重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司名称
法定中文名称:沈阳银基发展股份有限公司
公司英文名称:Shenyang Ingenious Development Co.,Ltd
2、公司法定代表人:刘成文
3、公司董事会秘书:王利群
联系地址:沈阳市和平区十一纬路82号
联系电话:024—22857819
传真:024—22846927
电子信箱:[email protected]
4、公司注册地址:沈阳市和平区十一纬路82号
办公地址:沈阳市和平区十一纬路82号皇城酒店
邮编:110003
公司互联网网址:http://www.ingin.com
电子信箱:[email protected]
5、公司选定信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网网址:
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:沈阳市和平区十一纬路82号
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:银基发展
股票代码:0511
二、会计资料和业务资料摘要
1、本年度主要会计资料和业务资料(单位:元)
利润总额 31242324.87
净利润 23132849.52
扣除非经常性损益后的净利润 17986991.74
主营业务利润 39556083.03
营业利润 21720453.30
投资收益 1500000.00
补贴收入 8022691.95
营业外收支净额 -820.38
经营活动产生的现金流量净额 -5053056.27
现金及现金等价物净增加额 -5177472.75
注:扣除非经常性损益涉及的项目及金额(单位:元):
投资收益 1500000.00
补贴收入 3646678.16
营业外收支净额 -820.38
2、公司截止报告期末前三年主要会计资料和财务指针
追溯调整后:
指标项目 1999年度 1998年度 1997年度
主营业务收入(元)
66749610.96 68494929.07 135508023.93
净利润(元)
23132849.52 12521964.18 -150772739.81
总资产(元)
274828847.45 337813386.11 405051026.69
股东权益(元)
176484807.03 153351957.51 140762246.14
每股收益(元/股)
0.178 0.096 -1.16
每股收益(按月平均加权法)
0.178 0.096 -1.16
每股收益(扣除非经营性损益后)
0.138
每股净资产(元/股)
1.359 1.18 1.08
调整后的每股净资产(元/股)
1.33 1.15 0.60
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.039 0.01
净资产收益率(％)
13.11 8.17 -107.11
追溯调整前:
指标项目 1999年度 1998年度 1997年度
主营业务收入(元)
66749610.96 68758683.26 135508023.93
净利润(元)
25178321.21 10666455.56 -150772739.81
总资产(元)
276874319.14 344197206.05 405051026.69
股东权益(元)
178530278.72 151496448.89 140762246.14
每股收益(元/股)
0.194 0.082 -1.16
每股收益(按月平均加权法)
0.194 0.082 -1.16
每股收益(扣除非经营性损益后)
0.154
每股净资产(元/股)
1.375 1.17 1.08
调整后的每股净资产(元/股)
1.35 1.13 0.60
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.039 0.013
净资产收益率(％)
14.10 7.04 -107.11
注:(1)财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[年度末股东权益—三年以上的应收款项净额—待摊费用—待处理(流动、固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用-住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度未普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(2)需要说明的是:由于会计政策变更,根据财政部财会字(1999)35号文件、49号文件的有关规定,公司以1999年度应收款项余额,按帐龄法追溯调整了合并会计报表相关的“坏帐准备″帐项。
调整后各项会计数据如下:
项目 1999年 1998年
坏帐准备(元) 173252.14 16710.93
存货跌价准备
长期投资减值准备
未分配利润(元) 24151514.32 10017571.34
公司原不计提资产减值准备,自1999年1月1日起会计政策变更,仅应收款项计提坏帐准备并追溯年初数。追溯调整前净利润及相关帐项调增,还因为调整了1998年度退税补贴1,872,219.55元。
3、报告期内股东权益变动情况及原因
单位:股,元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 129880950.40 10949042.93 1252196.42 1252196.42
10017571.34 153351957.51
本期增加 4499453.27 4499453.27
23132849.52 23132849.69
本期减少 8998906.54
期末数 129880950.40 10949042.93 5751649.69 5751649.69
24151514.32 176484807.03
变动原因:
1、盈余公积金和法定公益金增加主要是因为本年度税后利润提取额增加。
2、未分配利润和股东权益的增加主要是因为本年度净利润增加。
三、股东情况介绍
1、报告期末公司股东总数30579户。
2、前十名股东持股情况
股东名称 持股数(股) 占总股本比(％)
①沈阳银基集团股份有限公司 46632432 35.9％
②沈阳电缆厂综合产品销售处 4059120 3.13％
③沈阳市国资金属材料有限公司 2401346 1.85％
④沈阳建行信托投资股份公司 1560000 1.20％
⑤沈阳市精细石油化工厂 1248000 0.96％
⑥辽宁国发股份有限公司 1092000 0.84％
⑦沈阳三和盛物资贸易有限公司 1040520 0.80％
⑧沈阳中大实业有限公司 889200 0.68％
⑨孔祥能 380000 0.29％
⑩周建军 360000 0.28％
注:沈阳银基集团股份有限公司因经济诉讼,其持有的本公司法人股份270万股被冻结。
3、沈阳资产经营有限公司与沈阳银基集团股份有限公司98年签定了股权转让协议,经沈证监发[1998]49号、沈阳市政府沈政[1998]111号、财政部财管字[1998]94号、中国证券监督管理委员会证监函[1999]3号文件批准,于99年1月29日办理股权转让手续,将其持有的本公司国家股24,418,512股股权全部转让给沈阳银基集团股份有限公司。详情请见99年1月30日《中国证券报》、《证券时报》。
四、股东大会简介
报告期内本公司于1999年3月12日召开了1998年年度股东大会,此股东大会决议公告刊登于1999年3月13日的《中国证券报》、《证券时报》。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处的行业
本公司主要从事城市基础设施投资,酒店经营,装饰、装修工程。公司从事城市基础设施投资的主要内容是土地综合开发整理业务,将废弃土地整理成为可建设用地。土地整理是新的《土地管理法》实施后诞生的新产业,1999年本公司承担的土地整理项目是国土资源部批准的全国第一个城市建设用地整理示范项目区。本公司的子公司皇城商务酒店有限公司是一家三星级的酒店,其经营业绩在沈阳市众多的星级酒店中占用稳定的市场份额;子公司银基置业装饰工程有限公司成立仅两年多的时间,但其发展速度较快,经营规模不断扩大,其年工程开发量已超过行业同级企业最高水平。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
本公司是以城市基础设施投资、土地整理、旅游宾馆、装饰装修、房地产开发为主营业务的综合性上市公司。1999年,作为第一家以土地整理为主营业务的公司,根据项目开发的需要,主要进行了土地整理的前期策划、立项、规划、开工准备等工作。公司1999年主营业务收入和利润主要来源于酒店经营和装饰、装修工程。
按照行业分析:
行业 主营业务收入 占主营业务 主营业务利润 占主营业务
(元) 收入％ (元) 利润总额％
酒店经营 32877251.36 49.26 22373317.67 56.56
装饰工程 33872359.60 50.74 17182765.36 43.44
