安徽飞彩车辆股份有限公司1999年年度报告摘要
| 作者： 日期：2000.03.21 10:42 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容， 应阅读年度报告。 一．公 司 简 介 （一）公司法定中文名称：安徽飞彩车辆股份有限公司 公司法定英文名称：ANHUI FEICAI VEHICLE CO., LTD. （二）公司法定代表人：洪理芳 （三）公司董事会秘书：陈 晖 授权代表：彭 斌 联系地址：安徽省宣州市宣南路口 电 话：0563—2612500（总机） 传 真：0563—2612555 电子信箱：[email protected] （四）公司注册地址：安徽省宣州市宣南路口 公司办公地址：安徽省宣州市宣南路口 邮政编码：242000 电子信箱：[email protected] （五）公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn （六）公司年度报告备置地点：公司总经理办公室 公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称： 飞彩股份 股票代码： 0887 二．会计数据和业务数据摘要 (一)1999年公司实现利润总额73,268,211.17元。其中：主营业务利润121,226,094. 11元，其他业务利润3,284,351.94元，营业外收支净额3,326,607.14元。 （二）会计数据和财务指标 1、本年度利润总额及构成
＊1998 年度会计数据及财务指标系根据《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》对坏账准备、存货跌价准备等会计政策变更采用追溯调整法调整后重新计算。 财务指标的计算公式如下： 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数 调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理（流动、 固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％ 按月平均加权法计算： 每股收益：0.3242元/股 净资产收益率：11.75％ 重要指标计算公式： 加权平均每股收益（EPSWA）=当期净利润÷[期末股份总数÷（1＋配股比例或增发新股比例）＋期末股份总数÷（1＋配股比例或增发新股比例）×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12] 加权平均净资产收益率（ROEWA）=当期净利润÷[（期初净资产＋期末净资产）÷2＋当期发行新股或配股新增净资产×（自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数－6）÷12] 扣除非正常性损益后的净利润为：58,082,530.65元 扣除非正常性损益后的每股收益：0.2074元/股 3、报告期股东权益变动情况
（1）年度内股本增加 12000万股，系公司本年中期利润分配中送转所致； （2）年度内资本公积金减少88,000,000.00元， 系公司本年中期转增股本所致； （3）年度内盈余公积金增加12,445,339.80元， 系公司本年度按净利润的10 ％的比例提取法定盈余公积，10％提取法定公益金而增加； （4）未分配利润增加49,147,381.06元， 系本年度净利润提取法定盈余公积金和公益金后净额， 未分配利润减少40,000,000.00元，系公司本年中期送股派利所致。 三．股东情况介绍 （一）报告期末公司股东总户数为17974户， 其中未流通法人股1户，公司高级管理人员持股为13户，公众股为17960户； （二）报告期内持股10％(含10％) 以上的法人股东为安徽飞彩（集团）有限公司持有本公司21,000 万法人股，占总股本的75％，其法定代表人为洪理芳， 经营范围：农用运输车的制造、销售；汽车、挂车、农机修理；住宿、饮食服务；娱乐服务；农用运输车出口； 本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、另配件及相关技术进口。 （三）公司报告期内控股股东未发生变更。 （四）公司前10名股东的持股情况如下：
说明： 1．第一名股东安徽飞彩（集团）有限公司所持股份为国有法人股， 持股数量在报告期内发生增减变动情况是因公司中期进行利润分配和公积金转增所致， 其余股东为社会公众股， 持股数量的增减变动随其在二级市场上的买卖行为而定。 2．持有本公司5％以上（含5％）股份的股东所持股份未发生质押、冻结等情况。 3．前10名股东之间不存在关联关系。 四．