厦门汽车股份有限公司1999年年度报告摘要
| 作者： 日期：2000.03.25 17:27 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假陈述、误导性陈述、或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 厦门天健会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详 细说明,请投资者注意阅读。 一、公司简介 1、公司法定中文名称:厦门汽车股份有限公司 公司法定英文名称:XIAMENMOTORCO.,LTD. 英文缩写:AMC 2、公司法定代表人:林小雄 3、公司董事会秘书:姚永宁 董秘授权代表:骆沙波 联系地址:厦门市东渡路64号 联系电话:(0592)5610038 传真:(0592)6015076 4、公司注册地址:厦门市东渡路64号 公司办公地址:厦门市东渡路64号 邮政编码:361012 电子信箱:AMC@PUBLIC.XM.FJ.CN 国际互联网网址:http://www.amc.com.cn 注:本公司2000年即将迁往新址,其地址和电话、传 公司办公地址:厦门市厦禾路820号帝豪大厦27-28层 邮政编码:361004 电话:0592-2962988 传真:0592-2960686 5、公司年度报告备置地点:公司董事会秘书室 公司选定信息披露报刊名称:<<上海证券报>> 中国证监会指定登载公司年度报告的国际互联网网址: http://www.sse.com.cn 6、公司股票上市地:上海证券交易所 股票简称:厦门汽车 股票代码:600686 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要业务指标:(合并报表) (1)利润总额5497.23万元 (2)净利润3175.05万元 (3)扣除非经常性损益后的净利润2354.80万元 (4)主营业务利润12543.65万元 (5)其他业务利润636.62万元 (6)营业利润2853.37万元 (7)投资收益1897.15万元 (8)补贴收入820.26万元 (9)营业外收支净额-73.55万元 (10)经营活动产生的现金流量净额11340.19万元 (11)现金及现金等价物净增加额3315.98万元 注:扣除非经营性损益项目和涉及金额:补贴收入820.26万元 2、公司近三年主要会计数据及财务指标(合并报表)
注:主要财务指标的计算方法如下: 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理的(流动、固定)资产净损失－开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％ 加权平均每股收益=净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款日下一月份至期末的月份数/12]。 3、报告期内股东权益变动情况
注:①厦门远华电子有限公司于1999年4月16日将其持有的厦门汽车股份有限公司法人股716万股在上海证券中央登记结算公司办理质押登记。 ②根据厦门国有资产管理局厦国资产权(1997)062号文通知,厦门国有资产管理局授权厦门国有资产投资公司持有本公司国有股股权2998.37万股。 四、股东大会简介 1、股东大会召开情况 公司1998年度股东大会于1999年5月10日下午2:30时在厦门金龙汽车车身有限公司会议室召开,到会股东11人,持有和代表股份6128.608万股,占公司股份总额的60.67％。 本次股东大会决议公告刊登于1999年5月11日《上海证券报》。 五、董事会报告 1、公司经营情况 (1)公司所处的行业以及公司在本行业中的地位 公司主营大、中、轻型客车的生产和销售。根据国家机械局编制的《汽车工业(综合单位)主要经济指标完成情况(1999年1-12月份)》,公司主要经济指标在全国汽车行业48个综合单位中,综合反映企业总体经济实力、投入产出能力、营运能力、盈利能力、偿债能力和发展能力的工业?济效益综合指数列第四位,其余大部分经济指标均保持名列前茅。 (2)公司主营业务的范围及其经营状况 1999年,厦汽系统八家工业企业全年共实现现价工业总产值12.49亿元,同比增长34.6%,实现销售收入12.38亿元,同比增长40.2%,实现工业利润总额1.08亿元。全年共生产大、中、轻型客车4411辆,同比增长22.0%,销售4420辆,同比增长28.5%。 从主要产品产销量情况看,公司轻客销量在全国轻客销量微增0.21%的情况下,全年创历史最高水平,同比增长26%。中巴车型正呈现出快速增长的势头,产销量分别增长333%和489%,产销值占总产销值的50%左右,表明公司已初步实现产品结构调整。 公司围绕1999年年初提出的生产经营目标着重做了以下工作: ①调整经营思路,加快新品开发,优化产品结构。 针对国内几大轻型客车厂的相继投产和国内高速公路快速发展的状况,为了抢占有限的市场,公司提出了产品结构调整的方针:巩固轻型车市场,逐步提升XML6480为轻型车主导产品;拓展中巴车市场,使中巴车形成批量生产;开发大、中型客车,保持公司产品的市场生命力。1999年,公司共开发了32种新产品,新增销售收入8000多万元,新增利税660多万元,得到厦门市新产品减免税的财政支持251万元。此外,还改制了LPG双燃料车获得成功,产品系列已增至9大系列83个品种,形成覆盖7～38座的轻、中型客车系列,增强了产品的市场竞争力。 ②加强质量管理,完善质保体系,以质量求发展。 公司严格按照IS09002质量体系认证的标准运行,并落实到生产过程的各个环节,去年再次通过年度监督评审,整个体系不断完善,实现了年初制定的产品质量管理目标。公司还积极稳妥地推进XML6390、6480等车型的电喷发动机改装工作,以进一步降低废气排放,延长产品市场寿命。车身公司1999年制订了车身质量攻关项目计划和质量整改计划,改进了XML6401车身模具,提高了产品外观质量和零件的稳定性,消除了涂装修整;另外还重点开发了XML6480长轴距十二座车身,经可靠性和安全性检测均达到国际标准;完成了海狮防弹车的车身改制和车身强度设计,使海狮防弹车一次性通过公安部的防弹车目录申请强检。 ③加强销售管理,提高售后服务,不断开拓市场。 针对去年一些原有专用车(特别是邮电)市场的突变,公司年初即及时调整销售策略,加强民用车的销售力度,调整和充实销售人员队伍,增设销售点,调动经销商的积极性,使全年民用车销售增加到1893辆,占全年销量的72.6%,占总销售收入的79.2%。同时,还采取了一些有效措施,提高售后服务水平。通过对派出驻点的维修人员进行专项培训,提高了员工的维修技能;随着市场占有的逐步扩大,增设了7个特约维修厂,使维修网点的布局更趋合理。 ④强化内部管理,降低生产成本,促进效益提高。 各企业在通过机算机实现科学管理的水平上有了很大的提高。如金旅公司投资建成了公司内部局域网,建立了CAD工作站,并开通了公司网站;车身公司MRP-Ⅱ电脑系统得到了进一步完善,在成本核算、进出库存核算、财务核算和物流监控上发挥了重要的作用;联合公司的CAPMS95-ERP软件在物料管理、备件管理、结算管理等应用中已全面投入运行,公司的CIMS(计算机集成制造系统)项目通过了国家863专家组的审查,已成为863/CIMS应用示范企业和应用国产软件实施CIMS的示范企业。 ⑤加强财务管理,加快资金周转。 1999年,公司进一步建立健全财务会计制度,建立了必要的台帐,整理出历年坏帐明细清单。对?贸易历史遗留问题继续进行清理,对贸易工作存在的一些问题,也提出了解决方案,进一步完善了开证、修证、登记管理制度。贸易部门全年未产生难于收回的应收帐款。公司本部办理完成退税187万元和市财政97年退税款1176万元等各项手续。 此外,公司审计职能也发挥着越来越重要的作用,1999年对各投资企业进行了认真的审计,发现了一些存在的问题,及时提出了相应的改进意见,使公司加强了对各企业的财务监控,避免重大问题的出现。 (3)公司主要全资附属企业及控股公司的经营情况及业绩 见本报告中董事会报告第4项"中国加入世界贸易组织对本公司产生的影响" 2、公司财务情况 公司本年度财务状况良好,经营活动产生的现金净流量为11340.19万元,投资活动产生的现金净流量为-3955.5万元,筹资活动产生的现金净流量为-4068.82万元,合计现金净流量为3315.97万元。 由于财务状况朝着良性发展,本年度还清长期借款4700万元。 本年期末总资产71006.57万元,比去年同期增加1399.45万元。 本年期末净资产29326.37万元,比去年同期增加2707.53万元。 净资产增值率10.17%。主营业务利润12543.65万元,比去年同期减少1075.69万元。 净利润3175.05万元,比去年减少806.07万元,主要是98年度公司将转让土地8481平方米的差额1315.8万元转为利润。 厦门天健会计师事务所为本公司出具的无保留意见审计报告中有如下解释性说明: "我们注意到,如会计报表附注(五)第32项所述,贵公司根据厦财政局批复,将1999年度收到的1997年度增值税和所得税返还1176万元作为1997年度的损益调整,并相应调增1997年度的未分配利润。" 此款已于1997年9月份到帐,并已在《上海证券报》上公告。 3、公司投资情况 (1)1999年5月,厦门金龙联合汽车工业有限公司董事会决定增资,本公司对其增资人民币490万元,投资比例仍为25％。 (2)厦门金龙汽车车身有限公司于1999年11月出资人民币 1000万元,收购厦门金龙汽车冲压零件有限公司20％股权。 4、中国加入世界贸易组织对本公司产生的影响 中国进入WTO对我国的汽车业既是挑战也是机遇,国外先进的产品和技术对中国汽车工业形成压力,但同时也会促进我们的发展,使中国汽车业走出"封闭"的圈子与世界大市场接轨。 厦门汽车股份有限公司的产品是大、中型和轻型客车。中、大型客车是一种与国情密切相关而且是劳动力密集型的产品,我们经过数年的努力掌握了较先进的中、大型客车生产技术,在中国市场站稳了脚跟,金龙客车已原有一定的知名度。轻型客车也是我们主要产品之一,由于多年来,我们一直采取虚拟经营,全球采购的经营策略,灵活地按市场需求制做、主要零部件在国内外择优选购的原则保证了我们的产品高质量。当中国进入WTO后更有利于厦汽发挥其原有的机动灵活的特长,加大了公司择优选购零部件的优势。但是,在保持厦汽原有的在产品,机制上的特点的同时,我们也清楚的认识到面对进入WTO的挑战,必须加强自身的技术和市场开发能力。现在厦汽所投资的主要汽车企业都相继建立了技术开发中心或汽车研究所,并加强与国内大汽车企业的技术部门的联系,借助他们的技术力量与试验手段开发我们的新产品。 中国进入WTO必定带动汽车行业销售服务业的发展,为此厦汽正积极策划参与日本丰田公司及其他国内外大汽车企业的3S项目(代理整车销售维修和零配件供应)。 为了进一步拓展业务范围,本公司已与信息产业部30研究所等单位合资组建厦门雅迅网络有限公司,该公司的业务涉及通讯系统、信息网络及终端设备研究、生产、销售等,今后还计划参与网络服务业,进入高科技领域。 