内蒙古民族实业集团股份有限公司1999年年度报告摘要
| 作者： 日期：2000.04.01 11:15 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容， 应阅读年度报告。 内蒙古国正会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 (一) 公司简介 1. 公司法定中文名称: 内蒙古民族实业集团股份有限公司 (简称:民族集团) 公司法定英文名称及缩写:The Inner Mongolia Nationality Industry and Commerce Group Stockes CO.,LTD. 2.公司法定代表人:云文广 3.公司董事会秘书:纳森巴雅尔 联系地址:呼和浩特市中山西路69号 联系电话:(0471)6968822转2313 传 真:(0471)6962236 电子信箱:[email protected] 4.公司注册地址:内蒙古呼和浩特市中山西路69号 公司办公地址:云中大酒店四楼 邮政编码:010020 公司电子信箱:[email protected] 5.公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定国际互联网网址：http:\\www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点:公司董事会秘书办公室 6.公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:民族集团 股票代码: 0611 (二)会计数据和业务数据摘要 1.本年度会计数据摘要: 本年度利润总额:－1,390,597.19元 本年度净利润:501,299.23元 本年度扣除非经营性损益后的净利润:683,395.56元 本年度主营业务利润:55,963,731.45元 本年度其他业务利润:2,490,621.41元 本年度营业利润:－881,313.59元 本年度投资收益:－2,340,000.00元 本年度营业外收支净额:1,830,716.40元 本年度经营活动产生的现金流量净额:－36,267,122.04元 本年度现金及现金等价物净增加额:－8,083,906.93元 2.报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
注:主要财务指标的计算公式: 每股收益=净利润÷年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润÷年度末股东权益×100％ 调整后的每股净资产=( 年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理(流动、固定) 资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额) ÷年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额÷年度末普通股股份总数 3．本年度股东权益变动情况
变动原因:a.除股本以外其余项目年初数变动是由于计提四项准备会计政策变更调整以前年度利润按比例调整上述项目； b.股本增加是实施98年度配股方案，增加股本所致； c.资本公积增加是配股溢价收入所致； d. 盈余公积和法定盈余公积增加是本年实现净利润按比例提取所致。 (三)股本情况介绍 (1)报告期末股东总数:36，224户。 (2)前10名股东持股情况(截至到1999年12月31日)
注:本报告期内，国有股权通过法定程序已由呼和浩特市国有资产管理局划转为内蒙古鑫源控股有限责任公司持有，过户手续正在申报办理中。 上述股东之间不存在关联关系。 （3）内蒙古鑫源控股有限责任公司代表国家持有本公司47.28％的股份。该股东单位的法定代表人：云文广，经营范围：股权投资、产权经营管理、 资产受托管理、资本运营管理等。 （4）本报告其内控股股东的变动情况：根据内蒙古自治区人民政府内政字（1999）203号文件精神，经深圳证券交易所审核、 批准本公司国家股权已通过法定程序由呼和浩特市国有资产管理局划转为内蒙古鑫源控股有限责任公司（国有独资）持有。有关事宜于1999年11 月17 在国家指定报刊《中国证券报》和《证券时报》上披露。 (四)股东大会简介 1999年5月18日上午9 时在本公司所属民族商场四楼会议中心召开了1998年度股东大会。 本次股东大会决议公告于1999年5月19日在中国证监会指定报纸《中国证券报》和《证券时报》上披露。 (五)董事会报告 1.公司经营情况 （1）公司所处的行业以及在本行业中的地位 本公司的主营业务为商业零售、批发业。 根据中华全国商业信息中心提供的全国重点大型零售商场销售统计监测资料，1999年12 月份公司所属内蒙古民族商场商品零售额排名32位； 在自治区同行业中各项指标仍居首位。 （2）公司主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围为：生产、开发、销售工业、 民用产品（除专营），国内贸易（除专营）， 金银制品，餐饮；自营和代理商业系统的出口业务； 经营连锁企业配送中心批发商品和连锁企业日用商品及相关技术的进口业务；承办进料加工和“三来一补”业务， 开展对销贸易和转口贸易，粮油食品，土产土畜，编制丝绸， 服装，工艺品，化工产品，机电产品， 计算机网络信息，娱乐服务，摄影及扩印，柜台、网、屋租赁。 1999年， 在全国商业服务业单体经营普遍下滑的形势下，我们坚持“改革、调整、管理、效益”八字方针，充分利用上市公司良好商誉和优势， 继续实施“一业为主，多元发展”的战略,进行了一系列的改革和调整，克服了种种困难，确保了销售额的稳步增长。 全年完成营业总收入8.4亿元(按照国家统计局统计口径), 较同期增长5.46％。 本年度由于市场因素导致毛利率下降， 加之国家税收政策和会计政策的调整，使主营利润有所下降。 （3）在经营中出现的问题与困难及解决方案 经营中的问题与困难: a.从宏观形势上看,近两年来全国性商业销售普遍下滑,消费结构不断变化，呼市地区大、中型商场拔地而起，很大程度上分散了客源，各种专营店、 个体网点等冲击市场的势头十分强劲，购买力相对分流， 使行业内部竞争日趋激烈，经营难度较大，毛利率明显下降。 b.近年来，公司投资较大， 新开发的项目有的进入回收期，有的正在起步阶段，其效益反映的不很明显。 c.公司经营的商品绝大部分来源于自治区以外,运输成本费用的变化一定程度上影响到商品的销售价格,从而影响商品的竞争力。 d.由于市场因素,百灵商厦、长乐宫购物中心、云中大酒店的经营不理想。 e.由于我区困难企业、下岗职工增多及房改、 保险和医疗制度的改革等使货币投向分流， 消费出现多元化趋势。 f. 公司发展急需的各类人才特别是管理人才匮乏，现有管理人员素质参差不齐，管理手段相对落后， 人才数量与结构不能完全适应企业长期发展的需要。 采取的措施及对策：针对上述问题和困难， 公司进一步加大改革和调整力度，组成专门机构， 分门别类的逐项进行专题研究，采取“整体推进， 重点突破”的办法，效果较为明显。 a. 在主营业务方面，针对激烈的市场形势，调整了经营思路和 经营方式，通过抓大放小，激活了经营者、 生产者的积极性。一年来，我们继续实施名店名牌战略， 把自营业务的重点放在了名优系列产品和引进新品种上， 进一步扩大辐射领域，积极拓展周边市场。到年底， 名优产品生产厂家达到1，000多家，品种4万余种，其销售占总销售额的50％以上。如食品分公司重点抓了茅台、 五粮液、酒鬼等名烟名酒，并设立了形象专柜， 全年完成销售收入2,860万元，较上年同期1,748.7万元增长63.56％，实现利润144.3万元，较上年同期的64万元增长123.03％，由过去的内部亏损单位成为盈利大户；家电分公司和友谊商店调整合并后，年销售突破1亿元大关，完成10,463万元,较上年8,689万元增长20.42％。 b.进一步调整经营结构， 将资产经营方式作为确保盈利水平的重要途径。一方面， 继续扩大引厂进店和联营联销范围。到年底，联营联销及品牌专柜达1，500 多家，其销售占总销售额的35％；另一方面， 扩大物业租赁范围。目前， 满达商城和长乐宫购物中心一楼已成为我区最典型的集贸市场。同时， 将公司所属各单位的临界部分均改造成品牌精品店进行承包租赁经营， 在市场低迷的情况下，借助于社会群体力量，通过“借鸡下蛋”方式提高了单位面积的盈利水平。 c.加大招商引资力度,先后引进了云龙大厦金龙门娱乐城、迎宾楼开心汤姆和云中智能欢乐城、 民族商场家具城、四季广场大型迪斯科厅、温州鸿方快餐城、 清新姿美服装店、夏利车维修及配件销售中心等项目,共计引资2500多万元,取得了良好的经济效益和社会效益。 d.公司专门成立了清欠工作小组， 加大内部资金、商品管理力度。督促各部门及时清理拖欠资金， 解决历史遗留问题，全年共清回资金200多万元。同时，进一步强化各项费用管理制度， 将各单位的费用开支有指标的压下来，全年费用同比下降1，100万元。 e.公司本着大稳定，小调整的精神， 加大减员增效工作力度，精简、压缩二线部室及一线管理人员， 同时通过向专柜分流、 启动再就业中心等多种方式安置余富人员。妥善安置和分流了劳动合同到期的305名职工，提高了劳动效率，节约了费用开支。 f.公司集四十多年的商业经验,在一定程度上把握消费品需求走向,凭借与全国各地众多名牌产品生产厂家的密切合作关系,根据市场变化情况,及时组织货源,不断调整经营品种,以保证销售额的稳步增长。 j.公司借助所属四大商场─民族商场、 满达商城、长乐宫购物中心、百灵商厦分别经营高、中、 低档商品的优势，以满足不同层次消费者的需求。 w.通过资本运营，优化资本结构。 将本公司在益豪摩托车公司中的债权以现金方式转让给内蒙古鑫源控股有限责任公司，降低了本公司的财务费用， 减轻了经营负担。 2.公司财务状况 （1） 本年度公司财务状况（单位：元）：
说明：a.总资产、 股东权益增长是年初实施配股方案所致，共增加配股资金8,600万元； b.长期负债增加是报告期内新增长期借款所致； c. 主营业务利润下降的主要原因是主营业务收入较同期下降7.3％,毛利率较同期下降11.65％所致； d. 净利润较同期下降的主要原因有：主营业务利润下降；按照财政部财会字（1999）35号文件， 提取资产减值准备；上缴所得税率由15％调整到33％所致。 （2）对出具的有保留意见审计报告相关事项的说明： 经内蒙古国正会计师事务所审计并出具了有保留意见的审计报告，现就所涉及的事项说明如下： a. “嬉水乐园”是本公司向内蒙古自治区成立五十周年的献礼项目。98年游泳池部分试营业时， 已估转固定资产935万元，并于当年计提折旧。后因整体工程未完工，游泳池暂时停业。 该项目由于冬季施工出现了工程质量等问题，一期工程到1999 年末才竣工决算转入固定资产，目前整体工程仍未完工，未全面启动。 未完工程部分本年度形成的利息资本化801.7万元，其中正常利息517万元，逾期贷款利息284.7万元。 形成逾期贷款的原因是嬉水乐园的基建贷款都是96年以前形成的， 年利率高达12.38％。平时结算利息时按内部银行贷款利率 10.02％结算，其差额部分在竣工决算时一并转入。由于嬉水乐园在报告期末未投入使用，故未提折旧205.62万元。 b. 内蒙古鑫源控股有限责任公司持有本公司国有股权8,275.51万股，成为本公司的控股母公司。 截至报告期末累计欠付本公司5,478.78万元， 其中：购买本公司在内蒙古益豪摩托车有限责任公司的债权1, 591 万元；140万元用于购买上海蒙申股份有限公司13.54％的股权；800万元与本公司合资成立“深圳市民鑫源投资有限公司”； 委托本公司承建的“配电室扩容工程”报告期累计支出117.78万元；其余2,830万元是向本公司借款。 3.公司投资情况 (1) 募集资金投资项目
