中国有色金属建设股份有限公司一九九九年中期报告
| 日期：1999.08.25 10:11 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
一、公司简介 1．法定中文名称：中国有色金属建设股份有限公司 法定英文名称：ChinaNonferrousMetalIndustry＇s ForeignEngineeringandConstructionCo．，Ltd． 法定英文缩写：NFC 2．注册地址：北京市海淀区复兴路乙12号 邮政编码：100814 办公地址：北京建国门外大街22号赛特广场三层 邮政编码：100004 3．法定代表人：张健 4．董事会秘书：王宏 授权代表：马海东 联系地址：北京建国门外大街22号赛特广场三层 电话：010－65220515 传真：010－65223680 5．公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：中色建设 股票代码：0758 二、主要财务指标 （一）各项指标 指标名称1999年中期1998年中期 1．净利润22，712，101．76109，455，068．79元 2．股东权益838，389，855．85751，379，478．21元 （不含少数股东权益） 3．每股收益0．06元／股0．49元／股 4．净资产收益率2．71％14．57％ 5．每股净资产2．34元／股3．35元／股 6．调整后的每股净资产2．09元／股2．84元／股 （二）计算公式如下： 1．每股收益＝净利润／报告期末普通股股份总数 2．净资产收益率＝净利润／报告期末股东权益×100％ 3．每股净资产＝报告期末股东权益／报告期末普通股股份总数 4．调整后每股净资产＝（报告期末股东权益－三年以上的应收款－待摊费用－待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用）／报告期末普通股股份总数 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）股本变动情况： 数量单位：万股 项目期初数本次变动增减（＋，－）期末数 配股送股公积金转股其他小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份12，8002，5605，1207，68020，480 其中：国家拥有股份12，8002，5605，1207，68020，480 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计12，8002，5605，1207，68020，480 二、已流通股份9，6001，9203，8405，76015，360 1、境内上市的人民币普通股9，6001，9203，8405，76015，360 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计9，6001，9203，8405，76015，360 三、股份总数22，4004，4808，96013，44035，840 说明：本报告期内股本变动原因是因为公司于99年6月实施了1998年利润分配方案———每10股送2股红股及从公积金中每10股转增4股。 （二）公司前10名股东持股情况： 序号股东名称期末持股量（股）所占比例（％） 1中色建设集团有限公司204，800，00057．14％ 2泰和证券投资基金3，151，9520．88％ 3江苏证券有限责任公司1，008，1600．28％ 4李佳707，8970．20％ 5广发证券有限责任公司627，6800．17％ 6安徽省证券公司553，8110．15％ 7杨慧清544，6000．15％ 8岳广荣529，1200．14％ 9赵建513，4300．14％ 10甘惟汤505，6000．14％ 上述股东中中色建设集团有限公司为公司国有法人股的持有人，该公司持有的本公司股份未做质押和冻结。 四．经营情况的回顾与展望 （一）主要经营情况： 1主营业务范围 承包本行业国外工程、境内外资工程；对外派遣本行业工程、生产劳务人员，承包工程所需的设备、材料的出口；国外有色金属工程的咨询、勘测和设计；与国外工程承包和劳务合作有关的国家或地区的三类商品进出口（以国家批准的商品目录为准）；承包工程、劳务合作和本公司所办海外企业项下的技术进出口。承担有色金属工业及其它工业、能源、交通、公用建设项目的施工总承包。 2．经营状况 （1）承包工程业务： 公司在该项业务的主要项目是公司承建的伊朗阿巴德8万吨／年粗铜冶炼厂项目（以下简称铜项目），我公司正在执行的合同为铜项目一期工程，由于业主在年初提出将部分二期工程项目提前到一期工程项目中来执行，致使该项目执行计划发生变化。