5、新年度的业务发展计划 根据公司的实际情况,2000年生产经营计划达到以下目标: 主要产品产量:大、中、轻型客车5070辆,比增14.9%; 主要经济指标:主营业务收入6亿元,比增9.5%; 新年度生产经营方针及措施: (1)加快产品结构调整,促进产业优化升级。 近年来,国内大中型客车在生产销售出现了较快的发展势头,今后5─10年仍将保持快速增长,且由于经济规模要求不高,国内外技术差距不大,受WTO冲击较小,所以大中型客车工业发展前景广阔。为实现企业的长远发展,公司将现有的中客车间迁至厦门海沧台商投资区,逐步形成年产2000辆中高档大客车的生产能力,以进一步加快企业的产品结构调整,预计下半年部分厂房和设备将投入使用。 (2)加强技术创新,加快技术进步。 要紧紧围绕"增加品种,改进质量,扩大市场,提高效益"的目标,抓住主导产品的技术创新和技术改造,提高产品的技术含量,扩大产品市场份额,并且认真研究国家鼓励技术创新、技术进步的有关政策,用足用好政策,促进企业各方面效益的提高。 (3)抓好营销工作,开拓产品市场。 要推动和帮助各企业从以下几个方面抓好营销工作:一是做好市场调研,了解动态,搜集信息,尤其是"入世"后的市场变化,以便掌握主动,及时调整营销策略;二是抓好营销队伍的建设,建立一支高素质的营销队伍和一个遍布市场的营销网络,完善奖惩机制,调动营销人员的积极性,推动营销工作向纵深发展;三是抓好售后服务工作,为客户提供全方位更好的服务,真正帮助用户解决任何产品问题,使用户满意,让用户放心。 (4)推动企业加强内部管理,提高企业整体素质。 要积极推动各企业加强各项基础工作,抓好生产管理、成本管理、资金管理、质量管理、营销管理等,学习先进企业的管理经验,继续推行ISO9000标准,推广计算机应用技术,提高企业管理水平。今年,公司本部将在计算机网络建设,实现办公自动化方面迈上新的台阶。 (5)转换经营机制,努力开创贸易工作的新局面。 目前,象屿进出口公司已成功改制为厦门汽车进出口有限公司,要切实转变经营观念,转换经营机制,完善工作制度,抓住加入世贸组织所带来的机遇,努力开拓各项业务,力争多赢利,多创汇,更好地利用进出口贸易促进汽车工业主业的发展,重新开创贸易工作的新局面。 (6)抓住有利时机,积极拓展房地产业务。 房地产在开拓新的业务上要紧紧抓住各方面有利条件,在开发"金同花园"和"金龙商城"两个新的项目上取得明显成效,并锻炼出一支能在厦门房地产市场立足的队伍,为今后房地产业务的开展打下良好的基础。 (7)扎实做好配股工作,促进公司长远发展。 公司自成立以来,只在1994年实施过配股,今年公司将达到配股条件的各项规定。因此,要认真扎实地做好各项准备工作,保证配股工作的顺利实施。 6、董事会日常工作情况 (1)报告期内董事会的会议情况及决议内容 1999年1月8日召开了第二届董事会八次会议,会议通报了1998年公司经营情况,讨论房地产投资计划。 1999年4月5日上午召开了第二届董事会九次会议,会议审议通过了公司1998年年度报告、1998年度财务决算报告和1998年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案。会议确定1998年度股东大会于1999年5月10日召开。董事会会议决议公告刊登于1999年4月8日《上海证券报》。 1999年5月10日上午召开了第二届董事会十次会议,会议审议即将提交1998年度股东大会的各项文件。 1999年5月10日下午召开了第三届董事会一次会议,会议选举林小雄为董事长,张银南为副董事长;经董事长提名,聘任张银南为公司总经理;经总经理提名,聘任姚永宁、涂江林为公司副总经理,庄无咎为总工程师,经曙晖为财务负责人,章慧贞为审计负责人;董事长提名,聘任姚永宁兼任董事会秘书;会议聘请中汽总公司董事长蔡诗晴为公司名誉董事长 。本次董事会决议公告刊登于1999年5月11日《上海证券报》。 (2)董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内实施1998年利润分配方案,每10送3股红股,并进行资本公积金每10股转增2股。股权登记日为1999年5月14日,除权及上市交易日为5月17日。 7、公司管理层及员工情况 (1)现任董事、监事、高级管理人员
全体董、监事、高级管理人员年度总报酬55万元,其中10-12万元2人,6?8万元3人,3?5万元2人;蔡诗晴、卢文韵、陈飚、叶宏廷、陈维礼、曾明娜不在公司领取报酬。 聘任或解聘公司总经理、董事会秘书的情况 1999年5月10日召开的第三届董事会第一次会议聘张银南任公司总经理、聘姚永宁、涂江林任公司副总经理,庄无咎任总工程师,江曙晖为财务负责人,章慧贞为审计负责人,聘姚永宁兼任董事会秘书。报告期内,涂江?林因工作调动,于1999年7月辞去公司副总经理职务。 (2)公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况: 公司全系统职工人数1715人,其中工业企业1645人,公司本部及贸易部门70人。 工业企业人员中,工人1092人,工程技术人员179人,管理人员364人。 公司本部人员中,贸易人员23人,技术人员17人,财务人员6人,行政人员24人。 公司本部人员中,高级职称8人,中级职称12人,大专以上学历35人。公司现有退休人员23人。 8、本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 根据财务决算情况,公司1999年度实现净利润3175.05万元,按财务制度规定扣除公司属下的中外合资企业提取 2000年公司有重大投资项目实施,资金需求量较大,为了公司和股东的长远利益,本年度不进行股利分配,也不进行资 本公积金转增股本。 以上利润分配预案将提交股东大会审议批准后实施。 9、其他报告事项 公司选定《上海证券报》作为信息披露报刊。 六、监事会报告 本年度公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》和公司章程的有关规定,认真履行职责,积极开展工作。监事会成员参加了公司股东大会,并列席了历次董事会会议,对董事会议的各项议题发表了适当的建议,对股东大会进行了现场鉴证。对公司财务中期报告、年度报告进行了审核。同时,监事会成员不断加强自身建设,学习有关法律、法规,学习相关专业知识。本年度内监事会召开了二次会议,会议主要内容为: 1、1999年5月10日上午在厦门召开了二届四次会议,会议主要审议并通过了《1998年度监事会工作报告》,并决定提交1998年度股东大会审议批准。 2、1999年5月10日下午在厦门召开了三届一次会议。会议推选章慧贞女士为监事会召集人。 公司监事会认为公司依法经营,决策程序合法,建立了完善的内部控制制度。公司董事、经理等高级管理人员在执行公司职务时没有违反法律、法规和公司章程的行为,没有损害公司利益的行为。 厦门天健会计师事务所对公司1999年度财务报告进行了审计,出具了无保留意见带说明段的审计报告。公司监事会认为,公司财务报告真实地反映公司的财务状况和经营成果,并符合《股份有限公司会计制度》。 公司无内幕交易及非公平关联交易,无收购兼并事宜。 七、重要事项 1、报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚。 3、报告期内公司控股股东无发生变更,公司董事会进行换届选举,第三届董事会由下列人员组成:林小雄、张银南、吴国庆、卢文韵、陈飚、姚永宁、庄无咎、叶宏廷、江曙晖,林小雄任董事长,张银南任副董事长,聘张银南担任公司总经理,聘姚永宁担任公司董事会秘书。 4、报告期内无收购及出售资产情况。 5、报告期内无重大关联交易。 6、相对于本公司的控股股东厦门国有资产投资公司,本公司人员独立、资产完整、财务独立。 7、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 8、1999年5月10日公司1998年度股东大会决定续聘天健会计师事务所负责公司审计事务。 9、其它重大合同(担保等)及其履行情况。 1999年9月21日,本公司与厦门汇成建设发展有限公司签定《商品房预售合同》,出资人民币1509.42万元,购置帝豪大厦写字楼2418平方米,地下车位10座作为公司办公场所。 10、报告期内公司无更改名称或股票简称情况。 11、1999年5月10召开的1998年度股东大会对公司章程进行修改,公告登于1999年5月11日《上海证券报》。 12、报告期内发生的其它重大事项。 (1)厦门市财政局返还我司一九九七年度上缴增值税地方留成部分627.33万元,新产品所得税548.68万元,两项税收共计1176.01万元,款项已汇入我司帐户。该事项刊登于1999年12月29日《上海证券报》。 (2)根据财政部财会[1999]35号文和财政部财会字[1999]49号文的有关规定,本年度对坏帐准备、存货跌价准备等会计政策变更已采用追溯调整法,调整了一九九九年度会计报表相关项目的年初发数或上年实际数。调增了1997年净利润1377.16万元,调减了1998年净利润565.53万元,调减了1999年年初留存收益201.54万元,其中未分配利润调减141.08万元,盈余公积调减了60.46万元。 八、财务会计报告 厦门天健所审(2000)GF字第5001号 厦门汽车股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、1999年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及1999年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等必要的审计程序。 我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况、1999年度的经营成果及现金流量,会计处理方法的选用遵?了一贯性原则。 此外,我们注意到,如会计报表附注(五)第32项所述,贵公司根据厦门市财政局批复,将1999年度收到的1997年度增值税和所得税返还1176万元作为1997年度的损益调整,并相应调增1997年度的未分配利润。 厦门天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王桦黄印强 二零零零年一月二十日 (二)会计报表 (三)会计报表附注 1、公司简介 厦门汽车股份有限公司(以下简称本公司)系原厦门汽车工业公司原厦门市体改委和财政局批复实行股份制改制,于1992年5月23日经中国人民银行厦门分行批复,以募集方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司。经中国证监会发审字(1993)第81号文复审同意和上海证券交易所上证(1993)第207号文审核批准,本公司股票于1993年11月8日在上海证券交易所挂牌交易。