股东大会简介 本报告期内召开了1998年度股东年会、1999 年第一次和第二次临时股东大会，股东大会的详细情况如下： （一）1998年股东年会 本公司于1999年3月20日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登关于召开1998 年股东年会的通知及会议议案，该次股东大会于4月24日在飞彩宾馆会议室召开，与会股东及股权代表189人，代表股份120387480股， 占公司总股本16000万股的75.242％，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 本次股东大会的决议于1999年4月26日刊登在《中国证券报》和《证券时报》 （二）1999年第一次股东大会 本公司于1999年8月18日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登关于召开1999 年第一次股东大会的通知及会议议案，该次股东大会于9月19日在飞彩宾馆会议室召开，出席会议的股东及股东代表共 13 人， 代表股份数12003.9万股，占公司股份总额的75.02％， 符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 本次股东大会的决议于1999年9月21日刊登在《中国证券报》和《证券时报》 （三）、1999年第二次股东大会 本公司于1999年11月8日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登关于召开1999 年第二次股东大会的通知及会议议案，该次股东大会于12月13 日在飞彩宾馆会议室召开，出席会议的股东及股东代表共13人， 代表股份数21006.825万股，占公司股份总额的75.024％，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 本次股东大会的决议于1999年12月14 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 五．董事会报告 （一）公司经营情况 1．公司所处行业及地位 （1）、主要经济指标完成情况
（2）、行业位次 根据中国农用运输车行业管理协会的统计， 公司所处行业位次是三轮农用车产量位居行业第5 位， 四轮农用车产量位居行业第3 位； 行业内同时生产三轮和四轮农用运输车并位列前5 位的仅本公司一家（以上数据由中国农机协会农用运输车分会提供）。 2． 公司主营业务的范围及其经营状况 公司的主营业务范围是：农用机动运输车、 链条、汽车覆盖件及其配件制造、销售；汽车、挂车、 农机修理。 1999年的经济工作重点是“加快结构调整， 大力开拓市场，强化企业管理，创新健全机制， 确保公司健康发展”，规范运作，稳健经营， 通过优化资源配置及大力推进技术进步和技术创新， 加快发展以农用运输车为主导的高科技产业化事业，不断开发新品种， 提高产品的技术含量和附加值；强化内部管理，突出品种、 质量和成本管理重点，进一步加快新品种的开发， 稳步提高产品质量，优化经济技术指标、节能降耗， 降低成本。全面完成了预期的经营目标， 实现了效益增长与股本扩张同步增长，保持了几年来的持续稳定增长。 产品开发的重点：一是四轮农用运输车和全封闭型三轮农用运输车以及1吨级、2吨级轻型卡车的开发； 其次是抓后备产品的开发准备工作，推进产品的升级换代；第三是抓新技术、新工艺和开发工作。 市场开拓的重点：一是加强销售队伍建设， 提高销售人员素质，加大拓展力度；二是加强内部改革， 不断完善销售管理体系；三是树立“飞彩”品牌形象。 强化的管理重点：一是学习邯钢经验， 广泛开展节能降耗工作；二是通过ISO9001贯标认证工作，强化质量管理工作；三是健全财务管理制度，强化资金管理； 四是强化劳动力管理，改进分配办法，落实减员增效措施；五是加强现场管理；六是加强投资管理， 避免与减少投资风险。 3．公司在经营中出现的问题及解决方案 1999年农用运输车的买方市场的继续出现， 行业内的降价竞争有所缓解， 但能源和钢材价格及人员工资有所上升，对公司的主营业务有一定程度影响。 在这种情况下，公司及时调整经营策略，在积极开拓市场， 同时加大新产品开发力度，提高新产品的技术含量和附加值，缩短新产品投放市场周期，采用新工艺，加强内部管理，加强销售队伍的建设和营销网络的建设， 确保主营业务的稳定增长。 （二）公司财务状况
（3）已变更的募集资金投资项目情况 1999年8月16日，本公司在飞彩宾馆会议室召开首届董事会第3次会议，作出了关于变更“承债兼并宁国三环农用车厂”的议案。 该议案在报国家有关管理部门审核确认并于1999年9月19日公司股东大会通过后生效。 1999年11月7日，本公司在飞彩宾馆会议室召开首届董事会第4次会议，作出了关于变更“开发新产品扩大链条出口项目”的议案。 该议案在报国家有关管理部门审核确认并于1999年12月13日公司股东大会通过后生效。 A、关于变更原定二个投资项目主要原因的说明： a、根据招股说明书承诺，公司上市后以承债方式兼并宁国机械工业总公司下属全资子公司宁国三环农用车厂，拟投入资金4433万元。 依照上市公司规范化要求，公司在挂牌交易后， 即聘请具有证券业资格的会计师事务所和资产评估事务所对其财务和资产进行审计和评估，因财产权不完整，债权、 债务的分割和剥离难以落实，已不具备承债兼并的基本条件， 由此使得承债兼并难以实施， 如继续实施承债兼并将会给股份公司带来不良影响。 鉴于上述原因，经与宁国机械工业总公司协商， 签署了解除关于承债兼并宁国三环农用厂的协议书。 为更好地使用原募集资金， 将用于承债兼并宁国三环农用车厂的资金调整为收购安徽省宁国密封件厂拥有宁国中鼎密封件有限公司的50％的股权。 b、 根据招股说明书承诺， 公司上市后用募集资金2800万元投资“开发新产品、扩大链条出口项目”。 