我公司经慎重考虑后，认为虽然因业主提出设备增项而导致了我公司上半年设备发运计划推迟，但从整体上看，我公司既新增加了合同额，又可以以此为条件彻底解决整个项目的支付问题，因此，该项变化对公司是长期有利的，所以公司同意了业主的计划。本报告期内双方高层经过数轮会谈基本确定了新增项目内容及项目结算款支付方式。目前双方已进入实质性的商务谈判阶段，预期在近期将签署补充合同。由于项目合同金额及项目结算款的支付方式将发生变化，致使该项目设备的发运计划推迟进行，导致公司上半年的承包工程业务大幅下滑。 （2）国际技术劳务合作业务： 目前公司该业务的主要区域为东南亚及中东地区，由于受东南亚金融危机的影响后续劳务项目的执行受到很大的影响，而原执行项目大部分已到期，导致该项业务收入有较大幅度下调，相应的业务利润也随之下调。 （3）国际进出口贸易业务： 公司在该项业务中主要的交易品种为有色金属———铜、铝，由于在本报告期内国内国外消费市场疲软、其相应价格持续低迷，致使该项业务较上年同期相比有大幅下调。 （二）公司投资情况 1．募集资金使用情况 （1）．光彩事业发展中心项目 该项目计划投入募集资金1．5亿元，实际投入募集资金1．5亿元。该项目资金是由原募股资金项目－中条山铜冶炼厂有限责任公司项下变更而来的，有关变更的详细内容已在97年年度报告中披露，该项目是集开发、投资、承包工程于一体的特大型综合承包项目，是公司取得国内工程总承包的第一个重大合同，总合同额达30亿元人民币，使公司一跃跨入最有发展前途、最具竞争力的北京建筑工程承包市场，为国内工程承包市场进一步拓展打下了良好的基础。 本报告期内已投入前期工程周转金1．7亿元人民币。本报告期内该项目的拆迁工作已基本完成，地面建设由于适逢我国五十年国庆，按有关规定，凡长安街上未动土的建筑都需等今年十月一日后方能开工，因此目前该项目只能进行开工前的准备工作及设备材料定购工作，力争开工后能将损失的进度夺回来。 （2）．松贡铜选厂项目 该项目计划投入募集资金1．47亿元，实际投入募集资金160万元。该项目本报告期内已完成了项目初步设计方案，并交付业主审核，由于受伊朗国内经济形势等因素的影响，业主已放慢了对该项目初步设计方案的审核工作，我公司正密切注视业主的各种动向，催促业主抓紧项目实施。 （3）．耐火材料公司项目 该项目计划投入募集资金3，600万元，实际投入募集资金2，500万元。该项目已正式投入经营生产，并取得了良好的开端。公司在报告期末一方面狠抓工厂生产管理，强化和提高职工的技术能力，使工厂生产能力尽快地达到所设计的规模要求；另一方面，公司经营销售方面不坐等销售工厂生产的产品，而是采取灵活多样的经营策略，开发客户，争取订单。经过努力，使公司在试生产、试销售阶段已取得收益。 （4）．北京中色鑫福冶金设备有限责任公司项目 该项目计划投入募集资金4，200元，实际投入募集资金3，000万元。北京中色鑫福冶金设备有限责任公司是募股资金投向的项目之一，即新建有色冶金机械设备加工厂项目。目前该公司已完成了全部的工商、税务等有关的法律注册工作。为了最大限度提高募股资金使用效果，公司根据我国目前机械加工行业的实际情况，由原计划新建一座有色冶金设备加工厂，改为收购或兼并一座冶金设备加工厂，这样，既节约了资金，又缩短了建设周期，可提前发挥经济效益。目前，公司正在对拟兼并收购的厂家进行评估论证，预计99年内可完成全部工作。 （5）．伊朗阿巴德铜冶炼厂项目 该项目计划投入募集资金9，000万元，实际投入募集资金9，000万元。该项目自开工以来，经项目经理部的努力，项目设备发运工作按计划顺利进行，在此项工作中，公司一直严格按ISO9001标准控制项目的设计、生产、发运等各项阶段，使发运的设备质量得到了可靠的保证，赢得了业主的好评，从而在以往的报告年度为公司带来良好的信誉和稳定的收益。我公司正在执行的合同为该项目的一期工程，由于业主在年初提出将部分二期工程项目提前到一期工程项目中来执行，致使原项目执行计划发生变化。我公司经慎重考虑后，认为虽然因业主提出设备增项而导致了我公司上半年设备发运计划推迟，但从整体上看，我公司既新增加了合同额，又可以以此为条件彻底解决整个项目的支付问题，因此，该项变化对公司是长期有利的，所在公司同意了业主的计划。本报告期内双方高层经过数轮会谈基本确定了新增项目内容及项目结算款支付方式。由于项目合同金额及项目结算款的支付方式将发生变化，致使该项目设备的发运计划推迟进行。截止本报告披露日，公司已同业主达成基本意向，正就此意向报各自的主管部门和金融机构审批，力争在下半年解决大部分问题，以保证设备发运工作能顺利执行。 