重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司的法定中文名称:宁波中百股份有限公司
英文名称:NINGBO ZHONGBAI CO.,LTD.
2、公司法定代表人:王 琪
3、公司董事会秘书:江宇程
董事会秘书授权代表:张红
联系地址:宁波市和义路45号
电话:(0574)-7347621 7363263
传真:(0574)-7367996
4、公司注册地址和办公地址:宁波市和义路45号
邮政编码:315000
5、公司选定的信息披露报纸名称:中国证券报
登载公司年报的国际互联网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:宁波市和义路45号公司办公室
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:宁波中百
股票代码:600857
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度业务数据摘要(单位:元)
利润总额 57691837.72
净利润 51026310.05
扣除非经常性损益后的净利润 19923976.80
主营业务利润 42711389.15
其他业务利润 20202799.63
营业利润 15248026.28
投资收益 11229098.47
补贴收入 -
营业外收支净额 31214712.97
经营活动产生的现金流量净额 27223763.82
现金及现金等价物净增加额 10428267.72
注:扣除非经常性损益项目和涉及金额
项目 涉及金额
营业外收入-资产置换收入 31102333.25
(二)主要会计数据和财务指标(单位:元)
项 目 1999年度 1998年度 1997年度
调整前 调整后
主营业务收入 539573027.99 491948369.20 491948369.20 353755081.07
净利润 51026310.05 14873726.91 15273740.25 14734184.20
总资产 447792620.30 378952859.71 378663892.63 411738108.69
股东权益 322891028.96 275201595.08 274912628.00 273187225.77
每股收益 0.42 0.12 0.13 0.15
扣除非经常性损益后的每股收益 0.17
每股净资产 2.69 2.29 2.29 2.73
调整后的每股净资产 2.64 2.26 2.25 2.68
每股经营活动产生的现金流量净额 0.23 0.05 0.05
净资产收益率(％) 15.80 5.40 5.56 5.39
注:(1)主要财务指标的计算公式如下
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理流动和固定资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(2)根据财政部财会字(1999)35号文、49号文的有关规定,本公司变更了会计政策,采用追溯调整法调整了本年度和上年度有关项目,调整前后1998年度主要会计数据如下:
项目 1998年
调整前 调整后
坏帐准备 14823.00 397832.12
存货跌价准备 94042.04 -
盈余公积 16279046.69 16235701.63
其中:法定公益金 6590132.55 6575684.20
未分配利润 73886.86 -171735.16
(三)报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期 初 数 120182400.00 138666261.53 9660017.43 6575684.20 -171735.16 274912628.00
本期增加 5328074.14 2664037.07 51026310.05 59018421.26
本期减少 11040020.30 11040020.30
期 末 数 120182400.00 138666261.53 14988091.57 9239721.27 39814554.59 322891028.96
变动原因:盈余公积和法定公益金增加系99年净利润提取;未分配利润增加系99年未分配的净利润,减少主要系法定公积和法定公益金提取及根据董事会1999年度利润分配预案提取的应付股利。
三、股东情况介绍
1、股东数量
截止1999年12月31日,公司股东总数为10951户,其中:境内法人股东62户,社会公众股东10889户。
2、前十名股东持股情况 (数量单位:股)
股东名称 年末持股数 持股比例(％) 备注
北京经济发展投资公司 32025543 26.65 存在关联关系
镇海炼油化工股份有限公司 5616000 4.67
宁波联合集团股份有限公司 4622400 3.85 其中流通股
43200股
中国国泰证券有限公司 3771884 3.14
中国百货纺织品公司 3456000 2.88
宁波金港信托投资有限责任公司
3456000 2.88
仲韵信咨 2481873 2.07 流通股
江西省证券公司 2133216 1.77
宁波中元股份有限公司 1995667 1.66
扬鸽技术 1955722 1.63 流通股
据本公司所知,上述北京经济发展投资公司持有本公司的股份未作任何质押,亦未被冻结。
四、股东大会简介
本公司第十次(1998年度)股东大会于1999年6月27日召开,该次股东大会通过的决议刊登于1999年6月29日《中国证券报》。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司在行业中的地位
本公司是宁波市百货行业中最大的集批发、零售为一体的商贸企业。1999年公司按实现利润额统计,在宁波市财贸系统企业中名列第1位,在浙江省同行企业中名列第2位。
2、公司主营业务范围及其经营情况
公司主要经营百货、针纺织品、家交电、劳保用品、日用杂品等商品的批发、零售业务,以及自营和代理核准产品的进出口业务。1999年,在市场继续疲软、竞争激烈的情况下,公司采取积极有效的措施,继续发展总经销、总代理,加快品牌更新,培育龙头品牌,灵活促销方式,确保了各项经济指标的较好完成,全年主营业务收入5.40亿元,同比增长9.68％,主营业务利润4271.14万元,同比增长5.76％。1999年,批发通过以总经销总代理为龙头的规模经营,实现主营业务收入3.43亿元,占公司主营业务收入的63.52％;零售通过类型化和专业化经营,实现主营业务收入1.94亿元,占公司主营业务收入的35.93％。
(二)公司财务状况
1999年末,公司总资产为4.48亿元,比上年增长18.26％,主要系本年度实现净利润5102.63万元;长期负债264.83万元,比上年增长21.78％,主要系住房周转金增加;股东权益3.23亿元,比上年增长17.45％,主要系法定盈余公积金、法定公益金的提取和未分配利润;主营业务利润4271.14万元,比上年5.76％,主要系主营业务收入增长所致;净利润5102.63万元,比上年增加234.08％,主要系资产置换所得收入。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司在本报告期内未有新增的募集资金,也无前期募集资金延期使用至本期的情况。
2、非募集资金投资情况
