重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
（一）、公司简介
1、公司法定中、英文名称及缩写：
公司法定中文名称：黄山旅游发展股份有限公司
公司中文名称缩写：黄山旅游
公司法定英文名称:Huangshan Tourism Development Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：HSTD
2、公司法定代表人：胡学凡
3、董事会秘书：何 杰
电子信箱：[email protected]
授权代表： 黄慧敏
电子信箱：[email protected]
联系地址：安徽省黄山市黄山风景区温泉
电话：86－559－5561113， 5561756
传真：86－559－5561110
4、公司注册及办公地址:安徽省黄山市黄山风景区温泉
邮政编码：242709
电子信箱：[email protected]
公司网址：http://www.huangshan.com
5、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》及《香港商报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
公司股票简称及股票代码：
黄山旅游（A股） 600054
黄山B股（B股） 900942
(二)、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度主要利润指标:（单位：元人民币）
利润总额:136,862,156
净利润:86,152,837
扣除非经常性损益后的净利润：59,242,668
主营业务利润:138,255,303
其它业务利润:1,170,786
营业利润：92,167,198
投资收益：17,784,789
补贴收入：22,745, 599
营业外收支净额: 4,164,570
经营活动产生的现金流量净额: 64,984,808
现金及现金等价物净增加额:－158,774,358
公司按国内会计准则审计,净利润为86,152,837元人民币,按国际会计准则审计，净利润为86,639,849元人民币。差异的原因:
固定资产清理报废 2,677,024
冲销没有未来经济效益的费用 1,422,931
A股申购冻结资金利息摊销 －1,720,000
合并价差 －404,965
其他 －1,487,978
到资产负债表日止，公司资产总额82,322 万元人民币，其中：固定资产原值47,359万元人民币， 流动资产38,967万元人民币；负债总额12,938万元人民币，其中：流动负债12,144万元人民币；所有者权益68,564 万元人民币，其中：股本30,290万元人民币，资本公积25, 557万元人民币，留存收益12,717万元人民币。 资产负债率为15.7％，流动比率3.2(流动资产/流动负债），速动比率3.15(流动资产－存货/流动负债) 。 全年现金流入量340,987,816元人民币，现金流出量503,173,328 元人民币，现金及现金等价物净增加－158,774,358元人民币（其中经营活动产生的现金净增加额64,984,808元人民币）。
2、会计数据和业务数据摘要
单位：元人民币
指标项目 1999年 1998年 1997年
（1）、主营业务收入 287,659,143 239,587,399 252,935,290
（2）、净利润 86,152,837 76,017,465 74,901,840
（3）、总资产 823,215,149 785,740,267 700,220,528
（4）、股东权益 685,636,628 643,707,191 629,729,726
（5）、每股收益（元/股）（摊薄） 0.284 0.33 0.32
每股收益（元/股）（加权） 0.36 0.33 0.34
扣除非经常性损益后的每股收益(元/股) 0.195 0.251 0.253
（6）、每股净资产（元/股） 2.26 2.76 2.70
（7）、调整后的每股净资产(元/) 2.21 2.66 2.64
（8）、每股经营活动产生的
现金流量金额 0.21 0.23 －
（9）、净资产收益率（％） 12.6 11.9 11.9
注：本公司已于1998年12月31日时1997年及1998 年度财务报表实施了追述调整。
上述指标计算公式如下：
1、每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
2、每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
3、调整后的每股净资产=(年末股东权益－三年以上的应收帐款净额－待摊费用－待处理资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额)/ 年度末普通股股份总数
4、每股经营活动产生的现金净额= 经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
5、净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、报告期股东权益变动情况 单位：元
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 233,000,000 325,470,556 43,897,868 15,614,467 41,338,767 643,707,191
本期增加 69,900,000 26,932,744 9,551,934 59,220,093 156,052,837
本期减少 69,900,000 44,223,400 114,123,400
期末数 302,900,000 255,570,556 70,830,612 25,166,401 56,335,460 685,636,628
变动原因：
股本变动是由于公司1999年12月14日实施了1999 年中期用资本公积金按10:3的比例转增股本方案所致。
资本公积减少是由于实施了1999 年中期通过的资本公积金转增股本方案所致。 盈余公积和法定公益金变动是由于本年度利润提取数额所致。 未分配利润变动是因为本年利润增加所致。
(三)、股东情况介绍
（1）、报告期末股东总数。
截至1999年12月31日， 在上海证券中央登记结算公司登记在册的公司A、B股股东共为21,087个，其中A股股东18,755个，B股东2,332个。
（2）、公司前10名股东持股情况
主要股东持股情况（截至1999年12月31日登记在册）
序号 股东名称 股份性质 持股数 所占比例（％）
1 黄山旅游集团有限公司 国有法人股 146900000 48.50
2 新利华集团有限公司 B股 13000000 4.29
3 华夏证券有限公司上海业务部 B股 5934990 1.96
4 盈益投资 A股 4000880 1.32
5 深圳国投 A股 3888804 1.28
6 HKSBCSB A/C STATE STREET BANK
AND TRUST S/A THE CHINA FUND B股 3673800 1.21
7 HKSBCSB S/A HSBC(NOM)S/A
ABN AMRO BANK NV B股 3315000 1.09
8 NAITO SECURITIES CO., LTD. B股 2112050 0.70
9 SCBHK A/C BANK OF NEW YORK
S/A CMG CH CHINA INVESTMENTS LIMITED B股 1950000 0.64
10 TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT B股 1554410 0.51
公司已上市流通股份156,000,000股，未能上市流通股份为146,900,000股。
说明:公司前十名股东之间不存在任何关联交易，黄山旅游发展总公司持有公司股份没有质押，冻结情况。
（四）、股东大会简介
本报告期内，公司共召开四次股东大会：
1、1999年5月11日，公司召开1998 年度股东大会，此股东大会决议公告刊登于1999年5月12日的《上海证券报》和《香港商报》。
2、1999年7月20，公司召开1999 年度第一次临时股东大会，此股东大会决议公告刊登于1999年7月21日的《上海证券报》和《香港商报》。
3、1999年10月15日，公司召开1999年度第二次临时股东大会，此股东大会决议公告刊登于1999年10月16 日的《上海证券报》和《香港商报》。
4、1999年12月26日，公司召开1999年度第三次临时股东大会，此股东大会决议公告刊登于1999年12月28 日的《上海证券报》和《香港商报》。
（五）、董事会报告
1、公司经营情况
（1）、公司所处行业及其在该行业中所处的地位
本公司所处的行业是资源型旅游业， 该行业因其产品的不可替代性决定了其竞争状况温和，市场潜力巨大，成长前景广阔。 本公司作为我国资源型旅游业上市公司中的重要一员，其各项经济指标在同行业中均居于前列。
（2）、公司主营业务的范围及其经营状况
1、公司主营业务范围：
旅游接待、旅游饭店、旅游交通、旅游商品、 旅游娱乐、旅游促销及其它与旅游密切相关的领域。
2、公司1999年度经营状况。
1999年，在董事会的正确领导下， 公司经理层坚持以人为本的经营理念，以经济效益为中心， 规范运作，深化改革，积极开拓市场，以“庆祝建国50 周年”和“纪念小平视察黄山二十周年”为契机，凝心聚力， 狠抓管理，充分挖掘黄山这一巨大无形资产的潜力， 合理有效的配置企业资源。一年来，公司外抓市场、内抓管理，增收节支、挖潜增效， 取得了历史上的最好成绩：全年共接待游客1，190，797人次，比去年同期增长21％，其中入境游客增长58％。主营业务收入287,659,143元人民币，比上年同期增长20.1％，实现净利润86,152,837 元人民币，比去年同期增长13.3％，按总股本30,290 万股计算，1999年全面摊薄后每股税后利润为0.284元人民币。
