桦林轮胎股份有限公司1999年年度报告摘要
| 作者： 日期：2000.04.08 14:40 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 一 公司简介 (一)公司法定中文名称:桦林轮胎股份有限公司 公司法定英文名称:HUALIN TYRE CO.,LTD. (二)公司法定代表人:孙玉生 (三)公司董事会秘书:齐国东 联系地址:黑龙江省牡丹江市桦林轮胎股份有限公司证券部 电话:(0453)6306948 传真:(0453)6304100 电子信箱:[email protected] (四)公司注册地址:黑龙江省牡丹江市桦林镇 公司办公地址:黑龙江省牡丹江市桦林镇 邮政编码:157032 公司国际互联网网址: http://www.hualintyre.com 电子信箱:[email protected] (五)公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点:公司证券部 (六)公司股票上市交易所:上海证券交易所 股票简称:桦林轮胎 股票代码:600182 二 会计数据和业务数据摘要
注:主要财务指标的计算方法 全面摊薄后的计算方法: 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年度末股东权益X100% 按月平均加权法的计算方法: 每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)X 配股比例或增发新股比例 X 缴款结束日下一月份至期末的月份数/12] (三) 股东权益变动情况及原因(单位:元)
注① 桦林集团有限责任公司为国有法人股股东,其持有的151,070,000股法人股已于1999年8月24日质押给中信实业银行,质押期限:1999年8月24日-2002年8月19日。 ②报告期内黑龙江省国际信托投资公司持有的社会法人股由期初的4,000,000股增至5,200,000股,为受让桦林集团实业公司转让的1,200,000股社会法人股所致。 ③报告期内桦林集团实业公司将其持有的1,200,000股社会法人股转让给黑龙江省国际信托投资公司,故其持股数由期初的2,000,000股减至800,000股。 ④报告期内公司前十名股东中,第1位为国有法人股股东,第2、3、4、5、8、10位为社会法人股股东,其中桦林集团有限责任公司为公司控股股东,黑龙江省龙桦联营经销公司为公司控股股东的参股公司,桦林集团实业公司为公司控股股东的全资子公司。 四 股东大会简介 1999年5月18日,公司在《 上海证券报》刊登了《桦林轮胎股份有限公司第二届董事会第十二次会议决议暨召开1998年度股东大会的公告》。1999年6月18日公司1998年度股东大会如期召开。本次大会决议公告刊登于1999年6月21日《上海证券报》。 五 董事会报告 (一)公司经营情况 1、 公司所在的行业为橡胶加工业所属的轮胎制造业。公司是?化工部"九五"期间规划的全国四大轮胎生产基地之一,属行业内重点企业。本年度按销售额排序,公司在全国轮胎协会68家会员企业中列第10位。(见《中国橡胶工业协会轮胎分会汇编》1999年第12期《轮胎企业部分经济指标1999年1-12月份完成情况》)。 2、 公司主营业务的范围及其经营状况 (1)、报告期内公司实现主营业务收入705,190,775元,比去年同期下降24.84%,实现主营业务利润125,097,141元,比去年同期下降36.87%。公司主营业务收入、主营业务利润全部来自轮胎的生产和销售。 (2)、从产品结构分析,52.8%的主营业务收入和49.7%的主营业务利润来自汽车轮胎。
(3)、从市场销售分析,公司主营业务收入主要来自于内销,产品市场主要分布在东北地区和华北地区。 (4)、报告期内公司主营业务及其结构较前一报告期未发生较大变化。 3、 在经营中出现的问题与困难及解决方案 (1)、在经营中出现的问题与困难 报告期内,公司面临的形势和困难是前所未有的,主要表现在:一是轮胎行业供大于求的矛盾极为突出,销售上竞相压价,而且这种无序的恶性竞争愈演愈烈;二是下半年因国际原油价格上扬,导致公司主要原材料不断涨价;三是独资、合资的轮胎企业已形成规模,且具有很强的竞争优势,对公司产生较大的压力;四是公司在地理位置、交通运输、信息等方面均不占优势。 (2)、解决方案 公司董事会在认真分析市场形势和公司内部经营状况的基础上,报告期内突出抓好了年初确定的"三项计划"的落实工作。"三项计划"即《市场拓展计划》、《产品升级计划》、《挖潜增效计划》。一是通过实施《市场拓展计划》营销机制有所突出,市场管理较前期有所规范,销售渠道有所拓宽。本年度销售轮胎 1,503,873条,其中配套数量达250,000条,出口数量达162,000条,创汇5,620,000美元。另外,公司内部员工以资产抵押的形式新建营销网点20余个,进一步扩大了产品的市场覆盖面。二是通过实施《产品升级计划》,本年度开发了9.00-20-16PR加强型轮胎等7个新产品。