重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司全称:广东金曼集团股份有限公司
英文名称:GUANGDONG KINGMAN GROUP CO.,LTD.
2、公司法定代表人:张旭强
3、公司董事会秘书:佘树新
联系地址:广东省潮州市潮枫路金曼大酒店
电话:(0768)2261196
传真:(0768)2263934
董事会秘书授权代表:刘团得
电话:(0768)2268898转 1278
4、公司注册和办公地址:广东省潮州市潮枫路金曼大酒店
邮政编码:521000
公司电子信箱:[email protected]
5、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:ST粤金曼
股票代码:0588
二、主要财务指标
单位:人民币万元
财务指标 1999年 1998年
净利润(元) -82201388.06 -62564391.00
股东权益 370926327.19 602459121.00
每股收益(元) -0.612 -0.466
净资产收益率(%) -22.16 -10.38
每股净资产(元) 2.76 4.49
调整后的每股净资产(元) 2.74 4.45
注:表中所列有关指标按下列公式计算:
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(报告期末股东权益-3年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用) /报告期末普通股股份总数
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股本变动情况表 数量单位:股
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
本次变动增减(+,-)
(1)尚未流通股份:
〈1〉发起人股
其中:国家股拥有股份
39354300 39354300
境外法人持有股份
外资法人持有股份
其他
〈2〉募集法人股
32850000 32850000
〈3〉内部职工股
19545000 -19545000
〈4〉优先股或其它
尚未流通股份合计:
91749300 72204300
(2)已流通股份:
〈1〉境内上市的人民币普通股
42570700 +19545000 62115700
〈2〉境内上市的外资股
〈3〉境外上市的外资股
〈4〉其他
已流通股份合计
42570700 +19545000 62115700
(3)股份合计:
134320000 134320000
2、股票发行与上市情况
(1)本公司于1995年12月27日发行人民币普通股2300万股(每股发行价格8.95元),并于1996年1月23日在深圳证券交易所挂牌上市。
(2)本报告期内公司内部职工股19545000股于1999年1月21日获准上市交易,其中,本公司董事、监事及高级管理人员所持股份81,760股暂时冻结。
(二)、主要股东持股情况
序号 股东名称 持股数 持股比例
(％)
1. 潮州市国有资产管理办公室 39354300 29.30
2. 中国新技术创业投资公司 3650000 2.72
3. 中国工商银行潮州分行 3650000 2.72
4. 中国银行广州信托咨询公司 1825000 1.36
5. 中国农业银行广东省信托投资公司 1825000 1.36
6. 广东发展银行潮州分行 1825000 1.36
7. 潮州市信托投资公司 1825000 1.36
8. 北京朝阳区经济信息咨询部 1460000 1.09
9. 建设银行广东信托投资公司 1095000 0.82
10. 潮安县古巷华光鳗场 912500 0.68
持股5％(含5％)以上的法人股股东所持股份未发生抵押、冻结等情况。
四、经营情况的回顾及展望
1、公司报告期内主要经营情况
1999年上半年,由于公司财务状况严重恶化,流动资金十分紧缺,生产经营局面没有明显改观,公司部分企业处于停产和半停产状况,销售收入大幅度下降,公司出现严重亏损,上半年公司主营业务收入44,781,956元,亏损-82,201,388元。
2、公司投资情况
公司本报告期内没有募集资金也没有投资。
3、下半年计划
实现资产重组,是公司董事会今年一项重要工作任务,上半年董事会已做了大量准备工作,下半年将继续努力,争取潮州市政府和有关部门的支持,尽快实施资产重组方案,使公司尽快恢复正常生产经营。
五、重要事项
1、公司中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
2、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
(1)1999年6月8日,公司向汕头市中级人民法院起诉汕头市三江水产开发总公司拖欠欠款人民币17,194,360.92元,其中:承包款10,527,866.67元、违约金2,099,662.56元、借款3,630,000.00元、利息936,831.69元。汕头市中级人民法院已立案审理,案号为(1999)汕中法经二初字第72号。
(2)1999年5月17日,荷兰银行深圳分行起诉公司下属企业潮州金曼日绵实业有限公司欠款(借款)本金1,472,500美元及利息,公司作为担保人承担连带清偿责任。该案由深圳市中级人民法院立案审理,案号为(1999)深中法经二初字第110号。1999年6月18日,潮州金曼日绵实业有限公司及本公司已对该案提出管辖权异议,现该案正在审理中。