公司长期股权投资的单位有世联国际商业网络中心、上海浦东发展银行、宁波市商业银行股份有限公司、宁波金港信托投资有限责任公司,投资额分别为2000万元、100万元、14.29万元、560万元,合计2674.29万元。
(四)新年度的业务发展计划
2000年,在困难和机遇并存的情况下,我们将坚持以提高经济效益为中心,在稳固现有业务的同时逐步推进向高科技发展,进一步转换经营机制,促进公司新的发展。
其经营上主要措施:
1、稳固发展批零经营。采取拔高市场定位、调整经营结构、向中高档发展、突出品牌经营的对策,以优质品牌、优良服务、优美环境吸引消费者;要根据顾客消费的差异性确立类型化的目标市场,以此需求来组织品牌经营,灵活促销策略,从而扩大目标市场的占有率;同时,要拓展批发电子商务新领域,以B-TO-B形式实施大宗买卖品牌的批发网上交易。
2、继续发展外贸规模经营。要强化措施进一步引进人才,增强外贸的业务力量;要创建公司自有品牌,扩大外贸影响;同时,要积极扩大经营范围,在巩固欧美市场的同时,拓展东南亚市场,促进外贸经营再上一个台阶。
3、推进高科技领域发展。要继续搞好控股的世联国际商业网络中心的管理和运营,加快与美国亚美公司合作的各项前期准备工作,以顺利实施合作项目;在电子商务方面,要推出一系列新举措,以促进主营业务的发展;与此同时,要积极投资开发一些高成长性的高新技术项目,以确立公司新的利润增长点。
(五)董事会日常工作情况
1、本年度公司董事会会议情况及决议内容。
1999年4月20日公司召开二届七次董事会会议,审议通过了董事会工作报告、1998年度财务决算和1999年度财务预算报告、1998年度利润分配预案(即以12018.24万股为基数,每10股派送现金红利1.07元)、1998年年度报告和年度报告摘要等决议。该决议公告刊登于1999年4月23日《中国证券报》和《上海证券报》。
1999年5月25日公司召开二届八次董事会会议,审议通过了公司章程(修改草案)、公司1999年度财务预算报告(修改稿)、续聘立信会计师事务所有限公司的提案、公司第三届董事会董事候选人的提案和资产置换的议案(即以北京经济发展投资公司拥有产权的位于北京西单商业大街的高登大厦部分物业,换置宁波中百股份有限公司拥有产权的位于宁波中山东路商业街的中百大厦部分物业)等决议。该决议公告刊登于1999年5月27日《中国证券报》和《上海证券报》。
1999年6月27日公司召开三届一次董事会会议。审议通过了推选王琪先生任公司第三届董事会董事长,张凤林先生、林云秀女士、王利生女士、陈建华先生任公司第三届董事会副董事长;根据公司董事长的提名,续聘林云秀女士为公司总经理;根据公司总经理的提名,续聘黄炎水先生、江宇程先生、詹朝德先生、江仰峰先生为公司副总经理,聘任鞠建洋先生为公司财务总监;根据公司董事长的提名,续聘江宇程先生为公司董事会秘书等决议。该决议公告刊登于1999年6月29日《中国证券报》。
1999年7月26日公司召开三届二次董事会会议,审议通过了公司总经理室中期工作报告、1999年度中期报告、决定公司1999年中期不进行利润分配,也不实施公积金转增股本等决议。该决议公告刊登于1999年7月28日《中国证券报》。
2、报告期内公司利润分配方案执行情况
1998年度股利分配的现金派送方案于1999年8月30日前分配完毕。
(六)公司董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年末持股数
王 琪 董事长 男 46 1999.6-2002.6 0
张凤林 副董事长 男 44 1999.6-2002.6 0
林云秀 副董事长、总经理
女 46 1999.6-2002.6 26957
王利生 副董事长 女 54 1999.6-2002.6 0
陈建华 副董事长 男 47 1999.6-2002.6 0
王永军 董事 男 36 1999.6-2002.6 0
王世理 董事 男 67 1999.6-2002.6 0
朱佳平 董事 男 36 1999.6-2002.6 0
任敬珍 董事 女 49 1999.6-2002.6 0
戚景然 董事 女 43 1999.6-2002.6 0
傅备镖 董事 男 53 1999.6-2002.6 0
潘 沛 董事 男 42 1999.6-2002.6 0
黄炎水 董事、副总经理
男 42 1999.6-2002.6 26957
鞠建洋 董事、财务总监
男 46 1999.6-2002.6 0
江宇程 董事、董秘、副总经理
男 41 1999.6-2002.6 11405
姜立鹤 监事会召集人 男 45 1999.6-2002.6 38189
王良恩 监事 男 35 1999.6-2002.6 0
张淑惠 监事 女 36 1999.6-2002.6 0
胡德发 监事 男 47 1999.6-2002.6 0
傅其照 监事 男 49 1999.6-2002.6 0
李 坚 监事 男 36 1999.6-2002.6 0
张志成 监事 男 46 1999.6-2002.6 0
詹朝德 副总经理 男 52 1999.6-2002.6 35942
江仰峰 副总经理 男 45 1999.6-2002.6 5184
(1)以上董事、监事、高级管理人员年初持股数与年末持股数相同。
(2)以上部分董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为22.65万元,其中3.5万元至4.2万元之间为2人,3万元至3.5万元为4人,2.5万元至3万元之间为1人,2万元至2.5万元为2人。王琪、张凤林、王利生、陈建华、王永军、王世理、朱佳平、任敬珍、戚景然、傅备镖、潘沛、王良恩、张淑惠、胡德发、傅其照未在本公司领取报酬。
(3)报告期内离任的董事、监事人员姓名及离任原因
离任董事:王维和、徐艰奋、虞一新、陈冲娣,系任届期满离任;
离任监事:张红,系任届期满离任。
(4)聘任公司总经理、董事会秘书的情况
1999年6月27日,根据公司董事长的提名,公司董事会续聘林云秀女士为公司总经理,续聘江宇程先生为公司董事会秘书。
(七)本次利润分配预案
1999年度公司实现税后利润为51,026,310.05元,提取10％法定盈余公积金5,328,074.14元(其中母公司5,102,631.01元,世联国际商业网络中心合并数225,443.13元),提取5％法定公益金2,664,037.07元(其中母公司2,551,315.50元,世联国际商业网络中心合并数112,721.57元)后,减支付1998年社会公众股红利时发生的尾数差额和手续费等43,349.09元,以及弥补上年转入未分配利润-171,735.16元,可供股东分配利润42,819,114.59元。经公司董事会审议,分配预案为:以12018.24万股为基数,每10股送红股1股,计12,018,240.00元,派送现金红利0.25元(含税),计3,004,560.00元(其中社会公众股派送的现金红利用于派现和送股的代扣税),尚余27,796,314.59元结转下年度分配;另从资本公积金中提取6009.12万元,每10股转增5股,转增后资本公积金为78,575,061.53元。
(八)其他报告事项
公司于1999年7月起,将原选定的信息披露报纸《上海证券报》变更为《中国证券报》。
六、监事会报告
1999年4月20日,公司召开了二届四次监事会会议。会议审议通过了“监事会工作报告”,同时审议了“董事会工作报告”、“1998年度财务决算和1999年度财务预算报告”、“1998年度利润分配方案”、“1998年年度报告和年度报告摘要”。该决议公告刊登于1999年4月23日《中国证券报》和《上海证券报》。