1999年向全体股东按10:3的比例派送股票股利30,303,518.40元,用资本公积按10:2的比例转增股本2020234 5.60元,本公司总股本由101,011,728.00元增至151,517,592.00元,并换发3502001001675号《企业法人营业执照》,法定代表人林小雄。本公司主要经营范围为汽车生产与销售、进出口贸易、内贸和房地产开发。 (二)主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司日常会计核算和会计报表的编制根据《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及相关补充规定进行。 2.会计年度 本公司的会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 3.记帐本位币 本公司以人民币作为记帐本位币。 4.记帐基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记帐法记帐,并以实际(历史)成本作为计价基础。 5.外币业务核算方法 外币业务按发生当日的中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价折算为人民币记帐,所有货币性外币项目的年末余额均已按年末的市场汇价折算为人民币,折算差额全部计入当年损益。 6.外币会计报表的折算方法 本公司的子公司香港嘉隆(远东)有限公司以港币作为记帐本位币,并据此编制会计报表。在编制合并会计报表时,本公司采用现行汇率法对这一子公司的港币会计报表进行折算。其中,资产和负债按1999年12月31日港元与人民币的市场汇价折算,股东权益类项目按发生时的市场汇价折算。收入、成本和费用项目按1999年的平均市场汇价折算。 7.现金等价物的确定标准 本公司编制现金流量表时确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8.坏帐核算方法 本公司确认坏帐损失的标准为: (1)债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回; (2)债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收帐款,经批准后作为坏帐损失,并冲销提取的坏帐准备。 本公司采用备抵法核算坏帐损失。本公司原按资产负债表日应收帐款余额的0.5%计提坏帐准备。根据董事会决议,自1999年1月1日起,调整为对应收款项(包括应收帐款及其他应收款)按帐龄分析法计提坏帐准备并计入当年损益。坏帐准备计提的比例列示如下:
对于已不符合预付帐款性质或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的预付帐款,将其转入应收帐款,并按应收帐款计提坏帐准备的方法计提相应的坏帐准备。 由于会计政策变更,本公司根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,采用追溯调整法,调整了1999年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数,有关追溯调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见本合并报表附注(二)第19项。 9.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品、发出商品和低值易耗品。 本公司购入存货时按实际成本计价,发出存货的成本按移动加权平均成本计算确定,惟本公司控股子公司厦门扬柴发动机有限公司和厦门金龙旅行车有限公司的原材料按计划成本计价,月份终了,按发出原材料的计划成本计算应负担的成本差异,将存货的计划成本调整为实际成本。低值易耗品在领用时分期摊销并计入当期成本或费用。本公司各种存货于年度终了进行全面盘点,对于发生的盘盈、盘亏以及毁损等存货,已计入当年损益。 因本公司存货1998年即采用成本与可变现净值孰低计价并对年末存货计提存货跌价损失准备,本年度存货核算方法未改变,故不存在因会计政策变更而进行追溯调整的情况。 10.短期投资核算方法 短期投资以实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但未领取的现金股利(或已到期尚未领取的债券利息)入帐;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期的投资收益。根据董事会决议,自1999年1月1日起,短期投资按成本与市价孰低法计价。短期投资跌价准备系按单项投资计算确定,预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。 本公司年末短期投资为本年度购入的未上市新股,因此未计提短期投资跌价准备,该项会计政策变更亦无须进行追溯调整。 11.长期投资核算方法 本公司的长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。 长期股权投资核算方法如下: 本公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时,采用成本法核算;拥有被投资公司20%至50%的权益性资本时,采用权益法核算。直接或间接拥有被投资公司50%以上权益性资本或拥有实质性控股权时,采用权益法核算并合并其会计报表。 长期投资中的马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册,其年度会计报表编制日为每年度的3月31日,故按成本法核算。 长期投资中的厦门金龙旅行车有限公司西北分公司因采用项目合作形式,仅按约定金额返回利润,故仍按成本法核算。 长期投资中厦门金驰达运输服务有限公司系由本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司及厦门金龙汽车工业销售有限公司出资,于1999年3月成立。因其根据财政部财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》计算的资产标准、销售收入标准及当期净利润标准均在10%以下,故按权益法核算,未纳入合并报表范围。 长期股权投资差额按合资协议规定的经营期限进行摊销。 长期债权投资按取得成本计价。 根据董事会决议,自1999年1月1日起,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。计提的长期投资减值准备计入当年度损益类项目。 本公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资帐面价值的事项,故未计提长期投资减值准备,该项会计政策变更亦无须进行追溯调整。 12.固定资产计价和折旧方法 本公司将使用期限超过一年、单位价值在人民币2,000元以上的有形资产确认为固定资产。固定资产按实际成本计价,折旧按直线法分类计提,各类固定资产的折旧年限、残值率、年折旧率如下:
13.在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价,并于实际交付使用时转作固定资产。与在建工程有关的利息支出和外币折算差额在交付使用前予以资本化,计入在建工程成本。 14.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得成本计价,并按受益期分期摊销。 15.开办费、长期待摊费用摊销方法 开办费系指本公司及子公司筹建期间所发生的除资本性支出外的其他支出,自开始经营之日起分五年摊销。 长期待摊费用按受益期分期摊销。 16.收入确认原则 商品销售的收入在同时满足下列条件时予以确认: (1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)未保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售商品实施控制; (3)与交易相关的?济利益能够流入; (4)相关的收入和成本能够可靠地计量。 提供劳务的收入在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。 17.所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 18.合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部关于《合并会计报表暂行规定》的要求编制,本公司拥有50%以上股权或拥有实质控制权的子公 司均纳入合并范围。 为了保证会计信息的可比性,本公司在编制合并会计报表时已根据《股份有限公司会计制度》和《合并会计报表暂行规定》的要求,对纳入合并报表范围的本公司非股份制控股子公司会计报表进行了必要的调整及重新表述。 在编制合并会计报表时,本公司与子公司以及子公司之间的重大交易及其未实现损益均已抵销。少数股东权益根据本公司所属各子公司所有者权益总额减去本公司应享份额后的余额计算确定。少数股东本期损益根据本公司所属各子公司本年度损益减去本公司应享份额后的余额确定。 19.会计政策变更影响 如本合并报表附注(二)第8~11项所述: 本公司对坏帐准备会计政策变更已采用追溯调整法,调整了1999年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数。该项会计政策变更的累计影响数为12,500,770.79元。明细如下:调减1998年度净利润5,248,227.66元,调减1998年年初留存收益7,252,543.13元(其中调减1998年年初未分配利润5,076,780.19元);调增1997年度净利润2,011,583.55元,调减1997年年初留存收益9,264,126.68元(其中调减1997年年初未分配利润6,484,888.68元)。 因本公司存货1998年即采用成本与可变现净值孰低方法计提存货跌价准备,本年度存货核算方法未改变,故不存在因会计政策变更而进行追溯调整的情况。 本公司年末短期投资为本年度购入的未上市新股,因此无须按成本与市价孰低法计提短期投资跌价准备,亦不存在因会计政策变更进行追溯调整的情况。 本公司年末长期投资项目未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资帐面价值的事项,因此无须计提长期投资减值准备,亦不存在因会计政策变更而进行追溯调整的情况。 (三)税项 本公司及下属子公司的主要应纳税项列示如下: 1.流转税 税种税基税率 增值税产品、材料销售收入17% 消费税汽车销售收入3% 营业税租金、房产销售收入及固定资产转让收入5% 基础设施附加增值税3.5% 营业税3.5% 消费税1.75% 社会事业发展费 增值税3.5% 营业税4% 消费税2% 城市维护建设税 增值税7% 营业税7% 教育费附加增值税3% 营业税3% 2.企业所得税 (1)本公司的企业所得税税率为15%。 (2)原厦门市税务局以厦杏国税外[1996]010号文批准,子公司厦门扬柴发动机有限公司自开始获利年度起,第一和第二年免缴企业所得税,第三至第五年减半缴纳企业所得税。