同时,针对农村市场情况,公司新创《牡丹》品牌,推出极具竞争力的大众化名牌系列农用轮胎,满足了农村市场的需求。本年度公司有四项科研成果通过专家鉴定,其中"载重子午胎结构非线性有限元分析及其应用"达到国际先进水平,"轮胎结构CAD开发与应用"、"载重斜交胎超载高速性能研究"、"低断面深花纹农业胎系列产品研究"达到国内先进水平。三是通过实施《挖潜增效计划》,把学习邯钢?验与实行市场化管理结合起来,抓住成本倒推这条主线,向强化管理和内部挖潜要效益,层层落实成本及费用指标,使生产成本不断有所降低。此外,公司还在转机建制、规范运作方面做了大量工作,精简了组织机构,重新聘任了高、中级管理人员,实行动态考核,引入了新的竞争机制。 4、 报告期内,造成利润实现数与利润预测数差异的原因 报告期内,公司预计实现利润76,440,000元,实际实现利润25,475,903元,仅实现盈利预测的33.33%,比计划少实现利润50,964,097元。造成如此大幅度的利润差异原因是:一、报告期内轮胎行业市场疲软,供大于求的矛盾极为突出,是五十年来轮胎行业的最低谷。据行业统计资料,全国68家会员轮胎企业平均销售收入比上年度下降4%,实现利润剧减95%,全行业仅为31,270,000元,为近年来最低。尽管公司实施了《市场拓展计划》,但由于市场竞争激烈,公司在开拓市场方面仍未能达到预期效果,全年仅销售轮胎1,503,873条,比计划减少19.8 %,实现主营业务收入705,190,775元,比计划减少26.5%;同时由于激烈的市场竞争,公司为扩大销售也被迫降价,由销售收入减少和价格下降引起利润减少约60,000,000元。另外,公司主要原材料天然橡胶、合成橡胶价格上涨,使公司成本增加。二、会计政策变更减少当年利润11,164,350元,其中,应收帐款按帐龄确定坏帐计提比例,多提坏帐准备10,126,292元,提取存货跌价准备1,038,058元。由于上述原因公司未能实现预期利润。 (二)公司财务状况
变动原因: 总资产增加是公司1999年4月12日发行120,000,000股社会公众股募集资金及在建工程增加所致。 长期负债增加主要是补充流动资金的不足。 股东权益增加的主要原因是公司1999年4月12日发行120,000,000股社会公众股,增加股东权益386,400,000元。 主营业务利润及净利润减少的主要原因是报告期内国内轮胎行业竞争异常激烈,导致产品价格下降,公司市场份额下降,产品销售收入比上年减少233,039,168元;另外按财政部财会字[1999]35号文的有关规定,公司采用追溯调整法,本期在管理费用中计提坏帐准备金11,436,710元和存货跌价损失 1,038,058元。 (三)公司投资情况 1、 募集资金使用情况 (1)、募集资金投入情况 公司于1999年4月12日向社会公开发行人民币普通股120,000,000股,募集资金386,400,000元。本次募集资金共投资四个项目。根据《招股说明书》中的承诺,报告期内募集资金的使用计划已开始实施,报告期内投入资金207,067,600 元,具体情况如下:
未使用募集资金179,332,400元存在银行。 (2)、项目进展情况 1)、扩建年产50万套子午胎项目:①本项目自1995年开工以来,主厂房、热水站、空压站、水泵站等土建工程已完成,具备了设备安装调试条件。②报告期内空压站、热水站、水泵站、变电所的设备安装已基本结束,水泵站设备已调试完成并进行了试运行,空压站设备已有2台机组调试完成并具备试运条件,热水站设备安装基本结束并进行了个别系统调试,变电所设备安装调试完成并进行了试运。③报告期内国内工艺设备完成定购,五台国产硫化机完成安装并进入调试阶段,两台成型机已完成调试。④报告期内涉外合同的执行工作已全面展开,第一批生产技术人员培训工作已结束,第一批设备已从国外启运。⑤由于涉外合同生效推迟,从而影响了相应设计联络、技术交流、部分工程设计,推迟了设备订货安装工作,故本年度未完成投资计划。2000年计划完成载重胎设备调试和产品试制,完成轻卡乘用胎设备调试。2001年上半年完成轻卡乘用胎设备负荷试车及产品试制。 2)、密炼工艺改造项目:本项目本身不单独计算经济效益,其效益体现在公司整体经济效益中,原计划该项目年末正式竣工验收,但由于竣工验收手续正在报批中,故年末未正式竣工验收,计划2000年5月末竣工验收。 3)、投资组建牡丹江桦林乘用子午胎有限责任公司:公司拟以110,000,000元现金出资,桦林集团有限责任公司拟以其在建的原评估的100万套乘用子午胎项目的净资产40,000,000元出资,双方合资组建牡丹江桦林乘用子午胎有限责任公司,公司已于1999年投入57,175,700元,委托桦林集团有限责任公司进行项目建设,待牡丹江桦林乘用子午胎有限责任公司组建后转为公司的股权投资。 4)、兼并安达炭黑厂项目:报告期内该项目如期实施。原计划投资8,000,000元,实际投资5,000,000元。