a.投资2,000万元新建广州内蒙古民族商场是公司首次募股资金的投资项目，因整体群楼工程尚未完工， 现仍未开业。公司正在与对方积极联系， 如在本年度内仍不能开业，将考虑撤回资金，改变资金投向。 b.储运立体仓库计划投资600万元，到目前已累计投资398.7万元，完成工程进度85％，预计在2000年8 月份完工， 立体仓库的建立可大大缓解公司商品仓储紧张的矛盾 。 c.蒙古国金矿是公司配股资金的投资项目， 计划投资330万元，现已累计投资286万元， 主要设备已全部到位，正在进行投产前的准备工作，力争在年内开采、 经营。 d.扩建家电城项目是公司配股资金的投资项目， 计划投资2,950万元，现已累计投资228.2万元， 工程进度达60％。 e.服装城改造项目是公司配股资金的投资项目， 计划投资1,900万元，现已累计投资62.8万元，完成工程进度20％。 进入春季公司将加大服装城改造的工程进度，力争年内投入使用。 f.莫斯科商场是公司配股资金的投资项目， 计划投资166万元，考虑到俄罗斯的社会经济及市场形势等原因，需要进一步考察，慎重投资。 g．计算机管理系统计划投资1,500万元， 考虑到计算机2000年问题，报告期内未进行投入。 公司随整体经营结构和管理模式的逐步调整，在计算机的选型、 布局上正在进一步考察论证，选择最优方案进行投资。 上述投资项目未使用的资金有的表现为银行存款，有的暂用于流动资金的周转。 (2).报告期内非募集资金投资的重大项目 a.公司投资140万元购买上海蒙申有限责任公司 140万股的股权，占被投资单位股本总额的13.54％, 该公司是中石化的下属公司，主营石油销售、 经济效益十分看好。 b.公司出资200万元与公司控股母公司鑫源控股有限责任公司共同成立深圳民鑫源投资有限公司， 该公司已在深圳正式注册登记。 4. 当前全国商业销售普遍下滑，由于市场因素影响毛利率下降，加之，国家税收政策调整， 上缴所得税率由15％调整到33％；并按照财政部财会字（1999）35 号文件，提取资产减值准备，致使99年度效益下降。 5．新年度的业务发展计划 今年的指导思想是：“ 改革创新，挖潜增效，规范运作，确保效益”。 工作思重点是：建立健全完整的人力资源开发体系， 并将其作为一切工作的前提和基础，通过资产重组和内部整合，进一步优化资产结构， 挖掘内部潜力，盘活存量资产， 在确保主营业绩稳步增长的同时在房地产、酒店、餐饮、 娱乐等相关产业的发展和培育新的经济增长点方面寻求新的突破， 把工作重点全面转移到提高经济效益上来。 奋斗目标：将2000年确定为公司的改革、调整、 效益年，并利用2——3年的时间， 通过一系列的内部整合和低成本扩张，建立一个高效、稳定、 规范发展的资本运营体系，使公司进入一个良性的高速成长期。 今年营业总收入计划完成8.6亿元。 在项目投资上，完成立体仓库、四季广场、 嬉水乐园二期工程及嬉水食街等在建工程项目， 力争在年内投入使用；全面启动蒙古国金矿项目；完成民族商场、 云中大酒店、满达商城的内部改造项目。 6．董事会日常工作情况 （1）报告期内公司董事会共召开了三次会议，会议情况及决议内容如下： 1999年4月10日在本公司所属云中大酒店四楼会议室召开了第 二届董事会第十一次会议。 审议、通过了<<董事会1998年度工作报告>>；<<1998年度报告和年度报告摘要>>；<<1998年度财务报告>>；拟定<<1998 年度利润分配预案>>；决定于1999年5月18日上午九时召开1998年度股东大会。 会议决议公告于1999年4月13日刊登在《中国证券报》和《证 券时报》上。 1999年8月4日（星期三）09:00时在本公司云中大酒店四楼会议室召开了第二届董事会第十二次会议。审议、通过了《1999年度中期报告》；1999 年中期不进行利润分配及资本公积金转增股本。 会议决议公告于1999年8月7日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。 1999年12月23日（星期四）10:30时在本公司所属云中大酒店四楼会议室召开了第二届董事会第十三次会议。 审议、通过了《关于转让内蒙古民族实业集团股份有限公司在内蒙古民族益豪摩托车有限责任公司中的债权的议案》。 会议决议公告于1999年12月25 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。 （2）报告期内未进行利润分配，也未进行资本公积金转增股本；1月份顺利完成了98年度配股收尾工作。实施98年度配股方案的有关情况已在98 年度报告中做过详细的披露。 7．董事、监事、高级管理人员
公司董事、监事及高管人员年度报酬在1万元以下的1人；1——1.5万元间12人; 1.5——2万元间 2人；2 万元以上1人。本公司董事王刚和张心亮未在本公司领取报酬。 本报告期内公司董事、监事、 高级管理人员无离任情况。 本年度公司经理、董事会秘书未发生变化。 8．本次利润分配预案: 经内蒙古国正会计师事务所审定， 一九九九年度实现税后利润501,299.23元， 按《公司法》和本公司章程的规定，提取10％的法定公积金50,129.92元，提取5 ％的公益金25,064.96元，本年可供股东分配利润426,104.35元，加年初未分配利润1,913,960.36元，合计2,340,064.71元，经公司第二届董事会第十四次会议研究、决定本年度利润不做分配，也不进行资本公积金转增股本。该议案待提交股东大会审议通过后实施。 9. 其他报告事项：公司继续选定《中国证券报》和《证券时报》为信息披露指定报纸。 (六)监事会报告 1．报告期内监事会工作 监事会本年度共召集会议三次， 会议主要议题分别是：审议《董事会1999年度工作报告》、审议《1999 年度监事会工作报告》、审议《1999年度财务报告》、 审议《1999年度利润分配方案》、 审议《关于公司减值和损失处理的内部控制制度的议案》、 讨论监事会换届工作以及就会计师事务所出具的《审计报告》中保留意见的专项说明。监事会认为：以上议案客观、真实。 2．