1999年公司紧紧围绕主营业务,将公司的长期发展和近期经营紧密结合起来,依法经营,规范运作,建立了一套完整的法人治理结构,不断完善决策体系、经营管理体系、监督体系,对各层管理人员制定了严格的岗位责任制,明确权力,严格责任,规定奖罚,使公司经营不断拓展,管理工作不断深化。一方面积极做好土地整理项目开工前的各项准备工作,另一方面千方百计开发市场,挖掘潜力,增加主营业务的市场收入,全年实现主营业务收入6,675万元,主营业务利润3,956万元。
(3)公司控股子公司的经营情况及业绩。
本公司控股的子公司沈阳皇城商务酒店有限公司,1999年积极调整经营策略,开拓市场热点,酒店业务稳步发展。为强化酒店服务功能,适应市场变化,对酒店硬件设施进行了部分更新改造,虽然酒店硬件的改造对经营产生了一些影响,但是酒店坚持边经营,边改造,边调整,将影响降低至最小程度。与此同时,酒店注重培训在岗员工,努力建设一支高素质的服务队伍。在克服了资金紧张、维修改造费用增加等诸多不利因素的情况下,全年实现营业收入3,288万元,主营业务利润2,237万元。
本公司控股的子公司沈阳银基置业装饰工程有限公司,是专业从事装饰、装修工程的公司。1999年公司承揽的工程量超过历史最高水平。在工期紧、工程量大、装修工艺复杂的情况下,注重科学化管理和组织施工,最大限度的降低材料消耗,提高劳动生产率,缩短了工期,提前圆满地完成了装修工程任务,实现营业收入3,387万元,实现主营业务利润1,718万元。
(4)在经营中出现的问题与困难及解决方案
①在经营中出现的问题与困难
1999年是本公司资产重组以后运作的第一年,由于置换入本公司的独立运作的资产--酒店和装饰装修公司属稳定型经营性资产,市场利润率相对平均,缺乏持续高速成长性。本公司资产重组后,取得了比较平稳的经营业绩,但是距离公司提出的高速成长的战略目标还存在一定的差距。
土地整理是我国新的《土地管理法》实施以来诞生的新兴产业,土地整理的潜在需求正化为现实需求,面临极大的发展机遇。公司正是抓住了这个机遇,将主营业务定位城市基础设施投资—土地整理,资产置换时将191万平方米的浑河北岸天坛地区的土地整理项目置入本公司。但是,由于公司刚刚进行了100％的资产置换,营运资金比较匮乏,公司面对广阔的土地整理市场前景,缺乏对已有项目开发的资金,对公司的可持续发展产生了一定的影响。
②解决方案
为尽快启动土地整理项目,发展主营业务,巩固资产重组成果,实现公司可持续发展的战略,拟在政府的支持下,通过银团贷款、项目合作开发、证券市场融资等多种途径组合筹措项目开发资金,保证土地综合开发整理项目的顺利进行。
2、公司财务状况
项目 1999年(元) 1998年(元) 增减(％)
总资产 274828847.45 337813386.11 -18.65
长期负债
股东权益 176484807.03 153351957.51 15.08
主营业务利润 39556083.03 17733074.23 123.06
净利润 23132849.52 12521964.18 84.73
变动的主要原因:总资产减少是因为本年度公司加强了对应收款项,应付款项以及其它负债的清理力度,优化了公司的资产质量和资产结构。
股东权益增加主要是净利润增加所致。
主营业务利润和净利润的增加主要是由于1998年资产重组,资产置换日为1998年8月1日,置入本公司的资产收益仅5个月,与本报告期无可比性。
报告期内沈阳华伦会计师事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告。
3、公司投资情况
(1)本公司在报告期内无募集资金投资情况。
(2)报告期内没有非募集资金投资的重大项目。
4、国家实行新的《土地管理法》及中国加入世界贸易组织将对公司未来产生的重大影响:
(1)国家于1999年开始实行新的《土地管理法》,其核心是确立土地用途管制的新制度。按照土地利用总体规划,将土地按用途分类,严格控制农用地转化为建设用地,达到保护耕地的目的。同时国家出台了一系列的政策推动土地整理产业的发展。在土地整理体制方面,凡是国家和地方政府投入土地整理中产生的收益将设立专户,继续投入土地整理。同时,鼓励土地整理走社会化、产业化道路。引入市场机制,鼓励土地整理企业参与竞争,形成一种“钱要长地,地要长钱,钱再长地”的良性机制。为土地整理产业提供了空前的发展机遇。
(2)随着新的《土地管理法》的实施,耕地将得到有效的保护;为促进生态平衡,加强环境保护,现有的部分耕地将根据生态建设的需要逐步退耕还草、还林、还湖;根据耕地总量平衡的政策目标,退耕还草、还林、还湖的土地需要通过其它途径弥补,这使得城镇建设用地的总量很难增长,为满足城市化的需求,必须提高现有城镇建设用地的利用效率。《土地管理法》的出台使得城镇建设用地的管理有法可依,土地整理的潜在需求正化为现实需求,土地整理市场开发前景极为广阔,本公司在这样有利的形势下进入土地整理产业,无疑为公司的可持续发展提供了机遇,通过浑北项目示范区的运作,积累经验,走出一条依靠社会资金进行土地整理的新路。
(3)中国加入世贸组织,与世界经济融为一体,国外银行将会纷纷入驻中国,将会增加对房地产业及其消费的资金投放。这将有利于房地产企业的融资,扩大房地产业的开发力度。同时,外资银行必将以先进而周到的服务,为个人住房消费贷款提供更大的帮助。
投资与消费能力的加强,必将带来市场的繁荣,增加对建设用地的需求。
(4)入世意味着将会有大量的外资企业及驻华机构涌入,必将对写字楼和外销公寓形成需求增势,尤其是国际化的都市,生态、环保环境具佳的建设用地将倍受欢迎,成为新的经济增长点。必将给土地整理产业带来巨大的发展空间,推动土地整理产业的迅猛发展。
5、新年度业务发展计划
本公司已经进入了一个崭新的产业领域———土地整理。土地整理是人类社会利用自然和改造自然的措施,是社会经济发展到一定阶段,解决土地利用问题的必然选择。“人均土地少、耕地后备资源短缺”是我国的基本国情,这一国情决定了我国对土地利用的重点放在节约用地上。“利用中国的土地养活中国人”是中国的基本国策,“耕地总量动态平衡”成为我国土地管理的首选政策。随着中国经济的发展和人口的增长,工业化、城市化的进程加快,对城镇建设用地的需求越来越大。在可以预见的将来,土地始终是一种稀缺的资源。我国土地整理的目的是依据土地利用规划,通过对土地利用状况的调整、改造,实现土地资源的合理配置,提高土地利用率,实现耕地总量动态平衡,改善生态环境,保障土地资源的可持续利用,促进经济和社会可持续发展。
(1)新年度公司发展的指导方针
为实现公司可持续发展的战略目标,2000年我们工作总的指导方针是:以浑北土地整理项目为中心,以多渠道融资为重点,抓住机遇,把握市场,以一流的设计、一流的施工、一流的速度,把浑河北岸191万平方米的废弃河滩地整理改造成为集森林绿化、休闲、娱乐为一体的,生态环境俱佳的、功能完善的园林式新社区。以优良的业绩回报股东,奉献社会。
(2)项目规划方案
沈阳市浑北天坛地区土地综合开发整理项目是国土资源部批准的全国第一个城市建设用地开发整理示范项目区,占地167万平方米及一个24万平方米的河心岛。由沈阳市政府立项,本公司作为项目法人承担项目的具体实施运作。经过本公司近一年的努力,目前已完成了项目的前期开工准备。拟通过采取修建防洪护岸等水利设
施,平整土地、填高地面等工程措施,及种植树木、栽植花草等生态措施,并按照未来作为城市建设用地的规划预设各种管、网、线、路。项目区内将由河心岛公园、千亩滨河公园、森林绿色屏障、区内配套设施和极具升值潜力的建设用地五大部分构成。项目建成后将成为沈阳市的一处旅游风景胜地。
(3)项目进度安排
根据国土资源部的要求,要在三年内完成土地整理的全部工程。本公司将以不懈的努力,争取提前一年完成土地整理目标。具体进度计划:
2000年2月开始工程招标、开始施工。
2000年底前,将完成项目区内的全部植树绿化,防洪设施建设,沿岸公路、沿岸广场、沿岸景观和河心岛的建设;项目区内将初具规模,建设用地开始招商预售。
2001年春季,千亩滨河公园、河心岛公园全面对外开放。
2001年底前,完成项目区内的全部工程,提前一年实现国土资源部提出的战略目标。建设用地全面对外招商销售。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内共召开五次董事会议:
①第一次董事会议于1999年2月7日召开,会议审议并通过了《1998年度报告及摘要》;《1998年董事会工作报告》;《1998年度财务决算报告及利润分配方案》;《关于公司更名为沈阳银基发展股份有限公司的议案》;《关于申请撤销公司股票特别处理的议案》;《关于继续聘用沈阳华伦会计师事务所的议案》;《关于召开1998年度股东大会的议案》等。此次会议决议公告刊登于1999年2月10日的《中国证券报》和《证券时报》。
②第二次董事会议于1999年4月29日召开,会议审议通过了本公司的子公司沈阳银基置业有限公司更名为沈阳银基置业装饰工程有限公司的议案;关于董事会议事规则等企业制度的议案。
③第三次董事会议于1999年8月13日召开,会议审议通过了公司《1999年中期报告》;《关于1999年中期利润不分配,也不进行资本公积金转增股本的议案》。此次会议决议公告刊登于1999年8月16日的《中国证券报》和《证券时报》。