2．非募集资金投资项目情况 （1）菲律宾建金发展公司的40％股权投资 该项目经97年8月第一届第五次董事会决议和国资局资企发［1997］257号批准97年10月底进行的。该公司菲方合资伙伴为菲律宾建南银行，名列菲律宾前十大银行之列。其经营范围为房地产开发，矿山，贸易。主要资产为1989年在菲律宾马尼拉市中心金融街附近的玛卡地购置的6，400平方米的土地。目前因受东南亚经济危机的影响，该公司未开展各项经营活动，主要业务只是对公司所拥有的土地进行管理和市场调研。 （2）中色安厦物业管理公司 该公司是为西客站南广场一号楼———即中色建设大厦的经营管理而设立的，在成立完毕后，即着手进行大厦的租赁管理、服务业务，本报告期内随着大厦的开业，已全面展开服务业务。 （3）联合产权交易所有限公司 经营范围：企业产权交易咨询服务；组织产权拍卖；企业产权交易信息的收集、发布；组织产权交易洽谈会。 注册地址：北京市海淀区白石桥路7号 （4）珠海鑫光集团股份有限公司 该公司为在深圳证券交易所的上市公司（股票代码0405、股票简称有色鑫光），主要经营业务为金属及非金属矿产品、机械设备、化工类的出口、原辅材料、机械设备、仪器仪表、工农具、有色金属的进口、有色金属的生产、技术咨询服务。 经营范围：金属及非金属矿产品、机械设备、化工类的出口、原辅材料、机械设备、仪器仪表、工农具、有色金属的进口、有色金属的生产、技术咨询服务。 办公及注册地址：珠海市金苑大厦 法人代表：张健 （5）西客站南广场一号楼———即中色建设大厦 该项目为公司购建的三A级大型综合写字楼，原计划在98年5月全面完工，由于种种客观因素的影响，使项目竣工日期延迟到98年底，现项目已全部完工。截止报告期末，大楼的招租正在紧张进行，现已完成可出租面积70％的出租任务。本报告期内为公司带来收益。 （6）蒙古硫化钠项目 该项目是与蒙古额尔登特硫化碱责任有限公司签订的出口工业硫化钠生产厂的技术和设备合同，合同总金额为278万美元。截止报告期末已完成该项目基本设计工作，基本设计已正式提交业主，并通过业主审核。报告期内已就项目所需的设备材料进行各项采购工作，预计在99年下半年能按计划发运设备。 （7）蒙古锌矿项目 该项目是与蒙古金属有限公司合作开发蒙古图木里—敖包锌矿资源的项目，截止报告期末已确定了运作方式，并组建了为实施该项目的合资公司，公司基本确定将承包合同额为3，800万美元锌矿选矿厂。 （8）赞比亚铜矿项目 该项目是中色建设集团公司根据国家的产业政策和公司的资源战略而开发的，并得到了国家的大力支持，我公司作为该项目的总承包商，承包赞比亚谦比希铜矿年采选214．5万吨矿石恢复生产建设项目的设计、设备供货和施工安装，合同总价为9．21亿元人民币。目前公司在围绕该项目的设计开展工作。 （三）宏观政策、法规变化的重大影响 98年1月27日，财政部公布了《股份有限公司会计制度－会计科目和会计报表》（财会字［1998］7号）执行日期为98年1月1日。文件对长期投资核算做了新的规定，即采用权益法核算的公司，如果长期投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，应核算其差额，并在期末分期摊销计入损益。 本报告期，按上述原则计算摊销587万元，在投资收益项下列示。 （四）．下半年计划 1．加大高科技项目的开发力度，提高高科技业务比例： 公司在以往的业务中，技术含量高的项目经营给公司创造了良好的经济效益，因此公司应进一步加强高科技项目的开发力度。为此我公司与美国南加利福尼亚州大学于98年10月签订了合资成立中美网络公司合同，我公司持有该公司70％的股权。目前该公司已经开发并完成了因特网传真服务器、IMEG－2000动画格式，影像编辑软件、多媒体数据库、数码水印加密等多项产品，并与数字软件销售公司签订销售代理协议，初步建立销售网络。该项目的开发成功，为公司在高科技领域的业务取得了一个良好的开端，在今后的工作中应将此作为经营重点来抓，才能达到进一步提高公司高科技业务比例的目的。 2．着重解决伊朗铜厂项目的支付问题： 由于业主提出增加现执行合同额，致使该项目的原执行计划受到影响，该项目的关键问题，是增加合同额的支付问题，此项问题不能按预期的计划解决，势必就影响该项目执行进度，也会影响公司近期的主营业务，因此，在下半年中必须抓紧该项工作进度，确保全年的设备发运工作能按计划实施。 3．结合国内形势做好重点项目 公司与中非矿业有限公司签订的《赞比亚谦比希铜矿工程设计建设总承包合同》是公司开发项目中的重点项目，该项目的进度关系到公司今后的业务发展进度，故下半年除按计划继续做好项目设计工作外，应积极配合业主———中非矿业有限公司做好项目后续发展所需的各项工作，以保证项目能按原计划进行，从而保证公司的业务能有一个稳定持续的发展。 