江苏悦达股份有限公司一九九九年度中期报告
| 日期：1999.08.27 16:12 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 一、 公司简介 1、公司法定中文名称：江苏悦达股份有限公司 公司法定英文名称：JIANGSU YUEDA COMPANY LIMITED 2、公司注册地址：江苏省盐城市通榆中路36号 公司办公地址：江苏省盐城市通榆中路36号三楼 邮政编码：224002 3、公司法定代表人：胡友林 4、公司董事会秘书：刘晓光 联系地址：江苏省盐城市通榆中路36号 电话：0515-8331672 传真：0515-8334601 5、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：江苏悦达 股票代码：600805 二、 主要财务指标
2、主要财务指标计算公式 每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100％ 每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数 调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)净资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数 三、 股本变动和主要股东持股情况
说明：⑴根据江苏省财政厅、江苏省国有资产管理局苏国企[1998]95号文规定，盐城市国有资产管理局盐国有资企[1998]42号文批准，盐城市国资局将其持有本公司部分国家股7220万股，占总股本的15.5%划转给江苏悦达集团有限公司持肥。⑵根据财政部财管字(1999)105号文件批准，江苏悦达集团有限公司将其持有的本公司部分国家股7214.4万股，协议转让给江苏省国际信托投资公司。 ㈡、主要股东持股情况 1、截止1999年6月30日公司股东总数94163户，其中未流通法人股股东26户，流通股股东94167户。 2、公司前十名股东持股情况
4、持股5%(含5%)以上的法人股所持股份质押情况的说明 ⑴㈠㈨㈨㈥年10月31日，江苏悦达集团有限公司以其持有的我公司法人股2200万股作为质押物，为其控股的盐城永达制网有限公司向德国德累斯顿银行上海分行贷款150万美元，质押期限为4年，截止1999年6月30日已归还75万美元。 ⑵1997年8月21日，江苏悦达集团有限公司以其持有的我公司法人股3169.091万股作为质押物，为其控股盐城悦银汽车有限公司向浙江兴业银行香港分行贷款1800万美元提供担保，质押期限5年，宽限期2年，共计7年。 四、经营情况的回顾与展望 ㈠上半年公司主业经营情况 随着国家调控力度加强，公司外部环境有所改善。1-6月份，公司实现主营业务收入34729万元，公司的经济发展主要有以下几个特点： 1、重点投入的汽车项目进展顺利。汽车项目开发进程进一步加快，已完成大冲压设备的安装与调试，1-3期模具全部到厂。同时加强了销售，产品在广东、浙江、山东、云南、四川、等地的销售继续看好，并开辟了湖南、湖北等到地市场。 2、国家鼓励农业机械化，上半年农机市场有一定恢复，公司共生产手扶拖拉机27300万台，小四轮2450台，同经有定增长，出口同比增长60％。东风-12型手扶拖拉机还在今年全国3.15产品质量抽查中凭过硬的质量，赢得了好评。煤炭市场供过于求，形势更加严峻，煤炭公司及时调整经营策略，做到发展新用户与巩固老用户并重，电力用煤与工业用煤并重，上半年销售煤炭59.2万吨，实现销售收入11174.3万元。海悦大酒店注重服务，在经营特色上下功夫，被评为淮海经济区四省十九市"十佳宾馆"，树立了良好的形象。 3、根据公司与上海悦达房地产发展有限公司(以下简称上海悦达公司)签订的"房地立开发协作合同"规定，公司为上海悦达公司开发的上海悦达花园房地产项目提供总额为1.5亿元的资金，并负责一至三期工程项目的开发和管理，目前一期工程的小区绿化、道路建设等附属工程已于5月份全部完成。二期工程已完成设计方案和开工前准备。 4、资本运营取得突破。99年6月，公司受让江苏省国际信托投资公司持有的华能淮阴发电有限公司26.36％的股权，进入收益稳定的能源工业。99年6月，将南京悦达房地产公司90％的股权以5850万元的价格转让给北京和祥通实业公司，转让收益4050万元。受让悦达集团有限公司持有的江苏天辰股份有限公司92.77％的股权，协议受让价格8000万元，进入建材制造业。参股16.94％的吉林力源药业股份有限公司，99年上半年按1：1的比例配股，公司已全部额认购应配的420万股。 ㈡公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于98年3月份完成了97年度增资配股工作，扣除发行费用后实际募集人民币资金14204万元。根据公司98年1月9日在《上海证券报》上刊登的《配股说明书》中募集资金投向，主要于下列项目：