④第四次董事会议于1999年8月18日召开,会议审议通过了《关于规范全资子公司法人登记的议案》。
⑤第五次董事会议于1999年10月23日召开,会议批准刘成文先生辞去本公司总经理职务的请求。根据公司发展的需要,聘任陈伟清先生为公司总经理。此次会议决议公告刊登于1999年10月25日的《证券时报》。
7、公司管理层及员工情况
(1)董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任期
刘成文 男 45 董事长 1998/12-2001/12
陈伟清 男 41 总经理 1999/10-2002/10
杨洪昌 男 42 董事 1998/12-2001/12
沈志奇 男 50 董事、副总经理 1998/12-2001/12
沈锡钢 男 38 董事 1998/12-2001/12
温贵纯 男 48 董事 1998/12-2001/12
郭晓东 男 52 董事、副总经理、 1998/12-2001/12
财务总监
王利群 女 41 董事、副总经理、 1998/12-2001/12
董事会秘书
郝永锋 男 41 监事会主席 1998/12-2001/12
雷 鸣 男 50 监事 1998/12-2001/12
谭永红 女 38 监事 1998/12-2001/12
①本公司董事会和监事会成员及高级管理人员除董事副总经理王利群年初持有本公司股份2424股,年末持股数未有变动外,其余都未持有本公司股份。
②年度报酬数额区间:在本报告期内,上述部分董事、监事、及高级管理人员的年度报酬在8000元的1人,1.5万元的有1人,在2.0万元至2.5万元区间的有2人。刘成文、沈志奇、杨洪昌、沈锡钢、温贵纯,郝永锋、雷鸣不在本公司领取报酬。
③在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员的情况:
本报告期内,公司为贯彻落实证监会关于上市公司与母公司三分开的精神,公司董事会批准了本公司大股东沈阳银基集团股份有限公司董事长兼总经理刘成文先生关于辞去在本公司兼任总经理职务的请求。
④聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况:
报告期内,公司第四届六次董事会议通过决议,聘任陈伟清先生为公司总经理。没有聘任和解聘董事会秘书的情况。
8、本年度不进行利润分配;也不进行资本公积金转增股本。由于本公司重点工程项目浑河北岸天坛地区土地整理的前期准备工作已经基本就绪,在2000年度将着力落实该项目的实施。由于该项目需要较大的投资,故本年度暂不进行利润分配。本议案将提交1999年股东年会审议批准。
9、报告期内,公司选定的信息披露报纸无变更。
六、监事会报告
1、报告期内共召开三次监事会会议。
第一次监事会议于1999年2月7日召开,会议审议通过了《1998年监事会工作报告》;听取了《公司董事会的工作报告》;《关于公司更名的议案》;《关于申请撤销公司股票特别处理的议案》;《关于召开1998年度股东大会的议案》。并检查了公司1998年度报告、财务决算报告和利润分配方案。
第二次监事会议于1999年8月13日召开,会议听取并审议了公司1999年中期报告和中期利润不分配的方案。
第三次监事会议于1999年8月18日召开,会议听取并审议了董事会关于规范子公司法人登记,按有限责任公司规范运作的议案。以上决议内容没有披露。
2、监事会独立意见
(1)报告期内,董事会制定了议事规则等内部管理制度,公司决策程序合法。公司董事、经理在执行公司职务时没有发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(2)公司依据三分开的原则,财务系统独立运作,人员、机构独立配置,资产完整。中期和年度的财务报告如实地反映了公司的财务状况和经营成果。报告期内,沈阳华伦会计师事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告。
(3)关于规范子公司法人登记,按有限责任公司规范运作的问题。监事会认为:规范子公司法人登记是上市公司规范运作的重要内容。整个规范过程,坚持了公平、公正、公开的原则,没有损害股东的权益,没有造成公司资产流失。
(4)重大的关联交易。
本公司的子公司沈阳银基置业装饰工程有限公司在履行与本公司大股东沈阳银基集团股份有限公司的子公司沈阳银基房屋开发有限公司签定的装饰、装修工程合同中发生的关联交易,双方签定的工程合同公平、合理,交易公平,没有发现损害本公司利益的情况。
关联方业务往来中产生的关联交易,属正常业务往来,无损害上市公司利益的情况。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内本公司董事及高级管理人员无受到监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司董事会批准了刘成文先生辞去总经理职务的请求,聘任陈伟清先生为公司总经理。公司没有控股股东变更,没有董事会换届、改选或半数以上成员变动。没有聘任和解聘董事会秘书的情况。
4、报告期内,公司转让股权的情况:
为规范本公司全资子公司的法人登记,按有限责任公司的要求规范运作,本公司与沈阳银基集团股份有限公司于1999年8月签定股权转让协议,将本公司的全资子公司沈阳银基置业装饰工程有限公司1％的股权、全资子公司沈阳皇城商务酒店有限公司1％的股权、全资子公司沈阳市海外旅游总公司100％的股权转让给沈阳银基集团
股份有限公司。作价原则:皇城酒店和装饰工程公司转让的1％股权是以其每股净资产值为作价依据;海外旅游总公司的股权以高于净资产值的价格转让。以上股权转让金合计为374.4万元,占公司总资产的1.36％,占公司净资产的2.12％,收益占公司净利润的6.4％。
沈阳银基集团股份有限公司以现金的方式支付了股权转让金。
5、重大关联交易事项:
(1)因装修工程发生的关联交易
关联方 交易内容 交易收入 占总收入 定价原则
沈阳银基房屋开发有限公司
内外装修装饰 22,240,000元 33.12％ 市场价
(2)关联方往来
关联方 项目 金额 原因
沈阳银基集团股份有限公司
其它应付款 66,117,317.54元 往来款
沈阳银基房屋开发有限公司
应收帐款 8,714,141.11元 工程款
其它应收款 1,693,906.39元 往来款
6、上市公司与控股股东沈阳银基集团股份有限公司在人员、资产、财务上的“三分开”情况:报告期内,本公司在人员、资产、财务方面与控股股东彻底分离。公司资产完整,主要由独立核算的皇城酒店、装饰工程公司和本公司总部的土地存货构成,与控股股东公司的资产严格分开,独立运作管理。本公司设投资部专门从事公司的资产和对外投资管理,确保公司资产的独立性、完整性。
公司设独立的管理职能部门,配备专职人员,制定完善的岗位责任制,各司其职。本公司所有的高、中级管理人员均不在控股股东公司兼职,控股股东公司的高、中级管理人员也不在本公司兼职。
财务系统独立运作,人员独立、帐务独立、管理独立,制定了一系列的财务管理制度,按章管理,有效地保证了财务会计核算的真实、准确、及时。
7、报告期内本公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
8、报告期内无聘任、解聘会计师事务所情况。
9、报告期内,公司无重大合同、担保事项。
10、报告期内,根据98年度股东大会决议,本公司于99年4月28日由沈阳物资开发股份有限公司更名为沈阳银基发展股份有限公司,股票简称由辽物资变更为银基发展。更名公告于99年4月27刊登于《中国证券报》、《证券时报》。
11、其它重大事项
(1)根据财政部《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》(财会字[1999]35号文件精神,本公司于1999年度对坏帐准备的会计政策变更已采用追溯调整法,调整了1999年合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数。因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为16,710.93元人民币,调减了1998年净利润16,710.93元;相应增加了1999年年初未分配利润3,342.18元、减少了法定盈余公积1,671.09元、法定盈余公益金1,671.09元。
本公司存货总额7868.1万元,其中土地储备为7706.1万元。期末不存在减值的情况,故不计提存货跌价准备;本公司长期投资目前仅对两间下属控股子公司的投资,未出现可收回金额低于长期股权投资帐面价值的事项,故不计提长期投资减值准备;本公司在报告期内无短期投资,故不存在短期投资减值准备。
(2)经公司第四届三次董事会审议批准,本公司的子公司沈阳银基置业有限公司于1999年8月更名为沈阳银基置业装饰工程有限公司。
八、财务会计报告(附后)
1、审计报告
华会股审字(2000)第0004号
沈阳银基发展股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表及合并资产负债表与1999年度的利润表及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及合并财务状况与1999年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