4．进一步转变机制和完善机制 公司自上市以来，在转变和完善公司的经营体制方面取得了很大进展，经过公司的努力，报告期内已通过了ISO9001标准的认证，这标志着公司的管理水平又跃上了一个新的台阶。公司高级领导层也同时意识到ISO9001标准的认证通过并不意味着公司的机制已经完善而是新的起点，只有通过不断完善经营管理体制，才能使公司的发展进入一个稳定、持续发展的轨道，才能不辜负全体股东对我们寄予的希望。 5．继续拓展业务区域，保持稳定增长的业绩 自公司成立以来，公司就意识到业务区域的单一，易造成公司的业绩不稳，因此在项目开发上，加大了业务区域拓展的力度。截止报告期末，使公司的大型项目区域拓展到非洲、蒙古等区域，并在国内工程承包方面取得了突破性进展，使业务区域的拓展工作取得了良好的开端。这仅仅是个良好开端，只有不断的努力，踏实做好每项工作，才能带来稳定增长的业绩。 五、重要事项 （一）公司中期不进行利润分配或实施资本公积金转增股本方案。 （二）本报告期内上年利润分配方案执行情况： 1999年6月2日，本公司1998年股东大会审议通过1998年度利润分配方案和1998年资本公积金转增股本方案，即以1998年末总股本22，400万股为基数，向全体股东按每10股送红股2股；并按每10股派送现金红利1元（含税）；以1998年末公司总股本22，400万股为基数向全体股东每10股转增4股，该方案已于1999年6月实施完毕，股权登记日为6月8日。以上事项刊登在1999年6月3日的《中国证券报》上。 （三）．本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）．收购兼并或资产重组事项 一九九九年八月六日经第一届二十六次董事会决议：转让本公司持有的有色鑫光39．09％的股权计148，933，274股；受让方为长城铝业公司；转让价款由以下三部分组成：（1）现金6，200万元；（2）承担对有色鑫光的负债56，891，288．87元；（3）将广州冶炼厂作价作为转让价款，该项价款以评估价为准。 上述议案需提交公司股东大会审议批准，公司于99年8月6日将该议案公告刊登在《中国证券报》上。 （五）重大关联交易事项 内容详见审计报告中的会计报表附注。 （六）聘任、改聘、解聘会计事务所情况 公司继续聘用北京京都会计师事务所有限责任公司为我公司的审计机构，本报告期内无改聘、解聘会计事务所事项。 （七）计算机2000年问题对公司的影响及解决方案： 本公司已设立专门机构和人员解决计算机2000年问题，于1999年6月将公司计算机信息管理系统及财务管理系统的2000年问题全部测试解决完毕，因此计算机2000年问题不会影响公司的生产经营活动。 六、财务报告 （一）本期财务报告，经京都会计师事务所审计，并出具了无保留意见的审计报告——北京京都审字（1999）第1169号。 （二）有关财务报告内容详见后附的审计报告。 七、备查文件 1．载有董事长、总经理亲笔签署的中期报告文本； 2．载有法定代表人、主管财务总经理、会计经办人员亲笔签字并盖章的会计报表； 3．载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； 4．公司章程 中国有色金属建设股份有限公司 一九九九年八月二十五日 北京京都会计师事务所有限责任公司 审计报告 北京京都审字（1999）第1169号 中国有色金属建设股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了中国有色金属建设股份有限公司（以下简称“贵公司”）1999年6月30日合并资产负债表及母公司资产负债表、1999年1－6月合并利润及利润分配表、母公司利润及利润分配表和1999年1－6月母公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年6月30日的财务状况及1999年1－6月的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 北京京都会计师事务所中国注册会计师董礻右日龙 中国注册会计师苏金其 北京市建国门外大街22号赛特广场五层一九九九年八月二十日 中国有色金属建设股份有限公司 合并会计报表附注 一九九九年六月三十日 （除另加注明外，均以人民币元为单位） 一、公司简介 中国有色金属建设股份有限公司（以下简称“本公司”）是经中国有色金属工业总公司中色研字（1997）0060号及中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生（1997）20号批准，由中国有色金属建设集团公司作为独家发起人，以募集方式设立的股份有限公司。