1999年度该公司处于半税期,企业所得税率为7.5%。 (3)原厦门市税务局1999年5月19日批准,子公司厦门金龙旅行车有限公司1999年度享受先进技术型企业所得税优惠政策,企业所得税率为10%。 (4)原厦门市税务局1998年11月11日批准,子公司厦门金龙汽车车身有限公司1999年度享受先进技术型企业所得税优惠政策,企业所得税率为10%。 (5)原厦门市税务局以厦国税外分字[1996]074号文批准,子公司厦门金龙汽车冲压零件有限公司自开始获利年度起,第一和第二年免缴企业所得税,第三至第五年减半缴纳企业所得税。1999年度该公司进入获利年度第二年。 (6)子公司北京厦汽汽车贸易有限公司所得税率为33%。 (7)其余子公司所得税率为15%。 3.房产税 房产税以固定资产原值的75%为纳税基准,税率为1.2%。 (四)控股子公司及合营企业 本公司直接和间接拥有50%以上权益性资本、纳入合并会计报表范围的子公司的基本情况如下: 公司名称类别注册资金母公司股权比 投资额例(%) (万元)(万元) 法定代表人主要业务范围 香港嘉隆(远东)有限公司全资子公司0.0020.002100 林小雄进出口贸易 厦门象屿保税区厦汽进出口公司控股子公司415.00394.2595 姚永宁进出口贸易 厦门汽车工业销售有限公司控股子公司500.00475.0095 张银南汽车、零部件等 批发零售 厦门金龙房地产开发有限公司控股子公司2000.001900.0095林小雄房地产开发 北京厦汽汽车贸易有限公司控股子公司80.0064.0080庄无咎汽车销售 厦门金龙旅行车有限公司控股子公司12889.677733.8060林小雄汽车制造和销售 厦门金龙汽车车身有限公司控股子公司6042.004833.6080林小雄生产和销售汽车 车身冲压件 厦门扬柴发动机有限公司控股子公司2328.301030.5044.26 *叶宏廷汽车发动机及零 部件生产 厦门金龙汽车冲压零件有限公司控股子公司5810.002033.6735 **林小雄生产销售汽车车 身等冲压件 厦门今日汽车服务有限公司控股子公司1666.001166.0069.99张友山汽车检测、汽车 技术研究服务、汽车陈列 *本公司直接拥有的股权。另本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司拥有其8.61%股权,为本公司间接拥有的股权。 **本公司直接拥有的股权。另本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司拥有其20%股权,厦门金龙汽车车身有限公司于1999年11月受让?由外商所持有的20%股权,均为本公司间接拥有的股权。 (五)合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 货币资金明细项目列示如下: 项目年初数年末数 原币汇率折人民币原币汇率折人民币 现金人民币68757.7426521.16 美元 3765.008.278731169.313765.008.279331171.56 港币3241.001.06513451.99 现金小计99927.0561144.71 银行存款 人民币74113792.70108054012.76 日元 9183.030.07172658.619189.030.08093 743.67 港元 842657.971.0686900464.30868344.011.0651 924873.21 美元 114708.428.2787949636.60316335.018.2793 2619032.45 银行存款小计75964552.21111598662.09 其他货币资金2896854.79461286.86 合计78961334.05112121093.66 货币资金年末数比年初数增加42%,系本年度加大应收款项的催收力度,加快资金回笼速度所致。 2.短期投资 短期投资明细项目列示如下: 项目年初数年末数 投资金额跌价准备投资金额跌价准备 股票投资59620.00 债券投资 其他投资 合计59620.00 注:股票投资均为未上市新股,因此未计提跌价准备。 3.应收票据 应收票据明细项目列示如下: 出票单位出票日期到期日年末数 备注 山东小鸭电器股份有限公司1999.10.252000.4.24300000.00 南昌百货大楼股份有限公司1999.11.112000.5.4221849.00 中国石化集团安庄石油化工总厂1999.11.092000.3.10300000.00 安阳市工贸中心第四家电批发部1999.11.012000.5.1150000.00 开封市摩托车城1999.10.122000.1.1254600.00 2000年1月已收回 贵阳天利汽车销售有限公司1999.10.142000.4.141920000.00 贵阳天利汽车销售有限公司1999.9.101999.12.24960000.00 2000年1月已收回 合计3906449.00 本公司已贴现未到期的银行承兑汇票明细如下: 出票单位出票日期到期日金额备注 北京新月联合汽车有限公司1999.9.202000.3.203000000.00 4.应收帐款 应收帐款帐龄分析如下: 帐龄年初数年末数 金额比例坏帐准备金额比例坏帐准备 1年以内 38326775.6974.68%1916338.7811246074.0446.15%562303.70 1-2年 5419658.4610.56%541965.855379205.1322.07%537920.51 2-3年 1684754.253.29%505426.284817700.2419.77%1445310.07 3-4年 4900592.749.55%2450296.37 4-5年 89502.970.17%71602.381937890.497.95%1550312.40 5年以上 900000.001.75%900000.00989502.974.06%989502.97 合计 51321284.11100.00%6385629.6624370372.87100.00%5085349.65 应收帐款中没有持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 应收帐款欠款金额前五名的单位明细如下: 单位名称所欠金额欠款时间欠款原因 金丰臣国际贸易公司*4,172,441.431-2年货款 江苏女神汽车集团公司3,071,000.002-3年货款 北京市农总行2,166,000.001年以内购车款 北京市环保总局1,590,600.001年以内购车款 马来西亚国际贸易公司1,093,757.201年以内货款 *1999年11月本公司就金丰臣国际贸易公司欠款(以房产抵押)一事向厦门市中级人民法院提起诉讼,1999年12月一审判决本公司胜诉,有关款项尚在追讨中。 重大已核销应收款项说明: 单位名称所欠金额欠款时间备注 北京北方物资供销公司太原分公司1864702.254-5年无力偿债,货 款无法收回。 江苏南通腾龙公司798000.004-5年用货物抵偿后 的余额,已无 法收回。 漳州科洋1000000.003-4年公司已破产, 无法收回。 5.其他应收款 其他应收款帐龄列示如下: 帐龄年初数年末数 金额比例坏帐准备金额比例坏帐准备 1年以内 27837889.4747.11%1391894.4731383921.5497.04%1569196.08 1-2年 24313927.9541.15%2431392.80534856.951.65%53485.70 2-3年 2529450.244.28%758835.07301900.170.94%90570.05 3-4年 4410000.007.46%2205000.00119306.130.37%59653.07 4-5年 5年以上 合计 59091267.66100.00%6787122.3432339984.79100.00%1772904.90 其他应收款中没有持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 其他应收款欠款金额前五名的单位明细如下: 单位名称所欠金额欠款时间欠款原因 广州国厦汽贸公司13,867,302.291年以内参股公司借款 洪健程10,000,000.001年以内* 厦门海关1,089,000.001年以内海关车配保证金 厦门金龙橡塑有限公司623,109.141年以内应收房租款** 代垫职工社保金等费用396,780.781年以内 *控股子公司外方股东借款,以其拥有的本公司控股子公司厦门金龙冲压零件有限公司25%股权作为抵押。 **为本公司参股子公司。 ***应收香港嘉隆(集团)有限公司借款年初数为21,086,808.65元,根据本公司1999年3月26日与其签定的清帐纪要,本年度香港嘉隆(集团)有限公司已归还17,586,808.65元。另余3,500,000.00元争议款项,?多次追讨未果,予以核销。 其他应收款年末数比年初数减少45.27%,主要系本年度香港嘉隆(集团)有限公司归还欠款所致。 6.预付帐款 预付帐款帐龄分析如下: 帐龄年初数年末数 金额比例(%)金额比例(%) 1年以内20645383.15100.00%26349703.90100.00% 合计20645383.15100.00%26349703.90100.00% 预付帐款中没有持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 预付帐款欠款金额前五名的单位明细如下: 单位名称所欠金额欠款时间欠款原因 丰田汽车(中国)有限公司5,757,401.571年以内货款 广东揭阳市瑞源贸易公司4,500,000.001年以内货款 安凯汽车股份有限公司3,681,259.981年以内货款 广州宝钢公司1,931,477.031年以内货款 厦门金龙橡塑有限公司*1,060,000.001年以内货款 *为本公司参股子公司。 7.存货及存货跌价准备 存货及存货跌价准备明细项目如下: 项目年初数年末数 金额跌价准备金额跌价准备 原材料56010186.1180724993.98 产成品44276744.68267664.0041055688.53205126.28 在产品14240380.0529082659.72 自制半成品 4671905.514211212.54 其他985582.761201234.18 辅助材料344357.90478083.92 低值易耗品852035.07780990.58 库存商品12052830.09194920.964623456.6013839.12 委托加工材料 119018.654029725.52 材料成本差异 -1851169.861900834.54 合计131701870.96462584.96168088880.11218965.40 8.