监事会对公司有关事项的独立性意见 （1）关于公司依法治企情况。监事会一致认为，本年度公司能依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关法规，在各项业务中依法经营、运作规范， 并逐步建立完善了内部控制制度。公司董事、 经理执行公司职务时无违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 （2）关于检查公司财务的情况。监事会通过对公司财务状况的审查，未发现有违反《公司法》、《证券法》和《公司章程》及有关法规的行为。 内蒙古国正会计师事务所出具的年度审计报告， 真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （3）关于募集资金使用情况。公司最近一次募集资金实际报入项目与承诺投入项目相一致。 （4）关于公司收购、出售资产情况。报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。 （5）关于关联交易情况。公司的关联交易符合公允原则，未发现不公平交易及损害公司利益的行为。 （6）关于审计报告中对出具的有保留意见的说明。监事会一致认为董事会对国正会计师事务所出具的有保留意见审计报告相关事项的解释说明是实事求是、 客观公正的，监事会同意董事会的解释说明。 3．公司主要经营业绩 1999年，我公司始终坚持了“改革、调整、 管理、效益”的八字方针，继续实施“一业为主、 多元发展”的战略，在全国商业服务业普遍下滑的形势下， 克服困难，进行了一系列改革和调整， 确保了销售额的稳步增长。全年完成营业总收入8.4亿元，较同期增长5.4 ％。民族商场商品零售额在全国重点大型零售商场销售统计中排名32位，在自治区同行业中仍居首位。 由于市场因素毛利率下降， 加之国家税收政策的调整和会计制度政策的调整，使公司主营利润下降。 （七）重要事项 1.重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项； 2．报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门的处罚； 3. 报告期内公司控股股东变更情况：根据内蒙古自治区人民政府内政字（1999）203号文件《内蒙古自治区人民政府关于内蒙古民族实业集团股份有限公司国家股权划转问题的批复》、呼和浩特市人民政府呼政发[1999]87 号文件《呼和浩特市人民政府关于内蒙古民族实业集团股份有限公司国家股权划转问题的通知》精神， 经深圳证券交易所审核、 同意将呼和浩特市国有资产管理局持有的本公司82,755,131 股国家股全部无偿划转给内蒙古鑫源控股有限责任公司持有， 其所持股份占股本总额的47.28％，股份性质仍为国家股。此次股权划转后，本公司总股本、股本结构未发生变化。 股权划转的有关事宜于1999年11月17 日在《中国证券报》和《证券时报》上披露。 本报告期内公司董事、 总经理和董事会秘书未发生变化。 4．报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 5．重大关联交易事项 A．关于转让内蒙古民族实业集团股份有限公司在内蒙古民族益豪摩托车有限责任公司中的债权的情况 （1）1999年12月23日公司第二届董事会第十三次会议审议、 通过了《关于转让内蒙古民族实业集团股份有限公司在内蒙古民族益豪摩托车有限责任公司中的债权的议案》。根据1999年11月10 日本公司与内蒙古鑫源控股有限责任公司签署的债权转让协议， 将本公司在内蒙古民族益豪摩托车有限责任公司（以下简称“益豪摩托车公司”）中的全部债权以现金方式转让给内蒙古鑫源控股有限责任公司，双方议定转让金额为1,591万元。 内蒙古民族益豪摩托车有限责任公司为本公司 1997年4月与深圳市宝安宝威股份有限公司合作投资组建的摩托车生产销售企业，注册资本为2000万元， 因双方合作协商问题未达成一致意见，股权一直未能确定， 本公司对益豪摩托车公司的所投款项视同借款处理。截止 1999年11月31日，本公司对益豪摩托车公司投入的1,591万元全部以债权方式进行了财务处理。 益豪摩托车公司经过一年多的试投产， 由于生产配套设施跟不上，经营受到一定影响。（截止到1998年 12月31日，益豪摩托车公司的帐面总资产1,718.9万元，98年度完成主营收入 1075.3万元，净利润为－17.7万元）。 为了调整资产结构，提高资产效率， 保障投资者利益， 本公司决定按照实际投入金额转让本公司在该项目中的全部债权，协议生效后， 本公司不再承担该项目自1999年11月30日起的任何权益和义务。 内蒙古鑫源控股有限责任公司为本公司第一大股东，因本次转让属关联交易， 董事长云文广先生回避表决。本次债权转让行为，对降低本公司的财务成本， 减轻经营负担具有一定的正面影响。 （2）公司与关联方存在的债权、债务往来 内蒙古鑫源控股有限责任公司持有本公司国有股权8,275.51万股，成为本公司的控股母公司。 截至报告期末累计欠付本公司5,478.78万元， 其中：购买本公司在内蒙古益豪摩托车有限责任公司的债权1,591万元；向本公司借款3,887.78万元，其中：140万元用于购买上海蒙申股份有限公司13.54％的股权；800 万元与本公司合资成立“深圳市民鑫源投资有限公司”； 委托本公司承建的“配电室扩容工程”报告期累计支出117.78万元；其余2,830万元借款用于业务经营需要。 B．公司第二届董事会第十一次会议《关于受让云龙房地产公司港方部分股权的议案》。 根据中外合资内蒙古云龙房地产开发公司1998年5月22日第七次董事会决议，同意港方（香港云龙集团）将在内蒙古云龙房地产公司的部分股权270万元人民币转让给中方（民族集团）。转让后中方投资额由1,000万元增加到1,270万元， 总投资比例由51％增加到74.7％，港方投资额由700万元减少到430万元，投资比例由49％减少到25.7％。