公司设立时股本总额14，000万股。 本公司董事会1997年8月26日及本公司临时股东大会1997年10月4日分别通过决议，并经北京市证券监督管理委员会京证函（1997）66号文批复，以1997年6月30日总股本14，000万股为基数，每10股转增6股，共转增8，400万股，转增后的股本为22，400万股。 本公司董事会1999年4月26日及本公司股东大会1999年6月2日分别通过决议，1998年度利润分配以1998年末总股本22，400万股为基数，向全体股东按每10股送红股2股，共送红股4，480万股；以1998年末总股本22，400万股为基数，向全体股东按每10股转增4股，共转增8，960万股。实施送股、转增股本后的股本为35，840万股。 本公司企业法人执照变更工作正在进行。 公司经营范围： 承包本行业国外工程、境内外资工程；对外派遣本行业工程、生产劳务人员；承包工程所需的设备、材料的出口；国外有色金属工程的咨询、勘测和设计；与国外工程承包和劳务合作有关的国家或地区的三类商品进出口（以国家批准的商品目录为准）；承包工程、劳务合作和本公司所办海外企业项下的技术进出口。承担有色工业及其他工业、能源、交通、公用建设项目的施工总承包；承办展览（销）会，仓储运输、汽车修理、室内装修、代理报关、商检；批发零售汽车（不含小汽车）及零配件；经批准的无线电通信产品的销售；自行进口商品的国内销售（以上国家有专项专营规定的除外）。 本公司是一家专门从事国际工程承包和劳务合作，兼营国内外贸易等多种经济业务的外经企业；本公司在美国、日本、伊朗、泰国、新加坡、菲律宾、科威特、蒙古、香港等国家和地区设立代表处。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行《股份有限公司会计制度》。 2、会计年度 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、记帐本位币 本公司采用分帐制核算，境内业务以人民币为记帐本位币；境外业务以美元为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 本公司以权责发生制为记帐基础，采用历史成本为计价原则。 5、外币会计报表的折算方法 本公司年末编制会计报表时，将以美元为记帐本位币的会计报表按年末外汇基准价折合为人民币，其中，拨付所属境外代表处的资金仍按历史汇率折算，产生的差异列示在“货币折算差额”项下。 6、合并会计报表编制方法 本公司合并会计报表根据财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编制。 母公司与纳入合并范围的子公司采用的主要会计政策一致，相互间重大交易和资金往来均在会计报表合并时抵销。 7、现金等价物的确定标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资确定为现金等价物。 8、坏帐核算方法 本公司坏帐核算采用备抵法，坏帐准备按年末应收帐款余额的千分之五计提。 9、存货核算方法 本公司的存货主要包括：库存商品、在建开发产品、设备、在产品、产成品、房地产、低值易耗品、未结算项目支出等。各类存货按取得时的实际成本核算，存货发出时采用实际成本核算；低值易耗品采用一次摊销法计入成本。 本公司不计提存货跌价准备。 10、短期投资核算方法 本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利和利息入帐。在处置时，按所收到收入与帐面价值的差额，作为投资收益。 本公司不计提短期投资跌价准备。 11、长期投资核算方法 本公司长期投资，按投资形式分为长期股权投资和长期债权投资。 （1）长期股权投资 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，投资取得时实际支付的价款或评估协商确定的价值核算。长期股权投资占被投资企业资本总额20％（含20％）以上或虽不足20％，但对被投资单位有重大影响的，采用权益法核算；反之则采用成本法核算。长期股权投资占被投资企业资本总额50％以上，或虽然占该单位资本总额不足50％，但具有实质控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位股东权益中所占份额的差额作为股权投资差额，分十年平均摊销。 本公司不提取长期投资减值准备。 （2）长期债权投资 长期债权投资按取得时的实际成本核算。