西安解放集团股份有限公司1999年年度报告摘要
| 日期：2000.02.22 08:52 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度 报告。 一、 公司简介 1、公司法定中文名称:西安解放集团股份有限公司 公司英文名称: XI'AN JIEFANG GROUP CO.,LTD 公司英文名称缩写: JFG 2、公司法定代表人: 王 科 3、公司董事会秘书: 刘建锁 联系地址:西安市解放市场6号 电 话:(029)7217854 传 真:(029)7217705 4、公司注册地址及办公地址:西安市解放市场6号 公司邮政编码:710001 公司电子信箱:[email protected] 5、公司年度报告备置地点: 公司证券部 公司选定的信息披露报纸名称: 《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: http://www.cninfo.com.cn 6、公司股票上市地:深圳证券交易所 股票简称:陕解放A 股票代码:0516 二、 会计数据和业务数据摘要
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额 根据陕西省高级人民法院(1998)陕经一初字第61号《民事调解书》,对原挂帐的五环(集团)股份有限公司欠款利息2,2 98,660.00元在本年度核销。 2、最近三年主要会计数据和财务指标
注:1以上数据和指标系合并报表数据; 2追溯调整前指公司会计政策、会计估计变更追溯调整前的会计数据,追溯调整后指公司会计政策、会计估计变更追溯调整后的会计数据; 3主要财务指标的计算方法: 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年度末股东权益× 100％ 调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数 加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+ 配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至报告期末的月份数/12] 。 3、报告期内股东权益变动情况 单位:人民币元
说明: 1前10名股东所持股份均为未上市流通股份。 2持股5％以上的股东年度内无质押或冻结情况。 3前10名股东之间不存在关联关系。 四、 股东大会简介 1、公司于1999年4月10 日在公司总部开元会堂召开了一九九八年度股东年会。出席会议的股东及股东授权代理人共21人,代表股份7018.134万股,占公司总股本的58.31％。经大会审议表决,通过如下决议: 1批准公司董事会1998年度工作报告。 2批准公司监事会1998年度工作报告。 3批准公司1998年度财务决算报告。 4通过公司1998年度税后利润分配方案: 1998年度公司实现净利润2446.42万元,提取10％的法定公积金244.64万元,提取5％的法定公益金122.32万元, 其余 85％ 计2079.45万元,加上上年度结转的未分配利润527.91万元, 合计可供股东分配利润为2607.36万元。 鉴于目前开元商城二期工程已进入关键阶段,决定1998年度不向股东分配股利,也不进行资本公积金转增股本。 5通过关于续聘西安希格玛会计师事务所的议案。 本次股东大会决议已于1999年4月12 日在《证券时报》上公告。 2、本报告期内公司未召开临时股东大会。 五、 董事会报告 1、公司经营情况 公司所处行业为商业贸易,主营业务为百货零售,1999年度公司销售收入净额在全国亿元以上重点百货零售企业名录中排列第42位(资料引自国家统计局贸易外经司发布的“企业经营月览”)。 ⑴公司主营业务情况 公司以百货零售为主业,经营范围包括:家电、鞋帽、服装、化妆及日用百货等15类5万余种商品的零售及批发。 1999年,面对市场需求不旺、同业竞争激烈的形势,公司坚持全力抓好主营业务,以扩大销售为中心,积极采取各种促销方式,提高商品销售额,抵制住了同行业竞争的冲击,使公司主营业务在不利的市场大环境下再创佳绩,年度经营目标圆满完成。本年度公司主营业务收入为67857万元,(不包括增值税,含税销售额为8亿元),比上年增长8.65％;主营业务利润为6607.81万元,比上年增长1.29％;实现利润总额为3156.58万元, 比上年增长8.92％;实现净利润为2680.97万元,比上年增长10.14％。 ⑵公司全资附属企业及控股子公司经营业绩 公司控股的西安开元商城有限公司,主营房地产开发及物业管理等,目前仍处于基建期,截止本报告期末,开元商城二期工程主体建设已如期封顶,现已进入一期上续工程建设阶段。 ⑶在经营中出现的问题与困难及解决方案 1999年,市场形势依然严峻,消费需求不旺,零售业的竞争更趋激烈,各种商业经营业态不断出现,市场份额进一步分化,使公司的主营业务面临很大的压力和困难。面对不利的市场大环境,公司认真分析市场形势,挑战市场,挑战困难,付出了艰辛的努力,采取了一系列举措,千方百计扩大销售。 1抓好主业不放松,以销售为中心,紧紧围绕董事会确定的“保六争八”经营目标,根据市场变化情况,抓住重点,调整思路,加强管理,强化经营,积极参与市场竞争。 2突出经营特色,精心组织营销。按照公司既定的经营宗旨和市场定位,依据市场变化,及时调整经营布局和商品结构,扩大名牌商品和畅销商品的销售。同时,通过举办一系列行之有效的营销活动,将有限的居民购买力吸引到开元商城购物中心,抢占市场,引导消费,使销售再创新高, 3发挥公司良好的商誉和管理优势,增强营销力度,加强营销策划。公司抓住今年国家法定节日假增加,顾客流量大、消费需求大的特点,重点抓好节假日、双休日的销售,策划组织了形式新颖多样化的节假日系列促销活动,尤其是充分利用建国五十周年、澳门回归、第四届全国城运会在西安举行等重大庆祝活动提供的商机,千方百计扩销促销,取得了很好的效果,使开元商城购物中心在低迷的市场环境中创造出良好的经营业绩,保证了全年经营目标的实现。 4坚持优质服务,实施“满意工程”。以实施“顾客满意工程”为主线,对员工进行“以顾客为中心”的服务理念教育。采取分批轮训的办法,对员工进行二次培训,规范员工的言行,树立文明礼貌的企业形象。继续实施“三项承诺”,以优质的服务吸引顾客购买,提高了有效交易。 5坚持从严管理,向管理要效益。本年度公司继续贯彻从严管理的思想,加强对管理人员的管理,向管理要效益。重点是强化各项基础管理,尤其继续坚持严格管理费用开支,有效地降低了经营成本,增加了利润额。同时,运用法律武器对个别欠款单位进行依法起诉,追回欠款300多万元。 2、公司财务状况 单位:人民币元
其中: 1总资产增加原因主要为: 固定资产类增加81,287,316.79元,主要系增加对开元商城二期工程和计算机管理系统的投入84,181,614.00元。 流动资产类增加3,997,175.54元。主要为货币资金增加20,024,172.04元;其他应收款增加15,809,275.00;短期投资减少9,981,420.00元;应收利息减少3,678,660.00元;存货减少17,001,891.86元。为公司根据《股份有限公司会计制度》调整存货核算办法所致。 2长期负债增加原因为增加基建贷款80,000,000元。 3股东权益增加为本年度实现净利润26,809,744.48元所致。 4主营业务利润增加主要是本年度主营业务收入增加所致。 5净利润增加主要是因为公司在本年度内压缩了管理费用。 3、公司投资情况 截止本报告期末公司长期投资余额为2110.38万元,比上年同期减少1099.25万元,减幅34.25％,主要是根据陕西省高级人民法院(1998)陕经一初字第61号《民事调解书》,本公司与五环(集团)股份有限公司达成协议,由五环(集团)股份有限公司于法院调解书送达之日起半年内还清应付本公司的借款本金、借款期间及延期付款期间损失、本公司预付的本案诉讼费、保全费等共计1217.40万元人民币,将该项借款本金从长期债权投资项目中转入其他应收款。 (1)被投资公司情况
(2)募集资金使用情况 本报告期末为止的前五年内,公司均未募集资金。 (3)报告期内非募集资金投资情况 本报告期内公司没有增加新的投资项目。 4、新年度的业务发展计划 2000年是人类进入21世纪的第一年,新的一年国家将继续实行以扩大内需为主的方针,扩大内需的政策效应将逐渐显现,国家开始实施西部大开发战略,将逐步加大对西部地区的投入,促进西部地区的经济增长,这些都为公司的经营和发展提供了良好的外部环境和商机。同时,市场形势仍不容乐观,有效需求不足的矛盾仍较突出,百货零售企业间的竞争将更趋激烈。我国即将加入WTO,国际大零售商进入国内市场, 瓜分本已竞争激烈的市场份额,从而给公司的主营业务形成新的压力。面对机遇和挑战,新年度公司将以完成全年经营任务为目标,继续抓好主营业务,推进品牌战略,强化企业管理,尽快整体建成开元商城,把握发展机遇,积极调整投资方向和经营结构,拓展主营业务范围,实现“陕解放”的二次腾飞。 1抓住国家实施西部大开发战略的机遇,通过配股募集资金,投资于行业前景好、盈利能力强的项目,拓宽经营领域,扩大公司利润来源,促进公司持续、快速发展。 2继续抓好开元商城购物中心的商品销售,突出服务于广大工薪层、满足多层次消费需求的经营特色,充分发挥在百货零售经营上的诸多优势,以市场为导向,调整营销方式和调整商品结构,不断引进名牌商品和国际先进的营销方式,使公司的主营业务收入在新年度稳步增长。 3进一步扩大公司经营规模,提高市场占有率,巩固公司的市场地位和竞争优势,拓展新的商业业态形式,实行先进的经营管理模式,提高主营业务收入。 