沈阳华伦会计师事务所 中国注册会计师;刘衍祥
地址:中国.沈阳 中国注册会计师;于宝久
二000年一月二十七日
2、会计报表(见附表)
3、合并会计报表附注
(一)、公司简介
本公司的前身沈阳物资开发股份有限公司系经沈阳市人民政府沈股办发(1988)3号文件批准,在沈阳市物资回收总公司的基础上改制组建的股份制试点企业,并经中国证监会以证监发审字(1993)3号文件批准上市。1996年和1997年公司连续两年出现亏损,深圳证券交易所于1998年4月对其股票作出了“ST特别处理”。为了优化上市公司资产,1998年6月3日经沈阳市人民政府沈政(1998)43号文件和沈阳证监会沈证监发(1998)29号文件批准,根据中国证监会证监上字(1998)26号文件的有关规定,经沈阳银基集团股份有限公司与沈阳物资开发股份有限公司协商,于1998年8月1日签署了资产置换协议书。按协议规定:以1998年8月1日为基准日,沈阳银基集团股份有限公司以其拥有的沈阳皇城商务酒店有限公司、沈阳银基置业有限公司和沈阳市海外旅游总公司三家子公司经评估后的全部净资产,与沈阳物资开发股份有限公司经评估后的全部净资产进行100％的资产置换,并变更了主营业务。
实现资产置换后,经1998年度股东大会审议通过,公司更名为沈阳银基发展股份有限公司。经沈阳市工商行政管理局变更登记注册,注册号为2101001104618。公司的注册资本:12,988万元,注册地址:沈阳市和平区十一纬路82号,法定代表人:刘成文。企业经营范围:城市基础设施投资;国内一般商品贸易(国家专营、专控、专卖商品除外);(旅游服务;餐饮服务;住宿;房地产开发;装饰装修;建筑工程设计施工限制下属企业持证经营)。
(二)、重要会计政策
1、会计制度:本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度:采用公历年制,从1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法:对年度内发生的非本位币经济业务,按当日中国人民银行公布的外汇市场汇价折合为人民币记帐,月份终了,货币性项目中的非本位币余额按月末市场汇价进行调整,因市场汇价不同而发生的折合本位币差额,计入当年损益。
6、合并会计报表的编制方法:按财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会计报表。合并范围以占被投资单位注册资本50％以上,或虽不足50％以上股权,但对被投资企业具有控制关系的单位纳入合并范围,相互间抵消股权投资及相应权益、往来款项、营业收入等。
7、现金等价物的确定标准:本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、坏帐核算方法:
(1)本公司对有确凿证据表明该项应收款项不能收回(如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的,以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项愈期5年以上)的款项,确认为坏帐损失。
(2)本公司原坏帐采用直接转销法不提坏帐准备,根据公司董事会决议,坏帐损失采用备抵法核算,自1999年1月1日起,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,按帐龄分析法计提坏帐准备。
坏帐准备计提比例列示如下:
帐龄 计提比例
一年以内 5‰
一至二年 1％
二至三年 5％
三至四年 10％
四至五年 50％
五年以上 100％
(3)由于会计政策的变更,本公司根据财会字[1999]35号文关于<<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>>通知的有关规定,采用了追溯调整法,调整了1999年合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数,该调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见会计报表附注(二)18中表述。
9、存货核算方法:
(1)本公司的存货包括库存商品、材料物资、待开发土地、低值易耗品。
(2)存货原按实际成本计价,不计提存货跌价准备,根据公司董事会决议,自1999年1月1日起,本公司存货按成本与可变现净值孰低计价,期末存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价损失。低值易耗品采用五五摊销法核算。
(3)本公司存货总额7868.1万元,其中土地储备为7706.1万元。期末公司存货不存在减值的事项,故不予计提存货跌价准备。
10、短期投资核算方法:
(1)短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资。包括各种股票、债券等。
(2)短期投资按取得时的实际成本计价,期末短期投资按成本与市价孰低计价,企业发生股票、债券投资时,按期末投资总成本与总市价孰低计提跌价损失准备。
(3)报告期内本公司无短期投资项目。
11、长期投资核算方法:
(1)债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本,实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
(2)股权投资:对本公司拥有被投资单位20％以下权益性资本时,采用成本法核算;对拥有被投资单位20％至50％的权益性资本时,采用权益法核算,并对拥有50％以上权益性资本或具有实质性控制关系的单位,采用权益法核算,并编制合并会计报表。
(3)长期投资原不计提减值准备。根据公司董事会决议,自1999年1月1日起,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资的帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
(4)报告期内本公司未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资的帐面价值的事项,故未计提长期投资减值准备。
12、固定资产和折旧方法:
(1)固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。单位价值在2000元以上,使用年限超过二年的不属于生产、经营的主要设备和物品。
(2)固定资产计价按取得的实际成本计价。
(3)固定资产折旧;采用直线法,并按固定资产预计使用年限和预计残值率确定其折旧率。
各类固定资产折旧率如下:
项 目 折旧年限 残值率％ 年折旧率％
房屋建筑物 30-40 5 1.9-3.2
机器设备 10-15 5 6.3-9.5
运输设备 5-10 5 9.5-19
通讯工具 10 5 9.5
其它设备 5 5 19
13、在建工程核算方法:在建工程按实际发生的支出入帐,按工程的实际成本确认为固定资产,在建工程借款所发生利息在交付使用前计入工程成本,交付使用后,计入当期财务费用。
14、无形资产计价及摊销:土地使用权以评估确认价值入帐核算,按50年平均摊销;专利权、计算机软件、著作权、商标权以取得时实际成本计价,按法律保护年限平均摊销;专有技术按受益期分10年平均摊销。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法:以实际成本计价,其中开办费按5年平均摊销,长期待摊费用按7年平均摊销。
16、收入确认原则:
销售收入应在下列条件均能满足时予以确认:
(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制。
(3)与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入,应当在下列条件均能满足时予以确认:
(1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量。
(2)与交易相关的经济利益能够流入企业。
(3)劳务的完成程度能够可靠地确定。
他人使用本企业财产在下列条件均能满足时予以确认:
(1)与交易相关的经济利益能够流入企业。
(2)收入金额能够可靠地计量。
17、所得税会计处理方法:本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。
18、会计政策变更的影响:根据财政部财会字[1999]35号文以及49号文的有关规定如会计报表附注(二)8所述,本公司本年度对坏帐准备的会计政策变更已采用追溯调整法,调整了1999年合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数。因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为16,710.93元人民币,调减了1998年净利润16,710.93元;相应增加了1999年年初未分配利润3,342.18元、减少了法定盈余公积1,671.09元、法定盈余公益金1,671.09元。