3、公司主营业务收入构成说明
1999年度公司收入构成：
索道：78,452,163
园林：92,879,411
宾馆：99,366,657
其它：16,960,912
（3）、在经营中出现的问题与困难及解决方案
由于受气侯及消费习惯的影响， 本公司游客资源在时间和空间上的分布仍不均衡，时间分布不均表现为4个月的淡季时间接待的游客数仅占全年游客接待总量的 10％左右； 空间分布不均表现为新开发的白云景区接待的游客数只占整个景区游客接待总量的很小比例， 潜力远远没有被挖掘。2000年， 本公司将加大对黄山“冬游”的宣传促销和白云新景区的市场培育力度， 不断整合时空差距，拓展公司的利润增长空间， 并以此减少公司的经营风险。
2、公司财务状况
1999年末总资产 823,215,149元人民币， 较上年增长 4.8 ％，总资产增加是由于固定资产和在建工程增加所致。
1999年末长期负债7,942,606元人民币，较上年减少23.8％，长期负债减少是由于偿还部分拔改贷所致。
1999年末股东权益685,636,628元人民币，较上年增长6.5 ％，股东权益增加是由于本年度实现利润所致。
1999年末主营业务利润138,255,303元人民币，较上年增长24.4％， 主营业务利润增加是由于主营业务收入增加所致。
1999年末净利润86,152,837元人民币， 较上年增长13.3 ％，净利润增加是由于本年度实现利润所致。
3、公司投资情况
（1）、募集资金使用情况
公司1999年度募集资金使用情况一览表
承诺投资项目 实际投资项目 工程进展情况
西海地段综合开发 西海地段综合开发 工程辅助道路已完工，其他筹备工作正在积极准备中，此工程计划于2000年完工并投入使用。
玉屏精舍 玉屏精舍 已于1999年5 月1日完工并投入试运营
黄山宾馆改扩建工程、 黄山宾馆改扩建工程 公司前期已投入4000万元人民币，用于上述工程的配套水电工程建设，该工程正在进行。
温泉游泳池改造工程 温泉游泳池改造工程
黄山别墅楼新建工程、 黄山别墅楼新建工程
温泉康复中心新建工程 温泉康复中心新建工程
4、公司所处行业生产经营环境及宏观政策、法规未发生重大变化。
5、新年度业务发展计划：
2000年，公司将沿着董事会确定的经营方针， 以“二次创业”为契机， 充分利用业已形成的旅游集团化优势，在保护的前提下，坚持以经济效益为中心， 外抓促销、内抓管理，努力实现接待总量、服务水平、 经济效益、社会效益的全面提高。
1、 严格按照《证券法》及国家证券监督管理部门对上市公司的要求，本着对全体股东负责的理念， 进一步完善公司的法人治理结构；
2、 西海地段综合开发工程的辅助道路现已完工，该工程可望于2000年完工并投入使用；
3、 不断整合公司下属经营单位的管理流程， 以充分利用企业资源；
4、 更好地打好“黄山冬游”牌， 积极组织一些在全国乃至世界有影响力的冬游活动， 以使“冬游”成为公司的一个切切实实的经济增长点；
5、 进一步完善公司“采供中心”、 “计调销售中心”运行模式，更好地发挥成本中心、销售中心的功能，促进公司资源在更大规模和更高层次上的优化配置；
6、 在充分论证的基础上，加大公司的“索道投资、园林管理、饭店管理”的输出力度， 进一步提高市场占有率；
7、 密切保持与境内外各知名媒体的接触， 利用各种机会积极推介黄山；
8、 积极研究，认真分析，我国加入WTO后，公司可能面对的机遇和挑战，及早做好应对准备；
6、董事会日常工作情况
本报告期内公司共召开六次董事会。
（1）、1999年4月8日公司召开一届董事会第十一次会议，会议审议并一致通过了如下决议：
1、 关于公司1998年度董事会工作报告的议案；
2、 关于公司业务报告的议案；
3、 关于公司1998年度财务决算报告及1999 年度财务预算报告的议案；
4、 关于公司1998年度利润分配的预案；
5、 关于公司1998年年度报告及其摘要的议案；
6、 关于公司董事会费用单列的议案；
7、 关于接受汪巍然辞去公司董事、 增补胡学凡为公司董事的议案；
此董事会决议公告刊登于1999年4月10日《上海证券报》和《香港商报》。
（2）、1999年5 月11 日， 公司召开一届董事会第十二次会议， 会议审议并一致通过了选举胡学凡为公司董事长的议案。
此董事会决议公告刊登于1999年5月12日《上海证券报》和《香港商报》。
（3）、1999年6月17日， 公司召开一届董事会第十三次会议，会议审议并一致通过了如下决议：
1 关于修改公司章程的议案；
2 关于袁代福先生辞去本公司董事、 副总经理的议案；
3 关于刘英旺先生辞去本公司董事会秘书、 董事会秘书室主任的议案；
4 关于聘任何杰先生为本公司董事会秘书、 董事会秘书室主任的议案；
5 关于成立中外合资黄山松柏乡村俱乐部有限公司的议案；
6 关于召开1999年度第一次临时股东大会的议案。
此董事会决议公告刊登于1999年6月18日《上海证券报》和《香港商报》。
（4）、1999年8月29日， 公司召开一届董事会第十四次会议，会议审议并一致通过了如下决议：
1、 关于公司1999年度中期报告的议案；
2、 关于公司1999 年中期利润分配及资本公积金转增股本的预案；
3、 关于公司1999年度实施配股的议案；
4、 关于公司本次配股资金使用情况的议案；
5、 关于聘任黄慧敏先生为董事会秘书授权代表的议案。
6、 关于召开1999年度第二次临时股东大会的议案。
此董事会决议公告刊登于1999年8月31日《上海证券报》和《香港商报》。
(5)、1999年9月12日，公司召开1999 年度第一次临时董事会，会议审议并一致通过如下决议：
1、关于公司配股资格检查报告的议案；
2、关于调整本次配股募集资金投向的议案；
3、 关于延期召开1999 年度第二次临时股东大会的议案。
此董事会决议公告刊登于1999年9月12日《上海证券报》和《香港商报》。
(6)、1999年11月24日，公司召开1999年度第二次临时董事会，会议审议并一致通过如下决议：
1、 关于本公司国有法人股股东以非货币资产认购本次配股的议案；
2、 关于召开1999 年度公司第三次临时股东大会的议案。
3、 关于调整国有法人股股东认购本次配股份额的说明；
此董事会决议公告刊登于1999年11月26 日《上海证券报》和《香港商报》。
1999度， 董事会全体成员及其它高级管理人员勤勉敬业、恪尽职守， 认真地执行了股东大会的各项决议，很好地维护了股东大会的权威。
7、公司管理层及员工情况
（1）、董事、监事及高级管理人员情况简介
1、报告期内董事、监事及高级管理人员的基本情况
姓 名 性别 年龄 职 务 持股数（股）
年初 年末
胡学凡 男 44 董事长 0 0
黎 志 男 49 副董事长、总经理 6000 6000
朱立刚 男 53 副董事长、副总经理 6000 6000
许继伟 男 35 董事、副总经理 1950 1950
汪理文 男 43 董事 1950 1950
胡黎明 男 35 董事 0 0
王 浩 男 35 董事 0 0
洪文焕 男 60 监事长 0 0
周满红 男 55 监事 0 0
姚敏生 女 37 监事 3500 3500
何 杰 男 30 董秘兼董秘室主任 0 0
邵飞舟 男 36 总经理助理兼财务部经理 0 0
本公司董事、 监事及其它高级人员年度报酬总额均在1－2万元人民币之间，其中胡学凡董事长、 三位董事（汪理文、胡黎明、王浩）、 洪文焕监事长和二位监事（周满红、姚敏生）均不在本公司领取报酬。
2、报告期内离任的董事、监事及高级管理人员姓名及离任原因：
本报告期内因工作变动原因离任的有原董事长汪巍然先生、原监事长王桂梭先生、原董事袁代福先生。
本报告期内因到退休年龄离任的有原监事宣如友先生。
3、报告期内聘任董事会秘书情况
由于工作变动原因， 刘英旺先生不再担任本公司董事会秘书、董事会秘书室主任职务，公司根据工作需要，聘任何杰先生为本公司董事会秘书、董事会秘书室主任。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经安达信·华强会计师事务所审计，公司1999 年度实现净利润86,152,837元人民币，提取10％法定公积金8,615,284元人民币，提取10％法定公益金8,615,284 元人民币；提取8％任意公积金6,892,227元人民币， 未分配利润为59，220,093元人民币，加上上年度未分配利润41,338,767元人民币，合计100,558,860元人民币， 董事会拟定本次分配方案如下：
11998年度未分配利润为41,338,767元人民币。以本公司1999年末总股本30290万股为基数，以现金股利方式向全体股东派发1998年度全部未分配利润， 据此计算，每10股派发现金股利1.36元人民币。
21999年度未分配利润为59，220，093元人民币，向全体股东每10股派发现金股利0.1元人民币。剩余未分配利润56,335,460元人民币，结转下一年度分配。 不进行资本公积金转增股本。
3以上合计，向全体股东每10股派发现金股利1.46元人民币。
4上述B股股利以美元派发， 美元与人民币的汇率按下次股东大会决议日的下一日历星期， 按中国人民币银行公布的人民币兑换美元的中间价的加权平均值计算。
5以上现金股利均含税。
9、其他报告事项
1、公司1999年度仍聘请安达信公司和安达信. 华强会计师事务所为公司进行财务审计,无更改。
2、公司1999年度选定《上海证券报》及《香港商报》为公司指定的信息披露报刊。
（六）、监事会报告
1、本年度公司共召开两次监事会
（1）、黄山旅游发展股份有限公司一届监事会第四次会议于1999年6月17日上午在公司五楼会议室召开，应到监事3 人，实到监事3人，会议审议并一致通过了如下决议：
