牡丹江水泥股份有限公司1999年度报告摘要
| 作者： 日期：2000.03.29 08:04 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 一、 公司简介 1、 公司法定中文名称:牡丹江水泥股份有限公司 公司英文名称:MUDANJIANG CEMENT CO.,LTD 2、 公司法定代表人:王奎廷 3、 公司董事会秘书:陈根祥 电话:0453-6477558 传真:0453-6477515 授权代表:张友波 电话:0453-6477999 传真:0453-6477999 联系地址:牡丹江市西安区温春镇 4、 公司注册地址:黑龙江省牡丹江市西安区温春镇公司大楼 公司办公地址:黑龙江省牡丹江市温春镇公司大楼 公司邮政编码:157041 公司国际互联网网址: 公司电子信箱:[email protected] 5、 公司信息披露报纸名称:上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点:公司证券部 6、 公司股票上市交易所:上海证券交易所 股票简称:牡丹江 股票代码:600173 二、 会计数据和业务数据摘要 1、 公司本年度实现的利润指标情况 项目 金额 利润总额(元) 65291981.16 净利润(元) 55498183.98 扣除非经营性损益后的净利润(元) 46197053.88 主营业务利润(元) 109685216.37 其他业务利润(元) 2883971.38 营业利润(元) 59354865.27 投资收益(元) 补贴收入(元) 营业外收支净额(元) 5937115.89 经营活动产生的现金流量净额(元) 1750378.86 现金及现金等价物净增加额(元) 257366954.31 说明:扣除非经常性损益的项目涉及金额(元) 营业外收入6,301,130.10, 主要是:冻结申购资金利息:6205515.61 处理固定资产净收益:20,000.00。 其他:75614.49 2、 主要会计数据和财务指标 项目 1999年 1998年 1997年 1.主营业务收入(元) 396331405.36 389143829.17 359257538.20 2.净利润(元) 55498183.98 55129397.86 39150697.96 3.总资产(元) 902133985.98 560113987.66 455970202.14 4.股东权益(元) 614664448.64 257660664.56 232867038.43 5.每股收益(元/股) 0.241 0.367 0.26 加权收益(元/股) 0.241 0.367 0.26 扣除非经常性损益后的每股收益 0.20 6.每股净资产(元/股) 2.67 1.72 1.55 7.调整后的每股净资产(元/股) 2.66 1.70 1.55 8.每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.0076 0.31 9.净资产收益率(%) 9.0221 16.81 追溯调整前的主要财务指标 项目 1998年 1997年 1. 主营业务收入(元) 389143829.17 359257538.20 2. 净利润(元) 54805261.69 37417574.94 3. 总资产(元) 567067274.91 463470858.85 4. 股东权益(元) 265172956.83 240367695.14 5. 每股收益(元/股) 0.365 0.249 加权收益 0.365 0.249 6. 每股净资产(元/股) 1.77 1.60 7. 调整后的每股净资产(元/股) 1.74 1.59 8. 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.306 9. 净资产收益率(%) 20.67 15.57 注:财务指标计算方法(公式): 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产业的现金流量净额/年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年度末股东收益×100%。 说明: 根据财政部财会字[1999]35号文件规定,公司本年度坏帐准备、存货跌价准备、长短期投资跌价准备等会计政策发生变更,并已采用追溯调整法调整期初留存收益及相关项目的期初数。利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为7,176,520.54元,其中:因坏帐准备计提方法变更累积影响数为7,176,520.54元。由于会计政策变更调增1998年度净利润324,136.17元,调减1999年年初留存收益7,176,520.54元,其中未分配利润6,100,042.46元,盈余公积调减1,076,478.08元,利润及利润分配表上年数据栏的年初未分配利润调减了6,375,558.20元。 3、 本年度股东权益变动情况及原因 单位:元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 150000000 9015150.00 20702633.65 10351316.82 67591564.09 257660664.56 本期增加 80000000 263128823.69 5400996.21 2700498.10 55498189.98 357003784.08 本期减少 49724727.60 期末数 230000000 272143983.39 26103629.86 13051814.92 73365020.47 614664448.64 变动原因:股本、资本公积、股东权益增加的主要原因是公司在本报告期内公开发行社会公众股股票8000万所致。 盈余公积增加,主要是年度提取所致。 盈余公积金期初数变化主要是追溯调整以前年度坏帐准备和补交以前年度应交增值税。 未分配利润期初余额变化,主要是因为追溯调整以前年度计提的坏帐准备和补交以前年度应交增值税。 三、 股本变动及股东情况 1、 股本变动情况 (1) 公司股份变动情况表 1999年度公司股份变动情况表 数量单位:股 项 目 本次变动前 本次变动增减(+/-) 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 转让 小计 一.未上市流通股 1.发起人股份 124099500 +810000 124909500 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 124099500 +810000 124909500 2.募集法人股份 4385000 -810000 3575000 3.