公司与安达炭黑厂合资成立安达市桦林炭黑有限责任公司,注册资本5,800,000元,公司出资5,000,000元,占注册资本的86.2%,安达炭黑厂以其原评估的净资产800,000元出资,占注册资本的13.8%。该公司于1999年10月21日注册成立,1999年12月中旬试生产,本年度未有收益,预计2000年公司可获一定收益。 2、 报告期内,公司没有非募集资金投资的重大项目。 (四)生产经营环境及宏观政策、法规的重大变化对公司财务状况和经营成果产生的重要影响中国加入WTO对公司未来生产经营将产生重大影响 1、目前,我国进口的天然橡胶和合成橡胶约占国内市场的一半。加入WTO后,进口天然橡胶和初级形状的合成橡胶进口关税未变,其他形状的橡胶两年后降到7.5%,汽车轮胎的进口关税从30%降至10%,同时,我国轮胎行业子午化率低,总体技术水平落后,在原材料关税变化不大、产品关税降幅较大、汽车关税也大幅降低的情况下,汽车轮胎生产行业必将受到冲击,同时也将影响汽车轮胎的出口和对外合资。 公司是我国轮胎行业的重点骨干企业之一,天然橡胶和合成橡胶是公司的主要原材料,公司的主导产品为各种规格的汽车轮胎,因此,中国加入WTO将对公司的生产经营产生不利影响。 2、轮胎行业是我国首批开放的竞争性行业,在我国注册的中外合资及外商独资的轮胎企业生产的轮胎已在国内轮胎市场占有相当大的份额。中国加入WTO以后,内资轮胎企业与外资轮胎企业的竞争将更加激烈,而公司在技术、人才、资金、产品等方面均不占有优势,因此公司的市场占有率在短期内可能有所下降。 (五)新年度业务发展计划 面对市场竞争日趋激烈的严竣形势和公司的生产经营状况,公司决定在新的一年里,以实现营销突破为主线,以子午胎提质增产为牵动,继续实施"三大计划",努力营造"四个优势",切实抓好50万套工程建设,同步推进资本运作、机制创新和企业文化建设,坚决扭转生产经营持续下滑的被动局面,重点抓好以下八方面的工作: 1、 从强化市场管理入手,在营销工作上取得新成效:调整网络布局,改组直销公司的运作体制和设置,改进售后服务,加强市场监管,加大清欠力度。 2、 以子午胎提质增产为牵动,在产品结构调整上取得新成效:坚决打好子午胎攻坚战,强化工艺管理,加快新产品开发和老产品改造,实施技术创新工程。 3、 切实抓好50万套工程建设,在夯实发展后劲上取得新成效:切实加强领导,加强工程计划管理,加强工程费用的审计,提高对引进技术设备的操作水平。 4、 发挥上市公司优势,在资本运作上取得新成效:积极推进对外合作,用足用好政策。 5、 全面加强企业管理,在挖潜增效上取得新成效:向减员分流要效益,向降低成本要效益,向技术创新要效益。 6、 推进经营市场化,在机制创新上取得新成效:建立成本约束机制,深化用人用工分配制度改革,加大人才开发力度。 7、 深入"开展优质服务年"活动,在营造"四大优势"上取得新成效。 8、 充分发挥思想政治工作优势,在企业文化建设上取得新成效。 注:在建项目的预期进度详见"公司投资情况"部分。 (六)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 (1)、公司第二届董事会于1999年2月8日召开第十一次会议,会议审议通过了《1998年度财务决算和1999年度财务预算报告》、《1998年度公司利润分配预案》。此次会议决议的有关内容已在《公司招股说明书》中报露,刊登于1999年4月8日《上海证券报》和《中国证券报》。 (2)、公司第二届董事会于1999年5月15日召开第十二次会议,会议审议通过了《1998年度公司董事会工作报告》,《1998年度公司总经理业务报告》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于调整董事会组成人数和部分董事会成员的议案》、《关于聘用会计师事务所的议案》、《关于调整总经理班子的议案》,《关于聘任董事会秘书及委任其授权代表的议案》。会议决定于1999年6月18日召开1999年度股东大会,并审议通过了关于股东大会的有关事项。此次会议决议公告刊登于1999年5月18日的《上海证券报》。 (3)、公司第二届董事会于1999年6月2日召开第十三次会议,会议通过了《桦林轮胎股份有限公司机构调整方案》,此次会议决议在上海证券交易所备案。 (4)、公司第二届董事会于1999年8月21日召开第十四次会议,会议审议通过了《公司1999年度中期报告》、《公司1999年度中期利润分配方案》。此次会议决议公告刊登于1999年8月24日《上海证券报》。 (5)、公司第二届董事会于1999年10月6日召开第十五次会议,会议审议通过了《关于向安达市桦林炭黑有限责任公司推荐董事、监事及高级管理人员的议案》、《关于撤销桦林轮胎股份有限公司北京分公司的议案》,此次会议决议在上海证券交易所备案。 (6)、公司第二届董事会于1999年10月30日召开第十六次会议,会议决定将公司的两个辅助分厂即机修分厂、动力分厂的整体资产协议转让给桦林集团有限责任公司。此次会议决议在上海证券交易所备案。 (7)、公司第二届董事会于1999年12月26日召开第十七次会议,会议审议通过了《关于调整部分机构的议案》、《关于更换董事会秘书的议案》。此次会议决议公告刊登于1999年12月29日《上海证券报》。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况。 报告期内股东大会未对董事会进行授权,报告期内根据股东大会决议未进行利润分配和公积金转增股本,未发生配股和增发新股等情况。 (七)公司管理层及员工情况