1999年5月25日,公司召开了二届五次监事会会议。会议审议通过了公司第三届监事会监事候选人的提案,同时审议了公司章程(修改草案)、“1999年度财务预算报告(修改稿)”、续聘立信会计师事务所有限公司的提案,以及资产置换方案。该决议公告刊登于1999年5月27日《中国证券报》和《上海证券报》。
1999年6月27日,公司召开三届一次监事会会议。会议推选姜立鹤先生为监事会召集人。该决议公告刊登于1999年6月29日《中国证券报》。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司控股股东变更,公司董事会换届及董事改选情况
(1)1999年3月31日,公司最大股东宁波市国有资产管理局与北京经济发展投资公司签定了股权转让协议,即宁波市国有资产管理局将持有的我公司国家股32025543股(占本公司总股本的26.65％)全部转让给北京经济发展投资公司,转让价格为每股人民币2.43556元,转让金额为人民币78,000,131.50元,6月7日双方在上海证券中央登记结算公司办理了股权转让手续。此转让完成后北京经济发展投资公司成为本公司第一大股东,股权性质为国有法人股。(该信息刊登于1999年5月14日《中国证券报》、《上海证券报》)
(2)1999年6月27日,公司董事会换届改选,王琪、王永军、朱佳平、张凤林、陈建华、戚景然、傅备镖、潘沛、鞠建洋等九人为新当选,王世理、王利生、江宇程、任敬珍、林云秀、黄炎水等六人为续任,原董事王维和、徐艰奋、虞一新、陈冲娣等四人不再当选。
4、1999年8月12日,公司就投资北京世联国际商业网络中心(以下简称世联网),与世联网股东方北京泛美国际货物储运公司(以下简称泛美公司)和北京首都创业集团(以下简称首创集团)签订了协议书。世联网成立于1997年6月,集贸易、信息、数据服务、电子商务、商品配送、通关服务为一身,其基本特征是“信息流、物流、商流”三位一体的网络服务系统,是“首都信息化工程”试点项目和发展前景良好的朝阳产业项目。按三方签订的协议,我公司现金出资2000万元参股世联网,资金来源为自有资金。参股后,世联网资本总额为3980万元,其中我公司占50.25％,泛美公司占35.18％,首创集团占14.57％。经立信会计师事务所有限公司审计,1999年度世联网实现利润480.3万元。(该投资信息刊登于1999年8月16日《中国证券报》)
5、重大关联交易事项:
(1)1999年6月27日,经公司第十次股东大会审议批准,公司与北京经济发展投资公司(以下简称京发投公司)签订了资产置换协议,将公司中百大厦5-16楼计建筑面积27264.64平方米与京发投公司拥有的高登大厦部分物业计建筑面积5634.05平方米的房产实行等值置换。其中:中百大厦5-16楼物业经评估的价值为14862.35万元,高登大厦用于置换的部分物业经评估的价值为14830.00万元,上述两处物业的评估值分别经财政部财评字(1999)287号文件及财评字(1999)286号文件确认。置换值差额32.35万元由京发投公司一次性用现金补足。公司用于置换的物业投资成本为11723.8万元,置换价与投资成本的差额扣除相关的费用后计31,102,333.25元,公司将其作为置换收入列入本年度的营业外收入。(该资产置换信息刊登于1999年6月29日《中国证券报》)
②根据1999年7月1日公司与北京经济发展有限公司(以下简称京发投公司)签订的《高登大厦管理委托协议》,京发投公司全权经营管理宁波中百股份有限公司所属高登大厦六层及八层总面积5634.05平方米物业。所取得的租金及经营收入等,由京发投公司收取并扣除相关费用后,全部交纳给宁波中百股份有限公司。高登大厦六层已整体租出,年租金收入为1288万元。本年度宁波中百股份有限公司共收到京发投公司汇来的租金收入604万元,公司将其计入本年度其他业务利润。
③根据1999年7月1日公司与北京经济发展有限公司(以下简称京发投公司)签订的《中百大厦经营管理委托协议》,京发投公司委托宁波中百股份有限公司全权负责管理并经营京发投公司所属中百大厦5-16层总面积为27264.64平方米的物业。所得租金收入及经营收入扣除相关费用后归宁波中百股份有限公司所有。本年度宁波中百股份有限公司实际收到租金收入80万元,公司将其计入本年度其他业务利润。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上的三分开情况
本公司相对于控股股东做到了人员独立,资产完整,财务独立。
7、聘任会计师事务所情况
1999年6月27日,经公司第十次股东大会(1998年度股东大会)决议,续聘立信会计师事务所有限公司为本公司会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务单位。
八、财务会计报告
(一)审计报告 信会师报字(2000)第10号
宁波中百股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司一九九九年十二月三十一日母公司及合并的资产负债表、一九九九年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况及一九九九年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
本报告附送材料:
一、宁波中百股份有限公司一九九九年十二月三十一日母公司及合并的资产负债表;
二、宁波中百股份有限公司一九九九年度母公司及合并的利润及利润分配表;
三、宁波中百股份有限公司一九九九年度母公司及合并的现金流量表;
四、宁波中百股份有限公司会计报表附注。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师
周 琪
地址:中国.上海市高安路18弄20号 王德霞
电话:(021) 64375544 64331400
二000年三月十六日
(二)会计报表(见附表)
(三)会计报表附注
1、外币业务核算方法:外币业务发生时,按业务发生当期期初的人民币市场汇价作为折算汇率,折合成人民币记帐,期末外币帐户余额按期末人民币市场汇价折合成人民币金额进行调整。除涉及未完工程的外币负债帐户期末折算差额计入在建工程外,其余外币帐户的折算差额均计入财务费用。
2、外币会计报表的折算方法:按照财政部财会字(1995)11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》,除所有者权益类项目(不含未分配利润项目)以发生时的人民币市场汇价折算为人民币外,资产负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的人民币市场汇价折算为人民币。
3、坏帐核算方法:
(1)坏帐的确认标准:
对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,确实无法收回的应收款项,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准。
(2)坏帐损失的核算方法:采用备抵法核算,坏帐损失发生时,冲销已提取的坏帐准备。
(3)坏帐准备的计提方法和计提比例。
坏帐准备的计提范围为应收帐款及其他应收款;坏帐准备的计提方法为按帐龄分析法。计提比例如下:
帐龄 计提比例
一年以内 6％
一至二年 10％
二至三年 20％
三至四年 30％
四至五年 40％
五年以上 100％
4、存货核算方法:
(1)存货的分类为:库存材料、库存商品、受托代销商品、低值易耗品。
(2)取得和发出的计价方法:批发商品的结存按最后进价法核算;零售商品采用售价核算,年度内各月份以商品部为单位,计算进销差价率,分摊本月已销商品实现的进销差价,定期实地盘点后核实调整;其余存货按实际成本核算。
(3)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用五五摊销法核算。
(4)存货跌价准备的确认标准、计提方法:
年中、年末,对存货进行全面清查后,当存货可变现净值低于其成本时,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准后提取存货跌价准备,并视为已实现的损失,计入当期损益。如果以后存货价值又得以恢复,在已提跌价准备的范围内转回。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。
5、短期投资核算方法:
取得投资时按实际支付的全部价款扣除价款中包括的尚未领取的现金股利或已到期的分期付息债券利息后计价。取得投资后,实际收到短期投资现金股利或利息时,冲减短期投资的帐面价值;实际收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或利息时,冲减应收项目。
持有的短期投资出售或收回时,按实际成本结转。在中期或期末按成本与市价孰低计价,并根据报告期末收盘价低于成本的差额调整跌价准备。已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10％以上,则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价损失准备。
6、长期投资核算方法:
(1)长期股权投资的计价及收益确认方法:
长期股权投资取得时的成本为:取得长期股权投资时支付的全部价款,或放弃非现金资产的公允价值,或取得长期股权投资的公允价值,包括税金、手续费等相关费用。
对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算;对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算。
若对被投资单位有其他额外的责任(如提供担保),投资帐面价值不以减记至零为限。
(2)股权投资差额的摊销方法:
合同规定了投资期限的按投资期限摊销;没有规定投资期限的按10年摊销;如金额较小则在产生股权投资差额的当年全部摊销。
(3)长期债权投资的计价及收益确认方法:
长期债权投资取得时的成本,为取得长期债权投资时支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用。
长期债权投资按期计提利息,计提的利息按债权面值以及票面利率或合同规定的利率计算,并计入当期投资收益。
(4)债券投资溢价和折价的摊销方法:
长期债券投资溢价或折价,在债券购入后至到期前的期间内摊销,摊销方法采用直线法。长期债券投资溢价或折价的摊销,与确认相关的债券利息收入同时进行。
(5)长期投资减值准备的确认标准、计提方法:
对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准后,将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
7、固定资产计价和折旧方法:
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;
不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过二年的,也作为固定资产。
(2)固定资产的分类:房屋及建筑物、通用设备、运输设备。
(3)固定资产的计价:
按实际成本计价原则计价。
(4)固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35-45年 3％ 2.77％-2.16％
通用设备 8-28年 3％ 12.13-3.46％
运输设备 8-14年 3％ 12.13-6.93％
8、收入确认原则:
(1)销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
(2)提供劳务:在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)他人使用本企业资产:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时确认为收入。
9、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
10、合并会计报表的编制方法:
(1)合并会计报表的编制方法:
a.合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小,符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定,则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销,对合并盈余公积进行调整。
b.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
11、本年度会计政策、会计估计的变更及影响:
(1)根据财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999]35号)和财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答》(财会字[1999]49号)的有关规定,公司应计提坏帐准备,短期投资跌价准备,存货跌价准备,以及长期投资减值准备,且作为会计政策变更,采用追溯调整法,调整了1999年度会计报表相关项目的年初数和上年实际数。坏帐准备由按应收帐款年末余额的0.3％计提变更为按应收款项的帐龄分析计提。
(2)本次会计政策变更的影响数及累计影响数:
年度 对留存收益 其中:盈余公积 其中:未分配利润
的影响
1998年度以前 -688980.42 -103347.06 -585633.36
1998年度 400013.34 60002.00 340011.34
小计 -288967.08 -43345.06 -245622.02
1999年度 -273550.81 -93605.56 -179945.25
合计 -562517.89 -136950.62 -425567.27
12、控股子公司及合营企业:
(1)公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围:
被投资单位全称 注册资本(万元) 经营范围 本公司投资额 (万元) 本公司所占投 是否合并 备注
资比例
世联国际商业网络中心有限公司 3980 国际电子商务 2000 50.25％ 是
(2)本年度合并报表范围的变更情况:
与上年度相比本年度新增合并单位1家,系本年度收购股权而纳入合并报表范围。
(3)报告期内购买股权而增加控股子公司、合营企业情况:
公司根据股权转让协议收购了世联国际商业网络中心有限公司的50.25％股权。股权收购金额为2,000万元。世联国际商业网络中心有限公司的收购日定为1999年8月31日。其确定依据:股权收购款已于1999年8月31日支付完毕;购买协议已获股东大会通过;宁波中百股份有限公司与股权出让方已办理必要的财产交接手续;宁波中百股份有限公司实际上已经控制世联国际商业网络中心有限公司的财务和经营政策,并从其活动中获得利益或承担风险。本期世联国际商业网络中心有限公司自购买日后计入母公司的投资收益为3,593,522.79元。
13、或有事项:
截至1999年12月31日公司无未决诉讼情况。
14、承诺事项:
(1)截至1999年12月31日,公司无为关联方及其他单位提供担保情况。
(2)资产抵押情况:
公司对金港信托投资投资有限公司股权投资560万元已作为工行560万元短期借款的抵押物。
15、资产负债表日后事项中的非调整事项:
本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
16、债务重组事项:
公司本年度未发生债务重组事项。
宁波中百股份有限公司董事会
二000年三月十七日
股份有限公司一九九九年度会计报表
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:宁波中百股份有限公司(母公司)
金额单位:元
(会股地年01表)
资产 年初数 年末数
流动资产:
货币资金 33,233,048.40 26,444,557.09
短期投资 5,949,146.41
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 5,949,146.41
应收票据 65,561.72
应收股利
应收利息
应收帐款 4,940,999.09 6,834,961.47
其他应收款 1,412,633.14 1,073,823.16
减:坏帐准备 397,832.12 537,026.13
应收款项净额 5,955,800.11 7,371,758.50
预付帐款 6,179,628.85 14,097,181.65
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
存货 36,475,472.96 24,784,418.99
其中:工程施工
减:存货跌价准备(含工程亏损准备)
存货净额 36,475,472.96 24,784,418.99
待摊费用 1,973,822.52 189,520.61
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 89,832,480.97 72,887,436.84
长期投资:
长期股权投资 6,742,900.00 29,000,147.91
长期债权投资 75,178.00 40,600.00
长期投资合计 6,818,078.00 29,040,747.91
减:长期投资减值准备
长期投资净额: 6,818,078.00 29,040,747.91
其中:合并价差(贷差以“-”号表示合并报表填列)
其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示合并报表填列)
固定资产:
固定资产原价 129,052,559.37 312,936,166.93
减:累计折旧 15,898,082.98 21,461,572.80
固定资产净值 113,154,476.39 291,474,594.13
工程物资
在建工程 157,823,604.01 16,661,803.21
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 270,978,080.40 308,136,397.34
无形资产及其他资产:
无形资产 9,078,182.80 6,056,139.60
开办费 1,576,553.38 1,145,743.00
长期待摊费用 380,517.08 1,048,003.43
其他长期资产
其中:临时设施净值
无形资产及其他资产合计 11,035,253.26 8,249,886.03
递延税项:
递延税款借项
资产总计 378,663,892.63 418,314,468.12
负债及股东权益 年初数 年末数
流动负债:
短期借款 45,250,000.00 44,200,000.00
应付票据 3,000,000.00
应付帐款 17,033,596.71 14,599,094.70
预收帐款 4,917,967.83 11,753,089.09
代销商品款 4,170,431.94 2,491,502.29
应付工资 7,515,707.83 4,972,204.67
应付福利费 306,286.33 359,514.01
应付股利 12,865,116.80 3,031,423.05
应交税金 (1,073,432.86) (1,512,079.87)
其他应交款 231,745.36 232,245.62
其他应付款 10,229,457.55 9,487,767.89
预提费用 129,799.80 160,363.38
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 101,576,677.29 92,775,124.83
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 1,047,068.37 1,029,568.37
住房周转金 1,127,518.97 1,618,745.96
其他长期负债
长期负债合计 2,174,587.34 2,648,314.33
递延税款:
递延税款贷项
负债合计 103,751,264.63 95,423,439.16
少数股东权益(合并报表填列)
股东权益:
股本 120,182,400.00 120,182,400.00
资本公积 138,666,261.53 138,666,261.53
盈余公积 16,235,701.63 23,889,648.13
其中:公益金 6,575,684.20 9,126,999.70
未确认的投资损失
未分配利润(未弥补亏损以“-”号表示)
(171,735.16) 40,152,719.30
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 274,912,628.00 322,891,028.96
负债及股东权益总计 378663892.63 418314468.12
股份有限公司一九九九年度会计报表
利润及利润分配表
编制单位:宁波中百股份有限公司(母公司) 1999年度 金额单位:元
(会股地年02表)
项目 上年数 本年数
一、主营业务收入 491,948,369.20 537,234,186.33
减:折扣与折让
主营业务收入净额 491,948,369.20 537,234,186.33
减:主营业务成本 450,280,128.22 494,204,909.42
主营业务税金及附加 1,284,207.52 943,721.50
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
40,384,033.46 42,085,555.41