转让金额以人民币现金方式支付。 6．上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开情况”：本公司第一大股东内蒙古鑫源控股有限责任公司，持有本公司82，755，131股国有股权， 占总股本的47.28％。目前，上市公司与控股股东间资产完整、财务独立，在人员方面存在交叉任职的现象。 这一问题在1999 年度股东大会上一并解决（详见与本年度报告同时披露的董事会决议公告）。 7．有关托管事项：根据呼和浩特市人民政府（1998）49号市长办公会议纪要，1998年7月18日本公司1998年临时股东大会审议、 通过了《关于呼市国资委委托民族集团经营昭君大酒店国有资产的议案》，并于98年4月份起受托管理了昭君大酒店。 呼和浩特市国有资产监督管理委员会（甲方）与本公司（乙方）签定的《呼和浩特昭君大酒店委托管理协议》主要内容如下： (1)乙方代表甲方行使呼和浩特昭君大酒店中方经营管理决策权； (2)甲方行使检查、监督权，乙方保证国有资产保值增值； (3)乙方受托经营管理昭君大酒店的中方财产权益； (4)乙方在受托经营管理昭君大酒店的中方财产权益期间，未经甲方同意， 不得以任何方式处置昭君大酒店的资产； (5)甲方对乙方受托管理昭君大酒店的经营管理状况，每年考核一次。凡考核结果达到考核标准， 甲方应向乙方支付200万元的受托经营管理费用。 按照上述协议条款， 呼市国资委组织专人对呼和浩特昭君大酒店1999年度经营情况进行了全面考核， 并确认昭君大酒店经营情况符合《协议》要求， 故同意由昭君大酒店支付民族集团1999年度受托管理费200万元。 昭君大酒店为国家三星级涉外旅游饭店。 自本公司托管后，对其进行了装修改造， 成为我区重要的对外窗口。截至到99年末，酒店总资产为7433万元。 8．公司在报告期内未改聘会计师事务所，继续聘请内蒙古国正会计师事务所。 9．在报告期内未签订重大合同(含担保)。 10.公司报告期内未更改名称和股票名称。 11．根据财政部“财会字[1999]35 号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》”和“财政部财会字[1999]49 号文《关于〈股份有限公司会计制度及有关会计处理问题补充规定问题解答的通知》”的有关规定， 及本公司第二届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司减值准备和损失处理的内部控制制度》，会计政策变更已采用追溯调整， 并调整合并报表相关项目的年初数或上年数； 上述会计政策变更对合并会计报表累积影响数为－25,479,002.39元；其中因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为－5, 511,337.61元,其中影响1999年当期损益－1,170,142.54元,影响1998年度当期损益－1,296,397.72元,影响1998年年初未分配利润－3,044,797.35元； 存货跌价准备计提方法变更的累积影响数为－14,623,311.83 元 , 其中影响1999年当期损益－84,300.00元,影响1998年当期损益－3,594,718.66元,影响1998年年初未分配利润－10,944,293.17元；长期投资减值准备计提累积影响－5,344,352. 95元,其中影响1999年当期损益－1,748,117.65 元 , 影响1998年当期损益－1,848,117.68元,影响1998年年初未分配利润－1,748,117.62元。上述各项共影响1999 年年初未分配利润－18,635,000.34元,盈余公积－3,841, 441.86元。 (八)财务会计报告 一.审计报告 内国正发审字[2000]第43号内蒙古民族实业集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司1999年12月31 日的资产负债表和合并资产负债表，1999 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及1999 年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中，我们结合贵公司实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 经审计: 1、贵公司二级单位嬉水乐园一期工程项目已交付使用，本年度内在建工程利息资本化801.70万元， 应计提折旧205.62万元； 2、内蒙古鑫源控股有限责任公司，截止1999年12月31日欠付贵公司5,478.78万元，该公司于1999年9月2 日在内蒙古自治区工商行政管理局注册登记， 注册资本3000万元；1999年10月28 日内蒙古自治区人民政府内政字[1999]203号《关于内蒙古民族实业集团股份有限公司国家股权划转问题的批复》同意将呼和浩特市国有资产管理局持有的内蒙古民族实业集团股份有限公司的国家股82,755,131 股划转给内蒙古鑫源控股有限责任公司。1999年11月10 日呼和浩特市国有资产管理局与内蒙古鑫源控股有限责任公司签订国家股划转协议。 有关注册资本变更事宜尚在办理之中。 我们认为，除上述情况影响外， 已审会计报表符合《企业会计准则》、 《股份有限公司会计制度》和相关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月31日的财务状况及1999 年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 内蒙古国正会计师事务所 中国注册会计师 张占强 刘翠枝 中国·呼和浩特 二OOO年三月二十四日 二．会计报表（见附表） 三．会计报表附注 (一)、公司简介： 内蒙古民族实业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是经内蒙古呼和浩特市体改委呼体改字[ 1993]第1号文批准，由内蒙古民族商场（集团）总公司为唯一发起人，通过定向募集方式设立的股份有限公司。 