但自本公司上市以来， 国内外链条市场发生了很大变化，市场竞争日趋激烈，生产厂家为占据国内、 国际市场，特别是为了占领国际市场，竞相降价销售， 产品价格一跌再跌，因此，市场前景难以预测。 由于市场变化的原因，使得本公司“开发新产品、 扩大链条出口项目”已无法达到预期的投资效果，如果继续投资该项目， 将会大大增加本公司的投资风险。因此，为了规避投资风险，维护投资者利益，本公司本着谨慎的投资原则， 经过研究和论证，决定停止该项目的建设， 将该项目变更为出资与上海奥神环境高科技有限公司、 北京万新达电器有限公司、 北京中原科工业应用技术研究所共同出资兴办“中奥环保高科技有限责任公司”。 公司主要经营范围是：工业应用技术、环保技术、能源技术、 臭氧应用技术、水处理技术等的研制，开发及产品生产、技术咨询、技术服务、技术转让等。 公司注册资本：伍仟万元人民币，注册地点：北京市海淀区学院南路68号。 其中本公司投资贰仟伍佰伍拾万元。 B、变更程序及其披露情况 1999年8月16日，本公司首届董事会第3 次会议作出了关于变更“承债兼并宁国三环农用车厂”的决议后，立即由董事会秘书向监事会进行了通报并说明了原因。公司监事会对此进行了讨论并一致同意董事会的决议。此后。 本公司将变更募集资金投向的具体情况及详细原因以书面材料的形式上报中国证监会审核确认。1999年8月18日，本公司在《中国证券报》、 《证券时报》上刊登了关于变更募集资金投向的董事会决议公告。1999年9月19日，本公司召开1999年第一次临时股东大会， 正式审议通过了关于变更“承债兼并宁国三环农用车分厂”的决议，并于1999年9月21日将该决议公告在《中国证券报》、《证券时报》上。 1999年11月7日，本公司首届董事会第4 次会议作出了关于变更“开发新产品扩大链条出口项目”的决议后，立即由董事会秘书向监事会进行了通报并说明了原因。公司监事会对此进行了讨论并一致同意董事会的决议。此后， 本公司将变更募集资金投向的具体情况及详细原因以书面材料的形式上报中国证监会审核确认。1999 年11月9日，本公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了关于变更募集资金投向的董事会决议公告。1999 年12月13日，本公司召开1999年第二次临时股东大会， 正式审议通过了关于变更“开发新产品扩大链条出口项目”的决议，并于1999年12月14 日将该决议公告在《中国证券报》、《证券时报》上。 C、变更项目资金的投入及收益情况
2．报告期内非募集资金投资情况 报告期内非募集资金投资情况：用250万元非募集资金另加结余募集资金250万元共计500 万元用于收购上海奥神环境高科技有限公司的10％的股权。 （四）中国加入WTO对公司的影响 公司主营业务系农用运输车， 产品与国际同样用途的车辆相比，价格非常低。因此中国加入WTO后，虽然关税有所降低，进口车辆的售价有所降低， 但其价格仍难以与国内的产品竞争，所以基本没有影响。 （五）新年度的业务发展计划 2000的年是公司发展的重要一年， 中央决定继续扩大内需，促进产业结构优化升级， 提高技术创新能力，为公司发展提供了极好的机遇， 创造了更广阔的前景。2000年公司将进一步加大改革力度，理清发展思路， 一业为主，调整产品结构，多种经营，调整行业结构， 加大国内外市场开拓，做到生产经营和资本运营并进， 依靠自身优势，增强企业的市场竞争能力，提高经济效益。 ——继续抓好现有的生产经营工作 1．发挥自身优势，做强做精农用运输车主业。对三轮农用运输车继续进行开发和调整， 重点发展四轮农用运输车，使四轮农用运输车上规模、上档次。 2．从严管理，重中之重突出成本目标管理。进一步完善成本核算体系，全面实行二级核算， 最大限度地挖潜降耗，减少费用，向国内同行业最先进的水平看齐。 3．以质量效益为总目标，全面、公开、规范地实行竞标采购制度，质量管理、财务管理、 现场管理等全方位齐头并进。 4．进一步加大市场开发力度，强化销售工作。建立市场调研、策划机构，进一步细分市场， 强化直销点的功能；抓住中央实施西部大开发战略的契机， 进一步开拓西北农用运输车市场，进一步巩固东南、 西南省份的市场，进一步搞好服务网络和配件中心的建设。 进一步加强营销队伍的建设，面向社会招聘人才， 建立一支意识超前，信息灵敏，服务优质，能打硬仗的销售队伍。 在抓好国内市场的同时， 还要加大链条和农用运输车在国际市场的销售工作， 出口量在上年基础上要有较大幅度的增长。 ——抓好募集资金建设项目的投资效益工作， 投入项目今年要进入生产阶段，取得好的经济效益。 ——搞活资本运营， 规范运作公司已控股的高新技术企业。 加强国家级重点新产品奥润牌臭氧水机和液压气动密封件的销售，形成公司新的利润增长点。 在条件成熟的情况下，再选择若干个高科技的产品项目， 积极向高效益和高附加值的产业迈进。 1999 年公司董事会按照《公司法》和《公司章程》规定的权力范围，正确行使职责， 很好地发挥了董事会的决策职能。年内就重大人事、 募集资金的使用和公司发展等问题召开了首届董事会2次、3次、4次和5次会议，在全体股东、社会各届的信赖和支持下， 公司全体同仁团结努力，共同奋斗，认真执行股东大会决议， 完成了99年预定的经营目标， 各方面工作均取得实质性进展；实现主营业务收入91305万元，利润总额7327万元，净利润6159万元，均较上年有较大幅度的提高；截止99年 12月31日，公司总资产131694万元，股东权益52418万元，每股收益0.2200元。 （六）董事会日常工作 1．本报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内董事会共召开了4次会议，会议情况如下： （1）首届董事会第2次会议于1999年3月18日在安徽省宣州市飞彩宾馆召开，会议应到董事9人，实到9 人，全部监事列席了会议。 本次会议的决议于1999年3月20日刊登在《中国证券报》和《证券时报》 （2）首届董事会第3次会议于1999年8月16日在安徽省宣州市飞彩宾馆召开，会议应到董事9人，实到9 人，全部监事列席了会议。 本次会议的决议于1999年8月18日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 （3）首届董事会第4次会议于1999年11月7日在安徽省宣州市飞彩宾馆召开，会议应到董事9人，实到9 人，全部监事列席了会议。 本次会议的决议于1999年11月9日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 （4）首届董事会第5次会议于1999年12月21 日在安徽省宣州市飞彩宾馆召开，会议应到董事10人，实到 10人，全部监事列席了会议。 本次会议的决议于1999年2月22日刊登在《中国证券报》和《证券时报》 2．公司于1999年中期进行了利润分配和公积金转增方案。以1998年未分配利润和1999年上半年利润以每 10股送2股以及每10股转增5.5股，致使公司总股本由16000万股变动为28000万股，其中国家持有股份由12000 万股变动为21000万股，社会流通股由4000万股变动为7000万股。 （七）公司管理层及员工情况
说明（1）公司董事杨富年未在公司领取报酬。 （2）本公司未向董事会、监事会成员支付董事、监事报酬和福利或其他特殊待遇。 在本公司任其他职务的董事或监事分别按其职务标准， 与其他员工一样领取相应职级的薪酬和享受福利。 2．聘任或解聘公司经理、副经理和董事会秘书的情况 公司在报告期内总经理、 副总经理和董事会秘书没有发生变更。 3．公司员工情况
（八）1999 年度利润分配预案 经安徽华普会计师事务所审计，截止1999年12月 31日公司实现利润总额为73,268,211.17元，净利润61,592,720.86元。在提取10 ％的法定盈余公积金6,222,669.90元，提取10％的法定公益金6,222,669.90元后， 本年末可供股东分配的利润为42,684,048.11元。因本公司1999年中期已实施每10股送2股、转增5.5股并派0.5元现金的分配方案，为促进公司进一步发展，1999 年度内利润分配方案为：利润不分配，公积金也不转增股本。 上述预案须提请公司1999 年股东年会审议通过。 （九）公司选定《证券时报》、 《中国证券报》为信息披露报纸。 六．监事会报告 报告期内， 公司监事会依据《公司法》和《公司章程》规定的权利、义务，在股东大会的授权下， 认真履行监事会的各项职权和义务， 充分行使对公司长期发展规划、重大发展项目、 公司财务状况和公司董事会及其成员和高级管理人员的检查、监督职能。 （一）本年度内监事会共召开会议3次 1．1999年3月11日本公司首届监事会第2次会议在宣州市飞彩宾馆召开，会议应到监事3人，实到3人。 会议对《公司董事会工作报告》及有关事项进行了审议， 并审议通过了《1998年度公司监事会工作报告》的方案。 2．1999年8月16日本公司首届监事会第3次会议在宣州市飞彩宾馆召开，会议应到监事3人，实到3人。 会议审议通过了监事会议事规则， 听取董事会关于变更募集资金投向的汇报。 3．1999年11月7日本公司首届监事会第4次会议在宣州市飞彩宾馆召开，会议应到监事3人，实到3人。 会议主要听取了董事会关于变更募集资金投向的汇报。 （二）列席董事会会议 （三）监事会对有关事项的独立意见 监事会于2000年3 月19日召开会议， 对《安徽飞彩车辆股份有限公司1999 年度董事会工作报告》及有关事项进行了审议并发表如下意见： 1．安徽华普会计师事务所对本公司出具无保留意见或解释性说明的审计报告，审计真实、客观。 公司的财务报告准确地反映了公司的财务状况和经营成果； 2．本公司1999年度，依照《公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》等有关法规、条例规范运作， 不存在违反《公司法》及证券法规条例的行为； 3．本公司董事会成员及公司高级管理人员，在公司的经营决策及日常经营管理活动中，无违反法律、法规、公司章程以及股东大会决议行为，无滥用职权、 侵犯股东、公司以及公司员工利益的行为； 4．本公司有关关联交易是在平等互利的基础上进行的，不存在损害上市公司利益的行为； 5．关于最近一次募集资金投入和项目变更情况； （1）报告期内，公司募集资金用于5 万辆农用运输车技术改造13368万元； （2）由于受市场因素、效益因素、政策因素变化等原因的影响，1999年8月16日，公司首届董事会第3 次会议作出将“承债兼并宁国三环农用车厂”变更募集资金投向，投入4300 万元收购安徽宁国中鼎密封件有限公司50％股权的决议。 董事会在作决议的当天就将有关情况向公司监事会进行了通报并说明了原因。 