湖南长永高速公路股份有限公司一九九九年年度报告摘要
| 作者： 日期：2000.02.17 09:06 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。 湖南开元会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 一、公司简介 1、中文名称：湖南长永高速公路股份有限公司 英文名称：HunanProvincialChangYongExpresswayJoint－stockCompany（LTD） 2、法定代表人：马其伟 3、董事会秘书：陈满林 董事会秘书授权代表：罗茜萍 联系电话：0731－4016548 传真：0731－4016560 联系地址：长沙市星沙镇湖南长永高速公路股份有限公司 4、注册地址：长沙市八一路466号 邮政编码：410011 办公地址：长沙市星沙镇湖南长永高速公路股份有限公司办公楼 邮政编码：410100 电子信箱：zyglq＿01＠public．cs．hn．cn 5、信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载年报的国际互联网网址：http：／／www．cninfo．com．cn 年度报告备置地址：公司证券部 6、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：湖南高速 股票代码：0900 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度实现的有关财务指标（单位：元） 项目金额 利润总额151，762，805．47 净利润131，444，123．68 净利润（扣除非经常性损益）111，843，807．23 主营业务利润173，214，199．83 其他业务利润6，416，884．61 营业利润126，670，584．99 投资收益5，700，000．00 补贴收入16，303，070．45 营业外收支净额3，089，150．03 经营活动产生的现金流量净额155，392，932．48 现金及现金等价物净增加额－287，627，584．63 说明：扣除的非经常性损益项目及涉及金额（单位：元） 项目金额 补贴收入16，303，070．45 冻结资金利息3，297，246．00 2、前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项目19991998年1997年 主营业务收入248，027，630．08185，059，189．69115，346，828．00 净利润131，444，123．6892，608，308．2163，901，642．69 总资产1，593，740，884．591，905，210，236．79468，563，636．16 股东权益1，265，032，682．851，136，163，959．49226，748，261．57 每股收益（摊薄）0．460．490．58 每股收益（加权）0．540．790．58 每股收益（扣除非经常性损益）0．390．470．58 每股净资产4．445．992．05 调整后每股净资产4．435．992．05 每股经营活动产生的现金流量净额0．550．430．24 净资产收益率％10．398．1428．31 3、计算公式 每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数 每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数 调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额）／年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／年度末普通股股份总数 净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×100％ 4、股东权益变动表（单位：元） 项目股本资本公积盈余公积其中：公益金未分配利润股东权益 合计 期初数190，079，000739，195，267．6446，144，087．3115，571，710．71160，745，604．541，136，163，959．49 本期增加95，039，50019，716，618．556，572，206．18131，444，123．68246，200，242．23 本期减少57，023，70060，307，818．87117，331，518．87 期末数285，118，500682，171，567．6465，860，705．8622，143，916．89231，881，909．351，265，032，682．85 变动原因10送2转增3转增股本本年计提本年计提增加系盈利本期盈利 减少系送股 与计提 三、股东情况介绍 1、报告期末股东总数为66，499户。 2、公司前十名股东持股情况 序号股东名称持股数量（股）占总股本比例（％） 1湖南省高速公路建设开发总公司82，410，00028．90 2华北高速公路股份有限公司39，090，00013．71 3长沙市公路工程管理处10，500，0003．69 4西安万国房地产开发有限责任公司1，933，0580．