注:①以上部分董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额约为176,834 元。其中在12,000元至15,000元年度报酬数额区间内领取报酬的高级管理人员有1人;在15,000元至18,000元年度报酬数额区间内领取报酬的董事有2人,高级管理人员有2人;在18,000元至20,000元年度报酬数额区间内领取报酬的董事有1人,监事有1人,高级管理人员有2 人;在20,000元以上年度报酬数额区间内领取报酬的董事、高级管理人员有1人。田在成先生、范宇光先生、纪桂芝女士、宋振华先生、于道明先生、魏国华先生、牛淑芬女士未在公司领取报酬。 ②报告期内,刘海瀛先生、张宣志先生、王金榜先生、吴文清先生因工作变动,程普所先生因病逝不再担任董事职务。公司1998年度股东大会选举纪桂芝女士、李洪岩先生、周明权先生担任董事职务。 ③报告期内,滕永慧先生、张丽文女士、王丽霞女士因工作需要不再担任公司监事职务,公司1998年度股东大会选举魏国华先生为公司监事,十五届职工代表大会第五次代表组长(工会委员)联席会议选举卜照宏先生、牛淑芬女士为职工监事,直接进入监事会。 ④报告期内,田在成先生因健康原因不再担任总经理职务,董事会聘任孙玉生先生为总经理;范宇光先生因工作变动、卜照宏先生因健康原因不再担任副总经理职务;纪桂芝女士因工作变动,不再担任总会计师职务;根据总经理孙玉生先生提名,董事会聘任杨世诚先生、吴忠福先生、滕永慧先生、李洪岩先生为副总经理,刘万鹏先生为总工程师,刘鹏举先生为总会计师,李洪岩先生兼任总经济师。 ⑤报告期内,李洪岩先生因工作分工需要不再兼任董事会秘书职务,董事会聘任齐国东先生为董事会秘书。 2、公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况 截止1999年12月31日,公司共有在册员工7,040人,其中生产人员6,125人,销售人员226人,技术人员334人,财务人员76人,行政管理人员279人(含中级管理人员77人)。员工中具有大专以上学历的占13.79%, 720人具有专业技术职务。 公司现有退休员工406人。 (八)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司1999年度共实现税后利润21,654,518元,根据《 公司章程》的有关规定,提取10％的法定公积金2,165,452元,提取5％的法定公益金1,082,726元,加年初未分配利润49,969,856元,可供股东分配的利润为68,376,196元。以1999年末总股本34,000万股为基数,拟向全体股东每10股派现金红利1.00元(含税),剩余可供股东分配的利润34,376,196元结转至下年度分配。 公司股票上市前由老股东享受的1997年末未分配利润80,629,117元,以22,000万股为基数,拟向老股东每10股派发现金红利1.00元(含税 )。 公司不进行资本公积金转增股本。 (九)报告期内,公司选定的信息披露报纸无变更。 六 监事会报告 (一)监事会工作情况 报告期内,公司第二届监事会召开了四次会议,其中二届四次会议的议题是《关于1998年度财务决算和1999年度财务预算的报告》、《1998年度利润分配预案》;二届五次会议的议题是《1998年度公司监事会工作报告》、《关于调整部分监事会成员的议案》及董事会拟提交1998年度股东大会审议的有关议案;二届六次会议的议题是《公司1999年度中期报告》、《公司1999年度中期利润分配方案》;二届七次会议的议题是《关于向安达市桦林炭黑有限责任公司推荐董事、监事及高级管理人员的议案》、《关于撤销桦林轮胎股份有限公司北京分公司的议案》。 (二)对有关事项的独立意见 1、 公司依法运作情况:1999年度公司董事会严格执行股东大会的各项决议,其决策程序符合《公司法》、《公司章程》的有关规定;公司本着审慎严谨、有效化解防范风险,控制减少资产损失的原则,制定了《内部控制制度》,并经公司董事会审议通过后正式实施;公司董事及?理层等高级管理人员在执行公司职务时无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、 检查公司财务的情况:报告期内,黑龙江龙源会计师事务所出具的《审计报告》真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、 公司最近一次(1999年度)募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致,未有变更。 