待摊费用 待摊费用明细项目列示如下: 类别年初数本年增加本年减少年末数 期初库存存货进项税276647.52276647.52财产保险费51790.8777350.1988546.7740594.29 养路费9960.4140474.0039046.4111388.00 油券3468.0017049.2719464.211053.06 电泳线油漆费896490.81896490.81工位器具配置272214.74272214.74水电费6289.66532241.24538287.70243.20 房产税、车船税101985.27308026.54410011.81 其他529430.75112764.08416666.67 合计1618847.281504571.992653474.05469945.22 9.长期投资 长期投资明细项目列示如下: 项目年初数本年增加本年减少年末数 长期股权投资51576966.0011096355.335147355.6957525965.64 长期债券投资3700.00400.003300.00 合计51580666.0011096355.335147755.6957529265.64 (1)长期股权投资 ①长期股权投资明细项目列示如下: 被投资公司名称股份类别股票数量股权比例投资金额备注 广州珠江实业开发有限公司 法人股72625股275975.00 合计275975.00 ②其他股权投资明细项目列示如下: 被投资单位 投资起止期原始投资金额本年增(减)投资本年权益增(减)额 累计权益增(减)额年末数股权比例核算方法 厦门金龙联合汽车工业有限公司 1988.12-2008.125000000.004900000.003898829.7715000359.9424900359.9425%权益法 厦门金龙橡塑制品有限公司* 1992.4-2002.43960000.0023118.70 -1832682.572127317.4338.03%权益法 厦门金龙汽车座椅有限公司** 1994.11-2044.113379090.00519928.05 864855.564243945.5630%权益法 厦门金龙电器有限公司 1993.1-2023.1720000.00123712.81 -436242.59283757.4130.25%权益法 .广州国厦汽贸公司 1996.9-~4000000.00390766.00 2081923.096081923.0941.24%权益法 交通银行 1993.8-~1000000.00640000.00 1640000.00成本法 中国汽车工业公司 1994.11-500000.00 500000.005%成本法 厦门金龙旅行车有限公司西北分公司 1998.起150000.00 150000.0033.30%成本法 马来西亚国际贸易公司 1993.3-~1724000.00 1724000.0036.40%成本法 厦铃房地产开发有限公司*** 1998.12-2000.15000000.00-2000000.00 3000000.00项目合作成本法 厦门金驰达运输服务有限公司 1999.3-2019.3600000.00-101808.00 -101808.00498192.00100%权益法 合计25433090.004140000.004854547.33 15576405.4345149495.43 *另,本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司拥有其8.15%股权,为本公司间接拥有股权。 **另,本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司拥有其10%股权,为本公司间接拥有股权。 ***投资厦铃房地产开发建设有限公司余额300万元已于2000年1月19日收回。 ③股权投资差额明细项目列示如下: 被投资单位名称 初始金额形成原因摊销期限本年摊销额摊余金额 厦门金龙旅行车有限公司 3915397.47溢价购买309个月152818.323612803.12 厦门金龙汽车车身有限公司 11736059.63溢价购买396个月356444.6411023976.82 厦门金龙冲压零件有限公司* -2536284.73折价购买186个月-2536284.73 合计13115172.37509262.9612100495.21 *1999年11月22日厦门金龙汽车车身有限公司(以下简称车身公司)与厦门金龙冲压零件有限公司(以下简称冲压公司)外方股东洪健程、袁国珍及马来西亚南吉交通工业股份有限公司签订股权转让协议书,冲压公司外方股东将所拥有的45%股权中的20%股权以1000万元价格转让给车身公司,交割期限为1999年11月22日。1999年11月30日冲压公司所有者权益为62,681,423.65元,故确认车身公司投资冲压公司的股权投资差额为-2,536,284.73元,并拟从2000年起摊销。 (2)长期债权投资 长期债券投资明细项目列示如下: 债券种类面值年利率购入金额到期日本年利息累计利息备注 电力债券3000.0010%3000.002008.06金额小 ,未计息。 公司债券300.0010%300.002002.1.6- 合计3300.00 10.固定资产及累计折旧 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下: 项目年初数本年增加本年减少年末数 原值: 房屋建筑物112344077.1310088135.4210457988.72111974223.83 运输设备17493114.831796471.651902178.6217387407.86 电子设备8269990.481318185.40353698.829234477.06 机器设备160099931.761131772.28161231704.04 办公设备5316559.29405856.62286187.365436228.55 合计303523673.4914740421.3713000053.52305264041.34 累计折旧: 房屋建筑物18303727.294468300.74178147.3422593880.69 运输设备9381862.392284239.171383394.9610282706.60 电子设备4378290.981264116.00256274.955386132.03 机器设备45130228.7913263056.2258393285.01 办公设备2964342.32776589.2363371.893677559.66 合计80158451.7722056301.361881189.14100333563.99 净值223365221.72204930477.35 注:(1)本年从在建工程转入9,516,925.40元,包括房屋建筑物9,106,925.40元,机器设备230,000.00元及其他设备180,000.00元。 (2)本年度出售职工住房原值1,985,759.33元,累计折旧127,382.63元,净值1,858,376.70元;出售汽车原值746,000.00元,累计折旧626,652.30元,净值119,347.70元。 11.在建工程 在建工程明细项目列示如下: 工程名称年初数本年增加本年转入其他减少年末数 固定资产 资金来源项目进度 涂装车间消防工程 180000.00180000.00 自筹 设备安装工程230000.00230000.00 自筹 帝豪大厦办公楼* 12456922.5812456922.58 自筹处于装修阶段 海沧客车厂工程 222000.00222000.00 自筹工程前期准备阶段 华光路综合 楼及配套设备 5737355.256178214.509106925.402808644.35--- 自筹 今日世界大厦 17544126.81379878.80---792.58 18923213.10 自有资金地平线以下 及股东投入 工程已完工 合计 23281482.1320647015.889516925.402809436.93 31602135.68 *本年增加及年末数中含利息资本化金额173,291.58元。 12.无形资产 无形资产明细项目列示如下: 种类 原始金额年初数本年增加本年摊销年末数剩余摊 销期限 扬柴公司杏林区碑头 3365627.003071817.76---67816.083004001.6844.6年 工业小区土地使用权 莲岳路以西工业用地 13540992.1412051480.17---270819.6011780660.5743.5年 厦禾路办公楼土地使用权 1375000.001258125.00---27500.041230624.9644.75年 悦馨公寓土地使用权 2295229.652295229.65---57380.762237848.8939年 旅行车公司办公楼土地 使用权 6428485.445142788.60---214282.854928505.7523年 旅行车公司中客部厂房 土地使用权 16789524.0015493486.1769934.00 671681.6114891738.5623年 华光路综合楼土地使用权 3590170.033552735.03---149590.423403144.6123年 车身公司土地使用权 3495994.562348240.75---174799.682173441.0712.5年 合计 50881022.8245213903.1369934.00 1633871.0443649966.09 13.开办费 开办费明细项目列示如下: 种类年初数本年增加本年摊销年末数 厦门扬柴发动机有限公司开办费 55711.36---55711.36--- 厦门金龙房地产开发公司开办费 74650.46---49767.0124883.45 合计130361.82---105478.3724883.45 14.长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下: 项目年初数本年增加本年摊销年末数 厂房维修费1314589.59---425131.08889458.51 装修费56000.00---56000.00 合计1370589.59---481131.08889458.51 15.其他长期资产 其他长期资产明细项目列示如下: 单位年初余额年末余额备注 厦门金龙旅行车有限公司3418090.295597845.78职工住房长期借款 厦门金龙汽车车身有限公司 3626084.604585226.71职工住房长期借款 厦门扬柴发动机有限公司329124.44627600.04职工住房长期借款 合计7373299.3310810672.53 注:职工住房借款政策:8-15年无息借款,按月平均偿还。 16.短期借款 短期借款明细项目列示如下: 借款类别年初数年末数备注 抵押借款 担保借款88438541.00130612668.20 信用借款 合计88438541.00130612668.20 短期借款本年增加47.69%,主要原料因系本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司扩大生产规模而新增流动资金贷款所致。 