68 5景宏证券投资基金1，335，3680．47 6南方证券有限公司大连实业有限公司1，000，0000．35 7安信证券投资基金1，000，0000．35 8滕立斌810，0000．28 9河南森华养殖有限公司790，0000．28 10金泰基金654，2400．23 说明： ①其中前三名股东所持股份均为未上市流通的国有法人股，共132，000，000股，占股份总数的46．30％。 ②前三名股东之间不存在关联关系；其余七名股东所持股份均为已上市流通股份。 ③报告期内，持股5％以上的股东所持本公司股份未发生质押或冻结情况。 四、股东大会简介 1、1999年5月10日，1998年度股东大会审议通过了如下事项： （1）1998年度董事会工作报告； （2）1998年度监事会工作报告； （3）1998年度财务决算报告； （4）1998年度利润分配和资本公积金转增股本预案； （5）续聘湖南开元会计师事务所为公司财务审计机构的预案； （6）董事会成员调整预案：同意蒋放鸣女士辞去董事、副董事长职务，同意宁顺福先生、吴谦厚先生辞去董事职务，选举江海先生、张杨女士、谭胜中先生为董事； （7）监事会成员调整预案：同意周全斌先生辞去监事、监事会召集人职务，选举何筠女士为监事； 本次股东大会决议刊登于1999年5月11日出版的《证券时报》。 2、1999年12月30日，公司临时股东大会审议通过了如下事项： （1）选举产生公司第三届董事会成员：马军、傅安辉、董平如、王锡凡、李德旗、谭胜中、姚仲权、彭澎、许洪； （2）选举产生公司第三届监事会成员：郑纪伯、陈石祥、张敬华、郑晓京、付保华。 本次股东大会决议刊登于1999年12月31日出版的《证券时报》。 五、董事会报告 1、公司经营情况 （1）本公司隶属交通行业，是湖南省经营高速公路的重要企业。至1999年底，省内已建成通车的高等级公路有：长沙至永安高速公路、长沙至湘潭高速公路、长沙至常德高速公路、107国道岳阳汽车专用线和莲易高等级公路。本公司拥有长永高速公路、长潭高速公路、107国道岳阳汽车专用线的收费经营权以及莲易高等级公路的委托管理权，这些公路在湖南省高等级公路网中占据着十分重要的地位。 （2）、主营业务范围：高等级公路建设、收费及养护，投资经营公路、桥梁、隧道和渡口。 公司主营业务收入构成情况如下： 项目1999年主营业务收入（元） 长永高速公路37，692，307．00 长潭高速公路127，503，386．54 107国道岳阳专用线（含新市桥）81，693，581．46 广告公司1，138，355．08 合计248，027，630．08 报告期内，公司实现主营业务收入248，027，630．08元，净利润131，444，123．68元，分别较上年同期增长34％和41．93％，主要原因是公司于1998年10月1日收购了长潭高速公路30年的收费经营权，1998年只计算了该路10－12月份的收入，1999年计算了该路全年的收入。 （3）在经营中出现的问题与困难及解决方案 如何确保完成车辆通行费征收任务，是公司各项工作中的重点。今年，由于国内经济发展不景气，加之长沙市环线的开通，高速公路车流量未能按预期目标增长；某些收费站收费环境日趋复杂，抗费事件屡有发生。公司征费工作面临着十分严峻的考验。面对这种不利局面，公司在依靠上级政府，多方协调，尽量改善收费环境的同时，在7月份向广大收费员发出了“苦战五个月，力争完成全年收费任务”的号召，各站紧急行动起来，制定了切实可行的措施，加强验票和稽查工作，在全路掀起了一场多收费、收好费的劳动竞赛。下半年收费形势明显好转。 今年各收费站内部管理明显加强，尤其是下半年，针对湖南省高速公路管理局考核组年中考核时指出的不足，各站均作了严格整改。做到了严格执行征费标准，解款及时足额，及时注销并登记废票，没有发现严重贪污票款行为，并及时上报征费情况报表，加强了现金管理和防火防盗安全工作。 公司本年度成立了专职稽查队，稽查队通过明查、暗查、夜查等方式，对征费工作中出现的违规行为进行了严肃处理，进一步端正了征费纪律，对公司的征费工作产生了明显的促进作用。在全体职工的共同努力下，确保了今年征费工作的顺利进行。 2、公司财务状况 （1）有关财务指标 名称1999年（元）较上年增加（元）变动原因 总资产1，593，740，884．59－311，469，352．20偿还长潭路转让款 长期负债90，890，216．63－8，372，572．08偿还总公司借款 股东权益1，265，032，682．85128，868，723．36本期盈利 主营业务利润173，214，199．8349，558，583．41收购长潭路 净利润131，444，123．6838，835，815．47收购长潭路 （2）公司董事会考虑到公路通行的车流量和收费水平的逐年增长和逐步提高这一客观情况，为了更合理的反映公司今后的财务状况和经营成果，遵循收入和成本费用配比的原则，并参照同行业上市公司的会计核算方法，第二届董事会第九次会议决定从1999年1月1日起，对公司固定资产———长永高速公路提取折旧，无形资产———长潭高速公路收费经营权的分摊由年限法改为工作量法，并均采用未来适用法。公司1999年中期报告公布了该事项。由于会计估计变更的影响，调增1999年度净利润计27123728．56元，其中：固定资产折旧影响净利润3633147．53元，无形资产摊销影响净利润23490581．03元。 