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价。长期债券投资按期计息，同时按直线法在存续期内摊销溢价或折价。 12、固定资产核算方法 本公司固定资产标准为：境内固定资产单位价值在2000元人民币以上使用期限超过一年的设备；境外固定资产单位价值在1000美元以上、使用期限超过1年以上的设备。 固定资产以实际成本或确定的价值计价；采用直线法按个别固定资产计提折旧，各类固定资产的估计使用年限及年折旧率如下： 固定资产类别残值率折旧年限年折旧率 运输设备3％3－1032．33％－9．7％ 办公设备及其他3％3－1032．33％－12．13％ 13、在建工程核算方法 （1）计价方式 购置的，按照购入成本、运输费用、保险费用、安装成本等计价； 自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价； 投资者投入的，按照评估值或合同、协议确认的价值计价； 企业用于固定资产投资缴纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计入在建工程成本。 （2）完工结转方法 在建工程完工转入固定资产以竣工结算日为准。若已交付使用但尚未办理竣工结算的，按交付使用日起，按照工程结算合同规定的价款或工程预算额估价转入固定资产。竣工结算办理完毕后，按最终结算价调整原估价。 14、无形资产核算方法 本公司无形资产按取得时的实际成本计价，按受益期平均摊销。 15、长期待摊费用核算方法 本公司长期待摊费用主要为按各开发项目核算的实际发生的前期开发费用，开发项目取得收入时，相应将其发生的前期开发费转入项目成本。 16、收入确认原则 本公司业务收入是指企业在经营活动中，由于承包工程、提供技术服务、劳务、房地产开发及开展其他业务取得的收入。 本公司一般在交付工程、提供劳务和技术服务，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时，确认营业收入的实现；采用分期收款方式结算的，以本期收到的价款确认营业收入的实现；采用实物支付方式结算的，以实物销售并取得价款凭证时，确认营业收入的实现；承包工程当年开工、当年不能竣工的，按照工程形象进度划分不同阶段进行结算，确认营业收入的实现；对合同规定以递延付款方式结算的工程，其工程价款收入作为递延营业收入，相应的成本作为递延营业成本，期末作为递延收益反映；对合同规定以即期方式结算的工程项目，其工程价款虽已结算，但期末尚未收到，报经主管财政机关批准，作为递延营业收入，相应的成本作为递延成本，期末作为递延收益反映。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表范围及其变化 （1）．本公司根据《合并会计报表暂行规定》及其有关规定，北京市中色安厦物业管理有限责任公司、北京中色鑫福冶金设备有限责任公司纳入本年度合并会计报表范围。 （2）．本公司根据《合并会计报表暂行规定》中有关合并范围的规定，鉴于本公司已于1999年8月2日与中国长城铝业公司签署协议：将持有珠海鑫光集团股份有限公司39．09％的股份全部转给中国长城铝业公司，因此，本次未将珠海鑫光股份有限公司1999年6月30日会计报表纳入合并范围。受此影响，期初合并范围也予以相应调整。 （3）．本公司根据《合并会计报表暂行规定》中有关合并范围的规定，鉴于蒙中合资鑫都矿业责任有限公司系本公司境外子公司，受所在国外汇管制及其他管制，未将该公司1999年6月30日会计报表纳入合并范围。 三、税项 1、流转税及附加 本公司流转税及附加包括营业税、增值税、城市维护建设税、教育费附加。 上述税项按国家有关规定计缴。 2、企业所得税 本公司根据财政部、国家税务总局财税字（1997）116号“关于发布印发《境外所得计征所得税暂行办法》（修订）的通知”，经税务机关批准，境内所得按33％计征，境外所得按16．5％计征．。 四、控股公司及合营企业情况 子公司名称注册资本经营范围公司投资额股权比例是否合并 珠海鑫光集团股份有限公司38093万元稀土及化合物11953．5万元39．09％否 北京市中色安厦物业管理有 限责任公司110万元物业管理80万元72．73％是 北京中色鑫福冶金设备有限 责任公司1000万元冶金设备、材料800万元80％是 蒙中合资鑫都矿业责任有限公司10万美元采矿、加工进出口业务5．1万元51％否 五、合并会计报表主要项目注释 1、应收帐款 （1）帐龄分析及百分比 帐龄1998．12．311999．6．30 金额比例金额比例 1年以内132，685，165．7266．