内部职工股 21515500 21515500 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 150000000 150000000 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 80000000 80000000 境内上市的外资股 已上市流通股份合计 80000000 80000000 三.股份总数 230000000 230000000 (2)股票发行与上市情况 ① 1999年3月18日,公司公开发行社会公众股股票8000万股,发行价格每股4.42元;1999年4月15日,社会公众股股票8000万股在上海证券交易所挂牌上市交易。 ② 现存内部职工股情况 1993年3月25日至7月10日,采取定向募集方式向公司内部职工发行21,515,500股,每股面值1.00元,按每股1.30元溢价认购。 2、股东情况介绍 (1) 报告期末股东总数:截止1999年12月31日,公司股东总数为45,643户,其中未流通股法人股15户,内部职工股6315户,流通股39,313户。 (2) 截止1999年12月31日,公司前10名股东持股情况 序号 股东名称 持股数量 占总股本 比例(%) 1 牡丹江水泥集团有限责任公司 122109500 53.09 2 农总信托 2424998 1.05 3 牡丹江水泥集团社会福利编织厂 2000000 0.86 4 黑龙江省交通物资公司 1000000 0.43 5 黑龙江省达华经济贸易公司 1000000 0.43 6 哈尔滨市建筑材料总公司 800000 0.34 7 黑龙江省友联经贸公司 500000 0.22 8 马玲 459727 0.20 9 葛卫民 454739 0.19 10 陈惠珍 452000 0.19 说明: 牡丹江水泥集团有限责任公司所持有股份为国家股,本年度所持股份增加2,010,000股,主要原因是有七户法人股因资金紧张,将持有的201万股,通过协商转让给牡丹江水泥集团公司,并于1999年12月1日?过上海证券中央登记结算公司办理完过户手续.其中:黑龙江省建筑材料总公司100万股;哈尔滨市建筑材料总公司20万股,北方物产(集团)有限公司50万股;鸡西煤矿轨枕厂1万股;;鸡西市红旗洗煤股份合作公司5万股;申牡联合(集团)公司10万股;牡丹江水泥供应站15万股。牡丹江水泥集团 有限责任公司年末持有公司股份122,109,500股,其持有的本公司股份没有任何质押或冻结情况。 (3)报告期内控股股东变更情况:报告期内控股股东未发生变更。 四、股东大会简介 1、 股东大会召开情况 本公司于1999年4月2日在公司办公大楼会议室召开1998年度股东大会。 由于年度股东大会在公司股票上市前召开，所以未予以公告。 五、董事会报告 1、 公司经营情况 (1) 公司所处的行业及在本行业中的地位 公司主营硅酸盐水泥制造、销售,属于建材行业,依据国家建材局信息中心编制的九九年度《建材工业信息》排序,我公司在全国九十户重点水泥企业中按产量排列第十名;按实现利税总额排列第七名,生产规模和经济效益为东北三省第一。 (2) 公司主营业务的范围及其经营情况 ① 公司主营业务情况 公司主营硅酸盐水泥制造、销售,主导产品为:"牡丹江"牌、"镜泊湖"牌425＃、525＃、625＃普通型和早强型硅酸盐水泥,该产品广泛应用于各种高层建筑、高速公路、桥梁、涵洞、飞机场、水电站等大体积混凝土工程。1999年度公司共生产水泥1,350,099吨,比1998年的1,300,066吨增加50,033吨,提高3.58%。公司余热发电6523万千瓦时,比1998年5,527万千瓦时增长996万千瓦时,提高18.02%。 ② 公司全年实现主营业务收入39,633.14万元, 主营业务利润10,968.50万元,均来自水泥及水泥熟料的生产和销售。公司主营业务及其结构较前一报告期未发生大的变化。 ③ 在经营中出现的问题与困难及解决方案 1999年公司生产经营的问题与困难,一是黑龙江省地处边远地区,内需不旺。市场疲软,销售困难,竞争激烈;二是企业间相互拖欠严重,应收帐款缓解力度不够,造成公司经营流动资金紧张;三是公司1号窑生产线设备陈旧,工艺技术落后,导致各项消耗偏高。 针对上述困难,公司及时采取了以下对策: 公司为了适应市场需求,适时调整产品结构,采取灵活有效的销售策略,利用价格杠杆及时调整淡旺季水泥售价,发挥销售网络功能,抢占市场,增加收入。强化了清欠部门的职能,充实了清欠队伍,加大货款回收力度,实行"销量、货款包干"责任制,与销售人员奖金挂勾,极大地调动了销售人员的积极性,当年实现了全产全销全回款的好成绩;加大设备维修力度,缩短检修周期,加强了岗位操作人员的培训和管理,同时采用新型窑衬材料,延长材料使用寿命,使设备老化带来的问题得到有效控制,保证水泥窑长期、安全、稳定运转,实现增产、增效;实施了物资采购监管制度,对进厂的原燃材料、备品备件执行货比三家的原则,比质比价采购,规范采购行为,有效地降低了采购成本。 ④ 公司报告期内利润预测情况 公司是一九九九年四月十五日上市的,在上市前的招股说明书中已对本报告期的利润进行了预测,预测的利润总额为65,009,775.00元,本报告期实际完成65,291,981.16元,比预测利润增加282,206.16元,提高0.43%。 2、 公司财务状况 (1) 公司财务状况 单位:元 项目 1999年 1998年 增减% 总资产 902133985.98 560113987.66 +61.06 长期负债 37700000.00 92620000.00 -59.30 股东权益 614664448.64 257660664.56 +138.55 主营业务利润 109685216.37 119191408.10 -7.98 净利润 55498183.98 55129397.86 +0.67 (2) 会计师事务所审计意见:会计师事务所未出具有解释性说明、保留意见,拒绝表示意见或否定意见的审计报告。 3、 公司投资情况 本报告期内公司投资于牡丹江市中城网络发展有限公司60万元,拥有该公司37.5%的权益,该公司主要业务为网络经营与管理、信息技术开发、信息加工处理、数据库建设及服务电子信息的设计、开发、创造、设备和元器件经营等。 (1) 报告期内募集资金使用情况 按招股说明书资金投向主要用于1＃窑技术改造工程。一号窑改造前期准备工作已基本就绪,截止报告期末共投入4,231,326.43元,该工程将于2000年4月初破土动工,全面铺开建设。工程所需资金将陆续投入。剩余募集资金用于:为保证正常生产,暂时补充流动资金4,138万元;二是为了减少银行贷款利息,降低公司财务费用,归还贷款6,310万元;扣除流动资金占用和归还贷款后,募集资金实际结余23,774万元,在公司银行存款帐户中存储。 (2) 非募集资金投资使用情况 ① 为了解决入窑石灰石质量,公司自筹资金3,583万元新建了一座原石予均化库,已于1999年10月份投入运行,经过实际运转,已达到设计要求,主机设备运转率与熟料理化指标均较投入使用前有明显提高,有效地节约了矿山资源,延长矿山服务年限。 ② 2＃窑中低温余热发电工程是由黑龙江省经济贸易委员会黑经贸发[1998]32号文批准立项,总投资为8,540万元,资金由公司自筹。该项目于1999年3月正式动工,到本报告期末,累计投资3,499万元,计划2000年底竣工投产,项目建成后,可新增长利税2,741万元。 ③ 公司报告期内拟自筹资金200万元,买断中国C网牡丹江地区0453区域的计算机、电话联机经营权。本年度,投资60万元,联合组建牡丹江市中城网络发展有限公司,投资额占被投资公司总资本的37.5%,经过筹建,1999年12月10日,由黑龙江省邮电管理局邮通批字[1999]59号文批准,于1999年底正式开通运营。目前正处在加大宣传力度,积极发展三级站和吸纳网员阶段。 4、 经营环境及客观政策的变化及其影响 为了保持宏观经济的适度快速增长,国家继续加大对基础设施的投资力度,靠扩大内需拉动经济发展的决策,水泥行业"上大改小,淘?限制"方针的实施,三年搞活国有大中型企业的政策导向,居民需求扩大,住房消费的趋势,以及省内重点建设工程的推动,特别是国家清理整顿小水泥厂的全面实施,必然扩大公司在黑龙江及周边地区水泥市场占有的份额,将有效控制无序竞争,这些无疑会对本公司的财务状况和经营成果产生积极的影响。 5、 新年度的业务发展计划 新年度公司经营目标是:五条生产线确保完成水泥产销138吨,力争达到140万吨。 为实现上述目标,我们将采取以下几项措施: (1) 强化管理,苦练内功,促进经济效益增长 首先牢固树立企业管理以财务管理为核心,财务管理以资金管理为中心的理念,认真推行目标成本管理办法,其次继续实行"以质量成本双否决,多指标链考核"的目标管理运行模式,真正做到指标、责任、奖惩三到位。三是树立风险机制,按照责任、利益、风险统一的?则,进行分档次风险抵押,加大激励和约束机制;四是抓好经济行为的规范,认真执行《物资采购监督管理条例》,坚持询价制度和货比三家的原则,对采购物资质量成本实行责任追溯制度;五是要在严格执行ISO9002质量体系标准的同时,认真落实国家新颁布的三项水泥新标准的贯标工作,保证产品合格率始终保持100%;六是强化基础管理,健全和完善各项规章制度,进一步理顺企业内部结构,逐步确定由管理、营销、生产、技术创新四个系统构成的企业管理框架,按决策、管理和生产经营三个层次进行调整和提高;七是坚持以人为本,深化用人用工和分配制度改革,建立岗位轮换和竞争上岗制度,形成能者上、平者让、庸者下、违者罚的竞争机制,加大利益驱动力度向有贡献的工程技术、管理人员及重点生产岗位倾斜的分配机制。 (2) 依靠科技,加快改造,增强企业发展后劲 一是转变观念,重视企业发展战略的研究,大力推进由偏重生产管理到重视技术研究的转变,制定企业的科技发展战略,把科技作为一种产业纳入企业发展战略中,为企业长远发展定好位。二是抓好技术创新,推进企业技术进步和产业升级,加强技术开发力量,加大资金投入,实施科技开发项目经理负责制。建立吸引和调动科技人员积极性的激励机制。三是健全科研中心,充实科研力量,使用高新技术手段,重点研制开发水泥新产品,以名、优、新、特产品占领市场,把水泥主业做强。四是为实 现公司可持续发展战略,努力加快技改步伐,1号窑改造2000年开春动工,土建部分七月份完工,窑系统年底完成,争取2001年下半年投料运行,自筹资金建设的2号窑余热发电工程,2000年入冬前要发上电,供上热。 (3) 调整策略,搞活营销,不断扩大市场份额 一是坚持以市场为导向,以效益为根本,根据北方地区的市场需求,季节变化情况,适时调整生产数量,生产品种和生产周期,冬储时节少生产,旺销季节多超产,以适应水泥市场需求规律。二是树立销售是第一线的观念,使全体员工眼睛盯在市场上,功夫下在为优质高产低消耗作贡献上,把市场压力消化在企业内部。为销售创造竞争优势。三是充分发挥各地销售分公司的网络功能和集散作用,形成依托哈、齐、牡、佳、大庆等城市为中心的辐射全省的销售格局。四是努力建设一支业务精通、作风过硬、敢闯市场的营销队伍。继续实施服务承诺公约,做好售前、售中、售后一条龙服务,盯住大市场,瞄准大项目,抓住大用户,不断提高市场占有率。五是实行销售"五包"与奖金、工资挂勾,本着销售与回款并重的思想,搞好清欠对策,运用经济的、行政的、法律的手段，加大清欠力度，保证当年水泥生产全销全回款。 (4) 充分利用资本市场加快公司发展步伐 加强市场调研,做好高科技项目有关资料的收集与整理,与科研部门及高等院校搞好联合、协作,充分利用现代科研成果,开辟新的技术项目,寻求新的高科技产业门路。充分利用资本市场,在适当的时侯选择有市场、有前景的项目或企业进行投资或重组,以实现公司快速发展和低成本扩张。 6、 董事会日常工作情况 (1) 报告期内董事会的会议情况及决议内容 ① 1999年2月10日,公司召开第一届董事会第十三次会议,形成如下决议: 审议通过公司1998年度董事会工作报告；审议通过公司1998年度财务决算报告；审议通过公司1997年度利润分配预案；审议通过修改公司章程议案；审议通过变更公司注册资本的议案；决定于1999年4月2日上午召开1998年度股东大会。 ② 1999年5月18日公司召开第一届董事会第十四次会议,一是同意委任张友波同志为董事会授权代表。二是同意7户社会法人股股权转让申请,委托公司证券部办理有关事宜,三是董事会成员按要求认真学习《股票上市协议》。 ③ 本公司第一届董事会第十五次会议于1999年8月9日在公司大楼会议室召开会议通过了如下决议: 1、 审议通过了公司一九九九年度中期报告; 2、 公司本期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本; 3、 拟自筹200万元,投资中国C网牡丹江地区(电话0453区号内)的经营权,使企业开始涉足信息产业,已与四川中城网络发展股份有限公司签订《中国C网牡丹江地区二级站经营协议》,现正着手做开通前的各项准备工作。 董事会于1999年8月11日在《上海证券报》上刊登了本次董事会决议公告。 (2) 董事会对股东大会决议的执行情况 公司1998年度股东大会审议通过的1997年度利润分配方案,以1998年末总股本15,000万股为基数,向全体股东每10股派发2元人民币现金(含税),此方案已于1999年5月份实施完毕。 7、 公司管理层及员工情况 (1) 董事、监事、高级管理人员 姓名 性 别 年龄 任期起止时间 职务 年初、年末持股 情况(股) 王奎廷 男 52 1993.7-1999.12 董事长 10000 王 强 男 46 1993.7-1999.12 董事、总经经理 8000 徐自立 男 51 1993.7-1999.12 董事 4000 关 杰 男 49 1993.7-1999.12 董事 8000 陈根祥 男 53 1993.7-1999.12 董事、董事会秘书 5000 杜 文 男 50 1993.7-1999.12 董事 5000 谢友祥 男 51 1993.7-1999.12 董事 0 薛宝怀 男 56 1993.7-1999.12 监事会主席 8000 孟宪良 男 51 1993.7-1999.12 监事会副主席 8000 薛 义 男 56 1993.7-1999.12 监事 4000 那立军 男 38 1993.7-1999.12 监事 7000 韩 生 男 43 1993.7-1999.12 监事 0 张继民 男 49 1993.7-1999.12 副总经理 3000 李孝伦 男 51 1993.7-1999.12 副总经理 5000 李红旗 男 42 1993.7-1999.12 副总经理 10000 姜烈刚 男 36 1993.7-1999.12 总工程师 6000 徐 昕 男 43 1993.7-1999.12 总会计师 5000 公司董事、监事自年初至年末所持股份未发生变动。