3、公司投资情况 （1）1998年10月，公司以11．3亿元的价格（以财政部确认的评估值为依据）收购了湖南省高速公路建设开发总公司（以下简称总公司）所属的长潭高速公路（1996年12月建成通车）30年的收费经营权（1998年10月1日－2028年9月30日）。在1998年11月发行8000万A股（共募集资金8．17亿元）后即支付6亿元；报告期内又支付489，465，594．93元；余款将在1年内付清；所欠转让款按同期银行贷款利率计息。募股资金用途与股东大会决议及招股说明书的承诺一致。目前，公司将该公路委托给总公司管理，委托管理期限为1999年1月1日至2000年12月31日，正常费用支出按该公路当期收入的18％支付给总公司包干使用。报告期内该公路实现通行费收入127，503，386．54元。 （2）根据本公司与南方证券有限公司签订的关于《委托国债投资协议》规定，本公司从1999年7月14日—1999年12月31日，将100，000，000元资金委托南方证券有限公司进行国债投资，截止1999年12月31日，本公司收到实现的委托投资收益5，700，000元。 4、董事会日常工作情况 （1）董事会会议情况及决议内容 ①第二届董事会第六次会议于1999年4月1日在长沙市中天宾馆召开，应到董事11名，实到董事8名。会议审议并通过了如下事项： a、1998年度总经理工作报告； b、1998年度报告及年度报告摘要； c、1998年度财务决算报告； d、1998年度利润分配和资本公积金转增股本预案； e、关于续聘湖南开元会计师事务所为公司财务审计机构的预案； f、关于董事调整的预案； g、关于聘任陈满林先生为董事会秘书的决议； h、关于1999年5月10日召开1998年度股东大会的决议。 披露情况见1999年4月6日《证券时报》。 ②第二届董事会第七次会议于1999年5月10日在长沙市五一西路9号交通厅招待所举行，应到董事11名，实到董事9名，会议选举江海先生为公司副董事长。披露情况见1999年5月11日《证券时报》。 ③第二届董事会第八次会议于1999年6月30日在长沙市中天宾馆举行，应到董事11名，实到董事8名，会议讨论了国有股权变更等有关事项。 ④第二届董事会第九次会议于1999年8月11日在湖南省军区第二招待所举行，应到董事11名，实到董事10名，会议审议并通过了如下事项： a1999年度中期报告； b1999年中期不进行利润分配，也不用资金公积金转增股本。 披露情况见1999年8月14日《证券时报》。 ⑤第三届董事会第一次会议于1999年12月30日在长沙市五一西路9号湖南省交通厅招待所四楼会议室举行，应到董事9人，实到9人，会议审议并通过了如下事项： a选举马军先生为公司董事长，傅安辉先生、董平如先生为公司副董事长； b聘任傅安辉先生为公司总经理； c聘任陈满林先生为董事会秘书。 披露情况见1999年12月31日《证券时报》。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格执行股东大会的各项决议，未发生与股东大会决议不相符的情况。股东大会授权董事会办理利润分配的有关手续，董事会认真履行职责，以1999年5月19日为股权登记日，5月20日为除权日，5月24日为可流通部份起始交易日，实施了向全体股东每10股送2股（不含税）并转增3股的方案，随后又完成了章程修改、工商登记变更等相关手续。 5、董事、监事、高级管理人员 姓名职务性别年龄任期期初持股数期末持股数（年）（股）（股） 马军董事长男5632，0003，000 傅安辉副董事长、总经理男50310，00015，000 董平如副董事长男52300 王锡凡董事男5032，0003，000 李德旗董事男47300 谭胜中董事男49300 姚仲权董事男4332，0003，000 彭澎董事男54300 许洪董事男35300 郑纪伯监事会召集人男55310，00015，000 陈石祥监事男3733，0004，500 张敬华监事女46315，00022，500 郑晓京监事女43300 付保华监事女3633，0004，500 刘久平副总经理男46300 陈培吉副总经理男4536，0009，000 陈满林总会计师、董秘男41320，00030，000 陈亮柏总经济师男4633，0004，500 说明： ①年薪2－3万元的共5人：傅安辉25，116元，刘久平23，724元，陈培吉23，724元，陈满林20，880元，陈亮柏22，320元。其他均不在公司领取报酬。 ②董事、监事、高级管理人员股份增加是因为报告期内实施了每10股送2股并转增3股的方案。 ③因股权变更，1998年度股东大会同意蒋放鸣、宁顺福、吴谦厚辞去董事职务，同意周全斌辞去监事职务；因1999年度临时股东大会进行董事会、监事会的换届选举，李安、马其伟、余力行、唐生德、江海、张杨、李瑞琪不再担任董事职务，何筠、郑冠楚不再担任监事职务；报告期内，高级管理人员没有变动。 ④第三届董事会第一次会议继续聘任傅安辉先生为公司总经理，继续聘任陈满林先生为公司董事会秘书。 6、本次利润分配和资本公积金转增股本预案： 经湖南开元会计师事务所审计，公司1999年度实现净利润131，444，123．68元，根据公司章程的规定，分别按10％提取法定公积金13，144，412．37元，按5％提取法定公益金6，572，206．18元，加上年初未分配利润160，745，604．54元，扣除已分配普通股股利40，591，200．