1、关于王桂梭先生辞去本公司监事、监事长的议案；
2、关于宣如友先生辞去本公司监事的议案；
3、 关于增补洪文焕先生为本公司监事的议案；
4、 关于增补周满红先生为本公司监事的议案。
此次监事会决议公告刊登于1999年6月18日《上海证券报》和《香港商报》。
（2）、 黄山旅游发展股份有限公司一届五次监事会于1999年7月20日上午10时在中国安徽省黄山市黄山风景区本公司五楼会议室召开。应到监事 3名，实到监事3名， 会议审议并一致通过了选举洪文焕先生为公司监事长的议案。
此次监事会决议公告刊登于1999年7月21日《上海证券报》和《香港商报》。
（七）、重要事项
1、 计算机2000年问题不对公司产生重大影响， 我们对2000年问题的处理策略是：“谁生产、谁负责， 谁使用、谁解决”；
2、 公司1999年度共接待境内外游客1,190,797人次，是历史上的最好水平，比上年增长21％， 其中入境游客同比增长58％；
3、 玉屏精舍总体改扩建工程（A股募集资金投资项目）已完工并于1999年5月1日投入试运营；
4、 根据安徽省物价局皖价经费字[1999]19 号文件及黄山市物价局黄价字[99]第21号文件的通知。 公司门票价格已作如下调整：1、旺季门票价格为80元/张， 旺季时间为3月16 日至11月15日；淡季门票价格为60元/张，淡季时间从11月16日至次年的3 月15日。学生、 现役军人凭有效证件实行优惠价，55元/张，淡旺季同季；身高1米以下的儿童免票；身高1.01－1.2米的儿童票价为 55元/张,淡旺季同价.2取消始信峰、莲花峰、 天都峰的单设门票。此信息刊登于1999年3月16日的《上海证券报》和《香港商报》；
5、 中国加入WTO后，由于国民待遇原则和互惠原则的普遍实施，预计来山的国际商务客人将会有显著增加，游客来源的细分构成也将发生一定的变化， 欧美客人的比例将会上长。因此，从总体而言，中国加入WTO，对黄山旅游业而言是有利的；
6、 本年度公司继续聘请安达信公司和安达信.华强会计师事务所为公司进行财务审计；
7、 本公司国有法人股股东黄山旅游发展总公司于1999年6月18 日更名为黄山旅游集团有限公司， 该更名公告刊登于6月15日的《上海证券报》和《香港商报》；
8、 报告期内董事、 监事变动情况：本报告期内，由于工作变动原因离任的有原董事长汪巍然先生（公告刊登于1999年5月12日的《上海证券报》和《香港商报》）及原监事长王桂梭先生、原董事袁代福先生， 本报告期内因到退休年龄离任的有原监事宣如友先生（公告刊登于1999年7月21日的《上海证券报》和《香港商报》）；
9、 报告期内公司董事会秘书变动情况：本报告期内由于工作变动原因， 刘英旺先生不再担任公司董事会秘书、董事会秘书室主任职务。公司根据工作需要， 聘任何杰先生为公司董事会秘书、董事会秘书室主任； 该变动公告刊登于1999年6月18日的《上海证券报》和《香港商报》。
10、 本公司相对于其控股股东在人员、资产、财务均实行了“三分开”；
11、 报告期内公司无重大关联交易；
12、 报告期内公司董事、监事及高级管理人员没有发生受监管部门处罚的情况；
13、 在报告期内,公司无重组事项；
14、 在报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（八）、财务会计报告(附后)黄山旅游发展股份有限公司及其子公司（在中华人民共和国注册成立）一九九九年度及一九九八年度会计报表及注册会计师审计报告审计报告致：黄山旅游发展股份有限公司全体股东
安达信·华强会计师事务所（以下简称“我们”）接受委托，审计了黄山旅游发展 股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下与贵公司合称为“贵集团”）一九九九年及一九九八年十二月三十一日的合并资产负债表和截至该日止各年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表； 以及 贵公司一九九九年及一九九八年十二月三十一日的资产负债表和截至该日止各年度的利润及利润分配表和现金流量表。 编列此会计报表是 贵公司及 贵集团管理阶层的责任， 我们的责任是依据我们的审计对此会计报表发表意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中， 我们结合 贵公司及 贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为， 上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》、 《合并会计报表暂行规定》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了 贵公司及 贵集团一九九九年及一九九八年十二月三十一日的财务状况和一九九九年度及一九九八年度的经营成果及现金流量情况， 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
安达信·华强会计师事务所 中国注册会计师
（何影帆）
中国·北京
二○○○年一月三十一日 （李燕玉）黄山旅游发展股份有限公司及其子公司会计报表附注一九九九年及一九九八年十二月三十一日（除另有说明者外，所有金额均以人民币元为单位）
I. 组织结构及会计报表编制基础
A. 公司重组
安徽省黄山旅游开发公司于一九八五年成立， 于一九八九年二月与黄山风景区管理委员会（以下简称“管委会”）的旅游处合并成立安徽省黄山旅游总公司， 并于一九九九年六月更名为黄山旅游集团有限公司（以下简称“黄山旅游集团”）。 黄山旅游集团于一九九六年十一月十八日以其所属单位于一九九六年五月三十一日的净资产171,682,625元进行重组以换取113,000,000 股黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“本公司”）每股面值人民币1元的国有法人股。
本公司分别于一九九六年十月三十日及一九九七年四月十七日经有关单位同意，发行境内上市外资股（B股）80,000,000股及境内上市人民币普通股（A股）40, 000,000股，每股面值均为人民币1元。本公司的B股及A股均在上海证券交易所上市。
截至一九九九年十二月三十一日止， 本公司的子公司或经营单位如下所列：
本公司、黄山海外旅行社、 黄山玉屏客运索道有限责任公司（“玉屏索道”）、 黄山徽文化旅游开发有限责任公司（“徽文化公司”）及黄山皮蓬文化发展有限责任公司（“皮蓬文化公司”）合称为本集团。
B. 本集团业务
本集团主要经营旅游服务、旅游商品开发、 销售、旅游运输、饮食服务、旅游资源开发、 其他与旅游相关贸易活动及广告代理。主要业务包括：
酒店
酒店业务系由宾馆、酒店及招待所组成， 其主要业务为经营酒店及饮食， 均由本集团直接拥有其资产并负责经营。
酒店管理
黄山西海饭店（以下简称“西海饭店”）是于一九八七年七月由黄山旅游集团与香港新利酒店（集团）有限公司（以下简称“新利酒店”）合作成立的中外合作企业，原订合作期限为八年，后延长为十四年。 于一九九四年， 双方复协议由黄山旅游集团拥有及全权经营管理西海饭店，并支付给新利酒店其投资款、 利息及未来的投资利润。
本公司于一九九六年九月十日与黄山旅游集团签订经营及管理西海饭店（不拥有其资产所有权）的承包合同，期限至一九九八年底。 一九九八年度自西海饭店税后利润中向黄山旅游集团上交的约定承包利润为400万元。根据上述承包合同， 本公司将于合同期满后向黄山旅游集团购买西海饭店的所有资产， 目前本公司正与黄山旅游集团商议此项事宜， 故截至一九九九年十二月三十一日止的期间内， 本集团会计报表并未包括西海饭店的经营业绩（附注24）。
经营索道
黄山云谷索道公司主要系经营云谷寺至白鹅岭全长约二千八百米的索道， 该索道自一九八六年六月起正式运营。
玉屏索道主要系经营慈光阁至玉屏楼全长约二千米的索道，该索道自一九九六年九月正式运营。
园林开发
本公司于一九九六年八月十三日与管委会签订关于授权管理黄山风景区门票事宜的协议， 期限至二○三六年底。黄山园林开发公司的主要职能包括门票房的管理、风景区内的环境卫生、原有景点及桥梁道路设施的维护、宣传促销、新景点的开发等。 依约黄山园林开发公司每年应将门票收入减营业税及附加和票房成本后净额的 50％按季支付给管委会， 作为管委会将黄山风景区门票专营权授予黄山园林开发公司的报酬及对管委会防火防虫等支出的补偿。
广告代理
皮蓬文化公司的业务为广告代理、策划、设计、 发布、制作等业务。
II. 主要会计政策， 会计估计和合并会计报表编制方法
A. 会计制度
执行中华人民共和国《企业会计准则》、 《股份有限公司会计制度》， 《合并会计报表暂行规定》及其他有关准则、制度和规定。
B. 会计年度
采用公历制，自一月一日起至十二月三十一日止。
记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
C. 记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则。
D. 合并会计报表的编制方法
本公司投资持有50 ％以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。 合并会计报表系按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制：
1. 母、子公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整；
2. 母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销；
3. 投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。