4加快开元商城建设,保证工程进度和工程质量,并做好各项基础准备工作,力争2000年底开元商城全面竣工开业。 5进一步强化管理,挖掘内部潜力,加快资金周转,提高资金使用率。继续坚持从严管理,严格控制费用支出,降低经营成本。 6抓好各类人才的培养,提高员工素质,为开元商城的全面开业和公司发展的需要做好人才准备。 5、董事会日常工作情况 本年度内公司董事会共召开过三次会议: 1于1999年3月2日召开了第四届董事会第七次会议,会议审议通过了1998年度财务决算、利润分配预案;1998年年度报告;董事会工作报告;续聘西安希格玛会计师事务所的议案以及召开年度股东大会事宜。本次董事会决议于1999年3月6日在《证券时报》上公告。 2于1999年7月12日召开了第四届董事会第八次会议,会议审议通过了1999年度中期报告,并决定本年度中期不进行利润分配及资本公积金转增股本。公司1999年度中期报告刊登在1999年7月16日《证券时报》。 3于1999年12月28日召开了董事会临时会议,审议通过了关于变更会计政策和会计估计、计提各项损失准备事项,以及有关提取各项资产减值准备和损失处理的内部控制制度。 6、公司董事、监事、高级管理人员
1公司董事、监事及高级管理人员任期起止日期: 由1997年6月22日召开的1996年度股东大会起至1999年度股东大会召开之日止。 2公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况: 1999年度内,公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额为人民币17.35万元,其中:在人民币8000元-14000元有4 人;在人民币15000元-18000元有5人;在人民币18000元-23000 元有2人;专家董事邓元明、徐伦忠及法人股东董事陈镜波未在公司领取报酬。 7、1999年度利润分配预案 本公司1999年度实现净利润2680.97万元。根据公司章程规定,提取1999年度净利润10％的法定公积金268.10万元,提取5％的法定公益金134.05万元,其余85％计2278.82万元,加上上年度结转的未分配利润2497.37万元,合计可供股东分配利润为4776.20万元。鉴于开元商城二期工程已进入后期工程阶段,资金需求较大,董事会建议1999年度不向股东分配股利,也不进行资本公积金转增股本。 以上预案尚需经股东大会审议通过。 8、其他报告事项 公司选定用于信息披露的报刊现仍为《证券时报》。 六、 监事会报告 本年度内公司监事会成员共列席董事会会议三次,召开监事会会议二次。1999年3月2日部分监事列席董事会会议,讨论、审议了公司《1998年度财务决算报告》、《1998年度利润分配方案》和西安希格玛会计师事务所对公司1998年度财务报告的审计报告等。当日,召开全体监事会议,审议通过了《1998年度监事会工作报告》;1999年7月12日,部分监事列席公司董事会会议,审议通过了1999年中期报告和关于1999年中期不予分配的决定;1999年12月28日,部分监事列席董事会会议,并在随后召开监事会会议,讨论审议公司《关于各项损失准备的估计、提取办法和提取比例的意见》,以及《关于提取各项资产减值准备和损失处理的暂行规定》。 七、 重要事项 1、重大诉讼事项 本公司分别于1999年3月6日、1999年7月16日在《证券时报》刊登的1998年年度报告和1999年度中期报告中披露过的,公司与五环(集团)股份有限公司借款纠纷一案,由于在清偿期内本公司未收到五环(集团)股份有限公司归还的款项,本公司申请法院对五环(集团)股份有限公司在深圳市和海口市的房产进行了拍卖 ,本公司已收回欠款307.99万元人民币。 截止本报告公布之日,已保全的五环(集团)股份有限公司的其它财产正在评估过程中,将依照有关法律规定的程序进行拍卖。 2、本报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受到监管部门处罚的情况。 3、本报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 4、本报告期内公司无重大关联交易事项。 5、公司与第一大股东西安市国有资产管理局在人员、资产、财务上完全分开,本公司人员独立、资产完整、财务独立。 6、公司在上半年召开的一九九八年度股东年会继续聘任西安希格玛会计师事务所承担本公司会计报表审计及其他相关业务。 7、经公司董事会审议通过,公司本年度根据财政部财会字[1999]35号《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的有关要求,结合公司的实际情况,从稳健原则出发,变更会计政策和会计估计,并根据有关会计准则和制度的规定,计提必要的坏帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备,以及长期投资减值准备。 (1)坏帐准备原按应收帐款余额的3‰计提, 现改为按年限分类、分比例提取:1年以内的应收款项按1％提取、1年-2年按2％提取、2年-3年按3％提取、3年以上按5％提取。 (2)期末短期投资原按成本计价,不计提资跌价准备,现改为投资跌价准备按成本与市价孰低计价,年度终了,短期投资的市价低于成本的差额,计入当期损益,计算时按投资类别计算并确定。 (3)存货原不计提存货跌价准备,现改为存货跌价准备按全部库存商品余额按月计提,年末则根据商品盘点清算,提取比例月度按库存商品余额1‰计提,年末按5‰清算。日常低于成本价的损失冲减存货跌价准备。原材料、低值易耗品、在途物资不计提跌价准备。 (4)期末长期投资原不计提投资减值准备,现改为长期投资减值准备按年末帐面余额每年提取5％的减值准备。 上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。本次会计政策变更的累积影响数为1,294,016.81元,其中:因坏帐准备计提方法的变更累积影响数为115,559.09元、存货跌价准备计提方法变更的累积影响数为319,857.72元、长期投资减值准备计提方法变更的累积影响数为858,600.00元;由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润122,475.78元;调减了1999年初的留存收益1,294,016.81元,其中,未分配利润调减了1,099,914.29元,盈余公积调减了194,102.52元,利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了1,171,541.03元。 会计政策变更对公司当年财务状况和经营成果产生影响,其影响程度合计为333,533.43元。 8、本公司第二大股东深圳市君得投资发展有限公司,将其所持有的本公司法人股2069.10万股,占本公司总股本的17.19％,以协议方式全部转让给深圳市赛快投资发展有限公司。本次股权转让完成后,深圳市君得投资发展有限公司不再持有本公司法人股,深圳市赛快投资发展有限公司成为本公司第二大股东。有关情况已于2000年1月28日在《证券时报》上公告。 八、 财务会计报告 (一) 审计报告 公司财务报告经西安希格玛会计师事务所注册会计师蒙玲、姚莉萍审计,并出具无保留意见的审计报告[希会审字(2000) 第070号]。 (二) 会计报表 ⑴合并资产负债表 (附后) ⑵合并利润及利润分配表 (附后) ⑶合并现金流量表 (附后) (三) 会计报表附注 1.公司简介 西安解放集团股份有限公司于1986年12月经西安市第一商业局市一商集字(1986)398 号文件批准在西安市解放百货商场的基础上改组设立。西安市经济体制改革委员会1989年10月市体改字(1989)024号文件、1992年6月市体改字(1992)032 号文件同意公司继续进行股份制试点。1992年11月国家经济体制改革委员会体改生(1992)892 号文件同意公司继续进行规范化的股份制企业试点。1993年7月经国家证监会证监发审字(1993)13 号文和深圳证券交易所深证市字(1993)第31号文批准,本公司股票于 1993年8月9日正式在深圳证券交易所挂牌上市交易。 1996年12月经西安市人民政府以市政函(1996)61号文件批准,以本公司为核心企业组建成立了西安解放企业集团。按照《西安市企业集团组建与管理暂行规定》和本公司1995年度股东年会决议,并经西安市工商行政管理局核准,公司名称由原“西安市解放百货股份有限公司”更改为“西安解放集团股份有限公司”。公司以国内商贸为主业,兼有房地产开发、股权投资等。1999年实现销售收入678,572,930.78元,实现利润31,565,813.10元,各项经济指标名列西安同行前列。 2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1)会计制度 1999年公司所执行的会计制度根据财政部颁布的《股份有限公司会计制度--会计科目和会计报表》(财会字[1998]7 号文)及《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》(财会字[1999]35号文)及有关会计准则的要求编制年度财务报告。并根据财会字[1999]35号文的要求,结合公司实际情况,变更了会计政策和会计估计,计提了相关资产的减值准备,同时采用追溯调整法进行了调整。 (2)会计年度 采用公历年度,即自公历一月一日至十二月三十一日。 (3)记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 (4)记帐基础和计价原则 记帐基础为权责发生制,以历史成本作为计价原则。 (5)外币业务核算方法 以人民币为记帐本位币,会计年度发生的外币经济业务,按当月月初的国家外汇牌价中间价将外币发生额折合为本位币入帐。月份终了时,按照月末国家外汇牌价中间价将各外币帐户的余额折合为本位币记帐,调整后的记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额列入财务费用──汇兑损益。 (6)外币会计报表的折算方法 若发生以外币为记帐本位币的境内外子公司,在合并会计报表时按照合并会计报表决算日的市场汇率,将境内外子公司会计报表各项目的数额折算为母公司记帐本位币,所产生的报表折算差额在报表中单独列示。 (7)现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 (8)坏帐核算办法 提取坏帐的范围:包括应收帐款和其他应收款。 坏帐确认标准: 1因债务人已经破产,以其破产财产依照法律程序清偿后,确实无法收回的应收款项。 2因债务人已经死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项。 3因债务人逾期三年未能履行偿债义务,确实不能收回的应收款项,报公司董事会批准,可以列作坏帐的应收款项。 坏帐核算采用备抵法。 计提方法和计提比例:采取按年限分类、分比例提取,年度终了按帐面余额及年限分别计算提取。
(9)存货核算方法 1 存货分类为:库存商品、原材料、在途物资、 商品成本差异、低值易耗品(在库)。 2 存货中库存商品按售价进行核算, 即采用进销差价核算库存商品售价与进价的差额,月末按存销比例将已销商品进销差价分摊入当月营业成本;原材料和包装物按取得时的实际成本记帐,发出时按实际成本转入当期损益;低值易耗品采用“一次摊销法 ”核算。 3 存货跌价准备的确认标准和计提方法: 存货跌价准备,提取时按公司全部商品余额按月计提,年末则根据商品盘点清算,日常低于成本价的损失冲减存货跌价准备。 原材料、低值易耗品、在途物资不计提跌价准备。 提取比例: 月度按库存商品余额1‰计提,年末按5‰清算。 (10)短期投资核算方法 1短期投资的计价和收益确认方法: 短期投资按取得投资时实际支付的款项计价,实际支付的款项中含有应计利息的,将应计利息单独记帐。投资收益按当期实际收到的利息或分回的利润确认。 2短期投资跌价准备的确认标准和计提方法: 短期投资跌价准备按成本与市价孰低计价,年度终了,短期投资的市价低于成本的差额,计入当期损益,计算时按投资类别计算并确定。 (11)长期投资核算方法 1长期股权投资 a.长期股权投资的计价及收益的确认方法: 公司向其他单位投出的资金,按投出时支付或确定的金额记帐。股权投资占被投资企业股份总额20％以下的,其投资按成本法核算;股权投资占被投资企业股份总额20％(含20％)以上至50％以下的,或虽投资不足20％但有重大影响,其投资采用权益法核算;股权投资占被投资企业50％以上的,以权益法核算并合并报表;以成本法核算按被投资单位宣告分派的利润或现金股利,确认为当期投资收益;以权益法核算按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额,调整投资的帐面价值,并确认为当期投资损益。 b.股权投资差额的摊销方法: 长期股权投资采用权益法核算时,投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的股权投资差额,按投资期限摊销;没有投资期限的,投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年的期限摊销;投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销。 2长期债权投资 a.长期债权投资的计价及收益的确认方法: 长期债权投资按实际支付的全部款项扣除支付的税金、手续费等相关费用,以及支付的取得债券日止的应计利息后的余额作为实际成本入帐。 长期债权投资收益按以下规定处理: 长期债权应计利息按权责发生制计提,并计入当期投资收益;持有一次还本付息的债权投资,应计未收利息于确认投资收益时增加投资帐面价值;分期付息的债权投资,应计未收利息于确认投资收益时作为应收利息单独核算。 b.债券投资溢价和折价的摊销方法: 债券投资溢价或折价,在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 3其他长期资产 其他长期资产中的房地产投资采用成本法核算。 4长期投资减值准备的确认标准和计提方法 a.