(三)、税项
1、增值税:按销售收入17％缴纳;
2、营业税:按营业额3％至5％缴纳;
3、城市维护建设税:按应交增值税额、营业税额的7％缴纳;
4、教育费附加:按应交增值税额、营业税额的4％缴纳;
5、房产税:按房产原值的90％为纳税基准,税率为1.2％;
6、个人所得税:员工个人所得税由公司及其子公司代扣代缴。
7、所得税:根据沈财企字(1999)第33号文件的批复,同意沈阳物资开发股份有限公司(含下属企业)由1998年1月1日起,所得税按33％征收并全部返还,政策享受三年。
(四)、控股子公司及合营企业
企业名称
注册资本 经营范围 投资额 所占投资
(元) (元) 比例
沈阳皇城商务
酒店有限公司
64,400,000.00 餐饮娱乐洗浴.美容.美发.住 63756000.00 99％
宿房屋租赁.百货烟酒另售
沈阳银基置业装
饰工程有限公司
10,000,000.00 建筑装饰工程设计及施工,物 9900000.00 99％
业管理及中介服务
资产置换后沈阳皇城商务酒店有限公司、沈阳银基置业装饰工程有限公司、沈阳市海外旅游总公司成为沈阳银基发展股份有限公司的全资子公司。根据《公司法》的要求,规范上市公司运作,1999年8月,沈阳银基发展股份有限公司与沈阳银基集团股份有限公司签定了《股权转让协议》,将沈阳皇城商务酒店有限公司、沈阳银基置业装饰工程有限公司1％的股权、沈阳市海外旅游总公司100％的股权转让给沈阳银基集团股份有限公司。使沈阳皇城商务酒店有限公司、沈阳银基置业装饰工程有限公司成为沈阳银基发展股份有限公司控股、沈阳银基集团股份有限公司参股的有限责任公司,纳入本公司合并会计报表范围。根据财政部财会字[1999]49号文,沈阳市海外旅游总公司不再纳入本年度合并会计报表范围,并相应调减了1999年年初数。
(五)、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 4364.09 21429.90
银行存款 7771693.95 2577155.39
其它货币资金
合计 7776058.04 2598585.29
货币资金期末余额为2,598,585.29元,比期初下降66.58％,系预付材料、工程项目款增加所致。
2、应收帐款
(1)帐龄分析列示如下:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
一年以内
73792490.61 98.80 6052.22 18259624.28 93.78 91298.12
1—2年
900000.00 1.20 1210443.94 6.22 12104.44
2—3年
合计
74692490.61 100 6052.22 19470068.22 100 103402.56
注:根据财政部财会字[1999]35号文的精神,本公司对应收帐款按照帐龄法计提了坏帐准备,并对往年实施追溯,本年度内已经收回的应收帐款不再追溯。
应收帐款期末余额为19,470,068.22元,比期初下降73.94％,是因为本年度公司加强了对应收款项、应付款项以及其它负债的清理力度,优化了公司的资产质量和资产结构。
应收帐款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位。
(2)本公司及其子公司应收帐款主要明细项目列示如下:
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
辽宁省新闻出版局 5,684,591.24 一年以内 应收工程款
沈阳银基房屋开发有限公司
8,714,141.11 一年以内 应收工程款
沈阳市中旅 855,930.90 一年以内 应收营业款
沈阳海汇电力有限公司 384,426.58 一年以内 应收营业款
沈阳银基窗业有限公司 830,000.00 一至二年 应收工程款
3、其它应收款
(1)帐龄分析列示如下:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
一年以内
3005883.37 99.79 1468.71 4192430.65 77.56 20962.15
1—2年
6300.00 0.21 9190.00 293742.10 5.44 2937.42
2—3年
919000.00 17 45950.00
合计
3012183.37 100 10658.71 5405172.75 100 69849.57
注:根据财政部财会字[1999]35号文的精神,本公司在对其他应收款核定帐龄的基础上,对其他应收款按照帐龄法计提了坏帐准备,并对往年实施追溯,在本年度内已经收回的其它应收款不再追溯。
其它应收款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
(2)本公司及其子公司其它应收款主要明细项目列示如下:
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
沈阳皇城酒店管理公司 1,562,692.84 一年以内 往来款
沈阳银基房屋开发有限公司 1,863,906.39 一年以内 往来款
沈阳市海外旅游总公司 300,000.00 一年以内 往来款
沈阳电缆厂广州销售处 500,000.00 一年以内 往来款
于晓斌 275,700.00 一至二年 应收营业款
4、预付帐款
(1)帐龄分析列示如下:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
一年以内 1272226.40 100 1912846.21 88.26
1—2年 112007.30 5.17
2—3年 37357.00 1.72
3年以上 105106.96 4.85
合计 1272226.40 100 2167317.47 100
预付帐款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
(2)本公司及其子公司预付帐款主要明细项目列示如下:
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
沈阳华强建设有限公司 1,575,762.07 一年以内 预付工程款
沈阳晶莹灯饰公司设备公司 102,007.30 一至二年 预付工程款
辽宁水利设计院 50,000.00 一年以内 预付工程款
沈阳市振方通讯设备公司 52,200.00 一至二年 预付工程款
沈阳永强彩板制品公司 50,000.00 三年以上 预付工程款
5、应收补贴款
期初数 期末数
5209166.16 7838926.72
根据沈财企字(1999)33号文的批复,系应返还的所得税。
6、存货
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 15444.13
材料物资 1077211.47 1205502.36
工程施工 30238.44
产成品
开发成本 77061000.00 77409682.50
低值易耗品 9985.75 19827.50
合计 78148197.22 78680694.93
存货期末余额78,680,694.93元,其中开发成本77,061,000.00元,系本公司沈阳浑北土地综合整理项目待开发的部分土地。
7、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
初装费 1610.00 805.00 805.00
保险费 316666.76 234666.76 82000.00
修理费 21540.00 144458.00 49853.00 116145.00
合计 21540.00 462734.76 285324.76 198950.00
8、固定资产及折旧
固定资产原值:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑 126089061.37 126089061.37
机器设备 51611232.14 211279.87 597609.53 51224902.48
运输设备 1268000.00 1268000.00
电子设备 99174.00 99174.00
其它 1127049.54 1127049.54
合计 178968293.51 1437503.41 597609.53 179808187.39
固定资产累计折旧:
房屋建筑 7473882.81 3007749.49 10481632.30
机器设备 9606134.63 4372461.67 92306.67 13886289.63
运输设备 179406.62 120354.31 299760.93
电子设备 9212.38 9212.38
其它 318742.90 318742.90
合计 17259424.04 7828520.75 92306.65 24995638.14
净值 161708869.47 154812549.25
9、固定资产清理期末余额为375,061.12元,系待处理固定资产转入。
10、开办费