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
3,058,203.86 12,670,512.37
减:存货跌价损失 206,970.19 910,568.60
营业费用 19,481,618.24 22,948,712.62
管理费用 18,156,526.78 21,290,541.60
财务费用 1,409,451.10 1,509,507.82
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 4,187,671.01 8,096,737.14
加:投资收益(损失以“-”号填列) 13,965,470.23 14,822,621.26
期货收益(亏损以“-”号填列)
补贴收入 27,853.45
营业外收入 513,518.31 31,860,092.70
减:营业外支出 776,971.31 645,379.73
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
17,917,541.69 54,134,071.37
减:所得税 2,643,801.44 3,107,761.32
减:少数股东损益(合并报表填列、亏损以“-”号填列)
加:未确认的投资损失(合并报表填列)
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 15,273,740.25 51,026,310.05
加:年初未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列〕
12,724,862.43 (171,735.16)
减:减少注册资本减少的未分配利润
加:盈余公积转入
六、可供分配的利润(亏损以“-”号填列)
27,998,602.68 50,854,574.89
减:提取法定盈余公积 1,527,374.02 5,102,631.00
提取法定公益金 763,687.02 2,551,315.50
职工奖福基金(合并报表填列,子公司为外商投资企业项目)
七、可供股东分配的利润(亏损以“-”号填列)
25,707,541.64 43,200,628.39
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 12,859,516.80 3,047,909.09
转作股本的普通股股利 13,019,760.00
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号表示)
(171,735.16) 40,152,719.30
附注:非常项目:
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
股份有限公司一九九九年度会计报表
现金流量表
编制单位:宁波中百股份有限公司(母公司) 1999年度 金额单位:元
(会股地年03表)
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 623,703,705.27
收到的租金 11,574,165.17
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,611,015.41
现金流入小计 638,888,885.85
购买商品、接受劳务支付的现金 569,655,616.99
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,552,148.55
实际交纳的增值税款 5,419,426.25
支付的所得税款 2,895,287.15
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 4,334,502.38
支付的其他与经营活动有关的现金 13,530,190.06
现金流出小计 615,387,171.38
经营活动产生的现金流量净额 23,501,714.47
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 122,363,232.30
分得股利或利润所收到的现金 679,162.33
取得债券利息收入所收到的现金 11,567,699.35
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收回的现金净额 29,700.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 134,639,793.98
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 10,624,755.44
权益性投资所支付的现金 20,000,000.00
债权性投资所支付的现金 116,060,996.22
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 146,685,751.66
投资活动产生的现金流量净额 (12,045,957.68)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 56,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,635,120.98
现金流入小计 58,235,120.98
偿还债务所支付的现金 57,650,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 12,881,602.84
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 5,095,561.23
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 852,205.01
现金流出小计 76,479,369.08
筹资活动产生的现金流量净额 (18,244,248.10)
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 (6,788,491.31)
补充资料 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润(亏损以“-”号填列) 51,026,310.05
加:少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减:未确认的投资损失
计提的坏帐准备或转销的坏帐 139,194.01
固定资产折旧 5,806,615.51
无形资产、长期待摊费用摊销 1,288,392.43
待摊费用的减少(减:增加) 1,784,301.91
预提费用的增加(减:减少) 11,000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收益) (31,056,591.58)
固定资产盘亏、报废损失
财务费用 2,776,399.60
投资损失(减:收益) (14,822,621.26)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 11,691,053.97
经营性应收项目的减少(减:增加) (9,407,143.48)