截至一九九九年十二月三十一日止， 本集团的合并会计报表包括本公司及下列子公司的会计报表：
合并子公司 公司注册 注册资本 本公司投资额 权益比例 经营范围
地点及时间
黄山海外旅行社 中国， 948,600 948,600 100％ 经营一类旅行社
一九七九年十月 业务；信息咨询服务
玉屏索道 中国，一九九五 19,000,000 15,200,000 80％ 客户索道运输，工艺
年十二月八日 美术品销售
合并子公司 公司注册 注册资本 本公司投资额 权益比例 经营范围
地点及时间
徽文化公司 中国， 3,368,000 2,357,600 70％ 旅游接待、服务；旅游
一九九八年五月二十五日 纪念品开发、销售
皮蓬文化公司 中国， 5,000,000 4,500,000 90％ 广告代理、策划、设计、发布制作
一九九八年十二月十一日
子公司是指本公司(i)直接或间接持有其50％以上股权且意图长期持有；及／或
(ii) 能于董事会／管理委员会的会议上行使大部分表决权的公司。
E. 短期投资
短期投资系国库券，按成本与市价孰低计价。
F. 坏帐核算方法
坏帐的确认标准：
1. 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，确实不能收回的应收款项；
2. 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项。
坏帐损失核算采用备抵法， 按年末应收款项余额之可收现性计提。管理层根据本公司以往的经验、 债务单位的实际财务情况和现金流量情况及其他相关信息评估年末应收款项余额之可收现性。
G. 存货
存货成本按加权平均成本计价。 低值易耗品在领用时一次性摊销。
H. 长期股权投资
长期股权投资主要系于联营公司之投资。 联营公司是指子公司以外，本公司直接或间接持有不低于20 ％且不高于50％的股权， 并对其财务及经营决策具有重大影响力的公司。
于联营公司之投资按权益法列记。
I. 合并价差
合并价差系指本公司对子公司权益性资本投资金额与子公司所有者权益总额中本公司所拥有份额的差异，合并价差按直线法分五年摊销。
J. 固定资产及折旧
固定资产按照实际成本减累计折旧入帐， 折旧根据实际成本减去3％的估计残值后，在估计使用年限内按直线法计提。固定资产的估计使用年限如下：
类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 5－40年 2.4％－19.4％
索道设备 24年 4.0％
机器设备 6－20年 4.9％－16.2％
通讯设备 7－14年 6.9％－13.9％
运输设备 5－18年 5.4％－19.4％
其他 4－20年 4.9％－24.3％
K. 在建工程
在建工程主要系指建造中之房屋及安装测试中的机器设备，按成本列记。成本包括固定资产购置、 安装及建造成本支出。当该等资产开始使用时， 有关成本将转列为固定资产，并按上述计提折旧方法提列折旧。
L. 无形资产
无形资产系土地使用权，以评估值减累计摊销列记。无形资产按直线法分四十年摊销。
M. 开办费及长期待摊费用
开办费及长期待摊费用按直线法分3－5年摊销。
N. 长期应付款
长期应付款系本公司上网发行A股时，申购无效的投资者，其资金在冻结期所产生的利息收入， 按直线法分五年摊销。
O. 企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司的企业所得税是根据法定帐目所载的税前利润， 增减不须缴纳税或不可扣除的各项收支项目，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。
其他税项依照中国政府有关税收法规提列。
递延税项乃采用资产负债表的负债法计提， 该法系按财务报告计算的资产与负债与按税法计算的资产与负债之间重大的临时性差异计算。递延所得税资产， 除可合理估计未来有足够的应纳税利润用来抵扣该项递延资产外，不予确认。
P. 外币折算
本公司及其子公司之会计帐目及记录以人民币为记帐本位币，人民币为不可自由兑换的货币。 外币交易均以交易当日的适用汇率换算为人民币。 以外币计价的货币性资产和负债乃按资产负债表日的适用汇率折算成人民币。 以外币计价的非货币性资产和负债乃按历史汇率折算成人民币。 以外币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益均作为当期损益处理。
Q. 收入确认原则
主营业务收入
主营业务收入主要指经营宾馆、 酒店的客房及餐饮收入，索道客运收入及黄山风景区门票收入。 收入于服务完成时予以认列。
利息收入
按使用本公司现金的时间和适用利率计算确认。
R. 法定统筹退休金
按现行中国法规规定， 本公司及其子公司参加由一政府管理机构确定提拨的统筹退休金计划。 本公司及其子公司全体退休员工均有权每年向该政府管理机构领取退休金。
本公司及其子公司须按照职工基本工资总额的20 ％（一九九八：20％）上交统筹退休金。 本公司及其子公司除上交前述统筹退休金外， 无义务再支付任何职工退休金。
S. 职工福利
职工福利系按职工工资总额的14％提取。
III. 税项
A. 营业税及附加
本公司及其子公司营业税分别按酒店及索道、 园区门票营业收入的5％及3％缴纳；除营业税外， 本集团尚须缴纳以下附加税：
城市维护建设税－营业税款的5％。
教育费附加－营业税款的3％。
水利基金－营业税款的1％。
B. 企业所得税
本公司适用的企业所得税率为33％， 但根据安徽省人民政府发出之有关文件， 本公司一九九九年可获得数额相当于本公司应纳税所得额18％的财政返还。
玉屏索道适用的企业所得税率为33％。 但根据黄山市财政局的有关文件， 玉屏索道可获得数额相当于其于一九九九年度预缴所得税额相应的应纳税所得额18 ％的财政返还。
根据二○○○年一月十一日国发[2000]2号文，本公司及玉屏索道二○○○年一月一日后的上述财政返还须由国务院批准后方能实施， 否则本公司及玉屏索道将不能取得二○○○年一月一日后的该项财政返还。
黄山海外旅行社， 徽文化公司及皮蓬文化公司适用的企业所得税率为33％。
IV. 货币资金
本集团一九九九年十二月三十一日
美元 折算汇率 人民币
现金 －人民币 433,798
银行存款 －外币 4,814,197 8.2793 39,858,181
－人民币 129,626,155
合计 169,918,134
本集团一九九八年十二月三十一日
美元 折算汇率 人民币
现金 －人民币 240,148
银行存款 －外币 7,210,315 8.2787 59,692,035
－人民币 268,760,309
合计 328,692,492
V. 短期投资
本集团 本集团
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
债券投资 － － 40,750 －
VI. 应收款项
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
本公司 本集团 本公司 本集团
应收帐款 26,236,009 36,241,935 18,246,348 24,643,722
减：坏帐准备 (7,742,228) (8,921,883) (4,507,887) (5,181,244)
净额 18,493,781 27,320,052 13,738,461 19,462,478
其他应收款 141,618,582 110,501,001 78,276,377 39,283,976
减：坏帐准备 (816,168) (816,168) (462,675) (462,675)
净额 140,802,414 109,684,833 77,813,702 38,821,301
应收款项，净额 159,296,195 137,004,885 91,552,163 58,283,779
A. 应收帐款
1. 本集团之应收帐款余额分析如下：
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额
1年以内 25,868,100 71％ (861,873) 25,006,227 16,968,918 69％ (509,068) 16,459,850
1－2年 2,810,211 8％ (496,386) 2,313,825 6,500,767 26％ (3,498,139) 3,002,628
2－3年 6,389,587 18％ (6,389,587) － 1,034,705 4％ (1,034,705) －
3年以上 1,174,037 3％ (1,174,037) － 139,332 1％ (139,332) －
合计 36,241,935 100％ (8,921,883) 27,320,052 24,643,722 100％ (5,181,244) 19,462,478
于一九九九年十二月三十一日， 本集团应收帐款中欠款金额前五名的单位详细情况如下：
单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因
黄山市康辉旅行社 3,901,732 1－3年以上 赊销
黄山市中国旅行社 3,757,829 1年以内 赊销
黄山市航空国际旅行社 2,858,484 1－2年 赊销
黄山市职工旅行社 1,631,090 1年以内 赊销
黄山市招商国际旅行社 1,413,352 1年以内 赊销
本集团应收帐款无持有本公司5％以上股份的股东欠款情况。
2. 本公司之应收帐款余额分析如下：
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额
1年以内 17,191,724 66％ (601,581) 16,590,143 11,230,639 61％ (336,919) 10,893,720