17.应付帐款 应付帐款年末余额27,838,871.06元,无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 18.预收帐款 预收帐款年末余额15,689,963.67元,无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 19.应付福利费 应付福利费年末余额30,018,580.43元,主要为本公司控股的合资子公司按税后利润5-10%计提的职工福利及奖励金以及按工资总额的14%计提的福利费扣除支用数后的结余额。 20.应付股利 应付股利年末余额588,540.61元,其中应付深圳天衣有限公司尚未领取的法人股股利70,000.00元,应付香港嘉隆(集团)有限公司投资本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司分利518,540.61元。 21.应交税金 应交税金明细项目列示如下: 税别年初余额年末余额 增值税1950630.2610998844.06 营业税298506.49-101708.70 城市维护建设税24125.39-3.795.60 所得税6213192.434780466.68 消费税4686528.814032906.49 房产税1198.82 个调税144253.43285439.17 其他40109.4224689.90 合计13357346.2320018040.82 22.其他未交款 其他未交款明细项目如下: 项目年初余额年末金额 教育费附加9748.85-1626.93 基础设施建设附加167237.62132367.75 社会事业发展费148113.67122094.41 其他35263.5424071.36 合计360363.68276906.59 23.其他应付款 其他应付款年末余额27,394,040.21元,无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 24.预提费用 预提费用明细项目列示如下: 种类年初数年末数年末结存原因 售后服务费5,105,629.804,591,281.85三包服务的预计费用 新产品试制费1,464,507.952,335,468.10单据未到,尚未结算 销售中介费2,033,000.004,711,620.00单据未到,尚未结算 水电费39,037.55291,280.28单据未到,尚未结算 厂房租赁费36,497.60284,500.00单据未到,尚未结算 广告费2,880,052.243,048,945.32尚未结算 加工费116,999.96299,487.18单据未到,尚未结算 包装费101,927.88单据未到,尚未结算 运费140,236.16单据未到,尚未结算 董事会费200,000.00尚未结算 利息982,873.00216,952.59应付贷款利息 佣金1,384,568.52529,142.65按销售量预提,尚未结算 其他423.372.331373575.75 合计14466538.9518124417.76 25.一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款明细项目列示如下: 借款类别年初数年末数备注 抵押借款 担保借款13918050.0010000000.00 信用借款 合计13918050.0010000000.00 注:一年内到期贷款为本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司贷款,期限1998.12.17-2000.12.17,年利率为6.66%,由本公司担保。 26.长期应付款 长期应付款年末余额18,640,000.00元,为应补交的增值税进项税额。 27.住房周转金 住房周转金年末余额2,291,635.30元,为可用于职工住房的资金。 28.少数股东权益 少数股东权益年末余额115,308,096.84元,系纳入本公司合并会计报表范围内的控股子公司少数股东所享有的权益。 29.股本 股本年末余额为151,517,592.00元,本年度股本增减变动情况如下: 货币单位:元 股份类别 年初数本次变动增减(+、-)年末数 配股送股公积金转股小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 29983728.008995118.405996745.6014991864.0044975592.00 其中:国家拥有股 29983728.008995118.405996745.6014991864.0044975592.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 32628000.009788400.006525600.0016314000.0048942000.00 3、内部职工股 4、优先股 尚未流通股份合计 62611728.0018783518.4012522345.6031305864.0093917592.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 38400000.0011520000.007680000.0019200000.0057600000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 38400000.0011520000.007680000.0019200000.0057600000.00 三、股份总数 101011728.0030303518.4020202345.6050505864.00 151517592.00 *经本公司董事会二届九次会议及于1999年5月10日召开的本公司第七次股东大会(1998年度股东年会)决议批准,本公司以1998年度可供分配的利润中30,303,518.40元,按每10股派发3股股票股利的形式,转增本公司股本;以资本公积金20,202,345.60元,按每10股转增2股的比例转增本公司股本。派发股票股利和资本公积金转增股本后,本公司股份总额增加至151,517,592股,股本总额增加至151,517,592.00元。其中,国家股为44,975,592.00元,占股份总额的29.68%;国有法人股为48942000.00元,占股份总额的32.30%;社会公众股为57,600,000.00元,占股份总额的32.08%。上述股本变更业?厦门天健会计师事务所"厦门天健所验(99)GF字第5004号"《验资报告》审验。 30.资本公积 资本公积明细情况列示如下: 项目年初数本年增加本年减少年末数 股本溢价93205332.8820202345.6073002987.28 接受捐赠实物资产准备 住房周转金转入 资产评估增值准备 股权投资准备 被投资单位接受捐赠准备 25417.2925417.29 被投资单位评估增值准备 3391434.863391434.86 被投资单位股权投资准备 被投资单位外币指标折算差额 其他资本公积转入 合计96622185.0320202345.6076419839.43 注:有关资本公积金转增股本的情况详见本合并报表附注(二)第29项 31.盈余公积 盈余公积明细项目列示如下: 项目年初数本年增加本年减少年末数 法定盈余公积10627737.312937927.4713565664.78 法定公益金10627737.312937927.4713565664.78 任意盈余公积12637821.922937927.4815575749.40 合计33893296.548813782.4242707078.96 注:本年度的法定盈余公积金、任意盈余公积和法定公益金按合并净利润扣除中外合资子公司的职工奖励和福利基金后的余额提 取,提取比例均为10%。 32.未分配利润 未分配利润的明细项目列示如下: 年初未分配利润34661199.73 加:本年净利润31750555.27 减:提取职工奖励及福利金2371280.52 提取法定盈余公积2937927.47 提取法定公益金2937927.47 提取任意盈余公积2937927.48 应付普通股股利2304000.00 转作股本的普通股股利30303518.40 年末未分配利润22619173.66 注:本公司本年度发生调减年初未分配利润的事项合计1,410,753.64元,详细说明如下: 调整内容调整金额 1.应收款项坏帐准备会计政策变更追溯调整累计影响数-12500770.79 2.补记母公司1997年增值税和所得税退税收入*11760000.00 3.子公司厦门金龙房地产公司1999年退回1998年度售房款-285538.04 4.其他会计差错调整影响数-989053.50 5.上述四项调整应计提三金对年初未分配利润的影响数604608.69 6.影响数合计-1410753.64 *根据1999年9月1日厦门市财政局批复,1999年9月2日本公司收到厦门市财政局返拨的1997年度的增值税返还627.33万元及所得税返还548.67万元。 33.其他业务利润 其他业务利润的明细项目列示如下: 项目类别收入成本利润 材料销售1870693.35756096.031114597.32 配件销售6032062.224655661.241376400.98 外加工收入387715.2938126.14349589.15 租金收入2016754.00122921.881893832.12 代理费收入1730420.08105113.771625306.31 其他7468.68994.236474.45 合计12045113.625678913.296366200.33 34.财务费用 财务费用的明细项目列示如下: 类别上年发生数本年发生数 利息支出14386883.919194732.11 减:利息收入1875738.321999741.80 汇兑损失60197.8340569.31 减:汇兑收益77277.46156.27 其他17453.28163004.78 合计12511519.247398408.13 财务费用本年累计发生额比上年累计发生额减少40.87%,主要系因本年度长期借款大幅减少及贷款利率下调所致。 35.投资收益 投资收益的明细项目说明如下: 项目上年发生数本年发生数 股票投资收益 债权投资收益15739.60170.00 非控股公司分配的利润271652.30505069.70 按权益法确认的投资收益9051242.3711685559.33 股权投资差额摊销-508414.20-509262.96 其他3199439.277290000.00 合计12029659.3418971536.07 投资收益本年累计发生额比上年数增加57.71%,主要系本公司参股子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司1999年度净利润及项目合作收益大幅增加所致。 36.