重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司名称:鞍山市信托投资股份有限公司
英文名称:ANSHAN TRUST ＆ INVESTMENT CO.,LTD
英文缩写:ASTI
2、公司法定代表人:曲玉春
3、公司信息咨询服务机构:董事会秘书处
负责信息披露事务人员:刘桂珍(董事会秘书)
公司授权委托人:刘铁铭
电话:0412-2234351 传真:0412-2214224
电子信箱:[email protected]
4、公司注册地址:鞍山市千山区汪峪路215号
办公地址:鞍山市铁东区五道街55号
邮政编码:114001
国际互联网网址:http://www.asxt.com.cn
电子信箱:[email protected]
5、公司选定的信息披露报纸:上海证券报、中国证券报
登载公司年度报告的网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司办公楼703室
6、股票上市地:上海证券交易所
股票代码:600816
股票简称:鞍山信托
二、会计数据和业务数据摘要
1、主要经济指标完成情况
利润总额: 104,581,131.33元
净利润: 83,979,737.32元
扣除非经常性损益后的净利润: 79,320,471.91元
主营业务利润: 99,921,865.91元
其他业务利润: 4,659,265.41元
营业利润: 99,921,865.92元
投资收益: 55,669,320.17元
补贴收入: 5,811,484.06元
营业外收支净额: -1,152,218.65元
经营活动产生的现金流量净额: 55,212,201.51元
现金及现金等价物净增加额: 33,480,195.25元
注:扣除非经常性损益后的净利润的指标,扣除项为补贴收入5,811,484.06元,营业外收支净额-1,152,218.65元。
2、主要会计数据和财务指标
追溯调整后:
单位:元
指标项目
1999年 1998年 1997年
实际完成 比上年度 实际完成 比上年度 实际完成
指标 增长率(％) 指标 增长率(％) 指标
⑴ 主营业务收入
236153364.46 8.83 232832950.00 4.21 223430936.30
⑵ 净利润
83979737.32 22.79 68393316.38 -8.38 74649465.42
⑶ 总资产
2422870345.79 7.83 2246883091.67 -7.41 2426785272.45
⑷ 股东权益
825074848.25 11.40 740642860.93 9.78 674648923.30
⑸ 每股收益(摊簿)
0.24 20 0.196 -24.32 0.259
(加权)
0.24 15.38 0.208 -30.90 0.301
⑹ 每股净资产
2.36 11.32 2.12 -9.40 2.34
⑺ 调整后的每股净资产
1.757 -10.63 1.966 -10.60 2.199
⑻ 每股经营活动产生的
现金流量净额
0.16 145.45 -0.11
⑼ 净资产收益率(摊簿)
10.18％ 10.29 9.23％ -16.55 11.06％
追溯调整前:
单位:元
指标项目 1998年实际完成 比上年度 1997年实际完成
指 标 增长率(％) 指 标
⑴ 主营业务收入 216534077.85 1.31 213729451.58
⑵ 净利润 80316818.12 6.30 75553187.86
⑶ 总资产 2297241846.50 -5.37 2427688994.89
⑷ 股东权益 796899839.34 10.83 718982399.97
⑸ 每股收益(摊簿) 0.23 -8.76 0.251
(加权) 0.244 -20.00 0.305
⑹ 每股净资产 2.28 -8.43 2.49
⑺ 调整后的每股净资产 2.13
⑻ 净资产收益率(摊簿) 10.08％ 0 10.08％
注:计算公式如下:
每股收益=净利润 /年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益 /年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额 /年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
加权每股收益=当期净利润 /[期末普通股股份总数 /(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数 /(1+配股比例或增发新股比例)X配股比例或增发新股比例X缴款结束日下一月份至期末的月份数 /12]
3、报告期内股东权益变动情况
单位:万元
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数
34932 27054 10039 919 2040 74065
本期增加
45 1261 420 8398 9704
本期减少 1261 1261
期末数
34932 27099 11300 1339 9177 82508
变动原因
接受捐赠 当年提取 当年提取 当年发生
三、股东情况介绍
1、报告期末股东总数145060人。其中:国家股东1人、法人股东21人、个人股东145038人。
2、前十名股东持股情况
单位:股
股 东 单 位
期初数 期末数 持股类别 占总股本
(1)鞍山市财政局
85,943,112 85,943,112 国家股 24.60％
(2)中国第三冶金建设公司
13,416,480 13,416,480 法人股 3.83％
(3)南方证券有限公司
5,939,725 5,939,725 转配股 1.70％
(4)鞍山炼油厂
4,878,720 4,878,720 法人股 1.39％
(5)中国工商银行鞍山市分行
4,878,720 4,878,720 法人股 1.39％
(6)鞍钢附属企业公司
4,555,729 4,555,729 法人股 1.30％
(7)鞍山市化纺总厂
3,171,168 3,171,168 法人股 0.91％
(8)鞍山冷弯型钢厂
3,171,168 3,171,168 法人股 0.91％
(9)鞍山钢铁公司矿山公司
3,171,168 3,171,168 法人股 0.91％
(10)中国农业银行鞍山市分行
3,171,168 3,171,168 法人股 0.91％
说明:与年初相比,前十名股东的持股未发生变化。
四、股东大会简介
报告期内召开1次年度股东大会和1次临时股东大会。
㈠一九九八年度股东大会:
1、董事会于1999年1月28日在《上海证券报》、《中国证券报》刊登″召开股东大会的公告″,定于1999年3月26日召开1998年度股东大会。