1－2年 2,048,601 8％ (144,963) 1,903,638 6,193,534 34％ (3,348,793) 2,844,741
2－3年 6,173,509 23％ (6,173,509) － 686,914 4％ (686,914) －
3年以上 822,175 3％ (822,175) － 135,261 1％ (135,261) －
合计 26,236,009 100％ (7,742,228) 18,493,781 18,246,348 100％ (4,507,887) 13,738,461
于一九九九年十二月三十一日， 本公司欠款金额前五名的单位详细情况如下：
单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因
黄山市康辉旅行社 3,860,642 1－3年以上 赊销
黄山市中国旅行社 3,591,035 1年以内 赊销
黄山市航空国际旅行社 2,858,484 1－2年 赊销
黄山市职工旅行社 1,624,426 1年以内 赊销
黄山市招商国际旅行社 1,413,352 1年以内 赊销
本公司应收帐款无持有本公司5％以上股份的股东欠款情况。
B. 其他应收款
本集团一九九九年十二月三十一日 本集团一九九八年十二月三十一日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额
1年以内 84,020,228 76％ (12,304) 84,007,924 30,818,753 78％ － 30,818,753
1－2年 16,794,766 15％ (375,015) 16,419,751 5,806,491 15％ (298,742) 5,507,749
2－3年 7,033,145 6％ (9,867) 7,023,278 1,670,492 4％ (41,856) 1,628,636
3年以上 2,652,862 3％ (418,982) 2,233,880 988,240 3％ (122,077) 866,163
合计 110,501,001 100％ (816,168) 109,684,833 39,283,976 100％ (462,675) 38,821,301
于一九九九年十二月三十一日， 本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位详细情况如下：
单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因
管委会 30,000,000 1年以内 借款
黄山旅游集团 26,792,584 1年以内 借款
应收财政退税 14,550,277 1年以内 应收退税款
西海饭店 13,442,746 1年以内 借款
黄山市平安保险公司 6,100,000 1－2年 储蓄性保险金
持有本公司5％以上股份的黄山旅游集团和其他关联方欠款见附注27。
VII. 预付帐款
本集团一九九九年十二月三十一日 本集团一九九八年十二月三十一日
预付黄山国际高尔夫球会有限公司投资款(a) 39,000,000 －
预付黄山股份大道广告费(b) 13,000,000 －
预付黄山体育馆广告费（附注30(c)） 15,500,000 5,000,000
其他 265,177 20,200
合计 67,765,177 5,020,200
a) 本公司于一九九九年与香港汇超发展有限公司和黄山市博村林场签订合资合同成立黄山国际高尔夫球会有限公司，注册资本为100,000,000元，本公司需出资39,000,000元，占39％股份，合资期限为五十年。
截至一九九九年十二月三十一日， 本公司已预付全部投资款39,000,000元，该投资款尚未经正式验资。
b) 根据本公司与黄山市人民政府达成的协议，本公司应支付13,000,000 元以取得黄山股份大道改造完工后至二○一○年止的广告营销权。 截止一九九九年十二月三十一日，黄山股份大道改造工程尚未完工。
VIII. 存货
本集团一九九九年十二月三十一日 本集团一九九八年十二月三十一日
食品及饮料 816,280 519,956
物料 4,357,952 3,743,844
库存商品 413,950 395,473
低值易耗品 1,207,077 2,147,878
合计 6,795,259 6,807,151
IX. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括以下于联营公司的投资：
一九九九年十二月三十一日
被投资公司名称 投资期限 投资比例 投资金额 本年权益增（减）额 累计权益增（减）额 年末金额 备注
黄河宾馆 15年 23.22％ 1,440,000 (37,628) (112,976) 1,327,024 －
长春净月潭游乐有限责任 50年 20％ 2,000,000 131,717 21,165 2,021,165 －
公司（“长春净月潭”）
黄山锦江国际管理有限责 15年 40％ 400,000 84,077 235,753 635,753 －
任公司（“锦江国际”） 3,840,000 178,166 143,942 3,983,942
一九九八年十二月三十一日
被投资公司名称 投资期限 投资比例 投资金额 本年权益增（减）额 累计权益增（减）额 年末金额 备注
黄河宾馆 15年 23.22％ 1,440,000 (52,517) (75,348) 1,364,652 －
长春净月潭 50年 20％ 2,000,000 (110,552) (110,552) 1,889,448 －
锦江国际 15年 40％ 400,000 151,676 151,676 551,676 －
3,840,000 (11,393) (34,224) 3,805,776 X. 固定资产
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
成本
房屋及建筑物 221,794,095 21,568,923 (847,655) 242,515,363
索道设备 139,595,350 3,188,873 － 142,784,223
机器设备 14,938,348 3,503,363 － 18,441,711
通讯设备 4,153,122 851,693 (40,300) 4,964,515
运输设备 15,641,686 1,965,040 (1,466,000) 16,140,726
其他 41,718,660 7,442,541 (417,070) 48,744,131
合计 437,841,261 38,520,433 (2,771,025) 473,590,669
累计折旧
房屋及建筑物 49,553,006 7,802,663 (274,393) 57,081,276
索道设备 43,612,832 4,840,070 － 48,452,902
机器设备 5,490,261 1,397,405 － 6,887,666
通讯设备 1,303,581 774,792 (125,932) 1,952,441
运输设备 6,311,423 1,986,825 (1,135,857) 7,162,391
其他 19,973,319 5,270,305 (397,397) 24,846,227
合计 126,244,422 22,072,060 (1,933,579) 146,382,903
净值 311,596,839 16,448,373 (837,446) 327,207,766
本集团一九九八年一月一日至十二月三十一日
因收购经营
单位而增加
年初金额 （附注31） 本年增加 本年减少 年末金额
成本
房屋及建筑物 174,088,255 18,331,644 33,342,006 (3,967,810) 221,794,095
索道设备 137,142,168 － 2,453,182 － 139,595,350
机器设备 14,532,124 － 406,224 － 14,938,348
通讯设备 3,254,591 182,210 744,816 (28,495) 4,153,122
运输设备 13,568,400 781,400 1,631,846 (339,960) 15,641,686
其他 32,783,845 4,630,940 4,935,727 (631,852) 41,718,660
合计 375,369,383 23,926,194 43,513,801 (4,968,117) 437,841,261
累计折旧
房屋及建筑物 38,356,596 5,089,751 6,791,494 (684,835) 49,553,006
索道设备 37,882,127 － 5,730,705 － 43,612,832
机器设备 4,045,774 － 1,444,487 － 5,490,261
通讯设备 732,691 69,692 513,491 (12,293) 1,303,581
运输设备 3,873,982 660,320 1,951,927 (174,806) 6,311,423
其他 12,806,859 2,825,638 4,765,764 (424,942) 19,973,319
合计 97,698,029 8,645,401 21,197,868 (1,296,876) 126,244,422
净值 277,671,354 15,280,793 22,315,933 (3,671,241) 311,596,839
一九九九年度增加数中23,674,171 元（一九九八：29,417,733元）系从在建工程转入。
XI. 在建工程
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