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 1807131.42 602377.20 1204754.22
合计 1807131.42 602377.20 1204754.22
11、长期待摊费
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
维修调试费 2625022.89 375003.27 2250019.62
合计 2625022.89 375003.27 2250019.62
12、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款
担保借款 5000000.00
信用借款
合计 5000000.00
13、应付帐款期末余额为9,966,831.40元,其中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
14、预收帐款期末余额为506,201.28元,其中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
15、应交税金
项目 期初数 期末数
营业税 237193.11 1489249.10
城建税 16603.52 104010.46
房产税 -166727.85
个人所得税 17486.37 10381.30
印花税
所得税 7414248.35
其它 2696.06
合计 271283.00 8853857.42
应交税金期末余额为8,853,857.42元,比期初上升8,582,574.42元。由于工程项目等在年终决算,收入增加产生了营业税等税项。同时98年延续了原辽物资享受的按照15％计提所得税的优惠政策,而按规定99年执行33％的税率,增加了所得税,使应交税金上升额度较大。
16、其它应付款期末余额为71,900,827.10元中,有欠持本公司35.9％股份的沈阳银集团股份有限公司的款项详见会计报表附注(八)4(3)中表述。
17、长期借款期末无余额,系长期借款本年到期归还,转为短期借款。
18、股本
项 目
本次变动前 本期变动增减(+、-) 本次变动后
配股 送股 公积 增发 其他 小计
一、未上市流通股份 金转股
1、发起人股份
46632432.40 46632432.40
其中:
国家拥有股份
24418512.40 -24418512.4 -24418512.4
境内法人持有股份
22213920.00 +24418512.4 +24418512.44 6632432.40
外资法人持有股份
其它
2、募集法人股
936000.00 936000.00
3、内部职工股
4、优先股或其它
13391132.00 13391132.00
其中:转配股
未上市流通股份合计
60959564.40 60959564.40
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
68921386.00 68921386.00
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其它
已上市流通股份合计
68921386.00 68921386.00
三、股份总数
129880950.40 129880950.40
19、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 10949042.93 10949042.93
合计 10949042.93 10949042.93
20、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1252196.42 4499453.27 5751649.69
公益金 1252196.42 4499453.27 5751649.69
任意盈余公积
合计 2504392.84 8998906.54 11503299.38
因坏帐准备计提方法变更,相应追溯调整了1999年年初法定盈余公积金和法定盈余公益金。
21、未分配利润
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
末分配利润 10017571.34 23132849.52 8998906.54 24151514.32
合 计 10017571.34 23132849.52 8998906.54 24151514.32
因坏帐准备计提方法变更,相应追溯调整了1999年年初未分配利润。
22、其它业务利润
项目 本期发生数 上年发生数
吊装费收入 335.84
运费收入 72463.33
租赁收入 929407.63
加工收入 256.41
仓储收入 55.00
信息服务收入 366516.33
合计 1369034.54
上年发生数系重组前原辽物资发生数,本期无发生额。
23、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 433537.50 10788276.17
减:利息收入 67644.59 44537.56
汇兑损失 540.46 36144
减:汇兑收益 108.02
手续费 4801.51 6036.45
合计 371234.88 10750028.48
24、投资收益
项目 本年发生数 上年发生数
债券收益 100248.22
股权收益 1500000.00
合计 1500000.00 100248.22
本年投资收益系本公司与银基集团签定了《股权转让协议》,转让了海外旅游公司的100％股权的净收益。
25、补贴收入
项 目 本年发生数 上年发生数
财政退增值税款 599592.77
政府对大二环补贴 304000.00
财政补贴 8022691.95 7081385.71
合计 8022691.95 7984978.48
本年发生数系本公司按沉财企字[1999]33号文的批复应返还的所得税。上年发生数增加是因为调整了1998年退税补贴,并相应调整了相应帐项。
26、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净收益 100.00 24951896.76
罚款净收入 7116.52 12058.45
其 它 2905.78
合 计 7216.52 24966860.99
27、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净损失 121268.80
罚款支出 4756.90 44576.00
固定资产盘亏 89415.64
捐赠支出 1000.00 1307.00
非常损失 2280.00 15701.31
合计 8036.90 272268.75
(六)、母公司会计报表主要项目注释
1、长期投资
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备
长期股权投资
75900000 21995724.92 2244000 95651724.92
合计
75900000 21995724.92 2244000 95651724.92
被投资公司名称
股份性质 占被投资公司 投资金额 减值准备 备注
注册资本的比例
沈阳皇城商务酒店有限公司
法人股 99％ 63756000.00
沈阳银基置业装饰工程有限公司
法人股 99％ 9900000.00
合 计 73656000.00
2、投资收益本期发生额为23,495,724.92元,系各子公司按权益法应分配的利润。
(七)、分行业资料
行业 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
钢铁金属 41178459.70 39455852.54
1722607.16
餐饮服务 16066469.37 32877251.36 2949931.05 8678038.04
13121538.32 24199213.32
基建装饰 11250000.00 33872359.60 6851161.73 15561644.66
4398838.27 18310714.94
合计 68494929.07 66749610.96 49251945.32 24239682.70
19242983.75 42509928.26
(八)、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企 经济法定
业关系 性质 代表人
沈阳银基集团
股份有限公司
沈阳市和平区十三纬 五金、化工、建材 母公司 股份制 刘成文
路六号 装饰、土木建筑等
沈阳皇城商务
酒店有限公司
沈阳经济技术开发区 餐饮宾馆服务 控股子 股份制 沈锡钢
花海路 公司
沈阳银基置业装
饰工程有限公司
沈阳经济技术开发区 建筑装饰工程设计 控股子 股份制 杨洪昌
花海路 及施工;物业管理 公司
及中介服务
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
沈阳银基集团股份有限公司
42000000.00 42000000.00 84000000.00
沈阳皇城商务酒店有限公司
64400000.00 64400000.00
沈阳银基置业装饰工程有限公司