74％139，046，570．4367．25％ 1－2年26，881，754．5613．52％18，081，893．688．75％ 2－3年31，732，107．6315．96％14，646，405．807．08％ 3年以上7，518，770．283．78％34，985，463．4916．92％ 合计198，817，798．19100％206，760，333．40100％ （2）以上应收帐款不存在持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 （1）帐龄分析 帐龄1998．12．311999．6．30 金额比例金额比例 1年以内66，631，048．6365．96％59，826，408．6657．73％ 1－2年3，981，034．318．94％6，531，049．686．30％ 2－3年16，949，280．6616．78％9，015，573．498．70％ 3年以上13，462，229．9913．32％28，258，005．5327．27％ 合计101，023，593．59100％103，631，037．36100％ （2）持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款情况 单位名称金额性质 中色建设集团有限公司6，254，727．99往来款 3、存货 项目1998．12．311999．6．30 库存商品41，595，777．9241，107，931．02 原材料－－27，849．00 产成品－－－－ 半成品－－－－ 在建开发产品－－－－ 泰国房地产10，360，307．3610，360，307．36 香港房地产4，598，063．594，598，063．59 未结算项目支出132，865．14－－ 其中：蒙古硫化纳厂项目132，865．14－－ 合计56，687，014．0156，094，150．97 4、待摊费用 类别1998．12．311999．6．30 保险费12，455，353．8312，317，672．33 租赁费637，546．0076，726．00 养路费4，367．00－－ 修理费及其它29，808．00228，528．00 合计13，127，074．8312，622，926．33 说明：本公司待摊费用中保险费主要为伊朗铜厂项目中向中国人民保险公司投保支付的保险费，保险费按已结算合同价款占合同金额的比例摊销。 5、在建工程 工程名称1998．12．31本期增加本期转入其他1999．6．30资金项目 固定资产数减少数来源进度北京西客站南 广场1号楼B 座148，582，982．081，638，814．28150，221，796．36－－－－自筹 安贞宛内销商 品房10，430，030．89－－－－10，430，030．89自筹98％ 塞特网络工程－－158，023．00－－－－158，023．00自筹90％ 合计159，013，012．971，796，837．28150，221，796．3610，588，053．89 6、长期待摊费用 项目1998．12．31本期增加本期减少1999．6．30 科威特项目968，670．82－－－－968，670．82 越南锌厂项目753，493．6498，753．12－－852，246．76 蒙古硫化钠厂项目1，348，958．2167，326．83－－1，416，285．04 赞比亚铜矿项目2，315，105．68318，513．75－－2，633，619．43 菲律宾水泥项目316，110．7045，000．00－－361，110．70 菲律宾建金项目1，398，546．40－－－－1，398，546．40 伊朗项目1，746，452．7727，051．73－－1，773，504．50 伊朗松贡铜矿项目1，615，170．705，890．40－－1，621，061．10 赛特广场装修费626，362．6716，000．00133，443．00508，919．67 其它项目2，197，781．55332，844．0194，680．502，435，945．06 加工间装修费－－72，055．902，652．8069，403．10 合计13，286，653．14983，435．74230，776．3014，039，312．58 7、其他业务利润 业务种类1999年1－6月1998年1－6月 收入成本利润收入成本利润 房屋租赁1，712，256．1633，790．001，678，466．16－－－－－－ 废料销售－－－－－－－－－－－－ 开发房地产－－－－－－－－－－－－ 其他135220．70430．00134，790，70539，640．