4、 报告期内,公司出售资产交易价格合理,没有发现内幕交易,没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 5、 报告期内,公司的交联交易公平,没有损害公司的利益。 6、 报告期内,公司利润实现数较利润预测数低10%以上,公司董事会对此所做的说明公正、客观、详实,符合公司的实际和当前轮胎行业的竞争状况。 七 重要事项 (一)重大诉讼、仲裁事项 1、公司因购销合同纠纷,起诉河北省宜化县农机公司,诉讼标的额:1,609,330.12 元,违约金23,985.52元,诉讼费20,142.63元,保全费 10,775.00元。此案已审理完毕,公司胜讼。 2、 公司因购销合同纠纷,于1999年9月1日起诉厦门市湖里桦林轮胎经销处,诉讼标的额2,994,751.86 元,违约金359,370.22元,案件受理费26,760.00元,保全费16,770.11元。此案已审结,公司胜讼。 (二)报告期内,公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。 (三)报告期内,公司控股股东未发生变更,公司董事会变动、总经理变更及解聘、新聘董事会秘书情况详见"董事、监事、高级管理人员"部分。 (四)报告期内公司出售资产的简要情况 报告期内,公司将两个辅助分厂即机修分厂、动力分厂的整体资产协议转让给桦林集团有限责任公司。根据公司聘请的牡丹江资产评估事务所(无证券从业资格)出具的牡评报售字018号《评估报告》,经采用重置成本法评估,以1999年9月30日为评估基准日,机修分厂、动力分厂评估后的资产整体价值为25,043,768.40元。协议转让价格为25,043,768.40元。转让价款抵偿公司欠付桦林集团有限责任公司的发生在1999年12月31日前的部分综合服务费用,不足部分由桦林集团有限责任公司于1999年12月31日前以现金方式支付。 本次出售资产增加收益5,093,381.52元,占利润总额的20 %。 (五)重大关联交易事项详见"会计报表附注"部分。 (六)公司与控股股东在人员、资产、财务上的"三分开"情况 报告期内,公司做到了人员独立、资产完整和财务独立,实现了与控股股东在人员、资产、财务上的"三分开"。 (七)报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 (八)报告期内,公司继续聘用黑龙江龙源会计师事务所(?黑龙江会计师事务所)负责公司的财务审计工作。 (九)其他重大合同(含担保等)及其履行情况。 1、报告期内,公司与吉林省光明轮胎销售有限公司签定《销售轮胎合同》,赊销金1,050,000元,该公司以房屋做抵押,抵押期限1999年3月至2000年3月,此合同在履行中。 2、报告期内,公司与宁安国际经济贸易总公司签定《销售轮胎合同》,赊销金额2,000,000元,该公司以房屋做抵押,抵押期限1999年10月至2000年10月,此合同在履行中。 3、公司曾在《招股说明书》中披露,公司与桦林集团有限责任公司签订《收购协议》,公司拟于股票上市后三个月内收购桦林集团有限责任公司大连分公司的全部资产及配套设施约200万元,其初衷是强化销售网络建设,扩大市场份额,但鉴于目前市场竞争状况和公司营销策略的调整,公司董事会决定终止收购,故报告期内未履行此项合同。 (十)公司报告期内未更改名称和股票简称。 (十一)其它重要事项 1、 报告期内,公司三分之一以上的董事发生变动、总经理发生变更。此信息分别披露在1999年6月21日《上海证券报》和1999年5月18日《上海证券报》。 2、 报告期内,公司的生产经营环境发生重要变化,此信息已在《公司1999年度中期报告》中披露,见1999年8月24日《上海证券报》。 3、 根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]49号文件《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,公司本年度对坏帐准备、存货跌价准备等会计政策变更已采用追溯调整法,调整了1999年度比较会计报表相关项目的年初数或上年数。上述会计政策变更的累计影响数为26,947,647元,其中坏帐准备计提方法变更的累计影响数为16,305,823元(按新的帐龄分析法计提的坏帐准备为19,432,348元,按?来的应收帐款余额百分比法计提的坏帐准备为3,126,525元),存货计价方法变更的累计影响数为 10,641,824元,由于会计政策变更,调减了1998年度净利润8,894,808元,调减了1999年年初留存收益10,015,390元,其中,未分配利润调减了7,560,586元,盈余公积调减了2,454,804元。 八 财务会计报告 (一) 审计报告 黑龙源审字(2000)16号 桦林轮胎股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表、1999年利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 黑龙江龙源有限责任会计师事务所 中国注册会计师 田 楠 中国.