1996年10月在深交所公开发行1850万社会公众股。1997年5月6日股东大会审议通过，并经内蒙古自治区证券监督管理委员会内证监[1997]054号文批准，用资本公积按10:8转增股本，转增后股本增至128,469,981股，并于 1997年5月10 日在内蒙古自治区工商行政管理局办理变更登记。1998年5月18日股东大会审议通过以1997 年末股本 128,469,981股为基数，向全体股东以10股派送红股2股，派送后股本增至154,163,976股。 1998年7月18日公司临时股东大会做出决议，经中国证监会证监上字[1998]139号批复批准，以本公司派送后股本154,163,976股计算，每10股配2.5 股配股后股本增至175,040,565股。1999年1月27 日在内蒙古工商行政管理部门办理变更登记，注册资本变更为17,504万元， 营业执照注册号为1500001700124。 主要经营范围：家用电器、五金工具、交电、 工艺美术、金银饰品、日用百货、针纺织品、家具、 妇女用品、服装鞋帽、文教用品、租赁等。 (二)、 公司主要会计政策和合并会计报表的编制方法： 1、会计制度： 本公司执行《股份有限公司会计制度》及其《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》。 2、会计年度：公历1月1日至12月31日 3、记帐本位币: 公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价 公司的记帐基础为权责发生制， 资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法 公司发生外币经济业务时， 按发生当月月初中国人民银行公布的市场中间价折合人民币记帐， 月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场中间价进行调整，其差额计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资。 7、坏帐核算方法： (1)确认标准 坏帐损失是指因债务人破产或者死亡， 以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项， 或者因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项。 (2)坏帐损失的核算方法及坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例 坏帐损失采用备抵法核算； 根据债务单位的财务状况、现金流量情况以及公司以前年度的经验合理的估计，按帐龄分析后确定提取比例， 并按会计政策变更采用追溯调整法。 具体计提比例如下：
(3)提取范围：本公司的应收帐款和其他应收款，计提基数剔除关联公司内蒙古鑫源控股有限责任公司（以下简称“鑫源控股”）及内部往来款项。 8、存货核算方法 (1)存货主要包括：库存商品、低值易耗品、原材料、在途物资、开发产品等。 (2)存货计价方法： 公司属商业零售业，库存商品按售价核算， 商品售价与进价的差额，记入“商品进销差价”,已销商品成本结转采用分类分柜组差价分摊法核算。 低值易耗品采用“按使用年限”摊销法核算。 (3)存货跌价准备是按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，计入当年度损益。 跌价计提是根据一九九九年十二月三十一日存货帐面成本与可变现净值孰低进行计提，并按会计政策变更采用追溯调整。 (4)存货盘存采用永续盘存制，商品每月盘点一次，存货其他项目每年盘点一次。 9、短期投资核算方法：本公司无短期投资。 10、长期投资核算方法 (1)长期债权投资 按实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等各项附加费用， 以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本， 实际成本与债券票面价值的差额， 作为溢价或折价在债券存续期内于确认相关利息收入时摊销。 (2)长期股权投资 按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。 投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下，或虽20 ％以上（含20％）但不具有重大影响的，按成本法核算； 投资占被投资单位有表决权资本总额20％以上（含20％），或虽不足20％但有重大影响的按权益法核算； 投资占被投资单位资本总额50％以上（不含50％），或虽不足 50％但具有实质控制权的， 按权益法核算并编制合并会计报表。 (3)股权投资差额的摊销方法：按10年期限平均摊销。 (4)长期投资减值准备的确认标准、计提方法 期末长期投资原不计提减值准备， 现改为按其帐面金额与可收回金额孰低进行计提， 并按会计政策变更采用追溯调整。 11、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准：使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具等； (2)固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输工具； (3)固定资产计价方法：按实际成本计价；公司发起设立时， 发起人投入的固定资产按经评估确认的价值记帐。 (4)固定资产折旧方法： 采用直线法计提折旧， 并按各类固定资产的原价和预计使用年限扣除3％的残值确定其折旧率。分类折旧率如下：
