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    重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具的一九九九年度中期审计报告为有保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有说明,特提醒投资者注意阅读。

    一、公司简介

    1、公司法定中文名称:  闽东电机(集团)股份有限公司

       公司法定英文名称:  MINDONG ELECTRIC GROUP CO., LTD.

    2、公司注册地址(办公地址):

       福建省福州市五一中路57号闽东大厦

       邮政编码: 350005

    3、公司法定代表人:林团

    4、公司董事会秘书:吴智俊

       联系地址:福建省福州市五一中路57号闽东大厦

       联系电话:(0591) 3355466转

       传    真:(0591) 3326201

    5、公司股票上市地:深圳证券交易所

       公司股票简称:ST闽闽东

       公司股票代码:0536



    二、主要财务指标                           单位:元

      项       目         1999年1-6月    1998年1—6月

    净利润(万元)         -18,309,926.52  -20,936,473.22

    股东权益(万元)        46,673,327.75  168,428,666.18

    每股收益(元)                 -0.15    -0.17

    每股净资产(元)               -0.38     1.38

    调整后每股净资产(元)         -0.015    0.79

    净资产收益率(%)             -39.23   -12.43

    注: 1.计算公式如下:

    每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数

    净资产收益率=净利润/报告期末股东权益 × 100%

    每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数

    调整后每股净资产=[报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/ 报告期末普通股股份总数

    2.公司98年中期财务数据已按98年度采用的会计政策追溯调整。

    三、股本变动及股东情况



    1、 股本变动情况本报告期内股权无变动,股本结构如下:

                                                单位:股

股本结构        期初数           本次变动增量(+、-)     期末数

                         配股 送股 公积金转增 其他 小计

一、尚未流通股份                                              

1、发起人股份     52,390,000                        52,390,000

   其中:                                                      

   国家拥有股份    44,290,000                       44,290,000

   境内法人持有股份 8,100,000                        8,100,000

   外资法人持有股份                                           

2、募集社会法人股  24,070,000                      24,070,000

3、内部职工股

4、优先股或其他     2,871,388                       2,871,388

尚未流通股份合计  79,331,388                      79,331,388

二、已流通股份                                                

1、境内上市的

    人民币普通股   42,587,805                      42,587,805

2、高级管理人员股       8,000                           8,000

已流通股份合计      42,595,805                     42,595,805

三、股份总数       121,927,193                    121,927,193

    注:A.尚未流通股中的“优先股或其他”系指由国有股和法人股转配的股份;

    B.高级管理人员所持股份已全部冻结;

    C.本报告期内未进行配股、送股、公积金转股,故股份期初期末无变动。

    2、主要股东持股情况截止1999年6月30日,本公司前十名股东持股情况如下:

        股  东  名  称                持股数(股)   持股比例

      福建省国有资产管理局             44290000     36.32%

      闽东电机家属厂                    3400000      2.79%

      工行福建省信托投资公司            2000000      1.64%

      福州市古楼区华大五金厂            1810000      1.48%

      泉州市二轻集体工业联社            1730000      1.42%

      厦门华伦电力发展公司              1190000      0.98%

      深圳市中粮实业发展有限公司        1000000      0.82%

      福建省国防科技工业供销公司         840000      0.69%

      福州变压器厂                       693100      0.57%

      福州闽东电机工贸公司               649300      0.53%

          合          计               57602400     47.24%

    注:A.本报告期内前十名股东持股数量无变动;

     B.本公司第一大股东-福建省国有资产管理局代表国家持有的4429万股未作任何质押;

     C.1999年4月16日,福建省国有资产管理局与福建德亚集团公司签订了《股权协议转让书》,转让股份总额为3048万股,但截止本报告期末股权变更手续尚未办理完毕。

    四、经营情况的回顾与展望

    1、公司报告期内主要经营情况

    公司是以生产、销售电机系列产品为主营的集贸易、房地产开发等于一体的工业企业。

    今年上半年,公司着重于调整市场营销战略,初步实现了销售主体由公司转向工厂,从而使公司的产品更加贴近市场,以期提高主营产品的市场占有率;加强新产品开发,培植新的利润增长点。同时,公司还对内部组织机构进行调整,优化了资源配置;盘活存量资产,增加现金流入;分流下岗,减员增效。但是,由于公司产品大路化且产品结构不合理、主营产品市场竞争日趋激烈、资金紧缺、企业内部管理尚不完善等一系列因素的影响,公司今年上半年生产经营没有得到改善,公司继续亏损。