(3)1999年5月31日,广东广发基金管理公司起诉本公司欠款(借款)本金2,000万元及利息1,010.48万元。该案由广州市中级人民法院立案审理,案号为(99)经初字第526号。公司于1999年6月30日对该案提出管辖权异议,现该案还在审理中。
3、担保事项
(1)经公司董事会决议,公司为福清金信淀粉有限公司向中国农业银行福州市福新支行提供担保,担保金额人民币1,000万元,担保期间自1999年3月29日起至2002年3月29日止;
(2)公司为潮州市水产发展总公司向银行贷款提供担保,担保金额人民币27,038万元,截止于1999年6月30日,全部贷款已逾期;潮州市水产发展总公司是广东金曼集团股份有限公司全资子公司,该担保额为该公司96年至98年担保总额,属重大遗漏披露。
4、董事会对公司1998年度被出具无法表示意见审计报告涉及事项的解决办法
广东正中会计师事务所对本公司1998年度审计报告中涉及的无法表示意见的事项主要是:
(1)对本公司应收金南公司的应收款项人民币398,808,374.93元的可收回性和由此产生的损失作出判断。
本公司董事会在今年上半年以来已采取积极措施尽量回收被欠应收款,现已回收2400万元。同时与合作外方香港潮州实业公司协商,将其另外两家合资公司的资产作为金南公司抵偿本公司欠款,尽量减少本公司损失。由于回收方案正在抓紧进行,对金南公司的巨额应收款项的可收回程度和可能造成的本公司损失将在下半年确定。故本公司中期财务报告仍然没有计提对金南公司应收款的坏帐准备。
(2)对广东金曼集团(控股)有限公司的应收款项达人民币710,438,267.73元,无法判断由此产生的对本公司持续经营能力的影响程度。
对广东金曼集团(控股)有限公司的应收款,董事会积极采取措施回收现金、资产或部分合作企业的股权。同时,要求潮州市政府注入优质资产作为金曼控股公司抵偿还本公司应收款。并要求由金曼控股公司承担本公司部分债务,相应减少应收款。
5、公司的经营活动不受到计算机2000年问题的影响。
六、财务报告
广东正中会计师事务所
审 计 报 告
粤会所审字(99)第13001号广东金曼集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对贵公司1999年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、1999年1-6月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
(1)根据贵公司拥有49％权益的中外合作经营企业潮州金南食品有限公司(以下简称"金南公司")1999年上半年会计报表,1999年6月30日存货为人民币276,941,266.88元,应收帐款为人民币110,604,324.80元,净资产为人民币-94,813,245.85元,1999年上半年亏损为人民币32,865,820.69元。按照《股份有限公司会计制度》的规定,贵公司对金南公司长期股权投资帐面价值已减至零。1999年6月30日,贵公司对金南公司的应收款项为人民币374,795,649.54元,贵公司投资的三家关联公司(潮州金曼日绵实业有限公司、潮州可宏烤鳗制品有限公司、福建福曼股份有限公司)对金南公司的应收款项合计人民币122,429,806.67元。我们未对金南公司存货实施盘点或监盘程序、未取得关于应收款的充分审计证据及其可收回性的满意结果,无法对金南公司1999年6月30日存货人民币276.941,266.88元和应收帐款人民币110,604,324.80元作出判断。此外,金南公司1999年6月30日已资不抵债,生产已基本停止,贵公司未计提相关的坏帐准备和长期投资减值准备,我们不能获得足够的证据对贵公司及关联公司对金南公司的巨额债权总计人民币497,225,456.21元的可收回性作出判断、无法确定由此产生的贵公司的损失;
(2)截止于1999年6月30日,贵公司对广东金曼集团(控股)有限公司及其子公司的应收款项达人民币961,302,814.98元。由于受审计范围的限制,我们不能获得足够的证据对贵公司此项债权的可收回性作出判断,无法确定由此产生的贵公司的损失及其对贵公司持续经营能力的影响程度;
(3)1999年6月8日,贵公司向汕头市中级人民法院起诉汕头市三江水产开发总公司拖欠承包汕头金曼实业公司承包款等人民币17,194,360.92元,其中:承包款10,527,866.67元、违约金2,099,662.56元、借款3,630,000.00元、利息936,831.69元。汕头市中级人民法院已立案审理,案号为(1999)汕中法经二初字第72号。截止于1999年6月30日,贵公司对汕头金曼实业公司投资的帐面余额为人民币30,891,180元,由于该案正在审理中,无法确定上述事项对投资帐面余额的影响程度,本期末未计提长期投资减值准备。
我们认为,我们不能确定上述事项对贵公司会计报表整体反映和持续经营能力的影响程度,无法对上述会计报表是否符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定以及是否公允地反映了贵公司1999年6月30日的财务状况和1999年1-6月的经营成果和现金流动情况表示审计意见。
在审计过程中,我们亦注意到:
(1)贵公司为联营公司福建福曼股份有限公司向中国建设银行福州分行贷款提供担保,担保金额人民币1,000万元,期限自1998年12月7日至1999年12月7日;
(2)贵公司为福清金信淀粉有限公司向中国农业银行福州市福新支行提供担保,担保金额人民币1,000万元,担保期间自1999年3月29日起至2002年3月29日止;