哈尔滨 李兴福 2000年4月3日 (二)会计报表(见附表) (三)会计报表附注 1、公司简介 公司(原称桦翔股份有限公司)是原黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复[1993]335号和503号文批准,由桦林集团有限责任公司(?桦林橡胶厂)联合黑龙江省龙桦联营经销公司等五家单位共同发起,以定向募集方式设立的股份制企业。公司定向募集时总股本22,000万股,每股面值1元,计22,000万元。公司于1993年6月8日在牡丹江市工商行政管理局依法登记注册(登记号:13023211-7),1996年经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复[1996]3号文批准,更名为"桦林轮胎股份有限公司"。1997年 ?黑龙江省工商行政管理局核准登记。经中国证券监督管理委员会证监发字[1999]37号文件批准,公司于1999年4月12日首次向社会公众发行人民币普通股12,000万股,每股面值1元,每股发行价格3.36元。经上海证券交易所批准,公司股票于1999年5月7日在上海证券交易所挂牌交易。 公司所在行业为橡胶加工业所属的轮胎制造业。公司是原化工部"九五"期间规划的全国四大轮胎生产基地之一,属行业内重点企业。主要从事轮胎的生产和销售。公司主导产品为"桦林"、"红旗"牌各种规格轮胎,其中, 载重系列斜交胎为国家金牌产品,并获得美国"DOT"标准认证;89种规格轮胎被评为部优、省优产品;7 种规格子午线轮胎通过欧共体"ECE"质量认证。1995年在全国轮胎行业第一家通过GB/T19000-ISO9000系列标准认证。 1999年在轮胎行业供大于求的矛盾极为突出的情况下,公司销售轮胎1,503,873条,实现主营业务收入705,190,775元,比去年同期下降24.84%,实现利润总额25,475,903元,比去年同期下降68.01%。 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1)、会计制度 公司执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。 (2)、会计年度 公历1月1日至12月31日。 (3)、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 (4)、记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础,以历史成本法为计价原则。 (5)、外币业务折算 外币业务按照发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币记帐,年末将货币性项目余额按照年末市场汇价(中间价)进行折算调整,差异记入财务费用。 (6)、现金等价物的确定标准 凡具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值风险很小的投资,确认为现金等价物。 (7)、坏帐核算方法 1)坏帐的确认标准: a.因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项; b.因债务人逾期未履行其偿债义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 2)坏帐损失的核算方法: 采用备抵法进行坏帐损失的核算。 3)坏帐准备的计提方法和计提比例标准: a.计提方法: 本公司原按年末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备。根据本公司董事会决议,本公司的应收款项(包括应收帐款和其他应收款)自1999年1月1日起,采用帐龄分析法对期末应收款项余额计提坏帐准备。 b.计提比例: 根据应收帐款形成的时间长短,将坏帐准备金的提取比例分为如下五档:一年以内的为5‰;一至二年的为5%;二至三年的为10%;三至四年的为30%;四至五年的为50%;五年以上或欠款单位因破产、倒闭、清算而无法偿还债务时,计提比例为100%。 c.对帐龄在一年以内的应收款项,按其余额的千分之五计提坏帐准备的依据是:(1)根据轮胎行业的竞争状况,我公司定期发放一定额度的周转胎,采用先发货后付款的赊销办法;(2)根据我公司销售政策,把对客户的优惠与到期回款挂钩,用户为得到更多优惠,到期基本能保证回款。 由于会计政策的变更,本公司根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》的有关规定,采用追溯调整法。 (8)、存货的核算方法 1)产成品实行永续盘存制和实际成本核算,采用加权平均法计价;材料实行计划成本核算,每月调整材料成本差异;生产成本采用逐步结转分步法核算;低值易耗品,除模具、机头按6个月摊销外,其他采用一次摊销法。