工程名称 年初金额 本年增加 本年转入固定资产数 其他减少数 年末金额 资金来源 工程进度
华山宾馆改造工程 － 3,475,264 － － 3,475,264 营运资金 未完工
西海山庄贯阳改造工程 － 605,058 － － 605,058 营运资金 未完工
云谷索道缆车改造工程 － 6,125,427 － － 6,125,427 营运资金 未完工
桃源宾馆直燃机工程 － 1,074,850 － － 1,074,850 营运资金 未完工
黄山宾馆改造工程 226,728 123,520 － － 350,248 募股资金 未完工
黄山宾馆改造前期水、电基
础工程预付款（附注27(e)） － 40,000,000 － － 40,000,000 募股资金 未完工
玉屏精舍改造工程 8,150,959 7,578,269 (15,729,228) － － 募股资金 已完工
向关联方购买职工
住宅楼预付款 13,000,000 － － － 13,000,000 营运资金 未完工
排云楼改造工程 － 1,615,882 (1,615,882) － － 营运资金 已完工
净菜中心工程 705,600 1,455,183 (2,160,783) － － 营运资金 已完工
莲花峰循环道路及票房工程895,000 － － (895,000) － 营运资金 已完工
西海员工宿舍工程 1,250,000 37,093 (1,287,093) － － 营运资金 已完工
西海观光缆车工程 614,780 2,873,057 － － 3,487,837 募股资金 未完工
玉屏索道缆车厢预付款 2,085,633 748,836 (2,834,469) － － 营运资金 已完工
其他 760,452 2,184,700 (46,716) (445,403) 2,453,033 营运资金 未完工
27,689,152 67,897,139 (23,674,171) (1,340,403) 70,571,717
本集团一九九八年一月一日至十二月三十一日
工程名称 年初金额 本年增加 本年转入固定资产数 其他减少数 年末金额 资金来源 工程进度
黄山狮林大酒店改造工程 10,175,405 17,361,126 (27,390,704) (145,827) － 募股资金 已完工
玉屏精舍改造工程 157,160 7,993,799 － － 8,150,959 募股资金 未完工
向关联方购买职工住宅
楼预付款(附注27(e)) 7,100,000 5,900,000 － － 13,000,000 营运资金 未完工
排云楼工程 840,470 － (840,470) － － 营运资金 已完工
净菜中心工程 － 705,600 － － 705,600 营运资金 未完工
办公楼改建装修工程 712,937 － － (712,937) － 营运资金 已完工
北海公厕 350,000 214,838 － (564,838) － 营运资金 已完工
慈光阁公厕 230,000 127,596 － (357,596) － 营运资金 已完工
二索上站口道路 200,000 100,000 － (300,000) － 营运资金 已完工
索道磁翻转显示屏工程 120,000 － (120,000) － － 营运资金 已完工
消防工程 310,000 － (310,000) － － 营运资金 已完工
索道上站装潢工程 450,000 － (450,000) － － 营运资金 已完工
莲花峰循环道路及票房工程 275,000 620,000 － － 895,000 营运资金 未完工
西海员工宿舍工程 － 1,250,000 － － 1,250,000 营运资金 未完工
西海观光缆车工程 － 614,780 － － 614,780 募股资金 未完工
玉屏索道缆车厢预付款 － 2,085,633 － － 2,085,633 营运资金 未完工
黄山宾馆改造工程 64,287 162,441 － － 226,728 募股资金 未完工
其他 1,593,701 3,100,782 (306,559) (3,627,472) 760,452 营运资金 未完工
22,578,960 40,236,595 (29,417,733) (5,708,670) 27,689,152
其他减少主要系转入长期待摊费用（见附注13）。
XII. 无形资产
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
种类 原始金额 年初金额 本年增加 本年转出 本年摊销 年末金额 未摊销年限
华山宾馆土地使用权 8,914,900 8,692,028 － － (223,000) 8,469,028 38
黄山索道宾馆土地使用权 2,174,825 2,066,083 － － (55,000) 2,011,083 37
黄山海外旅行社土地使用权 394,542 373,172 － － (10,787) 362,385 29
11,484,267 11,131,283 － － (288,787) 10,842,496
本集团一九九八年一月一日至十二月三十一日
种类 原始金额 年初金额 本年增加 本年转出 本年摊销 年末金额 未摊销年限
华山宾馆土地使用权 8,914,900 － 8,914,900 － (222,872) 8,692,028 39
黄山索道宾馆土地使用权 2,174,825 2,121,083 － － (55,000) 2,066,083 38
黄山海外旅行社土地使用权 394,542 382,406 － － (9,234) 373,172 30
11,484,267 2,503,489 8,914,900 － (287,106) 11,131,283
上述土地使用权期限为自取得土地使用权证之日起四十年。
XIII. 开办费及长期待摊费用
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
种类 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
开办费 4,750,209 － (1,353,439) 3,396,770
长期待摊费用：
道路 5,431,909 3,310,665 (2,758,471) 5,984,103
水电增容费 3,074,149 － (731,674) 2,342,475
工程修缮费 1,854,452 662,067 (792,463) 1,724,056
老景区整修及新
景点开发支出 5,537,459 679,017 (927,130) 5,289,346
其他 80,600 3,500 (20,150) 63,950
15,978,569 4,655,249 (5,229,888) 15,403,930
本集团一九九八年一月一日至十二月三十一日
种类 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
开办费 6,239,075 － (1,488,866) 4,750,209
长期待摊费用：
道路 5,414,408 1,763,562 (1,746,061) 5,431,909
水电增容费 475,424 2,770,400 (171,675) 3,074,149
工程修缮费 33,562 2,160,541 (339,651) 1,854,452
老景区整修及新
景点开发支出 － 5,933,177 (395,718) 5,537,459
其他 211,931 － (131,331) 80,600
6,135,325 12,627,680 (2,784,436) 15,978,569
XIV. 应交税金
本集团 本集团
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
营业税及附加 713,208 728,677
企业所得税 17,927,270 7,480,171
其他 28,335 8,741
18,668,813 8,217,589
XV. 其他应付款
其他应付款中包括应付关联方款项20,809,591 元（一九九八：20,239,114元）（见附注27(f)）。
XVI. 借款
A. 短期借款
借款类别 本集团一九九九年十二月三十一日 本集团一九九八年十二月三十一日 年利率 借款条件 信用借款 200,000 200,000 9.18％ 无
B. 长期借款
本集团一九九九年十二月三十一日
借款单位 年末金额 借款期限 年利率 借款条件
安徽省计划委员会 2,769,580 无固定还款期限 3.6％ 无
安徽省信托投资公司 1,000,000 无固定还款期限 无 无
3,769,580
本集团一九九八年十二月三十一日
借款单位 年末金额 借款期限 年利率 借款条件
安徽省计划委员会 2,697,580 无固定还款期限 3.6％ 无
安徽省信托投资公司 1,825,321 无固定还款期限 无 无
4,522,901
XVII. 长期应付款
长期应付款系本公司上网发行A股时，申购无效的投资者其资金在冻结期所产生的利息收入未摊销余额。
XVIII. 股本
一九九九年一月一日至十二月三十一日本公司股份变动情况
数量单位：股
年初数 本次变动增减（＋，－） 年末数
配股 送股 公积金转股(a) 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 113,000,000 33,900,000 － 146,900,000
境内法人持有股份 － － －
外资法人持有股份 － － －
其他 － － －
2.募集法人股 － － －
3.内部职工股 － － －
4.优先股或其他 － － －
尚未流通股份合计 113,000,000 33,900,000 － 146,900,000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 40,000,000 12,000,000 － 52,000,000