(3)贵公司为潮州市水产发展总公司向银行贷款提供担保,担保金额人民币27,038万元,截止于1999年6月30日,全部贷款已逾期;
(4)1999年5月17日,荷兰银行深圳分行起诉贵公司的子公司潮州金曼日绵实业有限公司欠款(借款)本金1,472,500美元及利息,贵公司作为担保人承担连带清偿责任。该案由深圳市中级人民法院立案审理,案号为(1999)深中法经二初字第110号。1999年6月18日,潮州金曼日绵实业有限公司及贵公司已对该案提出管辖权异议,现该案正在审理中;
(5)1999年5月31日,广东广发基金管理公司起诉贵公司欠款(借款)本金2,000万元及利息1,010.48万元。该案由广州市中级人民法院立案审理,案号为(99)经初字第526号。贵公司于1999年6月30日对该案提出管辖权异议,现该案还在审理中。
广东正中会计师事务所 中国注册会计师:何威明
(原广州会计师事务所) 中国注册会计师:张锦坤
中国 广州 一九九九年七月二十九日
(二)、财务报表(附后):
(三)、财务报表附注:
1、公司基本情况
(1)、公司于一九九二年四月二十八日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会"粤股审[1992]26号"文批准设立。公司于一九九二年十月一日在潮州市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》 (注册号:28227355-9),并于一九九四年九月二十七日在广东省工商行政管理局换领《企业法人营业执照》(注册号:19034030-4)。
(2)、公司为股份有限公司,注册资本为人民币壹亿叁仟肆佰叁拾贰万元(RMB134,320,000)。
(3)、公司经营范围:经营食品、粮油等商品的出口、机械设备、化工类等商品的进口、开展转口贸易、保税仓业务;动物饲养、肉制品加工。兼营:水产品、土产品、鱼需品、食品、饮料、水产畜食饲料、化工产品、建筑材料、房地产开发等。
(4)、公司法定地址为:广东省潮州市潮枫路金曼大酒店。
2、主要会计政策
(1)、财务会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业财务通则》;公司1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。
(2)、会计年度
自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
(3)、记帐本位币
公司记帐本位币为人民币。
(4)、记帐原则和计价基础
记帐原则:权责发行制:计价基础:实际成本。
(5)、外币业务核算方法
对发行的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记帐本位币入帐;月末对外币帐户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整,其差额作为"财务费用-汇兑损益"计入当期损益。
(6)、合并会计报表的编制方法
公司执行《合并会计报表暂行规定》和有关补充规定。对公司拥有被投资公司超过半数以上权益性资本以及拥有权益性资本虽未达到超过半数但能控制的被投资公司纳入合并报表范围。
(7)、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短,流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)、坏帐核算方法
公司坏帐损失采用备抵法核算:坏帐按年末应收帐款(不含合并会计报表的各企业之间的内部往来款项)的千分之三计提。对应收款项,公司根据债务人的还款能力及经公司董事会批准计提专项坏帐准备。坏帐按下列原则进行确认:
<1>、因债务人破产依照法律程序清偿后,确定无法收回的债权;
<2>、因债务人死亡,不能得到偿还的债权;
<3>、因债务人逾期三年未履行偿还义务,经公司董事会批准,列作坏帐损失;
(9)、存货核算方法
存货分为原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品五大类。
购入原材料按实际成本入帐,发出原材料的成本采用加权平均法核算,入库产成品按实际生产成本核算,发生库存商品采用加权平均法核算,低值易耗品采用五五摊销法核算。
存货跌价准备按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。
(10)、短期投资核算方法
短期投资采用成本与市价孰低法计价,收到股利或利润超过投资成本的部分计入当期损益。
(11)、长期债权投资
<1>长期债权投资
a.按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用及尚未到期的债券利息,扣除已到期尚未领取的利息后余额计价;
b.溢价或折价在债券投资期内于确认相关利息收入时平均摊销;
c.长期债券投资按期计算利息收入,同时确认相应的溢折价摊销作为应收利息的调整;
<2>长期股权投资
长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记帐,对投资额占被投资单位权益性资本总额超过50％的以权益法核算并合并会计报表;投资额占被投资单位权益性资本总额20％或20％以上50％以下的以权益法核算;投资额占被投资单位权益性资本总额不足20％的以成本法核算。
<3>长期投资减值准备
长期投资减值准备按长期投资未来可收回金额低于帐面价值的差额提取。
(12)、固定资产及其折旧