投资项目已变更 公司1998年度股东大会决议通过，原投资山西古店煤台项目886万元，因政策变化等因素难以实施，现改变资金投向，投资于受让江苏省国际信托投资公司持有的华能淮阴发电有限公司26.36％股权项目。 2、其他投资项目 ⑴99年5月25日，公司98年股东大会通过以协议价格1.55亿元人民币，受让江苏省国际托投资公司持有的华能淮阴发电有限公司26.36％股权。资金来源为前次配股募集资金变更投向部分的886万元以及江苏悦达集团有限公司、江苏省国际信托投资公司、本公司三方相互冲抵1.4614亿元的债权债务。 ⑵99年6月28日，公司董事会通过以协议价格8000万元人民币，受让江苏悦达 限公司持的有江苏天辰股份有限公司92.77％的股权。本次收效资金来源全部由江苏悦达集团有限公司所欠本公司的往来债务冲抵。本次收效为关联交易。 ㈢下半年发展工作展望 1、继续加大汽车项目技改力度，同时注重营销、扩大销售人员队伍，确保年内目标的实现。 2、抓紧中型马力轮式拖拉机和园艺拖拉机等技术改造项目。 3、在资本运营上寻求新的突破。充分运用资产重组的各种形式，调整资产结构，置换出一些效益差的资产，选择优良资产注入公司，重点向基础设施和金融证券业发展，以保证公司有良好的盈利能力。 4、加强风险防范意识，针对目前面监的严峻形势，公司将在国家宏观政策的指导下，认真研究市场，以更加务实的态度寻求使公司主营业务得到根本改观的策略。 五、重要事项 1、公司99年中期不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。 2、公司98年度利润分配方案执行情况： 1999年5月25日公司召开股东大会，通过1998年度利润不分配，不用资本公积金转增股本。此次股东大会决议于99年5月26日刊登在《上海证券报》上。 3、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 4、报告期内收购兼并、资产重组事项： 1999年5月25日，公司98年股东大会通过协议价格1.55亿元人民币，受让江苏省国际信托投资公司持有的华能淮阴发电有限公司26.36％股权。 1999年6月，将南京悦达房地产公司90％的股权转让上给北京和祥通关业公司，转让价格5850万元，转让收益4050万元，本交易事项于99年5月26日在《上海证券报》公告。 5、重大关联交易 A、关联方往来帐项余额：
c、承包经营： 根据公司与盐城市物资营销公司签订的"延期承包经营管理协议"，公司将所属的分公司-盐城市汽车销售公司(以下简称销售公司)1999年度继续由盐城市物资营销公司承包经营，在承包期内销售公司所发生的盈亏均由盐城市场物资营销公司承担。1999年1-6月销售公司累计亏损6948844.53元，已由盐城市物资营销公司承担。 d、受让股权： 根据公司与江苏悦达集团有限公司签订的"股份转让协议"，公司本期以8000万元价格受让江苏悦达集团有限公司所拥有的江苏天辰股份有限公司92.77％的股权，其价格依据为苏州资产评估事务所评估并经财政部财评字(1999)393号"对江苏悦达股份有限公司拟收购股权资产评估事务所评估并经财政部财评字(1999)393号"对江苏悦达股份有限公司拟收购股权资产评估项目审核意见的函"。 6、其他重大事项： ⑴根据江苏省财政厅、江苏省国有资产管理局办国企[1998]95号文规定，盐城市国有资产管理局盐国资企[1998]42号文批准，盐城市国资局将其持有的本公司部分国家股7220万股，占总股本的15.5％划转给江苏悦达集团有限公司持有。公告刊登于1999年1月5日《上海证券报》第6版。 ⑵根据财政部管字(1999)105号文件批准，江苏悦达集团有限公司将其持有的本公司部分国家股7214.4万股，以协议价格1.57亿元人民币，转让给江苏省国际信托投资公司。公告刊登于1999年6月30日《上海证券报》第20版。 7、计算机2000年问题： 公司计算机主要用于文字处理、财务管理、档案管理，公司已成立2000年问题小组，通过硬件软件升级检测来解决，目前为止本公司解决2000年问题的工作已初步完成，不会影响公司经营活动。 六、财务报告 本公司财务报告经江苏天衡会计师事务所有限公司注册会计师骆竞、汤如全审计，出具无保留意见的审计报告《天衡审字(99)216号》。 ㈠会计报表(见附表) 1、资产负债表 2、利润及利润分配表 3、现金流理表 ㈡会计报表附注 1、公司简介 1988年3月经盐城市计经委批准，以盐城市拖拉机厂为基础，成立江苏黄海股份有限公司(集团)。1992年12月江苏省人民政府批准，江苏黄海股份有限公司(集团)与江苏悦达集团有限公司所属五家企业"改组合并"为江苏黄海股份有限公司(集团)。1993年2月25日经江苏省体改委同意江苏黄海股份有限公司(集团)更名为江苏悦达股份有限公司(以下简称公司)。1993年11月经江苏省人民政府、中国证监会批准，向社会公开发行股票，并于1994年1月3日在上海证券交易所持牌交易。 公司经营范围：农林牧渔机械、普通机械、汽车及零部件、服装制造、销售，国内贸易(国家有专项规定的，办理许可证后经营)，铁路货运、汽车修理、出租、房地产经营。 公司注册资本：截止1999年6月30日公司注册资本465445188.00元，企业法人营业执照号3200001103224。 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ⑴会计制度：执行《股份有限公司会计制度》。 ⑵会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 ⑶记帐本位币：人民币。 ⑷记帐基础和计价原则： 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 ⑸外币业务核算方法： 对所发生的非记帐本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为记帐本位币记帐，期末外币帐户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整，除为工程项目而筹措的外币借款折算差额，在固定资产尚未交付使用前计入固定资产的成本上，汇兑差额均计入当期损益。 ⑹合并会计会计报表的编制方法： 合并会计报表系以母公司及纳入合并范围的各子公司的个别会计报表和其他有关资料为依据，按财政部财会字(1995)11号《合并会计报表轩昂行规定》，抵销个别会计报表有关项目的数额而编制的。 ⑺现金等价物的确定标准： 系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ⑻坏帐核算方法： A、坏帐确认的标准为： a、因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收帐款； b、因债务人死亡，既无遗产可供清偿后，又无义务承担人，确定无法收回的应收帐款； c、因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收帐款。 B、坏帐损失的核算方法：采用轩抵法，按应收帐款期末余额的5‰计提一般坏帐准备；对明显难以收回的应收帐款计提特别坏帐准备。 ⑼存货核算方法： A、公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品； B、原材料按计划成本计价，实际与计划成本之差异记入材料成本差异，并于月末结转生产成本时分配材料成本差异，将发生材料的计划成本调整为实际成本； C、产成品及库存商品按实际成本计价，发出时采用加权平均法核算； D、低值易耗品采用五五摊销法核算。 ⑽长期投资投资核算方法： A、长期股权投资： a、按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐； b、公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位占该 表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20％，但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上(不含50％)，或虽投资不超过50％，但具有实质控制权的，编制合并会计报表。 c、采用权益法核算的长期股权投资， 时成本与其在被投资单位所有者权益中所占有的份额的差额，在"股权投资差额"核算，并在年度终了分期平均摊销，计入损益。如合同规定了投资期限的按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按十年平均摊销。 B、长期债权投资： a、债券投资：按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本记帐；实际成本与债券面值的差额，作为溢价或折价，在债券顾虑续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊觥；债券投资期计算应计利息。 b、其他债权投资：按实际支付的价款记帐，按期计算应计息，计入当期投资收益。 (11)固定资产计价和折旧方法： 固定资产按实际成本计价：固定资产标准为单位价值在1000元以上，并且使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、器具等；固定资产折旧采用直线法，并按固定资产预计使用年限和预计2％的妆残值率确定其分类折旧率如下：
(12)在建工程核算方法： 在建工程繁育指建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。用借款实施的工程所发生的借款利息和汇兑损益，在固定资产尚未交付使用之前，计入在建固定资产成本。工程完工交付使用时，公司半在建工程转为固定资产核算。 (13)无形资产计价及摊销方法： 无形资产按实际成本计价，并按其受益期平均摊销。 (14)开办费、长期待摊费用的摊销方法： 开办费按五年平均摊销：长期待摊费用按其受益平均摊销。 (15)收入确认原则： 销售商品以公司已将商品所有权上的重要和报酬转移给买方，公司不再对该商品管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现； 提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，在劳务的完成程度能够可靠地确认劳劳务收入实现。 (16)所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理采用应付税款法。 (17)本期合并会计报表范围变更的说明：