2.境内上市的外资股 80,000,000 24,000,000 － 104,000,000
3.境外上市的外资股 － － －
4.其他 － － －
已流通股份合计 120,000,000 36,000,000 － 156,000,000
三、股份总数 233,000,000 69,900,000 － 302,900,000
a) 本公司股东会于一九九九年十月十五日决议，自资本公积金按每10股转增3股的比例转增股本，共计 69,900,000股。
一九九八年一月一日至十二月三十一日本公司股份变动情况
数量单位：股
年初数 本次变动增减（＋，－） 年末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 113,000,000 － 113,000,000
境内法人持有股份 － － －
外资法人持有股份 － － －
其他 － － －
2.募集法人股 － － －
3.内部职工股 － － －
4.优先股或其他 － － －
尚未流通股份合计 113,000,000 － 113,000,000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 40,000,000 － 40,000,000
2.境内上市的外资股 80,000,000 － 80,000,000
3.境外上市的外资股 － － －
4.其他 － － －
已流通股份合计 120,000,000 － 120,000,000
三、股份总数 233,000,000 － 233,000,000
XIX. 资本公积
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
（附注18(a)）
股本溢价 325,470,556 － (69,900,000) 255,570,556
本集团一九九八年一月一日至十二月三十一日
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 325,470,556 － － 325,470,556
资本公积包括以国有法人股面值从黄山旅游集团换取净资产而产生的溢价额及发行B股及A 股之总发行收入超过面值并扣除因发行股票发生的相关费用， 包括承销佣金、中介机构费用及其他推介费用后的净额。 资本公积可用以弥补以前年度亏损或转增股本。
XX. 盈余公积
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积金(a) 16,501,270 10,488,583 － 26,989,853
法定公益金(b) 15,614,467 9,551,934 － 25,166,401
任意盈余公积 金(c) 11,782,131 6,892,227 － 18,674,358
合计 43,897,868 26,932,744 － 70,830,612
本集团一九九八年一月一日至十二月三十一日
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积金(a) 7,692,217 8,809,053 － 16,501,270
法定公益金(b) 7,409,066 8,205,401 － 15,614,467
任意盈余公积金(c) 5,700,734 6,081,397 － 11,782,131
合计 20,802,017 23,095,851 － 43,897,868
a) 根据本公司章程的规定，本公司根据法定税后利润（弥补以前年度亏损后）提取10％的法定盈余公积金，当该公积金累计达到股本的50％时可不再提取。 法定盈余公积金可用于弥补亏损或转增股本。 但使用该公积金后，其余额不得低于本公司股本的25％。
b) 本公司应根据法定税后利润提取5％－10 ％的法定公益金，作为职工集体福利的资本性支出。
c) 根据本公司章程，本公司在提取法定盈余公积金、法定公益金后，可以提取任意盈余公积金。
XXI. 未分配利润
本集团 本集团
一九九九年度 一九九八年度
年初未分配利润 41,338,767 50,457,153
加：本年净利润 86,152,837 76,017,465
减：以前年度损益调整 － －
减：提取法定盈余公积金 (a), (b) (10,488,583) (8,809,053)
减：提取法定公益金 (a), (b) (9,551,934) (8,205,401)
减：提取任意盈余公积金 (a), (b) (6,892,227) (6,081,397)
减：股利分配 (c) (44,223,400) (62,040,000)
56,335,460 41,338,767
根据本公司章程， 股利分派按中国会计制度编制的法定帐目及国际会计准则编制的报表， 两者未分配利润较低数额作为分派基础。于一九九九年十二月三十一日，本公司提取法定盈余公积金、 法定公益金及任意盈余公积金后的可供分配利润为 100,558,860 元（一九九八：103,378,767元）。
a) 本公司管理层提议按一九九九年度法定帐目税后利润的10％、10％和8％分别提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金。 该提取方案尚须董事会及股东大会批准。
b) 玉屏索道管理层提议按一九九九年度法定帐目税后利润的10％和5％分别提取法定盈余公积金和法定公益金。该提取方案尚须董事会批准。
c) 本公司管理层提议一九九九年度现金股利每股0.146元，计44,223,400元。 该股利分配方案尚需须经董事会及股东大会批准。
XXII. 主营业务收入
本集团主营业务收入及成本列示如下：
一九九九年度
营业收入 营业成本 毛利
客房及餐饮收入 99,366,657 (62,309,477) 37,057,180
索道收入 78,452,163 (12,935,622) 65,516,541
园区门票收入 92,879,411 (50,461,494) 42,417,917
其他 16,960,912 (11,873,110) 5,087,802
合计 287,659,143 (137,579,703) 150,079,440
一九九八年度
营业收入 营业成本 毛利
客房及餐饮收入 85,219,355 (54,350,355) 30,869,000
索道收入 67,135,388 (13,223,805) 53,911,583
园区门票收入 69,963,461 (37,876,392) 32,087,069
其他 17,269,195 (13,095,147) 4,174,048
合计 239,587,399 (118,545,699) 121,041,700
本公司主营业务收入及成本列示如下：
一九九九年度
营业收入 营业成本 毛利
客房及餐饮收入 99,366,657 (62,309,477) 37,057,180
索道收入 38,533,890 (7,742,768) 30,791,122
园区门票收入 92,879,411 (50,461,494) 42,417,917
其他 6,184,677 (2,082,456) 4,102,221
合计 236,964,635 (122,596,195) 114,368,440
一九九八年度
营业收入 营业成本 毛利
客房及餐饮收入 85,219,355 (54,350,355) 30,869,000
索道收入 35,294,843 (8,027,979) 27,266,864
园区门票收入 69,911,185 (37,876,392) 32,034,793
其他 7,639,313 (3,777,669) 3,861,644
198,064,696 (104,032,395) 94,032,301
XXIII. 财务费用
本集团 本集团
一九九九年度 一九九八年度
利息支出 1,157,113 1,262,554
减：利息收入（附注27(e)） (15,228,731) (16,647,910)
汇兑损失 － 22,040
减：汇兑收益 (55,223) －
其他 340,419 83,638
合计 (13,786,422) 15,279,678
XXIV. 其他业务利润
本集团 本集团
一九九九年度 一九九八年度
经营管理西海饭店承包利润（附注1(b)） － 1,081,610
其他 1,170,786 460,649
合计 1,170,786 1,542,259
XXV. 投资收益
投资收益主要系买卖国库券所获的收益。
XXVI. 补贴收入
本集团 本集团
一九九九年度 一九九八年度
财政返还（3(b)） 22,745,599 15,562,375
XXVII. 关联方关系及其交易
A. 存在控制关系的关联方
公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
黄山旅游集团 安徽省黄山市 黄山风景区的经营业务 母公司 国有 胡学凡
B. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
黄山旅游集团 50,000,000 788,000,000 － 838,000,000
C. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
公司名称 年初数 ％ 本年增加数 ％ 本年减少数 ％ 年末数 ％
黄山旅游集团 113,000,000 48 33,900,000 － － － 146,900,000 48
D. 不存在控制关系的关联方关系的性质
公司名称 与本公司的关系
管委会 黄山风景区门票专营权授予方
中国泛旅实业发展股份有限公司（“中国泛旅”） 子公司的投资者
锦江国际 联营公司
长春净月潭 联营公司
西海饭店 黄山旅游集团的子公司