产成品和材料年末按成本与可变现净值孰低法计价。 2)存货跌价准备的确认标准、计提方法: a.确认标准: 根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,本公司的存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回的部分,计提存货跌价准备。 b.计提方法: 针对存货的不同特点,采用不同的计提方法:(1)对库存商品,采用单项法计提,逐个规格产品分析其成本和可变现值,重点分析积压产品;(2)对于原辅材料,如近期市价无较大变动,一般情况下不计提跌价准备,但对积压报废大宗原材料则采取单项法逐笔计提跌价准备,对积压、报废价值额不大的原辅材料,则以计划价格总额为基础,按估计损失率计提跌价准备;(3)对其它存货,采用单项法计提。 由于会计政策的变更,本公司根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》的有关规定,采用追溯调整法。 (9)、短期投资核算方法 1)短期投资计价及收益的确认方法 在购入股票、债券时,按实际支付的价款计价。 在出售短期持有的股票、债券时,按实际收到的金额与购入成本之间的差额确认投资收益。 2)短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,本公司的短期投资按成本与市价孰低法计价。在中期期末或年度终了将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较,如市价低于成本的,按其差额计提跌价准备。 (10)、长期投资核算方法 1)长期股权投资: 以投资时实际支付的款项或评估、协议确定的价值记帐。 投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下的采用成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但对经营决策有重大影响的采用权益法核算;占被投资企业有表决权资本50%以上的采用权益法核算并对会计报表予以合并;股权投资差额有规定投资期限的,在收益期内摊销;没有规定投资期限的,在10年内平均摊销按实际支付的价款或确定的价值计价。 2)长期债权投资: 以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及自发行日至债券购入日的应付利息后的余额记帐;溢价或折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销。 3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法 根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,本公司对长期股权投资按报告期末帐面价值与可收回金额孰低计价,并以单项投资为基础,计算并确定长期投资减值准备;对长期债券投资按报告期末帐面价值与市价孰低计价,计算长期投资减值准备。 (11)、固定资产计价和折旧方法 1) 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具等,以及不属于生产经营主要设备但单位价值在2,000元以上,使用年限超过两年的资产。 2) 本公司固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备和运输设备四类。 3) 固定资产按实际成本计价。 4) 本公司固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的?值和估计使用年限扣除3%残值后确定折旧率,分类折旧率如下:
(12)、在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房和正在安装的设备及其他固定资产,并按成本值入帐。此项目包括直接建筑及安装成本,以及与兴建、安装及测试期间有关的借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 (13)、收入确认原则 销售商品:以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时,确认营业收入实现。 劳务收入:以劳务已经提供,同时收讫价款或取得收取价款的凭据时,作为劳务收入实现。 (14)、所得税的会计处理方法 所得税采用应付税款法核算。 3、税项 (1)、流转税 增值税:按17%的税率计算销项税,扣除当期允许抵扣的进项税后缴纳。 消费税:农用胎及各种垫带执行零税率;汽车外、内胎按10%的税率计缴。 (2)、城建税及教育费附加 城建税:按应交增值税、消费税之和的7%计缴。 教育费附加:按应交增值税、消费税之和的3%计缴。 (3)、所得税 根据黑龙江省人民政府黑政函[1997]66号《关于桦林轮胎股份有限公司企业所得税先征后返问题的批复》,1997年及以后按33%的税率征收企业所得税,返还18%,实际税负15%,返回部分进入企业净利润,由全体股东共享。 4、控股子公司状况 全 称 注册资本 经营范围 本公司投资额 所占权益比例 安达市桦林炭黑有限责任公司 5,800,000元 炭黑生产销售 5,000,000元 86.2% 注:根据财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有关规定,对资产总额、营业收入以及当年度(期)净利润额的比率均在10%以下的子公司,不纳入本公司会计报表的合并范围。该公司于1999年10月21日注册,12月中旬试生产,本公司未按权益法核算当期损益,对本公司财务状况无影响。 5、会计报表主要项目注释(单位:元) (1)、货币资金
注:1年以内的其他应收款71,312,903元中57,175,700元是公司先期投入到桦林集团有限责任公司100万套工程项目的资金,待与桦林集团有限责任公司合资组建牡丹江桦林乘用子午胎有限责任公司后转为公司的股权投资,因该公司尚未成立,暂挂在其他应收款核算,此项投资不会形成坏帐,故未提取坏帐准备。 2)欠款前五名的单位
注:① 为规范管理、经济运行,报告期内本公司将机修、动力两个辅助分厂出售给本公司的控股母公司,委估资产帐面?值43,443,705.61元,净值19,950,386.88元,评估值为25,043,768.40元,增值5,093,381.52元。 ② 本公司累计将535,225,868元的固定资产和流动资产抵押给银行。 (10)、工程物资
注:①上市前老股东享受的1997年末未分配利润为86,979,080元,本期四项准备金追溯调减6,349,963元,余额为80,629,117元; ②本年度公司利润分配预案:公司1999年度共实现 税后利润21,654,518元,根据《 公司章程》的有关规定,提取10％的法定公积金2,165,452元,提取5％的法定公益金1,082,726元,加年初未分配利润49,969,856元,可供股东分配的利润为68,376,196元。以1999年末总股本34,000万股为基数,拟向全体股东每10股派现金红利1.00元(含税),剩余可供股东分配的利润34,376,196元结转至下年度分配。 公司股票上市前由老股东享受的1997年末未分配利润80,629,117元,以22,000万股为基数,拟向老股东每10股派发现金红利1.00元(含税 )。 公司不进行资本公积金转增股本。 (15)、应交税金
注:①本期可供股东分配的利润68,376,196.00元,根据公司分配预案,每股分配现金股利0.1元,共分配34,000,000元,利润分配比例为47.47% 。 ② 根据财政部会字[1999]35号文,由于会计政策变更,对四项资产计提减值准备作追溯调整,使公司本期年初未分配利润减少7,560,586 元。 (22)、财务费用
(24)、补贴收入 公司本年度补贴收入总额为6,040,000元。依据是牡丹江市人民政府《关于给予桦林轮胎股份有限公司补贴政策的通知》的文件,财政返还历年超5%税率计缴的城建税3,000,000元及同意免交前欠城建税3,040,000元计入补贴收入。 (25)、营业外收入和支出 1)营业外收入
7、或有事项 (1)、公司因购销合同纠纷,起诉河北省宜化县农机公司,诉讼标的额:1,609,330.12 元,违约金23,985.52元,诉讼费20,142.63元,保全费 10,775.00元。此案已审理完毕,公司胜讼。 (2)、公司因购销合同纠纷,于1999年9月1日起诉厦门市湖里桦林轮胎经销处,诉讼标的额2,994,751.86 元,违约金359,370.22元,案件受理费26,760.00元,保全费16,770.11元。此案已审结,公司胜讼。 8、承诺事项 本公司无重大承诺事项及其他应披露的期后事项。 九、公司的其他有关资料 (一)公司首次注册登记日期:1993年6月8日。 公司首次注册登记地点:黑龙江省牡丹江市桦林镇 公司最新注册登记日期:1999年4月27日 公司最新注册登记地点:黑龙江省牡丹江市桦林镇 (二)企业法人营业执照注册号:2300001101094 (三)税务登记号:231011245612160 (四)公司未流通股票的托管机构:上海证券中央登记结算有限公司 (五)公司报告期内证券主承销机构:申银万国证券股份有限公司 (六)公司聘请的会计师事务所 名称:黑龙江龙源会计师事务所(?黑龙江会计师事务所) 办公地址:哈尔滨市南岗区民益街80号 十、备查文件目录 (一)载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告?件。 (三)报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 桦林轮胎股份有限公司董事会 二ΟΟΟ年四月五日
|
【关闭窗口】 【今日全部财经信息】