此后公司董事会将变更募集资金投向的具体情况及详细原因以书面材料的形式上报中国证监会审核确认。1999年8月16日董事会将决议公告在《中国证券报》和《证券时报》上。1999年9月19日，公司董事会将议案提交公司1999年第一次股东大会审议，并获得通过。会议决议于1999年9月21日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登； （3）由于受市场因素、效益因素、政策因素变化等原因的影响，1999年11月7日，公司首届董事会第4 次会议作出将“开发新产品扩大链条出口项目”变更募集资金投向，投入2550 万元出资组建中奥环保高科技有限责任公司，公司占51％股权的决议。 董事会在作决议的当天就将有关情况向公司监事会进行了通报并说明了原因。此后公司董事会将变更募集资金投向的具体情况及详细原因以书面材料的形式上报中国证监会审核确认。 1999年11月9日董事会将决议公告在《中国证券报》和《证券时报》上。1999年12月13日， 公司董事会将议案提交公司1999年第2次股东大会审议，并获得通过。会议决议于1999年12月14 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登； （4）1999年12月21日，公司首届董事会召开第5 次会议，依据《公司章程》和股东大会的授权， 作出投资以250万元募集资金另加250万元自有资金共计500万元收购上海奥神环境高科技有限责任公司10 ％股权的决议。董事会在作决议的当天就将有关情况向公司监事会进行了通报并说明了原因。1999年12月22 日董事会将决议公告在《中国证券报》和《证券时报》上。 上述情况表明公司变更募集资金投向的程序是完全合法、有效的。 6．关于公司收购、出售资产情况。 公司在收购安徽宁国中鼎密封件有限公司和上海奥神环境高科技有限责任公司的整个工作中， 没有内幕交易，也没有损害股东权益。报告期内， 公司未发生出售资产的行为。 七．重要事项 （一）本公司本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内无公司、 公司董事及高级管理人员受监管部门处罚情况 （三）报告期内无公司控股股东变更、 公司董事、总经理、董事会秘书更换事宜 （四）报告期内公司收购资产情况 1999年12月公司完成出资4300 万元收购安徽宁国中鼎密封件有限公司50％股权，12月用募集资金250万元另加自有资金250万元共计500 万元收购上海奥神环境高科技有限责任公司10％股权。 （五）报告期内关联交易情况(详见财务报表附注) （六）报告期内无重大担保、租赁、经营、 委托经营等重大合同 （七）报告期内公司没有逾期未收回的委托存款或委托贷款 （八）报告期内公司聘任的会计师事务所为安徽华普会计师事务所，未发生变更 （九）报告期内公司未更改公司名称和股票代码 （十）本公司相对于控股股东已做到人员独立、 资产完整、财务独立 八．审计报告及财务会计报表 （一）审计报告会事审字（2000）第118号安徽飞彩车辆股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司1999年12月31 日的资产负债表及合并资产负债表、1999 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、 现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为， 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31 日的财务状况及合并财务状况与1999 年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量情况， 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 附送： 1. 安徽飞彩车辆股份有限公司1999年12月31日合并资产负债表 2. 安徽飞彩车辆股份有限公司1999年度合并利润表及利润分配表 3. 安徽飞彩车辆股份有限公司1999年度合并现金流量表 4. 安徽飞彩车辆股份有限公司（母公司）1999年12月31日资产负债表 5. 安徽飞彩车辆股份有限公司（母公司）1999年度利润表及利润分配表 6. 安徽飞彩车辆股份有限公司（母公司）1999年度现金流量表 7. 安徽飞彩车辆股份有限公司1999年度会计报表附注 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师： 潘 峰 中国 · 合肥 中国注册会计师： 何本英 2000年3月19日 （二）财务报表(附后) （三）会计报表附注 一、公司概况 安徽飞彩车辆股份有限公司（以下简称“本公司”）是经安徽省人民政府皖政秘（1998）第111 号文件批准，由安徽飞彩（集团）公司作为独家发起设立的股份有限公司。股票简称“飞彩股份”，股票代码为“0887 ”。本公司股票于1998年12月3日在深交所挂牌上市交易。本公司变更前的注册资本为16,000万元，经1999 年第一次股东大会决议通过:以1998年12月31日总股本16000 万股为基数,向全体股东每10股送红股 2股并派发现金红利0.50元(含税)，以公积金转增5.5股的分配方案。 