    2、公司投资情况

    ① 募股资金使用情况公司于1994年配股后没有再发生新的募股行为,因此本报告期内公司无募股资金使用情况。

    ② 其他投资情况

    A.1999年3月,公司全资子公司——闽东电机集团物资公司投资20万元与徐福生先生共同设立注册资本为50万元的福州开发区闽东电机物资有限公司,公司占40%的股权,法定代表人为徐福生。该公司主要从事金属材料、化工产品(不含危险品)、建筑材料、机电设备、电工器材、仪表仪器、五金工具、家用电器、输变电设备的批发和零售。

    B.1999年3月,公司全资子公司——闽东电机(集团)贸易公司投资102万元与傅桂明、张玉祥、陈瑜、江小平、郑金树、肖宪生、刘毓玲、戴承泽等计八位个人共同设立注册资本为200万元的福州闽东电机发电设备有限公司,公司占51%的股权,法定代表人为傅桂明。该公司主要经营普通机械、农业机械、仪器仪表及配件,同时兼营工程承包、电器机械修理。

    3、下半年计划

    ① 继续落实市场营销战略的调整,努力提高产品市场占有率;

    ② 加强新产品开发和新产品产业化的步伐,积极培植新的利润增长点;

    ③ 继续清理应收帐款,盘活存量资产,增加营运资金;

    ④ 加大分流冗员力度,降低人工费用。

    五、重要事项

    1、公司中期不进行利润分配,也不将公积金转增股本。

    2、公司上年度没有实行利润分配、公积金转增股本和配股。

    3、本报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。

    4、本报告期内,公司没有收购兼并企业。公司第一大股东-福建省国有资产管理局拟转让其持有本公司股份4429万股中的3048万股予福建德亚集团公司,但股权变更手续尚未办理完毕。

    5、本报告期内,公司无重大关联交易事项。

    6、本报告期内,公司聘任的会计师事务所为福建华兴有限责任会计师事务所(即原“福建华兴会计师事务所”),无变更。

    7、董事会关于98年度有解释性说明的审计报告涉及事项解决情况的说明福建华兴有限责任会计师事务所(即原"福建华兴会计师事务所")为本公司出具的98年度审计报告为有解释性说明段的无保留意见审计报告,其主要内容是认为公司98年度经营情况恶化,公司的持续经营取决于公司将采取的各项措施的效果。今年上半年,公司采取了调整市场营销战略、加强新产品开发、盘活存量资产、减员增效等一系列措施,但由于产品大路化且产品结构不合理,资金严重紧缺,市场竞争日趋激烈,公司销售量上不去,今年上半年继续亏损。今年下半年,我们将进一步加大各项工作的力度,力争使公司目前的生产经营困难局面得以改善。

    8、监事会关于98年度有解释性说明的审计报告涉及事项解决情况的说明

    福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具的1998年度审计报告为有解释性说明段无保留意见审计报告,其主要内容认为公司1998年度经营情况恶化,公司的持续经营取决于公司采取的各项措施的效果。针对上述意见,1999年公司采取了调整市场营销战略、加快新产品开发、盘活存量资产、减员增效等一系列改革措施,但由于运行时间较短,难以一时奏效,再加上市场竞争更趋激烈及公司产品结构的制约等因素,致使公司上半年生产经营未有明显改善,亏损仍在继续。监事会认为,随着下半年各项工作的落实和各项改革措施的逐步到位,公司目前存在的生产经营困难局面将能得以扭转,公司将能走上健康发展道路。

    9、董事会对福建华兴有限责任会计师事务所出具的保留意见审计报告所涉及事项的说明

    ①关于应收帐款坏帐准备及存货跌价准备的说明

    1999年2月8日,公司董事会按国家财政部颁发的《股份有限公司会计制度》的规定,确定公司从1998年度开始执行提取坏帐准备和存货跌价准备的会计核算方法,在每个年度终了时计提坏帐准备和存货跌价准备,坏帐准备按客户信用和帐龄长短分别计提,存货跌价准备按成本高于变现净值的差额计提。我们认为公司确定的具体会计核算方法符合财政部的有关规定,也符合公司具体情况。而且如前所述,提取坏帐准备时,我们要对每个客户的信用进行分析后再结合帐龄来计提。由于公司客户众多,因此,我们不在中期期末而在年度终了时调整计提坏帐准备。另外,公司产品品种多、规格多、存货数额较大,市价与成本孰低情况经常变动,因此存货跌价准备也不在中期期末而在年度终了时调整计提。