86184，985．42354，655．44 合计1，847，476．8634，220．001，813，256．86539，640．86184，985．42354，655．44 8、财务费用 项目1998年1－6月1999年1－6月 利息支出4，632，312．827，570，122．78 减：利息收入11，791，841．714，022，085．50 汇兑损失30．27494，660．00 其他70，980．82466，360．22 合计－7，088，517．804，509，057．50 9、投资收益 项目1998年1－6月1999年1－6月 债券投资收益1，176．800．00759，268．92 股权投资收益14，478，161．8113，716，268．94 合计15，654，961．8114，475，537．86 10、营业外支出 1998年1－6月1999年1－6月 15，288．780 11、支付的其他与经营活动有关的现金71，904，798．24元 其中：发生经营性销售费用178，347．14元； 支付管理费用5，194，354．51元； 支付中国有色金属建设集团公司38，186，192．42元． 12、利润表项目与上年同期数比，本期变动幅度超过30％以上项目说明：主营业务收入比上年同期下降72．95％，原因是： A、本公司因受国内外市场影响，导致价格下降，主营业务收入随之下降。 B、本公司承包工程项目主要为伊朗铜厂一期工程项目，由于业主要求变更合同内容，将二期工程项目提前到一期执行。鉴于此，本公司因合同变更，影响了收入的实现。 六、关联方关系及其交易披露 1、关联方概况 （1）存在控制关系的关联方 企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质及类型法定代表人 中色建设集团有限公司复兴路乙12号施工总承包母公司有限责任公司张健 珠海鑫光集团股份有限 公司珠海金苑大厦有色金属产销子公司股份有限公司张健 北京市中色安厦物业管 理有限责任公司复兴路丙12号物业管理子公司有限责任公司吴竹梅 北京中色鑫福冶金设备 有限责任公司复兴路丙12号机械设备经销子公司有限责任公司王宏 蒙中合资鑫都矿业责任 有限公司蒙古锌矿产销子公司有限责任公司谢亚衡 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称1998．12．31本期增加本期减少1999．6．30 中色建设集团有限公司200，000，000－－－－200，000，000 珠海鑫光集团股份有限公司380，925，448－－－－380，925，448 北京市中色安厦物业管理有限责任公司1，100，000－－－－1，100，000 北京中色鑫福冶金设备有限责任公司10，000，000－－－－10，000，000 蒙中合资鑫都矿业责任有限公司828，000－－－－828，000 （3）存在控制关系的关联方交易 项目1999．6．30占全部其他应收（付）款余额比重 其他应收款 中色建设集团有限公司6，254，727．995．25％ 北京中色鑫福冶金设备有限责任公司20，010，410．0016．10％ 北京市中色安厦物业管理有限责任公司650，586．910．52％ 其他应付款 珠海鑫光集团股份有限公司56，891，289．1683．62％ 2、不存在控制关系的关联方及交易情况 （1）不存在控制关系的关联方 企业名称与本企业的关系 北京中色高科耐火材料有限公司子公司 联合产权交易所有限公司子公司 菲律宾建金发展公司子公司 （2）不存在控制关系的关联方交易情况 项目1999．6．30占全部其他应收（付）款余额比重 其他应收款： 北京中色高科耐火材料有限公司19，761，665．2315．90％ 七、或有事项 本公司不存在需披露的承诺事项及或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至1999年8月20日止，本公司除本附注十披露事项外未发生影响报告期或报告期后财务状况和经营成果的重大事项。 九、担保事项 本公司第一届第二十四次董事会决议，为鑫海旅游实业开发公司在交通银行北京分行公主坟支行提供700万元人民币借款担保。 十、重要事项 1．本公司第一届第二十六次董事会决议通过《关于转让珠海鑫光集团股份有限公司股权的议案》。本公司已于1999年8月2日与中国长城铝业公司签署协议将持有的珠海鑫光39．09％的股份计148，993，274股股权转让给长城铝业公司。 |
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