杨贵,共计10人。 2)本报告期内因工作调动离任的董事有：张晓芳,离任的高级管理人员有：金晓光。 3)公司聘任经理、董事会秘书的情况。 报告期内公司聘任王秀华、褚青华为公司副总裁,报告期内公司无聘任总裁、董事会秘书的情况。 (八)本次利润分配预案或公积金转增股本预案 1999年度公司共实现利润35,922,100.80元,减应交所得税5,216,458.15元,净利润为30,493,628.60元,提取10%法定公积金3,049,362.86元,提取5%法定公益金1,524,681.43元,加未分配利润(上年结转)13,969,619.66元,1999年末可供股东分配的利润为39,889,203.97元。公司三届九次董事会决议,建议本年度按每10股派发现金红利2.5元(含税),共计24250625.00元,余额15,638,578.97元转入下一年度分配。本项预案须经股东大会通过后实施。 (九) 其他报告事项 本年度公司指定信息披露报刊为《上海证券报》。 六、监事会报告 本年度监事会共召开一次会议,会议于1999年4月15日召开。会议审议通过《1998年度监事会工作报告》、《1998年度财务决算及利润分配预案》、《监事会工作条例》、《董事会工作条例》。 1999年监事会切实履行《公司章程》赋予的职责,在股东大会的授权下,对公司长期发展规划、重大发展项目、公司财务状况和公司董事、高级管理人员的行为进行了监督,保证了公司健康有序的发展。 对于本年度董事会的工作,监事会认为： (一) 本年度公司依法运作,建立了完善的内部控制制度,无违规现象,公司董事、经理恪尽职守,认真履行职责,无违反法律、法规、公司章程或公司利益的行为； (二) 深圳中天会计师事务所为本公司出具的1999年度审计报告,客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果； (三) 公司募集资金的实际投入项目与承诺投入项目一致,无变更项目的情况； (四) 公司收购、出售资产交易价格合理,没有发现内幕交易,没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失； (五) 本公司与关联企业进行关联交易,其内容、数量、价格、金额均遵照公平、公正的原则进行,没有损害公司利益的现象。 七、重要事项 (一)重大诉讼、仲裁事项 已在99中报披露过的内蒙古宝丰壹?P诉本公司侵权一案,因诉讼主体不明、事实不清,人民法院审理尚处在调查取证阶段,此案对公司影响不大。 (二)报告期内公司、公司董事及高级管理人员依法经营,没有受监管部门处罚的情况发生。 (三)公司在报告期内无控股股东变更、董事会换届改选或半数以上成员变动以及改聘公司总经理、董事会秘书的情况。 (四)收购兼并、资产重组事项 1、收购内蒙古第一毛纺织厂经营性资产--该项目在报告期内已完成,公司共接收资产7628万元。本年度,公司对原内蒙古第一毛纺织厂进行了重组,成立了内蒙古山丹毛纺公司、金纺动力能源公司(主要进行粗纺毛织品生产销售和厂区内能源动力供应),并开始了对厂区内重新规划、改造工作,拟投资2500万元兴建2.5万平方米批发市场,可新增租金收入1000万元。由于受国家限产压锭政策和毛线市场萎缩的影响,山丹毛纺公司目前主要以消化库存产品为主,本年度实现销售收入1027万元,利润109万元,占利润总额3.03 %。 2、收购大漠生化制品有限责任公司--该项目已于本年度完成,原大漠生化制品有限责任公司更名为内蒙古金宇生物制品有限责任公司,主要从事亚麻综合开发项目的中试实验。 3、根据1999年11月17日本公司董事会三届八次会议决议,决定与凉城鸿茅(集团)有限责任公司等四家公司发起设立内蒙古鸿茅实业股份有限公司。公司于报告期内出资1950万元折1950万股占成为第二大股东,占其总股本的39%。本公司参股鸿茅公司,是实施以生物制药为主导产业,以高新技术推动产业升级的重要措施。报告期末鸿茅公司实现利润595万元,并入公司利润额为172万元,占公司利润总额的比例为4.79%。 该事项已于1999年12月22日披露在《上海证券报》上。 (五)重大关联交易事项 本公司与关联企业进行关联交易,其内容、数量、价格、金额均遵照公平、公正的原则进行。 与本公司控股公司内蒙古山丹思宏针织有限公司的关联交易主要有：承接本公司全资子公司内蒙古山丹羊绒公司羊绒衫加工定单,提供羊绒衫加工服务,按合同价向本公司收取羊绒衫加工费。由于加工品种繁多,合同定价都参考当地同类产品同一时期的市场价格制订,接近或等同于市价。本年度交易金额约为196万元,约占同类交易金额的19%,采用转账结算方式。该关联交易不会对公司利润造成影响。 (六)我公司是1993年以定向募集方式设立的股份有限公司,本公司没有母公司。目前公司唯一控股股东为呼和浩特市国有资产管理局,该股东单位派出一名代表出任我公司董事,从未在我公司领取过薪水。我公司现任董事长张??宇除兼任本公司总裁外,从未在控股股东单位担任过任何职务。我公司高层管理人员全部在公司领薪,从未由控股股东单位代发过薪水。公司相对于控股股东明确做到了人员独立、资产完整、财务独立。 (七)本年度无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、租赁、承包本公司资产的事项。 (八)报告期内公司的审计机构为深圳中天会计师事务所,本年度无解聘、改聘情况。 (九)本年度公司无重大合同签订情况。 (十)报告期内,公司无更改公司名称及股票简称情况。 (十一)其他重要事项 1、1999年12月20日,原内蒙古自治区科学技术委员会评审认定,批准公司下属的全资子公司内蒙古山丹羊绒制品公司为高新技术企业并授予认定证书。根据国家税务局与财政部联合通知规定,内蒙古山丹羊绒制品公司将享受有关税收优惠政策。 2、根据财政部财会字(1999)35号文,本公司计提了四项准备,并进行了追溯调整。调整后1997年、1998年净利润分别较调整前减少2,555,135.34元和1,385,341.37元。 八、财务会计报告 (一) 审计报告 深圳中天会计师事务所中国注册会计师徐林文先生、刘加荣先生为本公司1999年度财务报告出具了无保留意见的审计报告。 (二)会计报表。(附后) (三)会计报表附注。(附后) 内蒙古金宇集团股份有限公司 一九九九年度会计报表的 审 计 报 告 财审报字(2000)第B243号 审 计 报 告 内蒙古金宇集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托,审计了 贵公司一九九九年十二月三十一日公司及合并的资产负债表及截至上述日期为止一九九九年度公司及合并的利润表和一九九九年度的公司及合并现金流量表.这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见.我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的.在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况及一九九九年度的经营成果和资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 深圳中天会计师事务所 二零零零年四月五日 内蒙古金宇集团股份有限公司 合并会计报表注释 一九九九年度 1.外币业务核算方法 本公司会计年度涉及外币的经济业务,按业务实际发生日人民币市场汇价折合为人民币记账.年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本年损益. 2.坏帐核算方法 坏帐确认标准：a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回；b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款. 本公司的坏帐损失采用备抵法,对应收帐款和其他应收款等应收款项计提坏帐准备.坏账准备采用账龄分析法,对账龄在一年以内的账款余额提取1%的坏账准备；对账龄在一年以上两年以内的账款余额,提取5%的坏账准备；对账龄在两年以上三年以内的账款余额,提取10%的坏账准备；对账龄在三年以上的账款余额,提取30%的坏账准备；对帐岭四年以上无法确认可以收回或虽不足四年但已确定无法收回的帐款,对预计损失部分计提100%的坏帐准备. 3.短期投资 本公司存货分为原材料、包装物、在产品、产成品、外购商品、低值易耗品等六大类. 本公司的存货盘存制度采用永续盘存法,各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价；低值易耗品领用按分期摊销法(一年)摊销；包装物于领用时计入生产成本. 年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备.提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定. 4.短期投资核算方法 短期投资指本公司的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资等。 短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息，在期末以成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确订为当期投资损失。 5.长期投资核算方法 ①长期股权投资 a.股权投资差额 本公司对采用权益法核算的公司,若长期投资取得时的成本与在被投资公司所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额,则设置"股权投资差额"明细科目核算.年末时,贷方差额按10年的期限平均摊销. b.其它股权投资 本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权,其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定.如果所取得的股权投资的公允价值比放弃非现金资产的公允价值更为清楚,则以取得的股权投资的公允价值确定. 放弃非现金资产公允价值,或取得股权的公允价值超过所放弃非现金资产的账面价值的差额,扣除应交的所得税后的部分作为资本公积准备项目. c.收益确认方法 采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的,在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值. 对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额20%以下,或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上,但不具有重大影响,按成本法核算；若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上,或虽投资不足20%但有重大影响,按权益法核算；母公司持有被投资公司有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表；对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用和利润等份额计入合并会计报表. 联营公司的有关情况：