32元，累计可供股东分配利润231，881，909．35元。 鉴于本公司已于1999年5月19日实施了每10股送2股转增3股的分配方案，并且公司拟在2000年实施配股，拟投资项目资金需求量较大，故董事会决定本次暂不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。 7、公司选定的信息披露报纸是《证券时报》，报告期内未发生变更；从2000年起，公司选定的信息披露报纸是《证券时报》和《中国证券报》。 8、中国加入世界贸易组织（WTO）后对公司未来经营不会产生重大影响。 六、监事会报告 1、监事会会议情况 （1）第二届监事会第四次会议于1999年4月1日在长沙市中天宾馆召开，应到监事5人，实到监事4人，会议审议并通过了如下事项： ①1998年度监事会工作报告； ②监事会成员调整预案。 披露情况见1999年4月6日《证券时报》。 （1）第二届监事会第五次会议于1999年5月10日在长沙市五一西路9号交通厅招待所召开，应到监事5人，实到监事4人，会议选举郑纪伯先生为公司监事会召集人。 披露情况见1999年5月11日《证券时报》。 （2）第二届监事会第六次会议于1999年12月23日在湖南宾馆召开，应到监事5人，实到监事4人，会议审议并通过了如下事项： ①公司年度财务汇报； ②第二届监事会工作总结。 （3）第三届监事会第一次会议于1999年12月30日在长沙市五一西路9号交通厅招待所召开，应到监事5人，实到监事4人，会议选举郑纪伯先生为公司监事会召集人。 披露情况见1999年12月31日《证券时报》。 2、湖南开元会计师事务所为公司出具了有解释性说明的1999年度审计报告，监事会同意董事会对该事项作出的说明。 七、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员均未受监管部门处罚。 3、报告期内公司控股股东未发生变更；1999年12月30日公司临时股东大会选举产生第三届董事会成员； 第三届董事会第一次会议继续聘任傅安辉先生为公司总经理； 第三届董事会第一次会议继续聘任陈满林先生为董事会秘书。 披露情况见1999年12月31日《证券时报》。 4、重大关联交易事项 （1）资产收购 见五．3 披露情况见1999年4月6日、8月14日《证券时报》。 （2）债务 1994－1996年间本公司与湖南省高速公路建设开发总公司和建设银行湖南铁道专业分行签订《委托贷款协议》，本公司从总公司借入资金155，317，106．90元，其中含亚行贷款400万美元；补充协议规定，上述资金除亚行贷款按其实际利率计息外，其余借款1996年、1997年不计息，从1998年起按年6．5％计付利息，在1998－2009年间分期偿还本息。1999年度偿还8，300，000．00元，目前借款余额为92，128，093．22元。公司有足够的自有资金按计划偿还借款。 披露情况见1998年11月10日、1999年4月6日《证券时报》。 5、公司成立至今，与控股股东－－－－湖南省高速公路建设开发总公司之间一直是人员独立、资产完整、财务独立，作到了人员、资产、财务上的“三分开”。 6、目前，公司仍将长潭高速公路委托给湖南省高速公路建设开发总公司管理，委托管理期限为1999年1月1日至2000年12月31日，正常费用支出按该公路当期收入的18％支付给总公司包干使用。报告期内该公路实现通行费收入127，503，386．54元。 披露情况见1999年4月6日、8月14日《证券时报》。 目前，公司仍将107国道岳阳专用线（含新市桥）委托给湖南省公路管理局管理，委托管理期限为1994年1月1日至2003年12月31日，正常费用支出按该公路当期收入的25％支付给公路局包干使用。报告期内该公路实现通行费收入81，693，581．46元。 披露情况见1998年11月10日、1999年4月6日《证券时报》。 根据本公司与湖南省高速公路建设开发总公司签订的《莲易公路委托管理协议》，总公司将莲易高等级公路委托本公司管理，委托管理期限为1995年1月1日－1999年12月31日，根据协议规定，本公司按莲易公路当期收费收入的10％收取管理费。1999年莲易公路收费收入为63221925．40元，本公司收取莲易公路管理费6322192．54元。 披露情况见1998年11月10日、1999年4月6日《证券时报》。 7、报告期内，公司继续聘任湖南开元会计师事务所为审计机构，无解聘、改聘情况。 披露情况见1999年5月11日《证券时报》。 8、报告期内，公司没有更改名称或股票简称。 9、根据财政部财管字［1999］156号文《关于华建交通经济开发中心持有并管理有关公路上市公司国有股权问题的批复》、交通部交财发［1999］366号文《关于转发华建交通经济开发中心持有并管理有关公路上市公司国有股权问题的批复的通知》，确认华建交通经济开发中心所持本公司的国家股全部变更为国有法人股；根据财政部财管字［1999］375号文《关于转让湖南长永高速公路股份有限公司部分国有股权有关问题的批复》，华建交通经济开发中心将其所持的3909万股“湖南高速”国有法人股全部转让给华北高速公路股份有限公司，转让价格为每股3．99元，转让后华建交通经济开发中心不再持有本公司股份，华北高速公路股份有限公司成为本公司第二大股东。报告期内转让手续已经办妥。 披露情况见1999年8月14日、12月22日《证券时报》。