2、一九九八年度股东大会于1999年3月26 日在公司十二楼会议室召开,出席会议的股东55人,代表股份138,989,805股,占公司总股份的39.79％,符合《公司法》与公司章程规定的比例,会议形成的决议有效。
3、股东大会审议并采用记名投票方式,逐项表决通过如下决议:
① 《一九九八年度董事会工作报告》。
② 《一九九八年度监事会工作报告》。
③ 《一九九八年度财务决算和利润分配预案》;
④ 选举李安富先生为公司董事,补选邵启彬先生、姚振民先生为公司监事;
⑤ 将1998年4月16 日股东大会通过的一九九八年配股决议有效期延长至1999年7月16日。
上述股东大会决议于1999年3月27日在《上海证券报》、《中国证券报》予以披露。
㈡一九九九年临时股东大会
1、1999年7月6日在《上海证券报》、《中国证券报》刊登以通讯方式召开临时股东大会的公告,股东大会定于1999年8月7日召开;1999年7月8日在《上海证券报》、《中国证券报》董事会刊登召开股东大会的补充公告,通讯方式改为现场会议形式召开,会议时间改为1999年8月8日。
2、临时股东大会于1999年8月8 日在公司九楼会议室召开,出席会议的股东40人,代表股份144,377,818股,占公司总股份的41.33％,符合《公司法》与公司章程规定的比例。此次会议形成的配股募集资金用途的决议因配股方案在有效期内未获证监会批准而失效。
五、董事会报告
㈠公司经营情况
1、公司所处的行业
本公司是非银行金融机构,属信托投资行业,除经营传统的信托投资业务以外,还从事证券自营代理承销、投资银行、房地产、典当、咨询、实业等业务。公司自94年上市以来,注重防范和化解金融风险,通过建立现代企业制度,强化管理,稳健经营,不断地自我约束和规范发展,资产规模从转制前的不足1,000万元发展到目前的注册资本3.49亿元、总资产24.2亿元,资产质量、盈利能力在全国信托投资公司中处于较好水平。
2、公司主营业务范围及经营情况
⑴ 公司营业范围:人民币信托存款、委托存款、委托贷款及投资、信托贷款及投资、融资性租赁、股票证券代理发行与转让、房地产投资、人民币担保与鉴证及经济咨询、经人民银行批准的其他业务、房地产开发与经营业务。一九九九年实现营业收入2.36亿元,实现利润1.04亿元。
公司狠抓资金的调度工作,在全国同行业绝大多数信托公司都处于停业整顿的情况下,不仅保证了各项工作的正常运行,而且保持了公司平稳发展的良好态势。
信贷业务面临前所未有的困难和挑战,公司在清理信贷资产的工作中,把盘活不良贷款作为工作重点,采取量化指标、因地制宜、以物抵贷、依法收贷等有效措施,压缩贷款规模,全年盘活各类资产2.5亿元。其中:回收贷款6,101万元、利息1,734万元,收回实物资产9,252万元,压缩企业债券6481万元,压缩国债回购880万元,超额完成了地方政府和人民银行下达的指标。
投资业务取得突破性进展,加强对各项投资项目的管理和运作,成效显著,投资收益大幅增长,全年实现投资收益5,567万元,占利润总额的53.32％。
证券业务作为主营业务之一,公司注重资金的投入,改善交易的软硬环境,提高服务质量,增强竞争力,扩大市场份额,全年实现交易额197亿元、承销股票发行金额13,790万元,全年实现利润3,248万元,占利润总额的31％。房地产业务克服重重困难,把营销作为工作重点,新开发面积5.7万平方米,配套完善2.1万平方米,签订商品房销售合同5,193万元,实现利润1,005万元,占利润总额的9.61％。
⑵ 占主营业务利润10％以上的经营业务是:证券业务实现利润3,248万元,占利润总额31％,主要是手续费收入和自营收入;投资收益5,567万元,比上年同期1,584万元,增长251.55％,主要是转让鞍山自控仪表股份有限公司股权所致。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年是公司发展史上一个重要年份,信托经营环境发生重大变化,信托业的清理整顿既带来了发展机遇,也带来了经营上的困难,加之多年高风险经营累积的深层次矛盾和问题在这一年更为突出,具体表现在:
① 贷款企业经济效益整体下降。由于多年形成的不良信贷资产,造成公司资产质量相对较差,随着改革的深化风险资产相应增加,不良资产占有一定比例。
② 信托业清理整顿使公司的融资渠道受到政策限制,停止了吸收存款业务、银行结算业务及与银行间的拆借业务,资金来源紧张,公司缺乏相对稳定的负债支撑,造成支付困难。
③ 在信托业清理整顿期间,新业务的开展缺乏政策支持和保障。
针对上述困难与问题,公司董事会和经理层采取了以下措施:
1、强化风险管理,把盘活不良贷款、保全公司资产作为工作重点,全年共收回资产2.5亿元,提高了资金流动性和安全性,盘活了资产存量,有效防范和缓解了金融风险。
2、加强资金管理工作,有效地缓解了支付压力;增收节支成效明显,实行额度控制、严格审批,压缩各项费用645万元,比上年压缩13％;用好用足政策,将公司注册地址移到高新技术开发区内,享受相应优惠政策。通过上述措施,使各项存款平稳保持在4.1亿元,保证资金的稳定运行和正常的支付。
3、认真抓好信托业清理整顿工作,按照国办发[1999]12号文件要求,确定了公司向证券业发展的方向。
通过上述措施公司有效地缓解了经营中的困难与难题,从而较好地处理了整顿、发展与防范风险三者的关系,较好地解决了搞活资金、盘活资产、开拓新业务三个问题,切实地深化了人事、用工、分配三项制度改革,为公司长远发展奠定良好的基础。
㈡公司财务状况
至报告期末,公司总资产达24.23亿元,比上年增长7.83％,长期负债-650万元,比上年减少13万元;实现主营业务利润9992 万元,比上年增长2.98％,净利润8,398万元,比上年增长22.79％;股东权益为82,507万元,比上年增长11.4％,是由于本年度实现的净利润计入所致。
㈢公司投资情况
1.募股资金使用情况:1997年配股募集资金2.43亿元,延续至本报期内继续使用,资金的使用效益均体现在公司整体收益中。
2.非募集资金在本年度无重大投资项目。
㈣经营环境及宏观政策变化对公司的影响
1.中国加入世界贸易组织对公司未来经营产生的影响。
在中国加入WTO以后,随着金融服务业的渐进开放,鞍信将面对更多的竞争,困难与希望同在,挑战与机遇并存。
2.信托业的清理整顿对公司的经营环境、财务状况和经营成果产生较大影响,整顿期间公司经营面临更多的难题,但清理整顿也带来极好的发展机遇,公司将充分利用好机会、用活政策,发挥上市公司的品牌效应,壮大公司的规模,保持公司稳定发展。
㈤新年度业务发展规划
1、在清理整顿中,抓住机遇确定业务发展方向,完成信托与证券的分业经营、分业管理工作。利用一切可利用的资源把证券业务做大,在公司业务格局中突出证券业务的龙头地位,为实现公司经营业务战略大转移奠定基础。
2、以资金管理为主线,加大融资力度,搞活资金,盘活资产,努力防范、化解金融风险。
3、积极开辟新的业务领域,强化投资银行业务和基金业务,加大资本运营、资产重组、扶持和参与高新技术产业的发展。
4、拓宽在资本市场和资金市场的融资渠道,充分利用上市公司的融资功能,做好配股工作。