经营性应付项目的增加(减:减少) 4,264,803.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,501,714.47
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 26,444,557.09
减:货币资金的期初余额 33,233,048.40
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (6,788,491.31)
股份有限公司一九九九年度会计报表
资产负债表
编制单位:宁波中百股份有限公司 1999年12月31日 金额单位:元
(会股地年01表)
资产 年初数 年末数
流动资产:
货币资金 33,233,048.40 43,661,316.12
短期投资 5,949,146.41
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 5,949,146.41
应收票据 65,561.72
应收股利
应收利息
应收帐款 4,940,999.09 10,121,800.46
其他应收款 1,412,633.14 2,722,521.50
减:坏帐准备 397,832.12 853,272.70
应收款项净额 5,955,800.11 11,991,049.26
预付帐款 6,179,628.85 14,097,181.65
应收补贴款 242,565.81
期货保证金
应收席位费
存货 36,475,472.96 25,102,449.59
其中:工程施工
减:存货跌价准备(含工程亏损准备)
存货净额 36,475,472.96 25,102,449.59
待摊费用 1,973,822.52 189,520.61
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 89,832,480.97 95,284,083.04
长期投资:
长期股权投资 6,742,900.00 6,742,900.00
长期债权投资 75,178.00 40,600.00
长期投资合计 6,818,078.00 6,783,500.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额: 6,818,078.00 6,783,500.00
其中:合并价差(贷差以“-”号表示合并报表填列)
其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示合并报表填列)
固定资产:
固定资产原价 129,052,559.37 330,331,474.93
减:累计折旧 15,898,082.98 22,453,566.21
固定资产净值 113,154,476.39 307,877,908.72
工程物资
在建工程 157,823,604.01 26,322,828.24
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 270,978,080.40 334,200,736.96
无形资产及其他资产:
无形资产 9,078,182.80 6,056,139.60
开办费 1,576,553.38 4,420,157.27
长期待摊费用 380,517.08 1,048,003.43
其他长期资产
其中:临时设施净值
无形资产及其他资产合计 11,035,253.26 11,524,300.30
递延税项:
递延税款借项
资产总计 378,663,892.63 447,792,620.30
负债及股东权益 年初数 年末数
流动负债:
短期借款 45,250,000.00 44,200,000.00
应付票据 3,000,000.00
应付帐款 17,033,596.71 14,644,688.88
预收帐款 4,917,967.83 11,753,089.09
代销商品款 4,170,431.94 2,491,502.29
应付工资 7,515,707.83 4,972,204.67
应付福利费 306,286.33 577,006.28
应付股利 12,865,116.80 3,031,423.05
应交税金 (1,073,432.86) (1,466,800.43)
其他应交款 231,745.36 233,807.70
其他应付款 10,229,457.55 9,620,209.34
预提费用 129,799.80 160,363.38
一年内到期的长期负债 7,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 101,576,677.29 100,217,494.25
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 1,047,068.37 1,029,568.37
住房周转金 1,127,518.97 1,618,745.96
其他长期负债
长期负债合计 2,174,587.34 2,648,314.33
递延税款:
递延税款贷项
负债合计 103,751,264.63 102,865,808.58
少数股东权益(合并报表填列) 22,035,782.76
股东权益:
股本 120,182,400.00 120,182,400.00
资本公积 138,666,261.53 138,666,261.53
盈余公积 16,235,701.63 24,227,812.84
其中:公益金 6,575,684.20 9,239,721.27
未确认的投资损失
未分配利润(未弥补亏损以“-”号表示)
(171,735.16) 39,814,554.59
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 274,912,628.00 322,891,028.96
负债及股东权益总计 378663892.63 447792620.30
股份有限公司一九九九年度会计报表
利润及利润分配表
编制单位:宁波中百股份有限公司 1999年度 金额单位:元
(会股地年02表)
项目 上年数 本年数
一、主营业务收入 491,948,369.20 539,573,027.99
减:折扣与折让
主营业务收入净额 491,948,369.20 539,573,027.99
减:主营业务成本 450,280,128.22 495,871,921.62
主营业务税金及附加 1,284,207.52 989,717.22
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
40,384,033.46 42,711,389.15
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
3,058,203.86 20,202,799.63
减:存货跌价损失 206,970.19 910,568.60
营业费用 19,481,618.24 23,236,361.46
管理费用 18,156,526.78 22,148,210.38
财务费用 1,409,451.10 1,371,022.06
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
4,187,671.01 15,248,026.28