    ②关于公司可持续经营能力的说明截止1999年6月30日,公司累计未弥补亏损16865万元,较去年年末增加亏损1831万元,且营运资金为-10175万元,公司生产经营形势极度严峻。作为公司董事会成员,我们为公司处于目前这一境地向全体股东致以深深的歉意。今年下半年,我们将进一步深入、全面地对公司进行改革:彻底转换企业经营机制,完善法人治理结构;调整公司内部组织结构,优化资源配置;盘活存量资产,增加现金流入;加速资金周转,降低财务费用;厉行节约,减少企业管理费用,降低产品成本,增强产品市场竞争力;加强新产品开发,培植新的利润增长点;实施整体营销策略,提高产品市场占有率;分流下岗,减员增效。上述措施于今年年初已制定并执行,虽然上半年没有显著成效,但是我们相信这些措施全面、深入地贯彻施行对改善公司目前生产经营的困难局面会有相当的作用,下半年会有一定的成效。特别是稀土永磁电机、汽油发电机组等新产品的开发及市场营销战略的调整对于逐步改善公司现有生产经营困难局面的作用已初现端倪,我们相信公司目前的困难一定会成为过去,我们相信公司可以持续经营。

    10、监事会对福建华兴有限责任会计师事务所出具的保留意见审计报告所涉及事项的说明

    ①关于应收帐款坏帐准备及存货跌价准备的说明

    1999年2月8日,公司董事会根据国家财政部颁发的《股份有限公司会计制度》的规定,决定公司从1998年度开始执行提取坏帐准备和存货跌价准备的会计核算方法,在每个年度终结时计提坏帐准备和存货跌价准备。坏帐准备按客户信用和帐龄长短分别计提,存货跌价准备按成本高于变现净值的差额计提。

    监事会认为公司确定的具体会计核算方法符合国家财政部的有关规定,也适合公司的具体情况。在提取坏帐准备时,公司应对每个客户的信用进行分析后再结合帐龄来计提。由于公司客户众多,为了便于经营工作的开展,坏帐准备不在中期期末而在年度终了时调整计提;由于公司产品品种规格多,存货数额较大,且成本与市价孰低情况经常变动,因此存货跌价准备也不在中期期末而在年度终了时调整计提。

    ②关于公司可持续经营能力的说明

    截止1999年6月30日,公司累计未弥补亏损16865万元,较去年年末增加亏损1831万元,且营运资金为-10175万元,生产经营形势极为严峻。作为公司监事会成员,我们为公司处于目前这一困难境地深感愧疚并向全体股东致以深深的歉意。监事会认为,公司董事会对公司可持续经营有利因素的分析及提出的下半年工作思路和对策措施,思路对头,办法可行,措施有力。特别是稀土永磁电机、汽油发电机组等新产品的开发及市场营销战略的调整,对改善公司困难局面所产生的作用已初现端倪。但是,这些思路和措施关键要真正落到实处。因此监事会建议公司要加强组织,各项工作确定专人负责,层层落实,做到有布置、有时限、有检查、有处理、奖罚分明。同时,公司还要在切实转变经营机制、完善法人治理结构、引进人才、调动各级经营者的积极性和创造性等方面进一步加大工作力度,以保证公司持续发展经营目标的实现。

    六、财务报告(经审计)

    1、审计报告(附后)

    2、会计报表(附后)

    3、会计报表附注(附后)

    七、备查文件

    1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本;

    2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表;

    3、福建华兴有限责任会计师事务所出具的公司一九九九年度中期审计报告;

    4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公告;

    5、公司章程。

                                    闽东电机(集团)股份有限公司

                                       一九九九年八月二十四日

    附1、审计报告

                        审计报告

                                  闽华兴所(1999)股审字111号

闽东电机(集团)股份有限公司全体股东:

    我们接受委托,审计了贵公司1999年6月30日的资产负债表及1999年1月1日至1999年6月30日的利润表、现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。在审计过程中,我们发现贵公司本期末未根据实际资产状况调整应收帐款的坏帐准备以及存货跌价准备的提取数,由于受到贵公司会计记录等方面的限制,我们无法利用满意的审计程序确认贵公司上述行为对1999年6月30日会计报表的具体影响金额。