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等;以及不属于主要生产经营设备的,使用期限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
固定资产除按重估价值计价外,按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5％-10％)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下:
类 别 估计使用年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 20年 4.50 -4.75
机器设备 10年 9.00 -9.50
运输设备 5年 18 -19
其他设备 5年 18 -19
注:属外商投资企业之子公司的固定资产预计残值率为10％。
(13)、在建工程
在建工程的工程利息在工期内予以资本化;在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
(14)、股权投资差额1998年度起按10年平均摊销。
(15)、无形资产
土地使用权除按重估价值计价外,按实际成本计价;土地使用权摊销,按规定的使用年限分期摊销;没有规定使用年限的,从一九九六年起按六十年摊销。
(16)、开办费按不少于五年的期限摊销。
(17)、长期待摊费用按受益期分摊。
(18)、收入确认原则
a.销售商品收入的确认原则(全部条件均符合):
<1>企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
<2>企业既没有保留通常与所有权联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
<3>与交易相关的经济利益能够流入企业;
<4>相关的收入和成本能够可靠地计量。
b.他人使用本企业资产取得收入的确认原则(全部条件均符合):
<1>与交易相关的经济利益能够流入企业。
<2>收入的金额能够可靠地计量。
(19)、所得税的会计处理方法
公司的所得税的会计处理采用应付税款法。
3、税项
税 种 税 率
增值税 17％或13％
营业税 5％
农林特产税(生产) 8％
所得税 33％
属外商投资企业的子公司按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定享受所得税减免政策。
4、利润分配
公司之税后利润根据公司章程按下列比例分配(具体比例由公司董事会拟定,报股东大会审议确定):
法定盈余公积金 10％
公益金 5％ -10％
任意盈余公积金 0％ -20％
分红基金 60％ -85％
5、控股子公司及合营企业
(1)、公司所控制的子公司有关情况如下:
子公司名称 注册资金(万元) 所占权益比例(％)
潮州市鳗鱼养殖公司 RMB200 100
潮州市金曼饲料公司 RMB50 100
广东金曼集团水产研究所 RMB80 100
潮州市茶叶发展总公司 RMB200 100
广东金曼集团保税贸易公司 RMB100 100
广东金曼集团机械厂 RMB43.5 100
潮州市金曼旅行社 RMB38 100
潮州市水产大厦 RMB345 100
潮州市水产供销公司 RMB100.77 100
潮州市水产工程队 RMB10 100
潮州金曼日绵实业有限公司* USD2550 29.8
潮州市银龙饲料有限公司* USD315 50
潮州市通宝饲料有限公司* USD150 50
潮州市金凤水产有限公司** USD150 50
* 虽然公司拥有权益比例未超过50％,但公司对其拥有实质控股权。
**潮州市金凤水产有限公司经营期限已于1999年2月20日到期,且管理层无意继续经营,从1998年度起未纳入合并会计报表范围。
(2)、公司无合营企业。
6、合并会计报表主要项目注释
(1)、货币资金
项 目 1999.06.30 1998.12.31
现 金 1336748.96 2526643.14
银行存款 2422750.90 2724200.09
合 计 3759499.86 5250843.23
(2)、应收帐款
帐 龄 1999.06.30 比例(％) 1998.12.31 比例(％)
一年以内 222124743.55 90.19 234102433.61 86.51
1至2年 18925720.99 7.68 26722666.34 9.88
2至3年 4001396.36 1.63 3213989.43 1.19
3年以上 1239329.72 0.50 6560469.20 2.42
合计 246291190.62 100.00 270599558.58 100.00
大额应收帐款余见附注七。
(3)、预付帐款
帐 龄 1999.06.30 比例(％) 1998.12.31 比例(％)
一年以内 - 399700.20 13.61
1至2年 541529.40 80.15 1109056.02 37.76
2至3年 - 1413130.20 48.12
3年以上 134080.02 19.85 15024.00 0.51
合计 675609.42 100.00 2936910.42 100.00
(4)、其他应收款
帐 龄 1999.06.30 比例 1998.12.31 比例
(％) (％)
一年以内 685165236.16 55.10 659528788.66 56.46
1至2年 556509966.07 44.75 505637127.00 43.30