本公司于1999年9月29 日完成变更登记, 变更后的注册资本为28,000万元。本公司主要从事农用机动运输车、 链条制造、销售及出口等业务。 截止1999年12月31日止， 本公司拥有二个控股子公司：中奥环保高科技有限责任公司，本公司占51％股权，经营范围主要为：工业应用技术、环保技术、能源技术、臭氧应用技术、水处理技术等的研制、开发及产品生产、技术咨询、技术服务、技术转让等。 安徽宁国中鼎密封件有限公司，本公司占50％的股权， 经营范围主要为：橡塑密封件、汽车橡塑制品。 二、公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 执行的会计制度 本公司执行《股份有限公司会计制度》。 2、 会计年度 本公司会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 3、 记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4、 记帐基础和计价原则 本公司以权责发生制为记帐基础， 以历史成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务， 按发生时市场汇价折合人民币记帐， 期末各外币帐户的余额按期末市场汇价进行调整，由此产生的汇兑损益， 与购建固定资产相关的在固定资产交付使用前计入固定资产成本， 除此之外计入当期财务费用。 6、 现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、 坏帐核算方法 （1）坏帐的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后， 仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务， 且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏帐。 （2）坏帐损失的核算方法：采用备抵法。 （3）坏帐准备的计提方法和计提比例：按照帐龄分析法计提坏帐准备。
本年度公司坏帐准备的计提由原来的按应收帐款借方余额的5‰计提坏帐准备的余额百分比法改为帐龄分析法,且对应收帐款和其他应收款同时计提坏帐准备。根据财政部财会字（1999）第35号文规定,对以上会计政策变更采用追溯调整法,调整了一九九九年会计报表相关项目的期初数和上年实际数。 本公司一年以内的应收款项风险较小，故按2％计提坏帐准备。 8、 存货核算方法 （1）存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 （2）原材料、产成品采用计划成本核算，发出时按月结转应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 （3）存货跌价准备的计提方法 期末存货原按成本计价， 现改为按成本与可变现净值孰低计价； 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取， 预计的损失计入当年度损益类帐项。 9、 短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按取得投资的实际成本计价，在期末时以成本与市价孰低计价； 投资转让或到期兑付时确认投资收益。 短期投资跌价准备按投资类别计提， 即按短期投资的类别总成本与相同类别总市价孰低计算提取跌价损失准备。 10、长期投资核算方法 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下， 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，但不具有重大影响， 采用成本法核算； 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20％，但有重大影响，采用权益法核算； 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上，或虽投资不足50％， 但具有实质控制权的采用权益法核算，并编制合并会计报表。 根据董事会决议， 本公司期末长期投资原不计提减值准备，现改为计提减值准备。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定， 对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时， 按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提减值准备。 本公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期投资帐面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 11、固定资产核算方法 使用年限一年以上的房屋、建筑物、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、 工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过两年的也确认为固定资产。 评估入帐的固定资产按重置成本计价， 其他均按实际成本计价，采用直线法计提折旧。