公司董事、监事、高级管理人员年度报酬数额划分:4.35万元2人;3.60万元7人;3.15万元1人;2.45万元1人;2.05万元4人。董事谢友祥、杜文同志不在本公司领取报酬。 报告期内未发生董事、监事及高级管理人员离任情况,未有解聘或聘任公司总经理、董事会秘书的情况。 8、 本次利润分配预案 经黑龙江省兴业会计师事务所审计,截止1999年12月31日公司实现净利润55,498,183.98元,提取10%法定公积金为5,549,818.40元,提取5%法定公益金2,774,909.20元,当年可供股东分配的利润47,173,456.38元。加上以前年度结余的未分配利润67,591,564.09元,累计可供股东分配的利润114,765,020.47元,以1999年末总股本230,00万股为基数,每10股派发1.80元的现金红利(含税),共计41,400,000元,剩余73,365,020.47元,结转下一年度。 9、 其他报告事项 本报告期内公司继续选定《上海证券报》作为公司信息披露的报刊。 六、监事会报告 本报告期内,公司监事会依据《公司法》和《公司章程》的规定,认真履行各项监督职能,充分发挥了监察机构的监督作用。 1、 监事会议召开情况 本报告期内监事会共召开二次会议: (1)1999年2月10日召开第一届监事会第八次会议,审议通过了1998年度监事会工作报告,董事会工作报告和财务决算报告。 (2)1999年8月9日召开第一届监事会第九次会议,会议审议通过了公司年度中期报告和同意公司自筹资金投资中国C网的决议。 2、 监事会独立意见 ① 1999年度公司董事会和经理班子按股东大会决议要求,认真履行各项决议,其决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有 关规定。 ② 公司的董事、总经理、高级管理人员能够认真履行法律、法规和《公司章程》所赋予的职权,并在规定的范围内卓有成效地开展工作,没有发现董事及高级管理人员在执行公司职务时损害公司的利益和股东权益的行为。 ③ 公司上市募集的资金实际投入项目与招股说明书中承诺的投资项目一致。 ④ 同意黑龙江兴业会计师事务所出具的1999年度无保留意见的审计报告,该报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 ⑤ 公司能够严格按照与牡丹江水泥集团有限责任公司签订的有偿综合服务协议执行,在经济往来上能够做到交易公允,付费合理,保护了上市公司的利益。 七、重要事项 1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、 报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。 3、 报告期内公司控股股东没有发生变更,公司董事会无换届、改选或半数以上成员变动,公司总经理、董事会秘书未发生变更。 4、 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 5、 重大关联交易事项。 关联方名称 交易类型 交易金额 定价原则 占同类交易 金额的比例% 牡丹江水泥集团有限责任公司 购进货物 石灰石 44088392.05 协议价 100 火山灰 2868376.16 协议价 100 粘 土 3323993.00 协议价 100 劳务费 1935901.28 市场价 60 出租土地使用权 492563.25 市场价 100 6、 公司与控股股东"三分开"情况 报告期内本公司已做到人员独立、资产完整和财务独立,实现了与控股股东在人员、资产、财务上的"三分开"。 7、 托管、承包、租赁资产情况:报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 8、 聘任会计师事务所情况:报告期内公司继续聘任黑龙江兴业会计师事务所负责公司审计工作。 9、 其他重大合同及其履行情况:报告期内公司无重大合同或担保及其履行情况。 10、 公司报告期内无更改名称或股票简称的情况。 11、 其他重大事项:根据财政部财会字(1999)35号文件《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]49号文件《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定的问题解答〉的通知》的有关规定。 公司本报告期坏帐准备、存货跌价准备、长短期投资跌价准备等会计政策发生变更,并已采用追溯调整法调整期初留存收益及相关项目的期初数、利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为7,176,520.54元。由于会计政策变更调增1998年度净利润324,136.17元,调减1999年年初留存收益7,176,520.54元,其中未分配利润6,100,042.46元,盈余公积调减1,076,478.08元,利润及利润分配表上年数据栏的年初未分配利润调减了6,016,191.71元。 八、 财务会计报告 1、审计报告 牡丹江水泥股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表、1999年度利润及利润分配表以及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据<<中国注册会计师独立审计准则>>进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为,上述会计报表符合<<企业会计准则>>和<<股份有限公司会计制度>>及其补充规定的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况和1999年度的经营成果及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 黑龙江兴业会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 滕英超 中国注册会计师 李华杰 中国.