长期投资减值准备的确认标准: 按现行制度规定,在年度终了对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,将可收回金额低于长期投资帐面价值差额作为长期投资减值准备。 b.长期投资减值准备的计提方法: 根据对公司目前长期债权投资潜在损失的估计,按现行会计制度的要求,公司计提长期投资减值准备,按年末帐面余额每年提取5％。 (12)固定资产计价和折旧方法 1固定资产的标准为公司拥有的使用期限在一年以上,单位价值在人民币2,000元以上的劳动资料作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2,000 元以上且使用期限超过两年的,也作为固定资产。 2固定资产分类为房屋及建筑物、通用设备、专用设备。 3固定资产按实际成本计价。 4固定资产残值率为3％。 5固定资产采用直线法计提折旧,根据固定资产的类别、原价、估计使用年限、预计残值确定其折旧率如下:
6子公司开元商城固定资产使用年限为30年,残值率为10％。 (13)在建工程核算方法 在建工程按实际成本法核算,与购建房屋建筑物及机器设备有关的利息支出予以利息资本化,计入购建成本。在建工程完工并交付使用后,确认为固定资产。 (14)、无形资产计价和摊销方法 无形资产按实际成本计价,摊销方法为无形资产在受益于本公司时,按照无形资产的有效期限平均摊销。场地使用权按40年摊销。 (15)开办费、长期待摊费用摊销方法 开办费、长期待摊费用按实际成本计价,开办费按最少不低于五年摊销期限摊销,长期待摊费用按照受益期采用直线法摊销。 (16)收入确认原则 1商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。 2劳务收入(不包括长期合同),按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 3他人使用本公司资产取得收入,利息收入按时间和适用利率计算确定;使用费收入按合同或协议规定计算确定。 4其他业务收入,与主营业务收入实现原则相同。 (17)所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 (18)合并会计报表的编制方法 1合并报表范围的确定原则: a、公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的子公司; b、直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本的子公司。 2编制方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会字(97)21号《关于印发<企业会计准则--关联方关系及其交易的披露> 的通知》等文件规定,以本公司和纳入合并范围的控股公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司内部交易和资金往来均相互抵销。 3 本年度合并报表范围与1998 年度会计报告相比未发生变化。 4合并报表时使用与公司一致的会计制度。 5在对子公司的会计报表进行合并过程中,按照有关规定,在合并会计报表时作以调整: a、公司权益性投资与子公司并表企业所有者权益中有关的部分; b、公司与子公司并表企业之间的相互往来; c、并表企业之间未实现的内部销售。 (19)本年度会计政策、会计估计变更的影响 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[1999]17号《关于提高上市公司财务信息披露质量的通知》和财政部财会字[1999]35号《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的有关规定,本公司从1999年1月1日起改变如下会计政策,并变更原执行的会计政策中相关部分的会计处理。 1坏帐准备原按应收帐款余额的3‰计提, 现改为按年限分类、分比例提取: 1年以内的应收款项按1％提取、1年-2年按2％提取、2年-3年按3％提取、3年以上按5％提取。 应收款项的坏帐准备计提比例依据说明:根据对公司应收款项的分析,在公司目前应收款项收回可能性不能确定的情况下,采取提取一定坏帐准备的方法是符合会计制度补充规定的,应收项目从帐龄上看,帐龄越长,款项收回的风险越大,因此提取坏帐准备额度也应提高。 2期末短期投资原按成本计价,不计提投资跌价准备,现改为投资跌价准备按成本与市价孰低计价,年度终了,短期投资的市价低于成本的差额,计入当期损益,计算时按投资类别计算并确定。 3存货原不计提存货跌价准备,现改为存货跌价准备按全部商品余额按月计提,年末则根据商品盘点清算,提取比例月度按库存商品余额1‰计提,年末按5‰清算。日常低于成本价的损失冲减存货跌价准备。