加:投资收益(损失以“-”号填列) 13,965,470.23 11,229,098.47
期货收益(亏损以“-”号填列)
补贴收入 27,853.45
营业外收入 3 513,518.31 31,860,092.70
减:营业外支出 776,971.31 645,379.73
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
17,917,541.69 57,691,837.72
减:所得税 2,643,801.44 3,107,761.32
减:少数股东损益(合并报表填列、亏损以“-”号填列)
3,557,766.35
加:未确认的投资损失(合并报表填列)
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 15,273,740.25 51,026,310.05
加:年初未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列〕
12,724,862.43 (171,735.16)
减:减少注册资本减少的未分配利润
加:盈余公积转入
六、可供分配的利润(亏损以“-”号填列)
27,998,602.68 50,854,574.89
减:提取法定盈余公积 1,527,374.02 5,328,074.14
提取法定公益金 763,687.02 2,664,037.07
职工奖福基金(合并报表填列,子公司为外商投资企业项目)
七、可供股东分配的利润(亏损以“-”号填列)
25,707,541.64 42,862,463.68
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 12,859,516.80 3,047,909.09
转作股本的普通股股利 13,019,760.00
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号表示)
(171,735.16) 39,814,554.59
附注:非常项目:
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
股份有限公司一九九九年度会计报表
现金流量表
编制单位:宁波中百股份有限公司 1999年度 金额单位:元
(会股地年03表)
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 631,397,418.74
收到的租金 11,574,165.17
收到税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,692,411.47
现金流入小计 646,663,995.38
购买商品、接受劳务支付的现金 572,543,322.02
经营租赁所支付的现金 178,803.28
支付给职工以及为职工支付的现金 20,302,344.80
实际交纳的增值税款 5,423,445.80
支付的所得税款 2,895,287.15
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 4,371,138.40
支付的其他与经营活动有关的现金 13,725,890.11
现金流出小计 619,440,231.56
经营活动产生的现金流量净额 27,223,763.82
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 122,463,232.30
分得股利或利润所收到的现金 679,162.33
取得债券利息收入所收到的现金 11,567,699.35
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 29,700.00
收到的其他与投资活动有关的现金 25,116,983.04
现金流入小计 159,856,777.02
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 17,014,467.13
权益性投资所支付的现金 20,000,000.00
债权性投资所支付的现金 116,060,996.22
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 153,075,463.35
投资活动产生的现金流量净额 6,781,313.67
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 56,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,635,120.98
现金流入小计 58,235,120.98
偿还债务所支付的现金 62,650,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 12,881,602.84
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 5,428,122.90
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 852,205.01
现金流出小计 81,811,930.75
筹资活动产生的现金流量净额 (23,576,809.77)
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,428,267.72
补充资料 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润(亏损以“-”号填列) 51,026,310.05
加:少数股东损益(亏损以“-”号填列) 3,557,766.35
减:未确认的投资损失
计提的坏帐准备或转销的坏帐 367,671.16
固定资产折旧 5,963,528.17
无形资产、长期待摊费用摊销 1,561,256.83
待摊费用的减少(减:增加) 1,784,301.91
预提费用的增加(减:减少) 11,000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收益) (31,056,591.58)
固定资产盘亏、报废损失
财务费用 2,776,399.60
投资损失(减:收益) (11,229,098.47)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 11,474,985.78
经营性应收项目的减少(减:增加) (13,427,646.95)
经营性应付项目的增加(减:减少) 4,413,880.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 27,223,763.82
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 43,661,316.12
减:货币资金的期初余额 33,233,048.40
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10428267.72
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