5、挖掘公司现有的可利用资源,力争把玉佛苑办成集旅游、商贸、宗教活动场所为一体的旅游景点,推动和促进旅游事业的发展。
㈥董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司共召开8次董事会会议,形成如下重要决议。
1999年1月26日第二届董事会召开第九次会议,通过如下重要决议:
⑴ 一九九八年年度报告;
⑵ 一九九八年年度财务决算和利润分配方案:拟定一九九八年利润不分配;
⑶ 延长一九九八年配股方案有效期至1999年7月16日;
1999年4月7日第二届董事会召开第十一次会议:会议形成《关于配股募集资金投向及可行性的决议》。
1999年7月6日第二届董事会召开第十二次会议,此次会议形成的配股募集资金用途的决议因配股方案在有效期内未获证监会批准而失效。
1999年8月12日第二届董事会召开第十三次会议:会议经过认真讨论,审议通过如下决议:
⑴ 一九九九年度中期报告;
⑵ 一九九九年度中期利润分配方案:本次利润不分配,也不进行公积金转增股本。
1999年9月15日第二届董事会召开第十四次会议,通过如下决议:
⑴ 根据赵宝伟先生本人申请和工作需要,同意赵宝伟先生辞去公司董事长职务;
⑵ 根据曲玉春女士本人申请和工作需要,同意曲玉春女士辞去原副董事长、总经理职务;
⑶ 推选曲玉春女士任公司董事长;
⑷ 根据有关部门推荐,聘任韩安平先生为公司总经理。
1999年12月13日第二届董事会召开第十五次会议,通过如下决议:
⑴ 根据赵宝伟先生本人申请和工作需要,同意赵宝伟先生辞去公司董事职务;
⑵ 根据公司业务经营长远发展需要,决定将公司现注册地址鞍山市铁东区五道街55号,变更为鞍山市千山区汪峪路215号。为此而修改《公司章程》中的相应条款,拟提交下次股东会讨论通过。
1999年12月27日第二届董事会召开第十六次会议:经全体董事认真审议,通过如下决议:
同意将公司所持有的鞍山自控仪表(集团)股份有限公司(以下简称鞍山自控仪表)的法人股1700万股分别协议转让给北京海通产业发展公司600万股,转让金额为人民币3000万元;江苏金不换集团公司600万股,转让金额为人民币3000万元;上海万泰房地产发展有限公司500万股,转让金额为人民币2500万元。三家共受让鞍山自控仪表法人股1700万股,合计金额人民币8500万元。
㈦董事、监事、高级管理人员
姓 名 职 务 性别 年龄 年度报酬 年末持股数
(在本公司领取为限)
曲玉春 董事长 女 45 4.2万元(含税) 0
李安富 副董事长 男 44
胡荣慧 董事 男 41 98,464股
赵广利 董事 男 44
韩 禹 董事 男 45
李文勖 董事 男 51 12,307股
沈铁方 董事 男 51
张玉学 董事 男 67 41,027股
邵启彬 监事会主席 男 35
陈学博 监事
(总经理助理) 男 57 3.7万元(含税)
姚振民 监事 男 38 2.8万元(含税)
韩安平 总经理 男 49 4.2万元(含税)
阚殿平 副总经理 男 40 3.8万元(含税)
李绍忠 副总经理 男 56 3.8万元(含税)
孙文娟 总会计师 女 47 3.8万元(含税)
刘桂珍 董事会秘书 女 46 3.1万元(含税) 20,513股
注:⑴ 本届(第二届)董事会、监事会自1997年3月26日股东大会选举通过,到2000年3月26日已任期3年,新一届的董事会、监事会在一九九九年度股东大会选举产生;⑵ 本报告期内公司董事、监事、高级管理人员的持股数量未发生变化。报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况(详见本摘要股东大会、董事会重要决议)㈧本次利润分配预案:由于公司正处于信托业清理整顿期间,在信证分业的过程中,需要大量营运资金的支持;同时,从增强公司发展后劲及股东长远利益考虑,拟定本年度利润在2000年中期报告之前不分配,也不进行资本公积金转增股本。
六、监事会报告
一九九九年度,监事会召开监事会议两次,议题有:1、审议了公司九九年中期报告;2、审议了公司九九年年报;3、审议了鞍山信托清理整顿方案;4、审议了变更公司注册址的预案;5、审议了四项准备计提方案。监事会认真执行国家有关法律、法规和公司章程规定,忠实履行监事职能,积极开展各项工作。
(一)、对公司本级和各分支机构的经营、财务情况进行了监督。
(二)、对公司董事、经理依法执行公司职务的情况进行了监督。
(三)、列席了公司董事会会议,对公司董事会的决议过程进行了监督。
(四)、参加了公司股东大会,对股东大会进行了监督。
通过上述工作,结果如下:
1、没有发现本公司存在违法经营问题;
2、没有发现公司董事、经理在执行公司职务时存在违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为;
3、公司的财务报告经辽宁东方会计师事务所审计,真实的反映了公司的财务状况和经营成果;
4、公司制定了管理制度汇编,完善了内部控制制度;
5、公司最近一次募集的资金是在九七年九月份,其投资方向已在九七年年报中予以公告;
6、公司收购和出售资产、股权的交易价格是遵循随行就市或者有利于公司和全体股东利益的原则,没有发现内幕交易、损害股东权益和造成公司资产流失的情况;
7、没有发现公司在经营上存在关联交易和损害公司利益的情况;
8、会计师事务所审计后,无保留意见和解释性说明;
9、董事会、股东大会召开的程序及表决程序符合国家有关法律、法规的规定,通过的决议合法有效。
七、重要事项
1、上一报告期重大诉讼事项进展情况:
一九九二年十二月十五日,由委托方云南省保山地区金融市场、受托方我司和借款方海口华立企业发展公司共同签订了资金委托贷款协议书。委托方提供1446万元,委托我司贷款给海口华立企业发展公司,并在协议中明确了委托贷款用途、贷款期限、利息、手续费及各方责任等。因海口华立企业发展公司无力偿还委托方贷款,98年5月5日云南保山地区金融市场起诉我司,要求我司偿还剩余1066万元贷款本金和利息700万元。该诉讼案目前经云南地区中法和云南省高法裁定我公司败诉。我司认为按当时签订的委托贷款协议书之规定,我司不应承担任何资金风险,经公司向国家高法提出申诉后,国家高法已通知云南省高法,此案暂缓执行。
2、本报告期内,公司、公司董事及高级管理人员依法经营,没有违法、违规及受到监管部门处罚的事情发生。
3、本报告期内,经董事会审议同意曲玉春女士辞去总经理职务,聘任韩安平先生为公司总经理。以上内容刊登在1999年9月16日《上海证券报》、《中国证券报》上。
4、本年度公司转让鞍山自控仪表股份有限公司股权1700万股,其相关成本33,320,000.00元,交易金额85,000,000.00元,实现投资收益51,680,000.00元。以上内容刊登在1999年12月29日《上海证券报》、《中国证券报》上。
5、本报告期内无重大关联交易事项
6、本公司与公司控股股东鞍山市财政局在人员、资产、财务上完全分开,即人员独立、资产完整、财务独立。