10、经1998年度股东大会审议通过，公司以1998年末总股本19007．9万股为基数，以1999年5月19日为登记日向全体股东每10股送2股（不含税）并用资本公积金转增3股。送、转后注册资本增至285，118，500元，随后公司办理了变更工商登记手续。披露情况见1999年5月14日《证券时报》。11、本期补贴收入16，303，070．45元，系根据湖南省地税局湘地直税审字（1999）41号文全额返还的1998年度所得税。八、财务会计报告 （一）审计报告 开元所（2000）股审字第010号 湖南长永高速公路股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了湖南长永高速公路股份有限公司（以下简称贵公司）1999年12月31日的母公司及合并的资产负债表，1999年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及合并财务状况与1999年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量情况。会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 需要说明的是：如附注2（19）项所述，贵公司的固定资产———长永高速公路计提折旧和无形资产———长潭高速公路收费经营权的摊销，由年限法改为工作量法，此项变更增加1999年度净利润27123728．56元。 湖南开元会计师事务所中国注册会计师：周重揆 湖南·长沙中国注册会计师：李永利 2000年1月28日 （二）会计报表 （三）合并会计报表附注 1、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，按外币业务发生当日市场汇率折合人民币记帐。月份终了，按月末汇率折合人民币与原帐面人民币金额之差作为汇兑损益，分别下列情况处理： （1）筹建期间发生的汇兑损益，计入开办费。 （2）与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产交付使用前计入该项在建固定资产成本。 （3）除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 因银行结售，购入外币或不同外币兑换而产生的银行买入卖出价与折合汇率之间的差额，按上述原则，分别计入开办费、在建固定资产成本或财务费用。 2、坏帐核算方法 本公司坏帐损失是指因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 1999年1月1日前，本公司坏帐采用直接转销法核算。根据财政部财会字［1999］35号《关于印发＜股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定＞的通知》，经本公司董事会的决议，本公司的坏帐准备的计提采用备抵法，自1999年1月1日起对公司的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）根据债务单位的财务状况，现金流量等情况，按帐龄分析法计提坏帐准备，并计入当年度损益类帐项。坏帐准备计提的比例列示如下： 帐龄计提比例（％） 1年以内1 1—2年2 2—3年3 3—4年4 4—5年5 5年以上6 由于会计政策的变更，本公司根据财政部财会字（1999）35号文的有关规定采用了追溯调整法，调整了一九九九年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数。 3、存货核算方法 （1）本公司存货包括原材料、备品配件、低值易耗品等； （2）存货取得一律按实际成本计价； （3）存货发出计价： ？原材料和备品配件领用或销售时均按后进先出法核算； ？低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （4）根据本公司董事会的决议，自1999年1月1日起，本公司的存货期末计价按成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当年度损益类帐项。 （5）本公司本年度存货的成本没有高于可变现净值的情形，故未计提存货跌价准备。 4、短期投资核算方法 （1）本公司将购入的能随时变现且持有时间不准备超过一年（含一年）的股票、债券等有价证券作为短期投资。按取得投资的实际购入或确定的成本计价，投资转让或到期兑付时确认投资收益。 （2）根据本公司董事会决议，自1999年1月1日起，本公司短期投资采用期末成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。 （3）本公司本年度短期投资的成本低于其市价，故未计提短期投资跌价准备。 5、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的核算方法 本公司对外长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记帐，本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下的，或虽投资占20％或20％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资本总额的20％或20％以上，或虽投资不足20％但有重大影响的，采用权益法核算；公司投资占被投资单位有表决权资本总额的50％（不含50％）以上且实际拥有控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。