10000000.00 10000000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％
沈阳银基集团
股份有限公司
22213920 17.1 24418512.40 18.8 46632432.40 35.9
沈阳皇城商务
酒店有限公司
64400000 100 644000 1 63756000.00 99
沈阳银基置业
装饰工程有限公司
10000000 100 100000 1 9900000.00 99
4、关联方交易
(1)装饰装修工程发生的关联交易
本公司的控股子公司沈阳银基置业装饰工程有限公司与公司大股东沈阳银基集团股份有限公司控股子公司沈阳银基房屋开发有限公司,今年初经协商以市场价格签定了装饰、装修工程合同。
关联方名称 交易内容 交易收入 占总收入
沈阳银基房屋开发有限公司
内外装修 22240000.00 33.12％
(2)股权转让发生的关联交易
1999年7月1日,沈阳银基发展股份有限公司与沈阳银基集团股份有限公司签定了《股权转让协议》,将沈阳皇城商务酒店有限公司、沈阳银基置业装饰工程有限公司1％的股份;沈阳市海外旅游总公司100％的股份转让给银基集团。
关联方名称 交易内容 净收益 占净利润％
沈阳银基集团股份有限公司
股权转让 1500000.00 6.4％
(3)关联方往来
项目 关联方名称
期末金额 交易类型 期初金额
其它应付款沈阳银基集团股份有限公司
66,117,317.54 往来款 107301775.98
应收帐款沈阳银基房屋开发有限公司
8,714,141.11 应收工程款 23693340.54
其它应收款沈阳银基房屋开发有限公司
1,693,906.39 往来款 1863906.39
(九)、或有事项
本公司没有需要披露的或有事项。
(十)、承诺事项
本公司没有需要披露的承诺事项。
沈阳银基发展股份有限公司董事会
2000年1月27日
合并资产负债表
1999年12月31日
编制单位:沈阳银基发展股份有限公司 金额单位:元
年末数 年初数
资产 母公司数 合并数 母公司数 合并数
流动资产
货币资金
73564.34 2598585.29 0.00 7776058.04
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
0.00 19470068.22 0.00 74692490.61
其他应收款
12931.50 5405172.75 321539.53 3012183.37
减:坏帐准备
64.66 173252.14 0.00 16710.93
应收款项净额
12866.84 24701988.83 321539.53 77687963.05
预付帐款
50000.00 2167317.47 0.00 1272226.40
应收补贴款
427008.84 7838926.72 0.00 5209166.16
存货
77409682.50 78680694.93 77061000.00 78148197.22
减:存货跌价准备
存货净额
77409682.50 78680694.93 77061000.00 78148197.22
待摊费用
0.00 198950.00 0.00 21540.00
待处理流动资产
净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
15524463.54 16952753.51
流动资产合计
93497586.06 116186463.24 94335293.04 170115150.87
长期投资
长期股权投资
95651724.92 0.00 75900000.00 1557211.46
长期债权投资
长期投资合计
95651724.92 0.00 75900000.00 1557211.46
减:长期投资减值准备
长期投资净额
95651724.92 0.00 75900000.00 1557211.46
固定资产
固定资产原值
43074.00 179808187.39 0.00 178968293.51
减:累计折旧
2688.00 24995638.14 0.00 17259424.04
固定资产净值
40386.00 154812549.25 0.00 161708869.47
工程物资
在建工程
固定资产清理
375061.12
待处理固定资产净损失
固定资产合计
40386.00 155187610.37 0.00 161708869.47
无形资产及其他资产
无形资产
开办费
0.00 1204754.22 0.00 1807131.42
长期待摊费用
0.00 2250019.62 0.00 2625022.89
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
0.00 3454773.84 0.00 4432154.31
递延税项
递延税款
借项资产总计
189189696.98 274828847.45 170235293.04 337813386.11
流动负债
短期借款
0.00 5000000.00 0.00
应付票据
应付帐款
0.00 9966831.40 0.00 12547905.14
预收帐款
0.00 506201.28 0.00 1446286.95
代销商品款
应付工资
应付福利费
20063.45 1225650.26 0.00 926994.34
应付股利
应交税金
1731.00 8853857.42 0.00 271283.00
其他应交款
0.00 59434.56 0.00 9487.71
其他应付款
3822882.22 71900827.10 8023577.25 164259471.46
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
8859758.28 8859758.28
流动负债合计
12704434.95 97512802.02 16883335.53 179461428.60
长期负债
长期借款 5000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
455.00 455.00 0.00 0.00
其他长期负债长期
负债合计
455.00 455.00 0.00 5000000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
12704889.95 97513257.02 16883335.53 184461428.60
少数股东权益
0.00 830783.40 0.00
股东权益股本
129880950.40 129880950.40 129880950.40 129880950.40
资本公积
10949042.93 10949042.93 10949042.93 10949042.93
盈余公积
7130962.74 11503299.38 2504392.84 2504392.84
其中:公益金
3565481.37 5751649.69 1252196.42 1252196.42
未分配利润
28523850.96 24151514.32 10017571.34 10017571.34
股东权益合计
176484807.03 176484807.03 153351957.51 153351957.51
负债和股东权益总计
189189696.98 274828847.45 170235293.04 337813386.11
合并利润及利润分配表
1999年度
编制单位:沈阳银基发展股份有限公司 单位:元
本期数 上年同期数
项目 母公司数 合并数 母公司数 合并数
一.主营业务收入 0.00 66749610.96 41178459.70 68494929.07
减:折扣与折让
主营业务收入净额 0.00 66749610.96 41178459.70 68494929.07
减:主营业务成本 0.00 24239682.70 39455852.54 49251945.32
主营业务税金及附加
0.00 2953845.23 243595.46 1509909.52
二.主营业务利润(亏损以”-”号填列)
0.00 39556083.03 1479011.70 17733074.23
加:其他业务利润
0.00 0.00 1369034.54 1369034.54
减:存货跌价损失
营业费用 0.00 2586591.90 767621.96 3265956.90
管理费用 364103.51 14877802.95 17283861.23 23603370.71
财务费用 -1228.11 371234.88 10586107.86 10750028.48
三.营业利润(亏损以”-”号填列)
-362875.40 21720453.30 -25789544.81 -18517247.32
加:投资收益(损失以”-”号填列)
23495724.92 1500000.00 10709492.32 100248.22
补贴收入 427008.84 8022691.95 2775812.32 7984978.48
营业外收入 0.00 7216.52 24966860.99 24966860.99