12、在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价， 在工程完工并交付使用后转入固定资产。 用借款进行的工程发生的借款利息， 在固定资产尚未交付使用前，计入在建固定资产成本， 交付使用后，计入当期损益。 13、无形资产的计价和摊销方法 无形资产按取得时实际成本计价，并按直线法摊销。本公司无形资产系控股子公司安徽宁国中鼎密封件有限公司的土地使用权及中奥环保高科技有限责任公司的专利及专有技术，土地使用权按使用期50年平均摊销， 专利、专有技术按10年摊销。 14、开办费的摊销方法 本公司开办费以实际成本计价， 并按直线法摊销。合并报表的开办费系安徽宁国中鼎密封件有限公司筹建期间发生的费用支出，按5年平均摊销。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用是指公司已经支出， 但摊销期限在一年以上（不含一年）的除开办费以外的其他各项费用。产品开发费按2.5年摊销，固定资产改良支出按4年摊销。 16、销售收入确认原则 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： A．企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； B．企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C．与交易相关的经济利益能够流入企业； D．相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： A．在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B．如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本企业资产，在下列条件均能满足时予以确认： A．与交易相关的经济利益能够流入企业； B．收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法： 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表编制方法 根据财政部财会字（1995）11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》规定，在抵销母子公司之间投资、内部往来、 存货购销等内部交易及未实现利润后编制合并会计报表。 19、会计政策变更的影响 根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》和财政部财会字[1999]49号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》，本公司本年度对坏帐准备、 存货跌价准备等会计政策变更已采用追溯调整法， 调整了一九九九年度会计报表相关项目的年初数和上年实际数。 上述会计政策变更的累积影响数为6,151,591.13元， 均为坏帐准备计提方法变更的累积影响数，由于会计政策变更，调减了1998 年净利润1,953,915.52 元， 调减了 1999年年初留存收益6,151,591.13元，其中：未分配利润调减5,760,807.61元；盈余公积调减390,783.52元； 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减4,197,675.61元。 三、税项 （1）增值税 1根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司执行17％的增值税率， 即按销项税额（营业收入×适用税率）减进项税额计缴。 2变型拖拉机实际按13％增值税率执行。 3出口货物，执行《中华人民共和国增值税暂行条例》及《出口货物退（免）税管理办法》等规定。 （2）城建税及教育费附加 1城建税按应纳增值税额计缴的比例分别为： A. 杨村分厂5％； B. 黄山链条分公司5％； C. 其余7％ 。 2教育费附加按应纳增值税额的3％计缴。 （3）所得税 母公司：根据安徽省人民政府皖政秘（1998）110号文件《关于安徽飞彩车辆股份有限公司（筹）所得税征收问题的批复》的规定，本公司所得税先按33 ％税率征收，然后由地方财政返还18％，实际负担率为15％。 子公司：中奥环保高科技有限责任公司 本公司控股子公司中奥环保高科技有限责任公司座落于北京市新技术产业开发区，享受1988年5月10日国务院批准的《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》规定的税收优惠政策： 1按15％税率征收所得税。企业出口产品的产值达到当年总产值的40％以上的，经税务部门核定，按10 ％税率征收所得税； 2新技术企业自开办之日起，三年内免征所得税。经北京市人民政府指定的部门批准， 第四至第六年可按前项规定的税率，减半征收所得税。 子公司：安徽宁国中鼎密封件有限公司 根据宁国市人民政府政秘[1999]60 号《对安徽宁国中鼎密封件有限公司要求享受所得税优惠政策的批复》的规定：对安徽宁国中鼎密封件有限公司所得税实行“先征后返”的政策，即先按33％的税率征收， 后由财政按18％返还，所得税实际负担率为15％。 （4）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业