股权投资差额在年度终了分期平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10年平均摊销。 （2）长期债权投资的核算方法 本公司对外的债权投资按购入时实际支付的价款，扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本入帐，按权责发生制原则确认其损益。债券实际成本与票面价值的差额，作为溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 （3）根据本公司董事会决议，自1999年1月1日起，本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回余额低于投资的帐面价值且该降低价值在可预计的未来期间内不可恢复，本公司以可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。 （4）本公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资帐面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 6、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：使用年限在一年以上的生产经营用房屋建筑物、机器设备、器具、工具以及单位价值在2000元以上，使用年限在二年以上的非生产经营用设备和物品作为固定资产核算。 （2）固定资产计价：本公司固定资产按下列规定确定其原价： ①购入的固定资产，按实际支付的买价、运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的有关税金等计价； ②自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； ③投资者投入的固定资产，按评估确认或者合同、协议约定的价值计价； ④融资租入的固定资产，按租赁协议或者合同确定的价款、运费、保险费、安装调试费等计价； ⑤原有固定资产改扩建，按原固定资产价值，加改、扩建支出，减改扩建过程中的变价收入后的余额计价； ⑥盘盈固定资产，按同类固定资产的重置完全价值计价； ⑦接受捐赠固定资产，按同类资产市场价格加相关实际费用计价。 （3）固定资产折旧 1999年1月1日前，本公司计提折旧采用直线法。根据本公司董事会决议，自1999年1月1日起，长永高速公路计提折旧改为工作量法，其余固定资产折旧仍采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下： 固定资产类别折旧年限净残值率（％）年折旧率（％） 房屋及建筑物30－4033．23－2．43 运输工具5－8319．4－12．13 专用设施5－10319．4－9．7 其它5－10319．4－9．7 长永高速公路1999年至2028年总的车流量根据湖南交通设计院和湖南省高速公路建设开发总公司联合所做的“对长永高速公路车流量预测”计算得出。 7、无形资产计价和摊销方法 本公司无形资产系受让的公路桥梁收费经营权，按实际受让金额入帐。1999年1月1日前，长潭高速公路收费经营权按30年平均摊销，根据本公司董事会决议，从1999年1月1日起，长潭高速公路收费经营权的摊销改为工作量法。 长潭高速公路1999年至2028年的总的车流量根据湖南交通设计院和湖南省高速公路建设开发总公司联合所做的“对长潭高速公路车流量预测”计算得出。 8、收入的确认原则 （1）车辆通行费收入按实际收到金额确认收入的实现。 （2）广告收入按广告制作已完成，制作款项已经收到或已取得了收款的凭据时确认收入的实现。 9、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应纳税所得之间产生的差异均在当期确认为所得税费用。 10、合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字［1995］11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表；合并范围：对持股50％（不含50％）以上的子公司纳入合并报表；合并方法：由于母子公司均执行《股份有限公司会计制度》，合并时直接将母公司长期投资与所持子公司权益金额，母公司对子公司权益性资本投资收益，母子公司间的内部往来，内部购销金额等抵销后逐项合并。 11、会计政策变更的影响 本年度公司根据财政部财会字（1999）35号《关于印发＜股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定＞的通知》和董事会决议，对公司本年度坏帐准备会计政策进行变更且采用追溯调整法，调整了一九九九年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数。 