减:营业外支出 0.00 8036.90 272268.75 272268.75
四.利润总额(亏损总额以”-”号填列)
23559858.36 31242324.87 12390352.07 14262571.62
减:所得税 427008.84 8022691.95 20194.75 1892414.30
减:少数股东损益 0.00 86783.40 -151806.86 -151806.86
五.净利润(净亏损以”-”号填列)
23132849.52 23132849.52 12521964.18 12521964.18
加:年初未分配利润
10017571.34 10017571.34 0.00 0.00
盈余公积转入
六.可供分配的利润
33150420.86 33150420.86 12521964.18 12521964.18
减:提取法定盈余公积
2313284.95 4499453.27 1252196.42 1252196.42
提取法定公益金
2313284.95 4499453.27 1252196.42 1252196.42
七.可供股东分配的利润
28523850.96 24151514.32 10017571.34 10017571.34
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润
28523850.96 24151514.32 10017571.34 10017571.34
现金流量表
1999年度
编制单位:沈阳银基发展股份有限公司(母公司) 单位:元
项目 金额
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品提供劳务收到的现金
收到的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1499.11
现金流入小计 1499.11
购买商品接受劳务支付的现金 398692.50
经营租赁所支付现金
支付给职工以及为职工支付的现金 143,310.40
实际交纳的增值税
支付的所得税款 427008.84
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计 969011.74
经营活动产生的现金流量净额 -967512.63
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 3744000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3744000.00
购建固定资产.无形资产和其他长期资产所支付的现金
43074.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 43074.00
投资活动产生的现金流量净额 3700926.00
三.筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 465.11
现金流入小计 465.11
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所付的现金
偿付利息所支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 2660314.14
现金流出小计 2660314.14
筹资活动产生的现金流量净额 -2659849.03
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物增加净额 73564.34
附注
1.不涉及现金收支的投资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 23287825.97
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 2688.00
无形资产摊销
待摊费用的减少(减增加)
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减收益) -23650636.71
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)
经营性应收项目的减少(减增加) -629184.34
经营性应付项目的增加(减减少) 21794.45
增值税增加净额(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -967512.63
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 73564.34
减:货币资金的期初余额
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金等价物的净增加额 73564.34
现金流量表
1999年度
编制单位:沈阳银基发展股份有限公司(合并) 单位:元
项目 金额
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品提供劳务收到的现金 49637598.99
收到的租金
收到的税费返还 2654738.47
收到的其他与经营活动有关的现金 1499.11
现金流入小计 52293836.57
购买商品、接受劳务支付的现金 31369119.59
经营租赁所支付现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4337798.95
实际交纳的增值税
支付的所得税款 1461163.36
支付的除增值税。所得税以外的其他税费 2865457.75
支付的其他与经营活动有关的现金 17313353.19
现金流出小计 57346892.84
经营活动产生的现金流量净额 -5053056.27
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 3744000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产。无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3744000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
839893.88
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 839893.88
投资活动产生的现金流量净额 2904106.12
三.筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 5000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 465.11
现金流入小计 5000465.11
偿还债务所支付的现金 5000000.00
发生筹资费用所支付的现金 56986.80
分配股利或利润所付的现金
偿付利息所支付的现金 311686.77
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 2660314.14
现金流出小计 8028987.71
筹资活动产生的现金流量净额 -3028522.60
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物增加净额 -5177472.75
附注:
1.不涉及现金收支的投资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 23132849.52
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 156541.21
固定资产折旧 7736214.10
无形资产摊销
待摊费用的减少(减增加) -805.00
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 372462.99
投资损失(减收益) -1500000.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -183815.21
经营性应收项目的减少(减增加) -8752380.46
经营性应付项目的增加(减减少) -26014123.42
增值税增加净额(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5053056.27
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 2598585.29
减:货币资金的期初余额 7776058.04
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金等价物的净增加额 -5177472.75
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