    另外,我们在闽华兴所(1999)股审字73号审计报告中提出“贵公司持续经营取决于贵公司将采取的各项措施的效果”,但目前止贵公司采取的各项措施成效并不显著,经营状况未见好转,贵公司的持续经营能力呈现继续下降的趋势。

    我们认为,除以上事项对会计报表的影响外,贵公司上述报表的编制符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年6月30日的财务状况及1999年1至6月的经营成果和现金流量情况,有关会计会计政策的选用遵循了一贯性的原则。

    福建华兴有限责任会计师事务所     中国注册会计师:刘久芳

                                     中国注册会计师:庄  巍

         中国.福州                   一九九九年八月十九日

    附2、会计报表(附后)

    附3、会计报表附注

                    会计报表附注

    一、公司简介

    本公司是1992年12月经福建省经济体制改革委员会闽体改字〔1992〕117号文件批准,以募集方式设立的股份制公司。公司于1993年9月经中国证券监督管理委员会批准,首次向社会公众发行人民币普通股3354万股,并于1993年11月26日在深圳交易所上市,上市时总股本为11000万股。本公司是国家中小型电机行业的骨干企业,主要经营:电机电器、发电设备、通用机械等的开发与生产,集团内企业产品的进出口贸易,房地产开发经营等。

    二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

    1、会计制度:执行《股份有限公司会计制度》以及相关的具体会计准则。

    2、会计年度:自公历一月一日起至十二月三十一日止。

    3、记帐本位币:以人民币为记帐本位币。

    4、记帐基础与计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。

    5、外币业务核算方法:对发生的外币经济业务,以外币业务发生当日的市场汇率折算为本位币入帐,月末外币帐户按月末市场汇率进行调整,差额计入当期汇兑损益。

    6、合并会计报表的编制方法:根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》和财二字(96)2号《关于合并报表范围请示的复函》等规定,对母公司拥有50%(不含50%)以上权益性资本或拥有50%(含50%)以下权益性资本但具有实质控制权的子公司纳入合并报表范围,但对于资产总额和利润总额均达不到母公司10%的子公司,不纳入合并报表范围。合并时,公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵销。

    7、现金等价物的确定标准:本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。

    8、坏帐核算方法:采用“备抵法”核算坏帐损失,年末按客户信用及应收帐款帐龄长短分别计提坏帐准备,计提比例如下:



      应收帐款帐龄              坏帐准备计提比例

        三年以上                    90%

        二年至三年                  40%

        一年至二年                  10%

        一年以内                     0

    9、存货核算方法:存货采购时采用实际成本或计划成本计价,期末均调整为实际成本。产品发出时按加权平均法计价。低值易耗品摊销按金额大小采用一次性摊销或分期摊销。

    存货跌价准备年末按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。

    10、短期投资跌价准备核算方法:采用成本与市价孰低计价,年度终了,按投资总体调整计提短期投资跌价准备。

    11、长期投资核算方法:

    长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;公司对其他单位的投资占该单位资本总额20％或20％以上,或虽不是20％但具有重大影响的,采用权益法核算。

    长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本。实际成本与面值的差额在债券存续期间内采用直线法摊销。长期债券按期计提利息。

    年度终了,对长期投资预计可收回金额低于帐面价值部分逐项计提长期投资减值准备。

    12、固定资产计价和折旧方法:固定资产是指使用年限在一年以上的经营性资产,或不属于生产经营的主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过二年的资产。固定资产按购建时的实际成本计价,采用直线法计提折旧。各类固定资产预计使用年限、净残值率如下:



      类 别        使用年限    净残值率(％)  年折旧率(％)

  房屋建筑物        8-35          3            2.77-12.13

  机器设备          8-10          3            9.7-12.13

  运输设备           6            3               16.17

  其他设备          5-9           3            10.78-19.4

    13、在建工程核算方法:在建工程按实际成本计价,在工程完工交付使用后转入固定资产。工程的借款利息,在固定资产尚未交付使用前,计入在建固定资产成本;交付使用后,计入当期损益。

    14、无形资产计价及其摊销方法:受益期内均衡摊销。土地使用权按50年摊销,工业产权及专有技术按10年摊销。

    15、开办费、长期待摊费用摊销方法:受益期内均衡摊销,开办费按5年摊销,长期待摊费用按3年摊销。

    16、收入确认原则:

    (1)、销售商品:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。

    (2)、提供劳务:劳务已经提供,相关的成本可以可靠地计量,其经济利益能够流入,确认收入的实现。

    17、所得税的会计处理方法:所得税的会计处理采用应付税款法。

    三、税项

    公司销售主营产品缴纳产品增值税,分别为电机类税率17％,泵类税率13％。公司所得税根据闽财税政(1997)018号文件规定按15％缴纳,其余税项按国家有关规定缴纳。

    四、控股子公司及合营公司



企业名称                     注册地址  主营业务  注册资本(元) 

  持股比例% 是否合并

昆明闽东电机联营部             昆明市  机电销售     340,000

       50     是

闽东电机(集团)公司长沙经理部   长沙市  机电销售     200,000

       50     是

闽东电机(集团)公司中选经理部   福州市  机电销售     320,000

       50     是

福州闽东物业管理有限公司       福州市  物业管理     1,000,000

      100     是

中国农业机械总公司闽东电机(集团)公司福州市联营部

                               福州市  机电销售     500,000

       50     是

永安闽东商业广场工程指挥部     永安市  房地产开发  14,200,000

       50     否

福建美斯洁具有限公司           福州市  卫生洁具产销 800,000USD

       75     否

福州闽东电机发电设备有限公司   福州市  机电销售     2,000,000

       51     否

福州开发区闽东电机物资有限公司 福州市  机电销售     500,000

       40     否

    1、永安闽东商业广场工程指挥部、福建美斯洁具有限公司1999年1至6月份收入、利润以及1999年6月30日的资产总额之和均小于本公司相应数的10％,根据财二字(96)2号文不纳入合并报表范围。

    2、对昆明闽东电机联营部、长沙经理部、中国农机总公司福州市联营部的投资采用比例合并法进行合并会计报表。

    3、本期合并范围增加福州闽东物业管理有限公司。

    4、福州闽东电机发电设备有限公司1999年3月始成立,现正处于试营业阶段,因此本期未纳入合并报表范围。

    5、福州开发区闽东电机物资有限公司1999年3月始成立,现正处于试营业阶段,本公司处于相对控股地位,因此不纳入合并报表范围。

    五、报表项目附注

    1、短期投资和短期投资跌价准备:



项  目          期 初 数              期 末 数

其他投资        8,216,120.00           7,162,820.00

合    计        8,216,120.00           7,162,820.00

其中:主要被投资单位        投入时间       金  额

闽东健力士电子有限公司      97.12       350,000.00

福建省友信工贸发展有限公司  96.12     3,031,248.00

莆田佳人制衣公司            97.12       500,000.00

福建省汇帮建筑公司          96.5      1,796,700.00

福建嘉源农业开发有限公司    97.1        350,000.00

闽东九久神电子有限公司      97.3        750,000.00

    本期未计提短期投资跌价准备。

    2、应收票据期末数为0,比期初数减少了300,000.00元,减少的原因是莆田市新大地贸易公司出具的承兑汇票到期予以兑现。

    3、应收款项

    ①应收帐款:

                     期 初 数              期 末 数

   帐  龄       金  额         比例%     金  额        比例%

  一年以内    45,946,050.43    34.43   56,688,458.68   42.52

  一至二年    31,601,680.28    23.68   20,293,586.65   15.22

  二至三年    16,542,937.63    12.40   13,059,960.49    9.80

  三年以上    39,372,820.52    29.49   43,264,849.25   32.46

   合  计    133,463,488.86    100    133,306,855.07   100

该帐户余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。按本公司确定的会计政策,应收帐款的坏帐准备在年度终了时才依客户信用及帐龄长短分析提取。因此,本期未提取应收帐款坏帐准备。本期应收帐款的期末数仅列示帐龄,未结合信用情况反映。

②其他应收款:



                   期 初 数                  期 末 数

   帐  龄         金  额    比例％        金  额    比例%

  一年以内     16,683,357.73  33.92    20,565,780.67  44.27

  一至二年      4,150,981.78   8.44     1,839,230.67   3.96

  二至三年      7,789,279.50  15.84     4,927,005.91  10.61

  三年以上     20,553,709.97  41.80    19,122,569.49  41.16

   合  计      49,177,328.98   100     46,454,586.74   100

    该帐户余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。

    其中数额较大的其他应收帐款如下:

    冠顺房地产公司:14,144,858.40元,主要是代垫工程款等。

    永安闽东商业广场工程指挥部:4,723,558.26元,主要是代垫工程款等。

    4、存货及存货跌价准备:

                 期 初 数              期 末 数

  项  目     金  额       跌价准备     金  额      跌价准备

原材料等  26035924.47   5035067.13   24530765.98    5035067.13

库存商品 105538219.41  25627769.29  113560264.53   25627769.29

在制品    20738407.74   3560146.02   13169855.53    3560146.02

合  计   152312551.62  34222982.44  151260886.04   34222982.44

按本公司确定的会计政策,存货跌价准备在年度终了时计提。因此,本期未提取存货跌价准备。同时因存货成本与市价常发生变动,且品种规格繁多,俟年末时按单项计提。

5、待摊费用:



项  目       期初数    本期增加     本期减少     期末数

期初进项税额   3906887.84       0.00   1149717.92   2757169.92

待扣进项税额    457822.11  184003.60     43360.02    598465.69

保险费          160239.79   48505.67     77440.03    131305.43

模具费          797386.53       0.00    647481.79    149904.74

其     他       505813.84  481860.69    179318.36    808356.17

合     计      5828150.11  714369.96   2097318.12   4445201.95

    待摊费用的期初数根据税务机关的编报要求,将“待扣进项税额”从“期初进项税额”项下分出列示。

    6、在建工程:

    期末数718,743.25元,期初数1,087,918.98元,其中:

工     程      期初数    本期增加  本期转入固定资产   期末数

新发电机输送线    0.00   89766.71           0.00      89766.71

铸造分厂地基 196888.00       0.00      196888.00          0.00

装配车间     425758.85    1110.00           0.00     426868.85

CAD系统      162885.00  122620.80      285505.80          0.00

新电房安装    89981.68       0.00           0.00      89981.68

新车间喷漆线  66185.20       0.00           0.00      66185.20

合计         941698.73  213497.51      482393.80     672802.44

    在建工程期末比期初减少369,175.73元,降幅为33.93％,其原因有:

    ⑴本期投资建造滚道输送线、喷漆装置等225,511.42元,增加在建工程金额;

    ⑵本期铸铝机、无氟处理箱等工程完工转入固定资产而减少在建工程金额594,687.15元。

    7、固定资产清理期末余额为-85,765.92元,是尚未清理完毕的固定资产。

    8、开办费期末数为86,149.47元,比年初数148.463.63元减少62,314.16元,降幅为41.97%,主要原因是下属一经理部将到期的开办费48,314.16元全额摊销。

    9、长期待摊费用期末数744,325.24元,期初数140,884.21元。其中:



 种  类       期初数    本期增加    本期减少     期末数

模具费           0.00    629623.75           0.00    629623.75

装中心修缮费123148.28         0.00       20524.68    102623.60

计算机软件   14476.00         0.00        7896.00      6580.00

合  计      137624.28    629623.75       28420.68    738827.35

    期末数比期初数增加了603,441.03元,增幅为428.32%,主要是由于将摊销期限超过一年的模具费629,623.75元从待摊费用转入而产生变动。

    10、应付帐款期末数90,509,752.08元,期初数84,784,260.52元,无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

    11、应付票据期末数4,086,000.00元,期初数5,106,000.00元,减少的主要原因是本期已结算并已支付部分材料款。

    12、预收帐款期末数2,697,695.51元,期初数7,982,386.01元,减少了5,284,690.50元,降幅为66.20%,减少的主要原因是部分预收帐款因产品确认收入并已开票结算而冲减。

    13、其他应付款期末数34,988,059.90元,期初数36,986,508.05元,无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。其中数额较大的其他应付款项如下:福建德亚集团公司:5,650,000.00元,资金往来款;福日集团公司:15,000,000.00元,资金往来款。

    14、应交税金:



       税  种             期 初 数            期 末 数

       增值税          -4,815,779.89         -5,091,370.06

       营业税              15,878.77             6,902.54

       企业所得税        -915,246.50            -29,178.49

       其  他              59,964.86            19,080.07

       合  计          -5,655,182.76         -5,094,565.94

    15、预提费用:

  项  目       期 初 数      期 末 数           预提原因

利    息      654,137.30    6,051,963.51         未支付利息

仓库租金       95,896.00     166,185.00        上半年未支付

保险费             0.00      300,600.00

水电费             0.00      160,356.36

社保费用           0.00     1,596,652.67

加工费             0.00      225,545.59

其他               0.00      332,852.99

合  计       750,033.30    8,834,156.12

预提费用期末数为8,834,156.12元,比期初数的750,033.30元增加了8,084,122.82元,增幅为1077.84%,增加的主要项目如上,是已提取而尚未支付的费用。