上述坏帐准备会计政策变更的累积影响数为21457．69元，调减了1998年度净利润6473．76元，调减了1999年年初未分配利润18239．30元。 12、会计估计变更的影响 考虑到公路通行的车流量和收费水平的逐年增长和逐步提高这一客观情况，为了更合理的反映公司今后的财务状况和经营成果，遵循收入和成本费用配比的原则，本公司董事会决议，从1999年1月1日起，对公司固定资产———长永高速公路提取折旧，无形资产———长潭高速公路收费经营权的分摊由年限法改为工作量法，并均采用未来适用法。 由于会计估计变更的影响，调增1999年度净利润计27123728．56元，其中：固定资产折旧影响净利润3633147．53元，无形资产摊销影响净利润23490581．03元。 13、税项 （1）流转税及其他地方税 按照国家现行有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种及税率如下： 税种税率计税依据 （1）营业税5％通行费收入 （2）城建税5％营业税应征额 （3）教育费附加5％营业税应征额 （2）所得税 根据省政府湘政办发［1994］33号及湘府阅（1996）20号文件并经湖南省地税局核准，经湖南省人民政府湘政函（1998）108号文批准，公司本部自1995－1997年度免征所得税。从1998年起先按33％税率计征上缴财政，再按征税基数的18％返还给企业，公司实际税负为15％。 本公司的子公司按税法规定计征所得税。 （3）其他税项按国家和地方有关规定计缴。 14、控股子公司 子公司名称注册资本经营范围母公司实母公司所 际投资额占股权比例 湖南长永高广告策划 路广告公司500000元设计制作500000元100％ 15、固定资产及累计折旧 （1）原值 项目期初数本期增加本期减少期末数备注 房屋建筑物10120684．7319792827．3029913512．03 公路及构筑物263753480．58263753480．58 专用设施10385510．911001006．7511386517．66 运输工具4144985．001142818．00615600．004672203．00 通用设备8550．00 8550．00 其它2463674．31273153．001530．002735297．31 合计290876885．5322209805．05617130．00312469560．58 （2）累计折旧 项目期初数本期增加本期减少期末数 备注 房屋建筑物1112096．40303620．541415716．94 公路及构筑物20306186．814473647．3524779834．16 专用设备3275256．571263296．074538552．64 运输工具2458822．24709895．41463557．882705159．77 通用设备1205．001710．002915．00 其它843154．25313786．51631．001156309．76 合计27996721．277065955．88464188．8834598488．27 （3）净值262880164．2615143849．17152941．12277871072．31 说明：1．从在建工程转入20569296．22元 2．本期报废依维柯车及美国公羊旅行车，原值615600．00元，净值152042．12元。 16、在建工程 工程名称星沙收费马坡岭星沙宿舍楼星沙电脑监控永安电脑西数工地合计 站及广场收费站收费工程 期初数1076836．0517410．0080212．00639683．751814141．80 其中：利息资本化金额 本期增加13674453．13413192．505071637．29418680．7126474．0067956．0019672393．63 其中：利息资本化金额 本期转入固定资产14751289．185151849．29666157．7520569296．22 其中：利息资本化金额 其他减少数 期末数0430602．500418680．71067956．00917239．21 其中：利息资本化金额 资金来源自筹自筹自筹自筹自筹自筹 项目进度100％80％100％90％100％1％ 17、无形资产 类别原始金额期初数本期增加本期摊销期末数剩余摊销年限 岳阳107线收费经营权164495757．24136630356．056831517．80129798838．2519年 长潭高速公路收费经营权1130105000．001121085519．1714192965．911106892553．26 新市桥收 费经营权6853448．165342174．941335543．724006631．223年 合计1301454205．401263058050．1622360027．431240698022．73 根据本公司董事会决议，长潭高速公路收费经营权的摊销由原年限法改为工作量法。 18、或有事项 截止1999年12月31日，本公司不存在重大的未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现、债务担保等或有事项。 19、承诺事项 截止1999年12月31日止，本公司不存在需要说明的承诺事项。 |
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