7、本报告期内未有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公
8、报告期内公司聘任的会计师事务所未发生变化。
9、本报告期内担保事项:
本公司为所属子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司出具贷款担保,担保贷款金额为42,500,000.00元;为所属子公司房地产经营开发有限公司出具贷款担保,担保贷款金额为2,600,000.00元。
10、其他重要事项:
按财政部、中国人民银行财债字[1999]第86号文件要求,公司正在进行信托业清产核资,以便步入新的发展阶段。
八、财务会计报告
Ⅰ.审计报告
本公司财务报告经辽宁东方会计师事务所注册会计师魏泓、陆红审计,并于2000年2月23日出具无保留意见的审计报告。
辽会师证审字(2000)第38号
审计报告
鞍山市信托投资股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日母公司及合并的资产负债表、1999年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
辽宁东方会计师事务所 中国注册会计师:魏泓
二○○○ 年二月二十三日
中国.沈阳 中国注册会计师:陆红
Ⅱ.会计报表:1、资产负债表(见附表)
2、利润及利润分配表(见附表)
3、现金流量表(见附表)
㈠公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司及子公司执行《企业会计准则》与《股份有限公司会计制度》及其补充规定,并结合行业特点,在具体业务方面按《金融保险企业会计制度》等分行业会计制度规定进行核算。本公司根据行业特点与经营范围将投资作为主营业务。
2、坏帐核算方法
坏帐确认标准为:(1)因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项;(2)因债务人逾期未履行偿债义务且有确凿证据表明无法收回的应收款项。对于确实无法收回的应收款项,经法定程序审核批准,作为坏帐损失,冲销已提取的坏帐准备。
本公司采用备抵法核算坏帐损失。本公司计提标准原于决算日按资产负债表日应收帐款余额的3‰ 计提坏帐准备,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,改为一般情况下按期末应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额的6‰ 计提坏帐准备,对有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的应收款项全额计提坏帐准备,预计的坏帐准备计入当年度损益类帐项。
3、存货核算方法
存货分类为原材料、库存商品、产成品、低值易耗品、开发产品、开发成本。存货按照实际成本核算,其中所属子公司鞍山市信托经济技术咨询公司零售商品按零售价法计价。存货于领用或发出时采用加权平均法计价,低值易耗品于领用时一次摊销计入损益。
期末存货原按实际成本计价,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起变更为按成本与可变现净值孰低计价,并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备,计提出的存货跌价准备计入当年度损益类帐项。
4、短期投资核算方法
短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入帐。期末短期投资原按实际成本计价,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,按成本与市价孰低计价,按单项短期投资的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备,计提的短期投资跌价准备计入当年度损益类帐项。
5、自营证券核算方法
自营证券分类为股票、基金、债券。
自营证券按照实际成本核算。
期末自营证券原按实际成本计价,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,自营证券期末按成本与市价孰低计价,按自营证券成本总额高于其市价的差额计提自营证券跌价准备,预计的自营证券跌价准备计入当年度损益类帐项。
6、贷款呆帐准备核算方法
根据财政部财商字[1998]302号文件规定,贷款呆帐准备金由按年初贷款余额1％的比例差额提取改按年末贷款余额1％的比例差额提取。根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,依据部分抵押贷款的抵押物的实际情况,按贷款呆帐准备计提方法计提抵押贷款呆帐准备,预计提的贷款呆帐准备计入当年度损益类帐项。
7、长期投资核算方法
长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响,采用权益法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上(不含50％),按权益法核算并合并会计报表。
股权投资差额按10年期限摊销。
长期债权投资按实际支付的价款入帐,并按权责发生制原则计算应计利息,计入投资收益。
长期投资减值准备的确认标准和计提方法:根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,本公司不再按《金融保险企业会计制度》规定计提投资风险准备,改为按其可收回金额低于长期股权投资的帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。计提的长期投资减值准备计入当年度损益类帐项。
8、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准为:使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,但单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的,也作为固定资产。
(2)固定资产分类为:房屋建筑物、专用设备、运输工具和其他设备。
(3)固定资产计价:按取得时的实际成本计价。
(4)固定资产折旧:采用平均年限法,按分类折旧率提取折旧,净残值率为5％,各类固定资产折旧年限和折旧率如下:
项 目 折旧年限 年折旧率(％)
房屋建筑物 35 2.71
专用设备 5 19.00
运输设备 10 9.50
其他设备 6 15.83
9、收入确认原则