12、在建工程核算方法 在建工程采用实际成本核算， 其发生的借款利息、汇兑损益在固定资产交付使用前发生的计入所购建资产的成本。 在固定资产交付使用但尚未办理竣工决算前先估价计入固定资产， 待完工验收并办理竣工决算时将固定资产估计价调整为决算价。 13、无形资产计价和摊销方法 (1)无形资产计价 购入的无形资产按实际支付的价款计价， 股东投入的无形资产按评估确认的价值计价。 (2)无形资产的摊销方法 合同规定有受益期限的， 在受益期限内平均摊销，合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的， 按不超过法律规定的有效期限平均摊销， 经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销， 合同和法律均未规定受益期限的，按不超过10年的期限摊销。 14、开办费、长期待摊费用摊销方法 (1)以实际发生额核算； (2)摊销期限：开办费自生产经营之日起5 年内平均摊销； 长期待摊费用按照规定的期限或预计受益期限平均摊销。 15、收入确认原则： 商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经营权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业， 且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 16、所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 17、合并会计报表的编制方法 (1)合并范围 截止1999年12月31日本公司四个控股公司为：
⑵、编制方法: 合并会计报表是以母公司、 纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据， 根据财政部“财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》的通知”编制合并报表。 公司相对控股内蒙古长乐宫娱乐有限公司，有实际的经营控制权，对其董事有任免权， 故对其会计报表予以合并。 上述合并会计报表的单位中， 内蒙古云龙房地产开发有限公司和内蒙古长乐宫娱乐有限公司为中外合资企业，执行外商投资企业会计制度； 民族代日格有限责任公司是设立在蒙古国的中蒙合资企业， 属于境外投资的控股子公司。该公司尚属筹建期间，本年度合并报表时，仅对其资产负债表进行合并。 18、会计政策变更的影响： 根据财政部“财会字[1999]35 号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》”和“财政部财会字[1999]49 号文《关于〈股份有限公司会计制度及有关会计处理问题补充规定问题解答的通知》”的有关规定，会计政策变更已采用追溯调整，并调整合并报表相关项目的年初数或上年数； 上述会计政策变更对合并会计报表累积影响数为－25,479,002. 39元；其中因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为－5,511,337.61元,其中影响1999年当期损益－1,170, 142.54元,影响1998年度当期损益－1,296,397.72元 , 影响1998年年初未分配利润－3,044,797.35元； 存货跌价准备计提方法变更的累积影响数为－14,623,311.83元, 其中影响1999年当期损益－84,300.00元,影响1998 年当期损益－3,594,718.66元,影响1998年年初未分配利润－10,944,293.17元；长期投资减值准备计提累积影响－5,344,352.95元,其中影响1999年当期损益－1,748,117. 65元,影响1998年当期损益－1,848,117.68元,影响1998年年初未分配利润－1,748,117.62元。上述各项共影响1999 年年初未分配利润－18,635,000.34元,盈余公积－3, 841,441.86元。 在编制合并报表时， 由于子公司执行会计政策变更调整对合并报表累积影响数为－5,677,662.79元 , 影响1999年当期损益－1,666,331.33元,影响1998年当期损益－1,816,773.05元,影响1998年年初未分配利润－2,194,558.41元。 (三)、税项: ⑴增值税：主要商品销售收入税率为17％， 少数项目按税法规定执行13％税率； 按销项税扣除当期允许抵扣的进项税后的差额交纳。 ⑵营业税：运输收入税率3％，租赁收入、餐饮服务业、其它收入税率5％； ⑶消费税：执行财政部财税[1994]095号文件金银首饰零售环节征收消费税，税率为5％； ⑷城市维护建设税：按实际应缴纳流转税额的7％缴纳； ⑸教育附加费：按实际应缴纳流转税额的3％缴纳； ⑹所得税：根据内蒙古自治区人民政府内政函[1996]123号文批准从1996年起三年内（1996年1月1日至1998年12月31日）减按15％征收企业所得税；自1999年1月1 日起执行33％的所得税税率； ⑺内蒙古云龙房地产有限公司按商品销售收入的5％缴纳营业税； ⑻内蒙古长乐宫娱乐有限公司按营业收入的10 ％缴纳营业税； ⑼内蒙古云龙房地产开发有限公司、 内蒙古长乐宫娱乐有限公司所得税税率为30％。 (四)、控股子公司及合营企业
(五)、会计报表主要项目注释： 注：以下会计项目中期初数为1998年12月31日， 期末数为1999年12月31日 1、货币资金
无持本公司股份5％以上股东单位的欠款 应收帐款大额前五名欠款金额、 欠款时间和欠款原因