哈尔滨 二000年三月二十二日 2、会计报表附注（见附表） 3、会计报表附注 (一) 公司采用的主要会计政策 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度采用公历会计年度,即每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 本公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价?则。 5、外币业务核算方法 本公司以人民币为记帐本位币,对于发生的外币业务按当月1日中国人民银行公布的市场汇率折算,期末对有关外币帐户余额按期末市场汇率进行调整,差额作为汇兑损益,记入财务费用或其他相关科目。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。 7、短期投资的核算方法 (1) 短期投资计价方法 本公司采用实际成本法核算短期投资,如果实际支付的价款中包含有已宣告发放的现金股利或利息则按应领取的现金股利、利息单独在应收股利或应收利息核算。 (2) 投资收益的确认方法 a.短期投资持有期间的现金股利或利息除已计入应收项目的外,于实际收到时冲减投资的帐面价值; b.在出售股票、债券或到期收回债券时,按实际收到的金额与短期投资的实际成本的差额确认为投资收益。 (3) 短期投资跌价准备 公司决定,自本年起,公司对短期投资计价采用成本与市价孰低法,按市价低于短期投资帐面价值的差额计提短期投资跌价准备,短期投资跌价准备按投资类别计算确定,预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 8、坏帐核算方法 (1) 本公司坏帐损失采用备抵法核算。 (2)经过董事会批准,本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,按应收款项(应收帐款和其他应收款)期末余额采用帐龄分析法计提坏帐准备,并记入当期损益。提取比例为:逾期1年(含1年,以下类推)以内的,按其余额的5%计提;逾期1-2年的,按其余额的10%计提;逾期2-3年的,按其余额的30%计提;逾期3-4年的,按其余额的50%计提;逾期4-5年的,按其余额的80%计提;逾期5年以上的,按其余额的100%计提。 对涉及关联交易的应收款项,可以根据实际情况,不计提坏帐准备。 (3) 坏帐的确认原则: 因债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回款项;或有确凿证据证明无法收回的应收款项,经董事会批准确认为坏帐损失。 9、存货的核算方法 (1)存货分类包括原材料、燃料、产成品、修理用备件、辅助材料、低值易耗品、包装物、在产品等。 (2)原材料、燃料、包装物按取得时的实际成本计价,发出时按加权平均法计算。 (3)修理用备件、辅助材料按计划成本计价,月末调整材料成本差异。 (4)低值易耗品采用一次或多次摊销方法。 (5)在产品、产成品核算采用"逐步结转分步法"。 在产品和产成品包括直接材料成本和直接人工费以及制造费用。产成品转出采用加权平均法。 (6) 本公司的存货按成本与可变现净值孰低计价,存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计的存货跌价损失计入当期损益。 10、长期投资核算方法 (1) 长期股权投资: 按实际取得时的实际成本扣除已宣布而尚未收到的现金股利后的余额作为长期股权投资的入帐价值。 对投资占被投资企业有表决权资本20%以下,按成本法核算;对投资占被投资企业有表决权资本20%-50%的采用权益法核算;对投资占被投资企业有表决权资本50%以上或实际拥有控制权的采用权益法核算,并编制合并财务报表。 股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的按投资期限摊销;没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊销。 (2) 长期债权投资: 按投资所支付的全部价款,扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用,以及自发行日起至购买日止应计利息后的余额,作为长期债券投资的入帐价值。根据权责发生制的原则,当期应计的利息,无论是否收到,均计入当期损益。对债券的溢价或折价采用直线法在债券存续期间内,于确认相关利息收入时进行摊销。 (3)经过董事会批准,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因,导致其可收回金额低于长期投资的帐面价值,并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备,计入当年损益。 11、固定资产及其折旧核算方法 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具等;以及不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过两年的资产。 固定资产按实际成本计价,固定资产原价包括与购买或建造固定资产有关的一切直接或间接成本。 折旧采用分类计算折旧的方法,根据固定资产的预计使用年限,扣除预计净残值后按平均年限法计算折旧。 类别 折旧年限 残值率 房屋及建筑物 15-30年 3-5% 通用设备 8-18年 3-5% 专用设备 8-18年 3-5% 运输设备 6-12年 3-5% 其他 4-10年 3-5% 12、在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按实际成本入帐。其项目包括直接建筑及安装成本以及兴建、安装及调试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。为购建固定资产而发生的长期借款利息支出,在资产交付使用前,计入所建资产的价值,并于固定资产交付使用时,将其全部支出转入固定资产核算。 13、无形资产计价和摊销方法 购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支出记帐,其他单位投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认的价值记帐。无形资产按预计使用年限或法律合同规定年限摊销,无使用年限按不超过十年的期限摊销。 14、开办费、长期待摊费用摊销方法 开办费从开始生产经营当月起,按不超过五年的期限平均摊销。长期待摊费用中固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。其他长期待摊费用,按使用年限摊销,无使用年限按不超过五年的期限予以摊销。 15、收入确认方法 商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已?收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。 