销售商品的收入确认原则:以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的经济利益已经得到或取得了得到的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。提供劳务的收入确认原则:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认营业收入的实现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,且在资产负债表日能够对该项交易的结果作出可靠估计的,按完工百分比法确认营业收入的实现。他人使用本公司资产,在以下条件均能满足时予以确认收入:
(1)与交易相关的经济利益能够流入企业;
(2)收入的金额能够可靠地计量。
本公司在各项业务合同签订以后在规定的计算期内按应计收入的数额确认营业收入的实现。
根据财政部1998年5月29日颁布的财商字[1998]302号文件“关于修改金融机构应收利息核算年限及呆帐准备金提取办法的通知”,自1998年1月1日起,逾期满1年及1年以上的放款,其应收利息不再计入当期损益,在实际收到利息时计入当期利息收入。10、所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理采用应付税款法。
11、合并会计报表的编制方法
合并会计报表编制方法是按照《合并会计报表暂行规定》执行,以本公司和应纳入合并范围的子公司的个别会计报表为合并依据,对内部投资、内部交易、内部资金往来及未实现利润等相互抵销合并编制。
按《合并会计报表暂行规定》第二条第三款第(1)、(5)项规定,本公司所属子公司鞍山市信托投资公司海南公司、鞍山信托实业发展有限公司未纳入本期合并会计报表范围。根据财政部财会字 (1999)49号文件第七项″原包括在合并范围内的子公司因情况变化而不再包括在1999年度合并会计报表合并范围内的,在编制1999年度合并会计报表时,应当调整1999年度合并会计报表的年初数″之规定,将原纳入合并会计报表的所属子公司鞍山信托实业发展有限公司的有关数据从年初数中扣除。
12、会计政策、会计估计变更及其影响
本公司按照财政部财会字(1999)35号文件《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》的规定及董事会决议从1999年1月1日起改变如下会计政策:
(1)坏帐准备原按应收帐款余额的3‰ 计提,现改为一般情况下按期末应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额的6‰ 计提,对有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的应收款项全额计提。
(2)期末自营证券原按实际成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按自营证券成本高于其市价的差额计提自营证券跌价准备。
(3)期末抵押贷款原不计提贷款呆帐准备,现改为计提贷款呆帐准备。
(4)期末长期投资原计提投资风险准备,现改为计提长期投资减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表上的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更对期初留存收益的累积影响数为48,196,474.67元,其中,因坏帐准备计提方法变更对期初留存收益的累积影响数为13,917,496.98 元,自营证券跌价准备计提方法变更对期初留存收益的累积影响数为8,722,012.70元,贷款呆帐准备计提方法变更对期初留存收益的累积影响数为266,084.90元,长期投资减值准备计提方法变更对期初留存收益的累积影响数为25,290,880.09元;由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润7,555,415.17元;调减了1999年年初留存收益48,196,474.67元,其中未分配利润调减了40,967,003.47元,盈余公积调减了7,229,471.20元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了34,544,900.57元。
13、控股子公司及合营企业
企业名称
注册资本 实际 占投资比例 经营范围
投资额
鞍山宏信典当行有限公司
1000万元 1000万元 100％ 典当拍卖
鞍山市信托房地产经营开发有限公司
500万元 500万元 100％ 房产开发、商品房销售
鞍山信托实业发展有限公司
180万元 180万元 100％ 金属材料、化工原料及产品、建
筑材料、装饰材料、五金、煤碳
、木材
鞍山市信托经济技术咨询公司
70万元 70万元 100％ 对工程建设技术改造、金融进行
经济技术信息咨询,广告代理、
广告策划、广告创意、设计
鞍山市社科咨询服务中心信托投资咨询部
20万元 20万元 100％ 对工程建设
技术改造和引进项目进行可行
性研究、评估、编制、审计、预决算、标底、标书、信息咨询
鞍山玉佛苑旅游服务有限公司
8080万元 8080万元 100％ 旅游服务、经营字画、工艺美术
品、中西餐
鞍山市信托投资公司海南公司
2000万元 1500万元 100％ 房地产经营,工艺美术品,纺织品
,服装,建材,钢材,五金工具,交
电,普通机械色金属(专营除外),
摩托车及配件,汽车配件,农副产
品,副食品,电器器材,房地产开
发经营,室内外装饰装修,雕塑,
园林设计施工,大型壁画绘制
14、或有事项
截止审计报告日,本公司或有事项主要有:
1、逾期贷款中,部分贷款本金可收回性具有不确定性。不确定原因主要是借款单位偿债能力差或部分企业处于维持状态。
2、贷款中部分以物抵债项目由于相关手续未办理,企业未做帐务 处理,金额为56,790,000.00元。由于这些抵债实物公允价值尚未确定,所以该部分贷款可收回金额也具有不确定性。
3、自营证券截止2000年2月21日市价为30,604,033.23元。
15、承诺事项
本公司为所属子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司出具贷款担保,担保贷款金额为42,500,000.00元;为所属子公司房地产经营开发有限公司出具贷款担保,担保贷款金额为2,600,000.00元。
鞍山市信托投资股份有限公司董事会
二○○○年二月二十四日
资产负债表
1999年12月31日
会金01表
编制单位:鞍山市信托投资股份有限公司 单位:元
资产 母公司 合并
年初数 期末数 年初数 期末数
流动资产:
现金
1553586.65 2205539.70 1560303.82 2248350.41
银行存款
156988600.85 186939363.10 164756592.76 197548741.42
存放中央银行款项
3000000.00 3000000.00 3000000.00 3000000.00
拆放同业
26300000.00 26300000.00 26300000.00 26300000.00
短期投资