原材料、低值易耗品、在途物资不计提跌价准备。 4期末长期投资原不计提投资减值准备,现改为长期投资减值准备按年末帐面余额每年提取5％的减值准备。 上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。本次会计政策变更的累积影响数为1,294,016.81元,其中因坏帐准备计提方法的变更累积影响数为115,559.09元、短期投资跌价准备计提方法变更的累积影响数为0.00元、存货跌价准备计提方法变更的累积影响数为319,857.72元、长期投资减值准备计提方法变更的累积影响数为858,600.00元;由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润122,475.78元;调减了1999年初的留存收益1,294,016.81元,其中,未分配利润调减了1,099,914.29元,盈余公积调减了194,102.52元, 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了1,171,541.03元。 会计政策变更对公司当年财务状况和经营成果产生影响,其影响程度合计为333,533.43元。 3.税项 本公司适用的流转税及附加的税种与税率如下: (1)增值税 商品销售收入按17％的税率计算增值税-销项税额,其中农副产品类商品销售收入按13％的税率计算增值税-销项税额,符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。 (2)营业税 按照场地收入和资金占用费收入的 5％税率计算营业税。 (3)消费税 销售金银首饰、金银镶嵌收入按5％计缴消费税。 (4)城市维护建设税 按增值税、消费税和营业税应纳税额的7 ％计缴城市维护建设税。 (5)教育费附加 按增值税、消费税和营业税应纳税额的3％计缴教育费附加。 (6)其他税项 其他税项按国家有关的具体规定计算缴纳。 (7)企业所得税 西安市财政局市财税[1996]798 号《关于对西安市解放百货股份有限公司申请减免企业所得税请示的批复》,同意本公司在基建期间免征企业所得税的优惠政策(市政办函[1993]46号文)延长至一九九六年六月底,同时“自一九九六年七月一日起按33％的统一税率计征所得税;再由市财政返还应纳所得税额的18％,企业实际税负15％,”返还部份并入税后利润。 4.控股子公司及合营企业 (1)控股子公司 单位:人民币万元
(2)本公司1999年合并报表范围未发生变化。 (3)公司报告期内未发生购买股权而增加控股子公司、合营企业的情况。 5.或有事项 本公司与湖南益阳利晶宾馆发生借款合同纠纷,经陕西省西安市中级人民法院以“(1995)西经初字第030 号民事判决书”,对本案作出判决,要求被告利晶宾馆返还借款人民币200万元。因被告未履行法律规定的义务,2000年1月31 日陕西省西安市中级人民法院以(20 00)经执字第118号《民事裁定书》、《协助执行通知书》依法查封被告土地及四栋楼房,作为本案的保全财产。 6.承诺事项 本公司无重大经济担保和财务承诺。 7.资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司在资产负债表日后无非调整事项发生。 8.债务重组事项 本公司在本年度无债务重组事项。 9.其他重要事项 本公司董事会于二OOO年二月十八日召开董事会议,通过了一九九九年度税后利润分配预案。 公司董事会关于一九九九年度税后利润分配预案决议如下: (1)一九九九年度税后利润26,809,744.48 元; 提取法定公积金10％,计2,680,974.45元; 提取法定公益金5％,计1,340,487.22元; 可分配利润85％,计22,788,282.81元。 (2)加上以前年度未分配利润余额24,973,740.65元,可供股东分配利润合计47,762,023.46元。 (3)一九九九年未分配利润不分配、 不进行资本公积金转增股本。 九、备查文件目录 下列文件备置于公司总部,以供股东和有关管理部门查阅: 1. 载有董事长、总经理亲笔签署的1999年年度报告正本。 2. 载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的1999年度会计报表。 3. 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的1999年度审计报告原件。 4. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 西安解放集团股份有限公司 董 事 会 二OOO年二月二十二日
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