(3)增加原因：新增内蒙古鑫源控股有限责任公司借款、国有资产管理经营中心借款、 呼和浩特市昭君大酒店借款、 中寿保险回民区公司借款和原电子设备厂新增借款所致。 注： （1）内蒙古鑫源控股有限责任公司于1999年9月2日在内蒙古自治区工商行政管理局登记注册， 持有公司股份82,755,131股,成为本公司的控股母公司，该公司欠付本公司54,787,788.06元, 其中购买本公司持有益豪摩托车有限公司股权和债权15,910,000.00元，借款38, 877,788.06元。上述借款均有协议,借款期限一年。 （2）呼市国有资产经营管理中心借款是财政借款，借款期限一年。 （3）内蒙古亚华水泥厂借款是市长批示，财政局担保的借款，有借款协议，年利率为8％，利息正常支付。 （4）中寿保险回民区支公司借款，期限1999年11月22日—2000年11月22日； 双方协议利率为银行一年期贷款利率。 （5）呼市昭君大酒店是市政府授权，由本公司委托管理企业。 所借款项为呼市昭君大酒店购买设备及装修款等。 （6）1997年5月27日， 根据呼和浩特市人民政府办公厅呼政办发[1999]62 号文“呼和浩特市人民政府办公厅关于内蒙古民族实业集团股份有限公司接收原呼市电子设备厂的通知”将原电子设备厂全部资产无偿划转本公司，并接收400名职工。呼和浩特市国有资产管理局呼国资产字[1997]5号文将上述资产于1997年5月27 日划转给本公司，但本公司1998年5月18日召开的“1997年度股东大会决议公告”中“鉴于公司对呼和浩特市电子设备厂的资产清理工作尚未结束， 本次股东大会对董事会《关于接收呼市电子设备厂的议案》未形成决议”， 此后也未形成任何有关此项事宜的决议。截止1999年12月 31日欠本公司824.79万元。现资产尚未入帐， 借款用于职工工资及其他费用，待资产入帐后，归还本公司借款。 4、预付帐款
存货跌价准备：根据期末单项库存商品帐面数量乘以会计报表日单项商品销售价格作为可变现净值， 以可变现净值低于帐面成本的差，计提存货跌价准备； 对期初结存期末尚未销售的库存商品采取追溯调整。 6、待摊费用
(1) 对呼市天美餐饮有限公司合同约定投资120万元占被投资单位的20％，截止1999年12月31日实际投资100万元，被投资单位注册资本60万元，现正办理变更手续。 (2)股权投资减少8,232,381.91元, 见本附注重要事项第3项。 (3)广州内蒙古民族商场未合并报表原因, 见本附注其他重要事项第2项。 (4)长期投资减值准备：本公司控股子公司内蒙古云龙房地产开发有限公司投资的呼市商城房地产开发有限责任公司，经审查发现已资不抵债， 认为其投资在短期内无法收回， 故本年度本公司对其全额计提长期投资减值准备，并采取追溯调整。 8、固定资产及折旧
注：(1)本期在建工程长乐宫娱乐配套工程11, 240,887.15元,嬉水乐园53,597,028.49元，完工交付使用转入固定资产所致。 (2)其他增加为云龙房地产开发有限公司将其列入开发成本中云龙大厦，转为经营用房转入固定资产. (3)提供抵押，见本附注其他重要事项第1项。
逾期原因：原贷款协议均是信用贷款,贷款到期后银行要求办理抵押贷款,但本公司有部分房屋正在办理产权证,无法抵押造成逾期贷款。 14、应付票据
逾期原因：原贷款协议均是信用贷款,贷款到期后银行要求办理抵押贷款,但本公司有部分房屋正在办理产权证,无法抵押造成逾期贷款。 22、长期借款
注：1999年9月21日起25,569,452.00 股内部职工股上市流通，其中公司董事、监事及高级管理人员所持184,066股暂时锁定。故在股本结构中内部职工为0， 社会公众股由49,912,071股增至75,481,522股,占总股本额的43.12％,除公司董、监事及高管人员所持股份暂时锁定外，实际上市流通数为75,297,456.00股。 说明:根据1998年7月18 日临时股东大会作出决议，经中国证监会证监上字[1998]139号批复， 按股本 154,163,976.00股为基数,每10股配2.5股, 实际配售股份数量20,876,589.00股。 26、资本公积
说明：根据1998年7月18日临时股东大会作出决议，经中国证监会证监上字[1998]139号批复， 按股本 154,163,976.00股为基数,每10股配2.5股, 实际配售股份数量20,876,589.00股。每股配股价4.28元, 配股募集资金扣除股本20,876,589.00元和发行费用3,300,531.37元后,溢价65,174,680.55元计入资本公积。 27、盈余公积
注:期初数的变化是由于计提四项准备会计政策变更调整以前年度利润后,按原计提法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金的比例调整其期初数。 28、未分配利润
注：根据股份有限公司会计制度及本公司章程规定提取10％的法定盈余公积金和5％的公益金，根据董事会决议，对期末可供分配利润不进行分配；1999 年度年初未分配利润变化是由于计提四项准备会计政策变更调整以前年度利润所致，详见附注二、18项。 29、主营业务收入
(九)公司的其他有关资料 1.公司近期变更注册登记日期:1999年1月27日 变更注册登记地点:呼和浩特市 2.企业法人营业执照注册号:1500001700124 3.税务登记号150112114123543 4.未流通股票的托管机构名称:深圳证券结算有限公司 5.公司报告期内证券主承销机构名称:光大证券有限公司 6.公司聘请的会计师事务所名称、办公地点 名称：内蒙古国正会计师事务所(改制前的内蒙古会计师事务所)。 地点：呼和浩特市兴安路145号213号 (十)备查文件 1.载有法定代表人、财务负责人、 会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2.载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3.报告期内在《中国证券报》、 《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 上述备查文件均完整置于公司财务证券部。 内蒙古民族实业集团股份有限公司 2000年4月1日 |
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