补贴收入 补贴收入本年累计发生额8,202,570.30元,比上年累计发生额增加382.5%。主要系因补贴收入除包括本公司控股子公司收到的增值税退税收入3,712,270.30元外,新增本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司因金龙牌轻型客车(旅行车)获得福建省《福建名牌》称号而根据厦门市厦财(1996)36号文规定返还的所得税4,490,300.00元。 37.营业外收入 营业外收入本年累计发生851,405.82元,比上年累计发生额减少94.52%。主要系上年因转让土地使用权而大幅增加营业外收入所致。 38.营业外支出 营业外支出本年累计发生1,586,926.05元,主要为违约金支出。 39.少数股东本期损益 少数股东本期损益本年累计发生17,803,525.98元,比上年度累计发生额减少32.08%,主要为本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司本年度净利润较上年度减少,少数股东按权益法确认的投资收益相应减少。 40.支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金主要包括: 项目金额 办公费5607152.38 广告费4822563.47 销售佣金3407967.73 职工住房借款3227896.80 新产品试制费2437277.10 销售台阶奖2197380.00 售后服务费1802680.52 41.支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金主要包括股票投资5,220,100.00元及洪健程借款10,000,000.00元。 6、关联方关系明细项目列如下： (1)关联方关系及其交易 不存在控制关系的关联方关系的性质: 公司名称与本公司关系 香港嘉隆(集团)有限公司本公司联营企业的股东 厦门金龙汽车电器有限公司本公司的联营企业 厦门金龙橡塑制品有限公司本公司的联营企业 厦门金龙联合汽车工业有限公司本公司的联营企业 厦门金龙汽车座椅有限公司本公司的联营企业 广州国厦汽贸公司本公司的联营企业 马来西亚国际贸易公司本公司的联营企业 陈金才本公司联营企业的自然人股东 东风柳州汽车有限公司本公司的控股子公司股东 马来西亚南吉交通工业股份有限公司 本公司控股子公司的外方股东 江启逢本公司联营企业的自然人股东 洪建程本公司控股子公司的外方股东 2.关联方交易 A.借款与担保 本年度本公司向关联方提供流动资金贷款担保,明细项目列示如下: 货币单位:人民币万元 借款方99年度金额98年度金额 厦门金龙橡塑制品有限公司400.00300.00 厦门金龙联合汽车工业有限公司240.001140.00 B.材料采购 货币单位:人民币元 单位名称99年度金额98年度金额 厦门金龙橡塑制品有限公司2574337.901211072.99 厦门金龙汽车电器有限公司1018456.61387238.42 厦门金龙汽车座椅有限公司10595309.917049037.16 厦门金龙联合汽车工业有限公司3662845.871862016.39 广州国厦汽贸有限公司1516442.79 C.销售 货币单位:人民币元 单位名称99年度金额98年度金额 厦门金龙汽车电器有限公司4800.00 厦门金龙汽车座椅有限公司143291.17133630.08 东风柳州汽车有限公司1012679.48474529.91 广州国厦汽贸有限公司2500548.68 3.关联方往来款余额 关联方往来款项余额明细项目列示如下: 货币单位:人民币元 项目关联方名称金额 1999年1998年 应收帐款东风柳州汽车有限公司156470.45 马来西亚国际贸易公司1093757.20 其他应收款广州国厦汽贸有限公司13867302.2924007365.34 厦门金龙橡塑制品有限公司623109.14 香港嘉隆(集团)有限公司21086808.65 厦汽旅行车西北分公司80307.50 陈金才1744876.20 洪建程10000000.00 预付帐款厦门金龙橡塑制品有限公司1060000.00367183.00 厦门金龙汽车电器有限公司12864.60 应付帐款厦门金龙汽车座椅有限公司3676922.411914083.88 厦门金龙汽车电器有限公司124961.61 厦门金龙联合汽车工业有限公司137142.03 厦门金龙橡塑制品有限公司443253.00443253.00 其他应付款厦门金龙联合汽车工业有限公司 914343.50 厦门金龙汽车座椅有限公司31022.00 厦门金龙橡塑制品有限公司38571.00 马来西亚南吉交通工业股份有限公司6000000.00 江启逢3500000.00 7、或有事项 本公司向以下单位提供流动资金贷款担保,明细项目列示如下: 货币单位:人民币万元 借款方金额期限担保单位名称 厦门金龙橡塑制品有限公司 300.001999.9.16-2000.9.16本公司控股子公司厦门 厦门金龙橡塑制品有限公司 100.001999.12.23-2000.9.9金龙旅行车有限公司 厦门金龙联合汽车工业有限公司 240.001997.12.2-2000.12.2本公司 合计640.00 8、承诺事项 本公司无需要说明的重大承诺事项。 9、资产负债表日后事项 1、本公司于2000年1月25日投入人民币1,500万元与厦门启鹭房地产开发有限公司共同组建厦门启龙房地产开发有限公司,参与海沧的土地、房产开发。厦门启龙房地产开发有限公司注册资本为人民币3,000万元,总投资额人民币9,000万元。本公司出资额占注册资本的50%。 2、本公司于2000年1月5日投入人民币570万元与厦门汽车工业销售有限公司共同组建厦门汽车进出口有限公司,经营进出口业务。厦门汽车进出口有限公司注册资本为人民币600万元,本公司出资额占注册资本的95%,厦门汽车工业销售有限公司出资额占注册资本的5%。 除上述事项外,本公司无需要说明的其他重大期后事项。 10、其他重要事项 本公司无需要说明的其他重要事项。 九、公司的其他有关资料 1、公司首次注册登记日期、地点：1992年12月23日于厦门市工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：3502001001675 3、税务登记号码：厦国税管字350204154998133号 地税直字3502041549981330号 4、公司未上市股票托管登记机构：上海证券中央登记结算公司 5、会计师事务所：厦门天健会计师事务所 办公地：厦门市湖滨南路57号金源大厦18层 厦门汽车股份有限公司董事会 二OOO年三月二十二日 资产负债表 编制单位：厦门汽车股份有限公司1999年12月31日单位:人民币元 1999年12月31日1998年12月31日 合并母公司合并母公司 流动资产: 货币资金 112121093.6646654783.8578961334.0516482345.91 短期投资59620.0059620.00 减:短期投资跌价准备 短期投资净额 59620.0059620.00 应收票据3906449.002291000.00 应收股利16800000.00 应收利息 应收帐款 24370372.878531404.4151321284.1138489441.50 其他应收款 32339984.7922112350.6059091267.6652546450.61 减:坏帐准备 6858254.552072361.0113172752.009720726.02 应收款项净额 49852103.1128571394.0097239799.7781315166.09 预付帐款26349703.906036408.2720645383.153853488.53 应收补贴款11760000.0011760000.00 存货168088880.113931500.54131701870.9611087039.27 减:存货跌价准备218965.40462584.96175772.72 存货净额 167869914.713931500.54131239286.0010911266.55 待摊费用469945.2235502.021618847.28323765.68 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 44539.713591794.51 流动资产合计 360628829.60102133748.39343755650.25128237827.27 长期投资: 长期股权投资 57525965.64284854301.2751576966.00297008215.37 长期债权投资 3300.003000.003700.003400.00 长期投资合计 57529265.64284857301.2751580666.00297011615.37 减:长期投资减值准备 长期投资净额 57529265.64284857301.2751580666.00297011615.37 固定资产: 固定资产原价 305264041.3418134232.90303523673.4927368989.15 减:累计折旧 100333563.995937662.2680158451.775677832.49 固定资产净值 204930477.3512196570.64223365221.7221691156.66 工程物资 在建工程31602135.6812697063.5823281482.13240141.00 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 236532613.0324893634.22246646703.8521931297.66 无形资产及其他资产: 无形资产43649966.0917269811.7245213903.1317625512.12 开办费24883.45130361.82 长期待摊费用 889458.511370589.5956000.00 其他长期资产 10810672.537373299.33 无形资产及其他资产合计 55374980.5817269811.7254088153.8717681512.12 递延税项: 递延税款借项 资产总计 710065688.85429154495.60696071173.97464862252.42 流动负债: 短期借款 130612668.2095612668.2088438541.0087438541.00 应付票据 应付帐款27838871.061930847.7713797826.102188629.34 预收帐款15689963.676826943.6014407012.7412297313.50 代销商品款 应付工资243.3146806.82 应付福利费 30018580.43119609.3226575719.00215731.70 应付股利588540.6170000.00138591.3470000.00 