- 85000000.00 - 85000000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
- 85000000.00 - 85000000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
300549589.12 357932673.57 304861353.17 371547911.77
其他应收款
153769742.77 165994346.45 100279037.81 79928503.95
减:坏帐准备
14551983.03 14993992.71 14814913.35 15318515.41
应收款项净额
439767348.86 508933027.31 390325477.63 436157900.31
预付帐款
- - 23525743.79 25430135.99
短期贷款
275735000.00 248073000.00 275735000.00 248073000.00
抵押贷款
- 75000.00 26608490.39 22619768.39
委托贷款及委托投资
259865000.00 176643662.00 259865000.00 176643662.00
自营证券
45940541.29 42639864.35 45940541.29 42639864.35
减:自营证券跌价准备
8722012.70 14037301.26 8722012.70 14037301.26
自营证券净额
37218528.59 28602563.09 37218528.59 28602563.09
代理证券
403718200.00 427570000.00 403718200.00 427570000.00
买入返售证券
36806833.00 19245245.00 24710411.10 19245245.00
存货
- - 24383562.01 44901217.78
减:存货跌价准备
存货净额
- - 24383562.01 44901217.78
待摊费用
112500.00 89452.10 329388.20 145210.56
待处理流动资产净损失
- 19044052.50 - 19044052.50
一年内到期的长期债权投资
- 18529945.23 - 18529945.23
流动资产合计
1641065597.95 1750250850.03 1662036698.29 1781059792.68
长期资产:
中长期贷款
16900464.80 15327071.22 16900464.80 15327071.22
逾期贷款
185337583.12 284738834.12 185337583.12 284738834.12
减:贷款呆帐准备
4234929.68 4374340.71 4501014.58 4599788.39
长期投资:
长期股权投资
252825139.01 228000688.69 165780176.15 136381321.15
长期债权投资
19590047.61 - 19590047.61
-长期投资合计
272415186.62 228000688.69 185370223.76 136381321.15
减:长期投资减值准备
27133600.00 27133600.00 27133600.00 27133600.00
长期投资净额
245281586.62 200867088.69 158236623.76 109247721.15
其中:长期股权投资差额
16479300.58 14648267.18 16479300.58 14648267.18
长期资产及长期投资合计
443284704.86 496558653.32 355973657.10 404713838.10
固定资产:
固定资产原价
103153617.82 148116977.58 177430126.39 225483432.93
减:累计折旧
16419028.50 24172273.51 22277174.81 32052764.78
固定资产净值
86734589.32 123944704.07 155152951.58 193430668.15
在建工程
37694355.18 7629024.50 37694355.18 7629024.50
待处理固定资产净损失
固定资产合计
124428944.50 131573728.57 192847306.76 201059692.65
无形资产及其他资产:
无形资产
13768888.69 14651375.27 34642888.69 35099375.27
开办费
- - 835005.87 593551.09
长期待摊费用
338459.96 169996.00 547534.96 344096.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
14107348.65 14821371.27 36025429.52 36037022.36
资产总计
2222886595.96 2393204603.19 2246883091.67 2422870345.79
负债和股东权益流动负债:
短期借款
- - 32500000.00 45100000.00
短期存款
66961356.53 41810185.28 66961356.53 41810185.28
同业拆入
176344000.00 123700000.00 147344000.00 123700000.00
金融性公司拆入
132600000.00 10000000.00 132600000.00 10000000.00
委托存款
333249618.87 286088227.45 333249618.87 286088227.45
应付代理证券款项
403718200.00 427570000.00 403718200.00 427570000.00
卖出回购证券款
105874700.00 158994000.00 105874700.00 158994000.00
应付帐款
182897042.35 378832228.37 191418326.75 390815834.39
预收帐款
- - 580000.00 -
应付工资
1686657.04 191254.03 1686657.04 191254.03
应付福利费
679763.17 -47056.90 831091.90 70972.11
应付股利
610417.10 610417.10 610417.10 610417.10
应交税金
13645205.88 19208003.97 19313795.59 22116731.79
其他应交款
35467.52 43439.69 131404.18 170442.43
其他应付款