＊实际到位250万元，占注册资本的5％。 本期合并会计报表增加了中奥环保高科技有限责任公司、安徽宁国中鼎密封件有限公司。 本公司出资4300 万元购买安徽宁国中鼎密封件有限公司50％的股权，成为该公司的第一大股东。 根据财政部[1998]66号文件的规定，以实际付款50 ％以上为股权购买日，该股权购买日为1999年11月29日。 五、 报表项目注释
（2）应收帐款、其他应收款中无应收持本公司5 ％（含5％）以上股份的股东单位款项。 （3）应收帐款期末数较年初数增长101,851,601.49元，增长比例为36.93％，主要原因系合并安徽宁国中鼎密封件有限公司增加应收帐款43,971,946.09元及本公司开辟新的销售网点所致。 5、 预付帐款 （1）预付帐款帐龄分析列示如下：
本期固定资产中由在建工程转入42,678,681.49元。安徽宁国中鼎密封件有限公司固定资产中机器设备、 房产合计14879万元已列为抵押借款的抵押物。 本期期末数比期初数增加 112.3％,主要原因系子公司固定资产并入所致,本期购并的安徽宁国中鼎密封件有限公司的固定资产及累计折旧作为本期增加数反映。 11、工程物资
短期借款期末数比期初数增加135,845,850.00元,增长比例为2953.20％，主要系本期新增子公司安徽宁国中鼎密封件有限公司借款96,265,850.00所致。 17、应付票据 截止1999年12月31日余额为322,103,797.05元, 应付票据中无应付持本公司5％（含5 ％）以上股份的股东单位的票据。 应付票据期末数比期初数增加97,159,162.46元, 增长比例为43.20％，主要系购材料款增加所致。 18、应付帐款 截止1999年12月31日余额为176,519,485.07元。 应付帐款中应付持本公司5％（含5 ％）以上股份的股东单位安徽飞彩（集团）有限公司169,847.48元。 详见附注六关联方关系及其交易。 应付帐款期末数比期初数增加49,585,258.40元, 增长比例为39.06％，主要系购材料增加所致。 19、预收帐款 截止1999年12月31日余额为3,345,743.27元,预收帐款中无预收持本公司5％（含5 ％）以上股份的股东单位款项。 20、应付股利
22、其他应付款 截止1999年12月31日其他应付款余额为33,295,244.51元。 其他应付款中应付持本公司5％（含5 ％）以上股份的股东单位安徽飞彩（集团）有限公司2,636,581.01元。详见附注六关联方关系及其交易。 23、预提费用
＊本公司按照安徽省国有资产管理局皖国资工字[1998]011号文件规定,1998 年初未分配利润已折成国家股股份,故本公司依据财政部财会字[1999]35号文和财会字[1999]49号文件规定，对坏帐准备、 存货跌价准备等会计政策变更采用追溯调整法则1998 年初未分配利润为负数。 根据本公司于2000年3月19日召开的第一届董事会第六次会议审议通过的1999年度利润分配预案， 利润分配方案如前所述。 30、其他业务利润
4、其他关联交易事项 依据本公司与安徽飞彩（集团）公司签订的《土地使用权租赁协议》,本公司租赁安徽飞彩（集团）公司土地面积为332,304.92平方米,1999年租金为350,000.00元。 七、或有事项 本公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十、债务重组事项 本公司无需要披露的债务重组事项。 十一、其他重要事项 根据安徽飞彩车辆股份股份有限公司首届董事会第六次会议决议，本次不实施分配，拟以1999 年末总股本28000万股为基数，按每10股配售3 股的比例向全体股东配售。 九、公司的其他有关资料 （一）公司首次注册和变更注册登记日期、地点 本公司于1998年10月23 日在安徽省工商局首次注册登记，于1999年10月23日在安徽省工商局变更注册登记，注册资本由16000万元变更为28000万元； （二）企业法人营业执照注册号为25922249—7 （三）税务登记号码为342500259222497 （四）公司聘请的会计师事务所为安徽华普会计师事务所 地 址：合肥市徽州路66号。 十．备查文件 本公司总经理办公室备有以下备查文件 （一） 载有董事长亲笔签署的年度报告正本 （二） 载有法定代表人、财务主管、会计经办人员签名并盖章的会计报表 （三） 报告期内在《证券时报》和《中国证券报》上披露过的公司文件正本和公告原稿 （四） 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名的审计报告正文 （五） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 （六） 公司章程 董事长签名：洪理芳 安徽飞彩车辆股份有限公司 董事会 二○○○年三月二十一日 |
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