提供劳务(不包括长期合同):按照完工百分比法确定相关的劳务收入。 提供他人使用本公司的资产而应收的使用费收入:按有关合同、?议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现。 16、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法。 17、利润分配 公司交纳所得税后的净利润根据有关法规和本公司章程按下列顺序分配。 (1)弥补以前年度亏损。 (2)提取10%法定盈余公积金。 (3)提取5%--10%法定公益金。 (4)提取任意盈余公积金。 (5)分配普通股股利。 18、会计政策变更说明: 本公司按照《股份公司会计制度》及财政部财会字[1999]35号文件的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策: (1)坏帐准备原按应收帐款余额的3‰计提,现改按帐龄分析法计提,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,规定的提取比例为:逾期1年(含1年)以内的,按其余额的5%计提;逾期1-2年(含2年)的,按其余额的10%计提;逾期2-3年(含3年)的,按其余额的30%计提;逾期3-4年(含4年)的,按其余额的50%计提;逾期4-5年(含5年)的,按其余额的80%计提;逾期5年以上的,按其余额的100%计提。 (2)短期投资原不计提跌价准备,现改为期末按投资类别计提跌价准备。 (3)存货原按成本计价,现改为期末按成本与可变现净值孰低法计价。本年末各类存货成本均低于可变现净值,故未提取存货跌价准备。 (4)长期投资原不计提减值准备,现改为期末计提减值准备。 上述会计政策变更已采用追溯调整法调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为7,176,520.54元,其中因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为7,176,520.54元。由于会计政策变更调增1998年度净利润324,136.17元。调减1999年年初留存收益7,176,520.54元,其中: 调减未分配利润6,100,042.46元,盈余公积1,076,478.08元,利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了6,375,558.20元。 (二)税项 增值税:主营产品按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税的差额缴纳增值税。 城建税:按应纳流转税税额的7%计缴。 教育费附加:按应纳流转税税额的3%计缴。 所得税:根据黑龙江省人民政府黑政函【1998】67号文的规定,本公司按33%税率缴纳所得税,由地方财政返还18%,实际税负为15%。 其他税款:(包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等)根据当地税务局要求计缴。 (三)控股子公司及合营企业 本公司的合营公司概况如下 公司名称 注册地点 注册资本 经营范围 投资金额 拥有权益 牡丹江中城网络 牡丹江市 RMB1,600,000 市内企事业单位及个 发展有限公司 人的计算机网络经营 及管理、信息技术开 发、信息加工处理、 数据库建设、及服务 电子信息的设计、开 发、创造、设备和原 器件的经营、系统集 成电路商务调查等 600000.00 37.5% 该公司处于开办期间,尚未产生损益。 (四)关联方关系及关联交易: 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方: 企业名称 关系 主营业务 经济性质或类型 法人代表 注册地 牡丹江水泥集团 母公司 国有独资 王奎廷 有限责任公司 牡丹江市 温春镇 (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 牡丹江水泥集团有限责任公司 15,340万元 15,340万元 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 持股(万股) 持股比例% 99年 98年 99年 98年 牡丹江水泥集团有限责任公司 12210.95 12009.95 53.09 80.07 2、关联方交易: (1)产成品销售(见附表) (2)主要材料采购(见附表) (3)其他采购及劳务 1999年 1998年 关联公司名称 摘要 金额 金额 牡丹江水泥集团 劳务费 8201881.99 8733414.77 机电配件 5405546.23 7142979.12 有限责任公司 供热费 1847580.00 1664196.32 运输费 2029854.28 1623976.97 合 计 17484862.50 19164567.18 (4)资金占用 本年度集团占用股份资金,按?议收取资金占用费3,719,645.60元 (5)关联方应收帐款余额 关联公司 99年末余额 98年末余额 (元) (元) 牡水泥集团绥化铁路车站有限责任公司 11294577.54 4566005.66 牡水泥集团大庆销售分公司 32629389.16 34989711.55 牡水泥集团经贸公司 1507815.80 7153713.53 牡水泥集团齐市销售分公司 32629034.79 31544500.86 牡水泥集团佳木斯销售分公司 8734340.97 4553248.94 牡水泥集团绥化销售分公司 11504458.31 8954662.86 牡水泥集团哈尔滨销售分公司 16962455.98 13221100.09 牡水泥集团黑河分公司 6324040.49 牡水泥集团哈尔滨联销公司 15088902.87 牡水泥集团销售公司 2521909.77 合 计 139196925.68 104982943.49 (6)关联方其他应收款余额 关联公司 99年末余额(元) 98年末余额(元) 牡丹江水泥集团有限责任公司 45103520.99 -10502840.34 合 计 45103520.99 -10502840.34 (7)定价政策 为做到公开、公平、公正,根据本公司生产经营实际情况,参照市场价格与母公司签订了《相互提供产品与服务综合协议》,以指导和规范这种交易行为。 (8)、关联方交易(附表) A、产成品销售 1999年度 关联公司名称 摘要 数量 单价 金额 占销售 收入比例% 1998年度 数量 单价 金额 占销售 收入比例% 牡丹江水泥集团 物资经贸公司 销售水泥 14780.5 287.10 4243463.97 1.07 29686 266.15 7900841.51 2.03 牡丹江水泥集团 大庆销售分公司 销售水泥 53416.9 270.62 14455590.68 3.65 107300 276.02 29617308.36 7.61 牡丹江水泥集团 齐市销售分公司 销售水泥 39275 263.14 10334839.82 261 71294 254.78 18164023.37 4.67 牡丹江水泥集团 哈联销公司 销售水泥 59389 265.62 15775159.02 3.98 牡丹江水泥集团 佳木斯销售分公司 销售水泥 31918.8 281.44 8983133.39 2.27 59129 280.58 6590623.60 426 牡丹江水泥集团 绥化地区销售分公司 销售水泥 31740 271.56 8619320.45 2.17 27348 266.61 7291127.07 1.87 牡丹江水泥集团 哈尔滨销售分公司 销售水泥 128155 268.77 34443947.52 8.69 102767.5 272.08 27960519.54 7.19 牡丹江水泥集团 黑河销售分公司 销售水泥 64903.7 284.01 18433420.76 4.65 牡丹江水泥集团 产品销售分公司 销售水泥 7956.6 271.46 2159891.70 0.54 牡丹江水泥集团 牡丹江销售分公司 销售水泥 44346.55 279.53 6505000.16 1.64 小 计 123953767.27 31.27 107524552.45 27.63 牡丹江水泥集团 绥化铁路车站 水泥熟料 30100 184.66 5558300.00 1.40 33424 180.00 6016320.00 155 有限公司 合计 129512067.47 32.67 113540872.45 29.18 B、主要材料采购: 1999年 1998年 关联公司名称 摘要 数量 单价 金额 占采购 (吨) (元/吨) 比例% 数量 单价 金额 占采购 (吨) (元/吨) 比例% 牡丹江水泥集团 购入 有限责任公司 火山灰 85870 26 2232620.00 81.76 94849 22.97 2178679.00 100 粘土 195529 17 3323993.00 100 191586 18.63 3570040.80 100 石灰石 1744953 20.67 36069201.32 9.07 1612625 21.13 34076618.20 100 合计 41625814.32 39825338.00 (六)本公司截止审计报告日无应披露的或有事项、期后事项、重大承诺事项。 九、公司的其他有关资料 1、 公司首次注册登记日期:一九九三年七月十七日 地点:黑龙江省牡丹江市工商行政管理局 2、变更注册日期:一九九九年四月二日 地点:黑龙江省工商行政管理局 3、 企业法人营业执照注册号:2300001100603 4、 税务登记号码:231005130235350 5、 公司未流通股票的托管机构:上海证券中央登记结算公司 6、 公司报告期内证券主承销机构:华夏证券有限公司 办公地址:北京市东城区新中街68号 7、 公司聘请的会计师事务所名称:黑龙江兴业会计师事务所 办公地址:哈尔滨市南岗区民益街80号 十、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告?件 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 4、 年度报告全文和摘要 牡丹江水泥股份有限公司 二○○○年三月二十九日 资产及资产负债表 1999年12月31日 编制单位：牡丹江水泥股份有限公司 单位：元 项目 1999.12.31 1998.12.31 流动资产: 货币资金 239493944.24 3037910.62 短期投资 减:短期投资跌价准备 短期投资净额 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 198330417.95 196327078.91 其他应收款 48737395.69 3752436.89 减:坏帐准备 5414780.33 7542268.49 应收款项净额 241653033.31 192537247.31 预付帐款 4291467.31 9228322.48 应收补贴款 52556.60 存货 88662447.19 80704309.81 减:存货跌价准备 存货净额 88662447.19 80704309.81 待摊费用 562303.61 1123937.61 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 574715752.26 286631727.83 长期投资: 长期股权投资 600000.00 长期债权投资 4438.48 4438.48 长期投资合计 604438.48 4438.48 其中:合并价差 减:长期投资减值准备 长期投资净额 604438.48 4438.48 固定资产: 固定资产原价 516931698.68 463256295.13 减:累计折旧 238423752.13 209945465.96 固定资产净值 278507946.55 253310829.17 工程物资 1487911.48 582329.06 在建工程 46817937.21 19584663.12 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 326813795.24 273477821.35 无形资产及其他资产: 无形资产 开办费 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 902133985.98 560113987.66 流动负债: 短期借款 84390000.00 90812000.00 应付票据 应付帐款 34717791.43 33249754.02 预收帐款 14412359.80 25720249.12 代销商品款 应付工资 应付福利费 2310788.82 1681947.56 应付股利 44027642.00 8114556.80 应交税金 3324474.97 840843.90 其他应交款 37114.89 6123.16 其他应付款 44703645.77 49407848.54 预提费用 一年内到期的长期负债 22620000.00 其他流动负债 流动负债合计 250543817.68 209833323.10 长期负债: 长期借款 37700000.00 92620000.00 应付债券 长期应付款 住房周转金 -774280.34 其他长期负债 长期负债合计 36925719.66 92620000.00 负债及股东权益 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 287469537.34 302453323.10 少数股东权益 股东权益: 股本 230000000.00 150000000.00 资本公积 