69289883.46 126484755.72 75398074.90 96512106.04
预提费用
- - 399965.00 324735.10
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
1487592311.92 1573485454.71 1512617607.86 1604074905.72
长期负债:
长期借款
长期存款
应付债券
长期应付款
住房周转金
-5654817.89 -5779598.95 -6377377.12 -6502158.18
其他长期负债
长期负债合计
-5654817.89 -5779598.95 -6377377.12 -6502158.18
递延税项:
递延税款贷项
- - - 222750.00
负债合计
1481937494.03 1567705855.76 1506240230.74 1597795497.54
少数股东权益(合并报表填列)
股东权益:股本
349315214.00 349315214.00 349315214.00 349315214.00
资本公积
270536397.10 270988647.10 270536397.10 270988647.10
盈余公积
100386322.23 113000931.56 100386322.23 113000931.56
其中:公益金
9188025.76 13392895.54 9188025.76 13392895.54
未分配利润
20711168.60 92193954.77 20404927.60 91770055.59
股东权益合计
740949101.93 825498747.43 740642860.93 825074848.25
负债和股东权益总计
2222886595.96 2393204603.19 2246883091.67 2422870345.79
利润及利润分配表
1999年度 会金02表
编制单位:鞍山市信托投资股份有限公司 单位:元
母公司 合并
项目 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数
一、营业收入
197490078.51 207596352.20 232832950.00 236153364.46
利息收入
65127881.62 67849969.89 58875218.62 63682423.89
金融企业往来收入
15413256.86 7630762.31 15413256.86 6161285.31
手续费收入
21011221.95 34684976.12 24828374.45 38066764.62
证券销售差价收入
67162604.48 31277812.38 67162604.48 31277812.38
证券发行差价收入
投资收益
23658332.89 64791474.85 15835412.15 55669320.17
其他营业收入
5116780.71 1361356.65 50718083.44 41295758.09
二、营业支出
99000934.99 94100858.03 132728548.72 122091414.46
利息支出
28773155.47 28803349.74 29013569.81 28663310.15
金融企业往来支出
15023321.72 18629211.91 15023321.72 18629211.91
手续费支出
684423.54 1852390.50 684423.54 1852390.50
自营证券跌价损失
8722012.70 5315288.56 8722012.70 5315288.56
销售费用
- - 209799.73 333710.74
营业费用
40336202.56 34980362.32 47995795.90 42126030.14
财务费用
- - 282968.72 100769.83
其他营业支出
5461819.00 4520255.00 30796656.60 25070702.63
三、营业税金及附加
13653718.72 11623500.40 15607163.89 14140084.08
四、营业利润
84835424.80 101871993.77 84497237.39 99921865.92
加:补贴收入
- - 4004000.00 5811484.06
营业外收入
592227.98 607177.37 733250.91 613159.92
减:营业外支出
2028115.32 1765278.57 2109421.40 1765378.57
五、利润总额
83399537.46 100713892.57 87125066.90 104581131.33
减:所得税
14699980.08 16616497.07 18731750.52 20601394.01
减:少数股东损益(合并报表列)
六、净利润
68699557.38 84097395.50 68393316.38 83979737.32
加:年初未分配利润
23963179.42 20711168.60 23963179.42 20404927.60
盈余公积转入
七、可供分配的利润
92662736.80 104808564.10 92356495.80 104384664.92
减:提取法定盈余公积
6869955.74 8409739.55 6869955.74 8409739.55
提取法定公益金
3434977.88 4204869.78 3434977.88 4204869.78
八、可供股东分配的利润
82357803.18 92193954.77 82051562.18 91770055.59
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
29890706.58 - 29890706.58 -
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
31755928.00 - 31755928.00 -
九、未分配利润
20711168.60 92193954.77 20404927.60 91770055.59
现金流量表
1999年度 会金03表
编制单位:鞍山市信托投资股份有限公司 单位:元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量
收回的中长期贷款 666896.58 666896.58
短期贷款收回与发放净额 -16631497.00 -14263266.78
吸收长期存款所收到的现金 - -
活期存款吸收与支付净额 -4550855.68 -4550855.68
同业拆入和同业拆出净额 -23644000.00 -23644000.00
向其他金融企业拆借的资金净额 - -