黄山市中国旅行社（“黄山中旅”） 黄山旅游集团于一九九九年收购的子公司
黄山市中国国际旅行社（“黄山国旅”） 黄山旅游集团于一九九九年收购的子公司
E. 关联方交易
本集团 本集团
一九九九年度 一九九八年度
金额 占交易总额比例 金额 占交易总额比例
关联方销售收入（i）
－管委会 4,626,307 2％ 3,338,047 1％
－黄山国旅 5,503,471 2％ － －
－黄山中旅 10,737,826 4％ － －
20,867,604 8％ 3,338,047 1％
借款于关联方（附注 27(f)）
－黄山旅游集团 31,244,000 51％ － －
－管委会 30,000,000 49％ － －
61,244,000 100％ － －
本集团 本集团
一九九九年度 一九九八年度
金额 占交易总额比例 金额 占交易总额比例
关联方利息收入（附注27(f)）
－ 黄山旅游集团 1,306,734 9％ － －
－管委会 1,153,310 8％
－西海饭店 978,562 6％ － －
3,438,606 23％ － －
西海饭店承包利润（附注1(b)） － － 1,081,610 100％
向关联方购买职工住宅预付款（附注11） － － 5,900,000 100％
门票专营权使用费（附注1(b)） 41,864,531 100％ 34,258,523 100％
生活服务费 (ii) 3,500,000 100％ 3,500,000 100％
黄山宾馆改造前期水、电基础工程 (iii) 40,000,000 100％ － －
支付锦江国际管理费 798,795 100％ 921,527 100％
1. 关联方销售收入系对关联方提供门票、酒店、餐饮等服务取得的收入。
2. 公司于一九九六年与黄山旅游集团签订经营服务和生活服务合同，期限四十年， 依约黄山旅游集团向本公司雇员提供服务，包括水、电、气、员工食堂、 公众浴室、学校和医院等。 本公司于每年年末与黄山旅游集团结算此生活服务费用。
3. 公司于一九九九年六月十八日与管委会签订委托代理合同，本公司委托管委会进行黄山宾馆改造前期水、电基础设施建设。 截至一九九九年十二月三十一日止，本公司已预付该项工程建设款40,000,000元， 帐列在建工程。
F. 关联方应收／应付款项余额
本集团 本集团
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
金额 占该款项余额的百分比 金额 占该款项余额的百分比
应收利息
黄山旅游集团 3,994,965 51％ 2,688,231 53％
管委会 1,153,310 15％ － －
西海饭店 978,562 13％ － －
6,126,837 79％ 2,688,231 53％
应收帐款
黄山中旅 3,757,829 10％ － －
黄山国旅 707,813 2％ － －
4,465,642 12％ － －
其他应收款
管委会 30,000,000 28％ － －
黄山旅游集团 26,792,584 25％ (1,847,371) －
西海饭店 13,442,746 13％ 12,569,011 32％
长春净月潭 1,800,000 2％ 1,800,000 5％
72,035,330 68％ 12,521,640 37％
其他应付款
管委会 13,816,244 36％ 12,547,019 34％
中国泛旅 6,657,816 17％ 7,257,816 20％
锦江国际 335,531 1％ 434,279 1％
20,809,591 54％ 20,239,114 55％
本集团向关联方借款列示如下：
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
借款余额 年利率 借款余额 年利率 借款期限
黄山旅游集团 31,244,000 5.58％ － － 1999.8.1－ 2000.7.31
管委会
－借款一 20,000,000 5.85％ － － 1999.7.21－ 2000.7.21
－借款二 5,000,000 5.58％ － － 1999.8.18－ 1999.12.30
－借款三 5,000,000 5.58％ － － 1999.9.13－ 1999.12.31
30,000,000 －
西海饭店 12,569,011 6.93％ 12,569,011 － 无固定偿还期限
12,569,011 12,569,011
除以上借款外，关联方间款项均不计息且无固定偿还期限。
XXVIII. 每股盈利
一九九九年度 一九九八年度
每股盈利 0.28 0.33
一九九九年每股盈利系以截至一九九九年十二月三十一日止年度净利润86,152,837元（一九九八：76,017,465 元）除以一九九九年资本公积转增股本后已发行股数302,900,000股（一九九八：233,000,000股）计算。
XXIX. 或有事项
截至一九九九年十二月三十一日止，除附注3(b) 所述，本集团无重大需说明之或有事项。
XXX. 承诺事项
截至一九九九年十二月三十一日止， 本集团重大承诺事项如下：
a) 本公司与安徽省黄山市土地管理局签订合同，租用黄山风景区内的若干国有土地，面积为74,320平方米。期限至二○三六年十月一日止四十年。 二○○○年年度租金为1,421,742元，二○○一年及以后每年按6％递增。
b) 承诺提供3,200,000元借款予长春净月潭。
c) 按本公司与黄山国际体育开发有限公司签定之协议，本公司应支付28,000,000 元以取得目前在筹建中黄山体育馆三十年广告宣传的权利。 截至一九九九年十二月三十一日，本公司已支付15,500,000元， 帐列预付帐款。
d) 云谷索道改造工程及西海观光缆车工程已签订合同但尚未发生的工程款约为 17,000,000元。
e) 根据本公司于一九九九年与管委会签定之委托代理合同， 本公司为配合黄山风景区总体规划要求委托管委会对天海－钓桥庵的道路铺设及新景点开发等进行工程建设，前期工程款约为20,000,000元。
XXXI. 现金流量表补充披露
本公司于一九九八年三月十八日签署协议向黄山市人民政府办公室以17,290,000 元购买其所有华山宾馆截至一九九八年三月三十一日之100％的净资产。收购资产和承担负债的公允价值如下：
金额
货币资金 395,568
应收帐款 891,768
其他应收款 1,519,414
存货 734,117
待摊费用 20,773
固定资产，净值（附注10） 15,280,793
在建工程 90,000
无形资产（附注12） 8,914,900
短期借款 (1,050,000)
应付帐款 (431,974)
应付福利费 (72,905)
应交税金 (301,415)
其他应付款 (1,670,632)
其他应交款 (262,406)
预提费用 (49,100)
长期借款 (6,718,901)
收购当日之净资产 17,290,000
减：于一九九八年十二月三十一日，本公司尚未支付款项 (1,000,000)
16,290,000
减：收购当日华山宾馆所持有的货币资金 (395,568)
购买华山宾馆净现金流出 15,894,432
XXXII. 合并资产负债表差异说明
比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过30 ％，且该差异变动金额占本集团一九九九年十二月三十一日资产总额5％或一九九九年度利润总额10％以上的项目列示如下：
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日 差异变动金额及幅度
金额 ％
资产负债表项目
货币资金(a) 169,918,134 328,692,492 (158,774,358) (48)
其他应收款(b) 110,501,001 39,283,976 71,217,025 181
预付帐款(c) 67,765,177 5,020,200 62,744,977 1,250
在建工程(d) 70,571,717 27,689,152 42,882,565 155
股本(e) 302,900,000 233,000,000 69,900,000 30
一九九九年度 一九九八年度
利润及利润分配表项目
所得税(f) 46,120,714 31,873,204 14,247,510 45
a) 货币资金减少系本公司增加在建工程投入、预付黄山国际高尔夫球会有限公司投资款及向黄山旅游集团及管委会提供借款所致。
b) 其他应收款增加系向黄山旅游集团及管委会提供借款所致。
c) 预付帐款增加主要系预付黄山松柏乡村俱乐部有限公司投资款、 黄山股份大道广告费及黄山体育馆广告费所致。
d) 在建工程增加系本公司委托管委会进行黄山宾馆改造前期配套工程等所致。
e) 股本增加系本公司资本公积转增股本所致。
f) 所得税增加主要系本公司的子公司玉屏索道原先享受的所得税减免已于一九九八年底到期。
XXXIII. 比较数字
会计报表中一九九八年若干比较数字已重新编排分类以配合一九九九年的表达方式。
（九）、公司的其它有关资料
1、公司第一次注册登记日期：1996年11月18日
公司变更注册登记日期：1997年4月28日
公司地址：安徽省黄山市黄山风景区温泉
2、公司法人营业执照注册登记号：14897367－7
3、公司税务登记号码：341002610487768
4、公司14690万股国有法人股尚未流通， 由上海证券中央登记结算公司统一托管。
5、公司的会计师事务所：
境外会计师事务所：安达信公司
地址：香港干诺道中111号永安中心25楼
境内会计师事务所：安达信－华强会计师事务所
地址：北京建国门外大街1号国贸大厦1118室
黄山旅游发展股份有限公司董事会
二000年二月二十六日
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