16、长期借款:



  借款单位     金额        借款年限       年利率   借款条件

工行技改部   2,500,000   96.2.16~2000.8.18     9.9%     担保

工行技改部   2,500,000   96.11.20~2000.7.30    9.9%     担保

    长期借款期末数5,000,000.00元,比期初数下降10,000,000.00元,降幅为66.67%,主要是转入一年内到期的长期负债,同时“一年内到期的长期负债”增加48.04%。

    17、未分配利润:期末数-168,650,461.87元,比期初数-150,340,535.35元增加18,309,926.52元,原因是本期亏损转入。

    18、主营业务收入本期实现88,758,313.50元,比上年同期的111,410,552.52元减少了22,652,239.02元,主要原因是

    ①为了适应市场形势的需要,公司下调了产品的销售价格,使总体收入减少,如Y系列电动机价格下调了10.65%;

    ②交流电动机销量下降19.54％。

    19、主营业务成本本期为78,145,109.30元,比上年同期的97,955,781.69元减少了19,810,672.39元,主要原因是

    ①产品生产所需的主要材料价格有所下调,如漆包线价格下调了11.76%;

    ②产品销量下降相应减少了销售成本;③减员和节支降耗使生产成本下降,如工资费用下降了16.44%。

    20、其他业务利润本期实现1,186,462.85元,比上年同期的521,987.23元增加了664,475.62元,主要原因是材料让售收入增加所产生的利润。

    21、投资收益本期为1,046,968.34元,比上年同期的-114,754.56元增加了1,161,722.90元,增加的主要原因是:闽东本田汽油发电机组有限公司经营盈利按权益法核算增加长期投资收益174.02万元,美斯洁具有限公司经营亏损,减少长期投资收益53.56万元。投资收益“上年同期累计数”在已披露的1998年中期会计报表中列示为-8,015,640.59元,现按经审计的1998年度会计报表的调整数据(其中:长期股权投资改成本法为权益法核算,并进行追溯调整),将应由1998年以前分担的长期投资收益-7,900,886.03元从1998年中期会计报表中分离出去,即将与1999年中期可比的“上年同期累计数”调整为-114,754.56元。相应地,98年上半年利润总额和净利润均调增7,900,886.03元,即为-20,936,473.32元。

    22、管理费用本期为13,936,177.89元,比上年同期的14,720,598.76元减少了784,420.87元,主要原因是紧缩开支,加强管理使费用下降。23、营业费用本期为6,046,844.11元,比上年同期的7,040,592.66元减少了993,748.55元,主要原因是通过企业内部的控制与协调使运输费用、仓库租金等费用减少。

    24、财务费用:



   类  别             本期发生数           上年同期数

  利息支出           12,125,989.84         12,116,592.70

  减:利息收入          1,050,910.33           196,638.66

  汇兑损失              156,849.44            62,054.07

  其  他                 42,141.90            29,689.85

  合  计             11,274,070.85        12,011,697.96

    本期财务费用比上年同期减少了737,627.11元,在部份贷款逾期增加利息支出和汇兑损失增加的情况下,财务费用下降主要是存款利息的增加和政府贴息冲减了财务费用。

    25、营业外收入本期为880,422.77元,比上年同期357,246.17元增加了523,176.60元,增幅为146.45%,主要是处理固定资产产生的收益而增加。

    26、营业外支出本期为89,590.11元,比上年同期的175,584.82元减少了85,994.71元,降幅为48.98%,主要原因是处理固定资产产生的损失而减少。

    27、主营业务税金及附加本期为796,029.72元,比上年同期的1,207,248.79元减少了411,219.07元,降幅为34.06%,主要原因是营业额下降少交了各项税费。

    28、补贴收入本期为105,728.00元,主要是子公司的财政返还款。

    六、或有事项说明

    公司对外提供经济担保情况如下:



   被担保单位          起保日    金额(万元)    期 限

福建省机械设备出口公司 97.11(展期一年)     2000    一年(互保)

福建福日集团公司        97.5(展期一年)     9700    一年(互保)

福州天宇电器股份公司    95.8              1000     五年(互保)

福州天宇电器股份公司    96.2               790     五年(互保)