委托存款与委托贷款净额 -20784807.42 -20784807.42
自营证券增减净额 3300676.94 3300676.94
代理证券增减净额 136871805.92 136871805.92
卖出回购证券款增减净额 -58312000.00 -58312000.00
收回投资所收到的现金 89150000.00 89150000.00
分得股利或利润所收到的现金 851778.60 851778.60
取得债券利息收入所收到的现金 1883178.57 1883178.57
利息收入收到的现金 13090670.27 13090670.27
金融企业往来收入收到的现金 1098524.00 1098524.00
手续费收入收到的现金 34684976.12 35614124.62
证券销售差价收入收到的现金 31277812.38 31277812.38
证券发行差价收入收到的现金 - -
其他营业收入收到的现金 122881.65 122881.65
销售商品、提供劳务收到的现金 - 65465101.55
收到的税费返还 1297045.43 6882045.43
收到的其他与经营活动有关的现金 55979709.83 52173517.08
现金流入小计 246352796.19 316894083.71
发放的中长期贷款 1593503.00 1593503.00
支付的长期存款本金
权益性投资所支付的现金 85000000.00 85000000.00
债权性投资所支付的现金 - -
利息支出支付的现金 20999670.09 20999670.09
金融企业往来支出支付的现金 12012027.76 12012027.76
手续费支出支付的现金 1847147.25 1847147.25
其他营业支出支付的现金 4517375.00 4517375.00
购买商品、接受劳务支付的现金 - 55255023.74
支付给职工以及为职工支付的现金 10167411.89 11846483.82
支付的所得税款 12303841.00 14185993.08
支付的除所得税以外的其他税费 21624188.30 26560122.76
支付的其他与经营活动有关的现金 14072088.40 27864535.70
现金流出小计 184137252.69 261681882.20
经营活动产生的现金流量净额 62215543.50 55212201.51
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
11282848.20 13772532.20
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 11282848.20 13772532.20
投资活动产生的现金流量净额 -11282848.20 -13772532.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 - 12600000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 - 12600000.00
偿还债务所支付的现金 15568700.00 15568700.00
发生筹资费用所支付的现金 - -
分配股利或利润所支付的现金 - -
偿付利息所支付的现金 4761280.00 4990774.06
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 20329980.00 20559474.06
筹资活动产生的现金流量净额 -20329980.00 -7959474.06
四、汇率变动对现金的影响额 - -
五、现金及现金等价物净增加额 30602715.30 33480195.25
附注:
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务 - 110000.00
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
以投资转贷款
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 84097395.50 83979737.32
加:计提的坏帐准备 442009.68 503602.06
计提的长期投资减值准备 - -
计提的贷款呆帐准备 139411.03 98773.81
计提的存货跌价准备
计提的自营证券损失准备 5315288.56 5315288.56
固定资产折旧 7789340.89 9973043.36
无形资产摊销 1323413.42 1749413.42
开办费、长期待摊费用摊销 176215.90 578872.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
-8401.98 -11884.53
固定资产报废损失
财务费用 - 227829.21
长期债务利息支出 171648.00 171648.00
投资损失(减:收益)
存货的减少(减:增加) - -20823896.77
待摊费用减少(减:增加) 23047.90 481664.30
自营证券的减少(减:增加) 3300676.94 3300676.94
信托及委托贷款的减少(减:增加) 10235480.58 10235480.58
拆出资金的减少(减:增加)
各种证券资产的减少(减:增加)
经营性应收项目的减少(减:增加) -114558189.59 -115344189.07
长期股权投资的减少(减:增加) 25276700.32 34398855.00
长期债权投资的减少(减:增加) 1060102.38 1060102.38
预提费用增加(减:减少) - -75229.90
信托及委托存款的增加(减:减少) -72312562.67 -72312562.67
拆入资金的增加(减:减少) -23644000.00 -23644000.00
各种证券负债的增加(减:减少) 68493694.93 68493694.93
经营性应付项目的增加(减:减少) 65178345.53 67103171.49
其他 -284073.82 -247889.81
经营活动产生的现金流量净额 62215543.50 55212201.51
3、现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额
189144902.80 199797091.83
减:现金的期初余额 158542187.50 166316896.58
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30602715.30 33480195.25
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