应交税金20018040.82-1814275.2413357346.23-1033379.64 其他未交款276906.5921085.31360363.6859532.71 其他应付款 27394040.2111400963.8230801285.1220599889.79 预提费用18124417.76356981.3914466538.95871303.82 一年内到期的长期负债 10000000.0013918050.0013918050.00 其他流动负债 21165208.1323003701.38 流动负债合计 280562272.66135690032.30216308080.98159629313.60 长期负债: 长期借款47000000.0037000000.00 应付债券 长期应付款 18640000.0022561673.91 住房周转金2291635.303286114.061103759.56 其他长期负债 长期负债合计 20931635.3072847787.9738103759.56 递延税项: 递延税款贷项 负债合计301493907.96135690032.30289155868.95197733073.16 少数股东权益 115308096.84140726895.72 股东权益: 股本151517592.00151517592.00101011728.00101011728.00 资本公积76419839.4376419839.4396622185.0396622185.03 盈余公积42707078.9642707078.9633893296.5433893296.54 其中:公益金 13565664.7813565664.7810627737.3110627737.31 未分配利润 22619173.6622819952.9134661199.7335601969.69 股东权益合计 293263684.05293464463.30266188409.30267129179.26 负债和股东权益总计 710065688.85429154495.60696071173.97464862252.42 利润及利润分配表 1999年12月31日 单位:(人民币)元 本年累计数上年累计数 项目合并母公司合并母公司 一、主营业务收入 547723742.8266834964.56480782486.8982670761.74 减:折扣与折让 主营业务收入净额 547723742.8266834964.56480782486.8982670761.74 减:主营业务成本 413366704.7365043234.62332320620.6880224716.50 主营业务税金及附加 8920510.1326050.3312268411.6247732.45 二、主营业务利润 125436527.961765679.61136193454.592398312.79 加:其他业务利润 6366200.333280726.237058929.023398007.20 减:存货跌价损失 194446.28462584.96175772.72 营业费用46025628.791448723.5036331744.64757676.13 管理费用49650522.2010671218.1949450492.1115174284.51 财务费用7398408.136739476.7212511519.2411658752.69 三、营业利润 28533722.89-13813012.5744496042.66-21970166.06加:投资收益18971536.0744390571.8612029659.3447948930.73 补贴收入8202570.301700000.00 营业外收入851405.82361556.0515553425.5313532284.30 减:营业外支出 1586926.052299831.302346634.32474689.47 四、利润总额 54972309.0328639284.0471432493.2139036359.50 减:所得税5418227.785407176.76 减:少数股东损益 17803525.9826214081.05 五、净利润31750555.2728639284.0439811235.4039036359.50 加:年初未分配利润 34661199.7335601969.6910166307.1611859199.54 盈余公积转入 六、可供分配的利润 66411755.0064241253.7349977542.5650895559.04 减:提取法定盈余公积金 2937927.472937927.473499270.383499270.38 减:提取法定公益金 2937927.472937927.473499270.383499270.38 职工奖励及福利金 2371280.524818531.694795778.21 七、可供股东分配的利润 58164619.5458365398.7938160470.1139101240.07 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 2937927.482937927.483499270.383499270.38 应付普通股股利 2304000.002304000.00 转作股本的普通股股利 30303518.4030303518.40 八、未分配利润 22619173.6622819952.9134661199.7335601969.69 现金流量表 1999年12月31日单位:(人民币)元 项目合并母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金659239215.4673769922.70 收取的租金1874987.601874987.60 收到的税费返还22125081.9513821673.29 收到的其他与经营活动有关的现金155635054.19111951845.77 现金流入小计838874339.20201418429.36 购买商品、接收劳务所支付的现金533017583.0768523281.97 经营租赁所支付的现金1412517.30573937.10 支付给职工以及为职工支付的现金30914679.744261370.87 支付的增值税款13935636.32644741.73 支付的所得税款8200761.63 支付的除增值税、所得税以外的其他税费15965256.613155276.21 支付的其他与经营活动有关的现金122026006.5776382406.31 现金流出小计725472441.24153541014.19 经营活动产生的现金流量净额113401897.9647877415.17二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金7160949.617160949.61 分得股利或利润所收到的现金3046043.7043284315.96 取得债券利息收入所收到的现金170.00170.00 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产而收回的现金净额1215346.01844379.01 收到的其他与投资活动有关的现金335215.31 现金流入小计11757724.6351289814.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19949649.7412804086.96 权益性投资所支付的现金16140000.005540000.00 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金15223100.005220100.00 现金流出小计51312749.7423564186.96 投资活动产生的现金流量净额-39555025.1127725627.62 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 发行债券所收到的现金 借款所收到的现金200613121.05155613121.05 收到的其他与筹资活动有关的现金993567.93993567.93 现金流入小计201606688.98156606688.98偿还债务所支付的现金204867659.93193867659.93 发生筹资费用所支付的现金 分配股利或利润所支付的现金27425998.37 偿付利息所支付的现金10001295.938170785.91 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计242294954.23202038445.84 筹资活动产生的现金流量净额-40688265.25-45431756.86 四、汇率变动对现金流量的影响 五、现金及现金等价物净增加额33159759.6130172437.94 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 2、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润31750555.2728639284.04 加:计提的坏帐准备或转销的坏帐-6314497.45-7648365.01 固定资产折旧22069740.761381967.97 无形资产摊销、开办费、长期待摊费用 2220480.49414042.40 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减:收益)26459.4237086.02 固定资产报废损失22975.82 财务费用8058365.576834583.02 投资损失(减:收益)-18971536.07-44390571.86 递延税款贷项(减:借项) 待摊费用的减少（减增加） 预提费用的增加(减减少)3657878.81-514322.03 存货的减少(减:增加)-36630628.717160247.84 经营性应收项目的减少(减:增加)54635733.8055561896.60 经营性应付项目的增加(减:减少)51695658.78113302.52 增值税增加净额(减:减少) 其他4838590.28-226058.37 经营活动产生的现金流量净额113401897.9647877415.17 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额112121093.6646654783.85 减:货币资金的期初余额78961334.0516482345.91 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额33159759.6130172437.94 |
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