②长期债权投资 投资按实际支付的价款扣除支付的税金,手续费等各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本,实际成本与债权票面价值的差额,作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销.摊销方法为直线法. 收益确认方法是：债券投资按期计算应收利息.计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益.其他债权投资按期计算的应收利息,确认为当期投资收益. ③长期投资减值准备 本公司对长期投资提取长期投资减值准备. 年末,本公司对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期损益.对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回. 6.固定资产计价及其折旧方法 固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等.以及不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产. a. 固定资产按实际成本计价. b.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5%)制定其折旧率,分类折旧率如下：
7.收入确认原则 商品销售：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现. 提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入.在确认劳务收入时,以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提. 长期合约工程：以合同约定的各部分工程项目已实际完成,可以明确界定并收取款项时,作为营业收入实现. 8.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法. 9.合并会计报表编制方法 合并会计报表原则是：对母公司持有被投资公司有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表. 方法是本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将本公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益,对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并. 10.会计政策变更说明 本公司根据《股份有限公司会计制度》规定及其补充规定和本公司董事会决议,从一九九九年一月一日起改变如下会计政策： (1) 坏帐准备原按应收帐款期末余额的5‰计提,现改为以年末应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额按帐岭分析提取坏帐准备,具体计提办法见注释二(7). (2) 期末短期投资原按成本计价,现改为按成本与市价孰低计价,并按单项投资金额计提短期投资跌价准备。 (3) 期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价,并按单项计提存货跌价准备。 (4) 长期投资原不计提减值准备,现改为计提长期投资减值准备。 上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数,调整了利润及利润分配表上年同期数。 上述会计政策变更的累积影响数如下 a.年初未分配利润
有关利润分配比例情况如下： 经董事会建议,1999年度的净利润预分配比例是：提取法定盈余公积金为10%；提取公益金 5%；可供股东分配利润85%。可供股东分配利润合计39,889,203.97,按每10股派发现金股利2.5元,应派发24,250,625.00元,剩余未分配利润15,638,578.97元,股东大会决议与本建议有变动时,按股东大会决议的分配方案调整. 11.控股子公司及合营企业
上述子公司中内蒙古金宇生物制品有限责任公司为招股说明书收购项目,本年收购完成,新纳入合并范围。 内蒙古山丹思宏针织有限公司系本年度有子公司内蒙古山丹羊绒制品公司持股比例由30%增至52.1%,纳入合并范围. 12.承诺事项 本公司截止至1999年12月31日无重大承诺事项. 13.或有事项 本年度本公司之关联公司内蒙古宝丰壹?P羊绒制品有限公司以侵权为由向呼和浩特市中级人民法院起诉本公司之子公司内蒙古山丹羊绒制品公司,争议标的物为价值57万元的机器设备,本公司已应诉.目前此案正在审理之中.此项诉讼案不会对本公司经营产生重大影响.
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