因子公司南京悦达橡胶制品有限公司1998年度其资产总额、销售收入、利润总额均未达到公司资产总额、销售收入、利润总额的10％，因而未合并报表，本期因其亏损，按相关规定对其进行合并报表。 3、税项
⑵企业所得税：根据江苏省财政厅苏财税[96]42号文，公司所得税 尖纳税所得额的33％计征，对超过15％的部分由财政返还。根据江苏省财下厅劳财税[1997]14号文，所得税返还部分进入公司净利润，增加可供分配利润。 经盐城市财政局及盐城市地地方税务局面直属征收分局同意，公司企业所得税暂按15％征收，对超过15％的部分实行不征不退。 ⑶地方税及附加： 城市维护建设税：按应纳流转税税额的7％缴纳； 教育费附加：按应纳流转税税额的4％缴纳。 4、控股子公司及合营企业
B、本帐户余额中无应收持公司5％以上股份的股东单位款项： 应收帐款较年初数上升51.54％，其主要原因为：本期受让江苏天辰股份有公司股权后合并报表增加应收示：另有本期采用赊销方式业务增加。 ⑵其他应收款：截止1999年6月30日其他应收款余额为399121756.30元，其主要情况列示如下：
长期投资较年初数上升240.37％，其主要原因为：本期新增对华能淮阴发电有限公司股权投资1.57亿元及江苏天辰股份有限公司的股权投资8000万元。 ⑹固定资产原值较年初数上升33.25％、累计折旧较年初数上升49.95％其主要原因为：本期受让江苏天辰股份有限公司股权后合并报表增加固定资产原值及累计折旧。 ⑺在建工程：截止1999年6月30日存货余额325885004.38元，其明细项目列示如下：
⑼短期借款年初数上升40.54％，其主要原因为：本期肥让江苏天辰股份有限公司股权后合并报表增加的短期借款。 ⑽应付债券较年初数143.88％，其主要原因为：根据中国人民银行江苏省分行及江苏省计划与经济委员会苏银复(1998)546号"关于江苏悦达股份有限公司发行一九九八年企业债券的批复"，公司本期发行8000万元企业债券。 (11)其他业务利润：199年1-6月其他业务利润为4237519.52元，其明细项目列示如下：
(注)根据公司与北京和祥通实业公司所签订的"股权转让协议"，1999年6月公司将其所拥有的南京悦达房地产公司的90％股权转让给北京和祥通实业公司，转让价格5850万元，转让收益4050万元。 (15)营业外收入：1999年1-6月营业外收入为7265278.98元，其明细项目列示如下：
(注1)：根据盐城市人民政府盐政复[1998]42和盐城市国有资产管理盐国企业[1998]25号及盐国资[1999]1号文同意，将盐城市国有资产投资经营公司所持有的江苏悦达股份有限公司的国家股7220万股划转给江苏悦达集团有限公司持有： (注2)：根据财政部财管字[1999]105号"关于转让江苏悦达股份有限公司部分国家股股权有关问题的批复"，同意江苏悦达集团有限公司将其持有的江苏悦达股份有限公司的国家股中7214.40万股转让给江苏省国际信托投资公司持有。 ⑷不存在控制关系的关联方
说明：根据公司与江苏悦达集团有限公司所签订的相关协议，公司按各关联公司占用资金额实行按季收息，月利率12‰。 c、承包经营： 根据公司与盐城市物资营销公司签订的"延期承包经营管理协议"，公司将所属的分公司-盐城市汽车销售公司(以下简称销售公司)1999年度继续由盐城市物资营肖公司承包经营，在承包期内销售公司所发生的盈亏均由盐城市物资营销公司承担。1999年1-6月销售公司累计亏损6948844.53元，已由盐城市物资营销公司承担。 d、受让股权： 根据公司与江苏悦达集团有限公司签订的"股份转让协议"，公司本期以8000万元价格受让江苏悦达集团有限公司所拥有的江苏天辰股份有限公司92.77％的股权，其价格依据为经苏州资产评估事务所评估并经财政部财评字(1999)393号"关于江苏悦达股份有限公司收购江苏天辰股份有限公司股权的确认函"。 7、或有事项 ⑴截止1999年6月30日，公司为非关联单位充当担保的融资借款计8570万元人民币； ⑵截止1999年6月30日，公司诉讼中的债权计876.10万元人民币。 8、承诺事项 截止1999年6月30日，公司汽车技改项目合同金额29259.83万元人民币，已执行金额18518.98万元人民币，尚有10740.85万元人民币未履行。 9、资产负债表日后事项 公司无需披露资产负债表日后事项。 10、其他重大事项 ⑴根据中国人民银行南京分行及江苏省计划与经济财南银复(1999)202号"关于江苏悦达股份有限公司发行企业债券的批复"，公司拟发行3000万元企业债券。 ⑵根据公司第三届董事会第九次会议决议，公司拟向社会新增发行新股8000万股，此决议尚待公司股东大会通过，并经中国证监会批准。 七、备查文件 1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本。 2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正文。 4、公司章程。 江苏悦达股份有限公司 一九九九年八月二十五日 |
【关闭窗口】