272143983.39 9015150.00 盈余公积 39155444.78 31053950.47 其中:公益金 13051814.92 10351316.82 未分配利润 73365020.47 67591564.09 外币报表折算差额 股东权益合计 614664448.64 257660664.56 负债和股东权益总计 902133985.98 560113987.66 利润及利润分配表 单位:(人民币)元 项 目 本年累计数 上年累计数 一、主营业务收入 396331405.36 389143829.17 减:折扣与折让 主营业务收入净额 396331405.36 389143829.17 减:主营业务成本 283315164.09 267050009.28 主营业务税金及附加 3331024.90 2902411.79 二、主营业务利润 109685216.37 119191408.10 加:其他业务利润 2883971.38 829664.33 减:存货跌价损失 营业费用 36650450.38 34064779.97 管理费用 16349359.38 10472345.22 财务费用 214512.72 11046577.47 三、营业利润 59354865.27 64437369.77 加:投资收益 260000.00 补贴收入 营业外收入 6301130.10 542546.87 减:营业外支出 364014.21 432722.83 四、利润总额 65291981.16 64807193.81 减:所得税 21546353.78 21291151.09 减:少数股东损益 减:财政返还所得税 -11752556.60 -11613355.14 五、净利润 55498183.98 55129397.86 加:年初未分配利润 67591564.09 50731575.91 盈余公积转入 六、可供分配的利润 123089748.07 105860973.77 减:提取法定盈余公积金 5549818.40 5512939.79 减:提取法定公益金 2774909.20 2756469.89 七、可供股东分配的利润 114765020.47 97591564.09 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 41400000.00 30000000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 73365020.47 67591564.09 现金流量表 1999年12月31日 编制单位：牡丹江水泥股份有限公司 单位：元 项目 期末数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 356797832.28 收取的租金 收到的增值税销项税和退回的增值税款 收到的除增值税以外的其他税费返还 11700000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4400056.81 经营活动现金流入小计 372897889.09 购买商品、接收劳务所支付的现金 271275325.36 经营租赁所支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35799363.97 支付的增值税款 31188724.50 支付的所得税款 21450000.00 支付的除增值税、所得税以外的其他税费 3981693.13 支付的其他与经营活动有关的现金 7452403.27 经营活动现金流出小计 371147510.23 经营活动产生的现金流量净额 1750378.86 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 分得股利或利润所收到的现金 取得债券利息收入所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 43145837.81 权益性投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 43145837.81 投资活动产生的现金流量净额 -43145837.81 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 346456160.00 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 发行债券所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 11937367.16 筹资活动现金流入小计 358393527.16 偿还债务所支付的现金 39772000.00 发生筹资费用所支付的现金 1772311.47 分配股利或利润所支付的现金 5486914.80 其中:子公司支付少数股东的股利 偿付利息所支付的现金 12599887.63 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 59631113.90 筹资活动产生的现金流量净额 298762413.26 00 四、汇率变动对现金流量的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 257366954.31 六、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 七、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 55498183.98 加:少数股东损益 计提的坏帐准备或转销的坏帐 -1137296.68 固定资产折旧 28478286.17 无形资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 -20000.00 财务费用 214512.72 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -7958137.38 经营性应收项目的减少(减:增加) -56236892.58 经营性应付项目的增加(减:减少) -11444395.76 增值税增加净额(减:减少) 其他 -5643881.61 经营活动产生的现金流量净额 1750378.86 八、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 260404864.93 减:货币资金的期初余额 3037910.62 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 257366954.31 |
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