2至3年 1324124.68 0.11 1653825.21 0.14
3年以上 507511.81 0.04 1050485.26 0.10
合计 1243506838.72 100.00 1167870226.43 100.00
大额往来款余额为关联公司往来，见附注七。
(5)、存货
项 目 1999.06.30 1998.12.31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 7461382.04 -- 9601126.91 --
在产品 40377517.64 27706800.78 64971805.54 38123464.83
库存商品14358670.55 -- 10541971.07 --
低值易耗品463110.80 -- 463913.88 --
合 计 62660681.03 27706800.78 85578763.40 38123464.83
(6)、长期投资
项目 1998.12.31 本期增加 本期减少 1999.06.30
长期股权投资*110570308.44 10646949.22 99923359.22
长期债权投资 -- -- --
小 计 110570308.44 -- 10646949.22 99923359.22
长期投资减值准备 -- --
长期投资净值 110570308.44 -- 99923359.22
*1长期股权投资
(1)权益法核算的股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额 注册比例
本期权益增减数 累计权益增减数 期末数
汕头金曼实业公司 2027年 26000000.00 50%
-100000.00 4891180.00 30891180.00
福清福曼股份有限公司 无 41508150.30 40%
-9242000.31 6687519.00 34820631.30
潮州可宏烤鳗制品有限公司 2026年 10008163.27 20%
817887.84 16009879.16 26018042.43
潮州金南食品有限公司 2025年 80004048.00 49%
-- -80004048.00
潮州金凤水产有限公司 1999年 1810000.00 50%
-4265.47 -3268185.00 -1458185.00
合 计 159330361.57
-10164153.62 69058692.84 90271668.73
(2)成本法核算的股权投资
占被投资单位
被投资公司名称 投资期限 投资金额 注册资本比例
顺德潮实鳗业有限公司 2008 1444165.18 5%
小 计 1444165.18
<3>、股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 本期摊销 1998.12.31 剩余摊
销年限
潮州市金凤水产有限公司
2429762.86 134986.82 2294776.04 8.5年
潮州市通宝饲料有限公司
3047907.97 169328.22 2878579.75 8.5年
潮州市银龙饲料有限公司
2842201.90 157900.10 26842301.80 8.5年
潮州市金曼日绵实业有限公司
370448.18 20580.46 349867.72 8.5年
合 计 8690320.91 482795.60 8207525.31
(7)、固定资产及其累计折旧
类 别 1998.12.31 本年增加 本年减少 1999.06.30
原 价
房屋及建筑物 133680804.20 12520.00 12546649.36 121146674.84
机器设备 58459684.60 3973395.90 698120.56 61734959.91
运输工具 11715807.23 790758.82 2600931.54 9905634.51
其他设备 15854861.21 98911.20 435815.37 15517957.04
合 计 219711157.24 4875585.92 16281516.83 208305226.33
累计折旧 1998.12.31 本年增加 本年减少 1999.06.30
房屋及建筑物 35384588.87 2570209.46 4516678.13 33433260.36
机器设备 17523322.89 2450882.24 230381.34 19743823.79
运输工具 7512116.19 1069202.49 1665400.14 6915918.54
其他设备 6116335.84 541278.01 297808.37 6359805.48
合 计 66536363.79 6626712.36 6710267.98 66452808.17
净 值 153174793.45 -- -- 141852418.16
(8)、在建工程
工 程 名 称 期初数 本期 本期转入 其他 期末数 资金
增加 固定资产数 减少数 来源
酱油装置改造工程 846273.69 846273.69 自筹
其他零星工程 931883.92 187762.18 744121.74 自筹
合 计 1778157.61 187762.18 1590395.43
(9)、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权 -- 94160759.12 -- -- 2042740.47 92118018.63
专有技术 -- 413600.04 -- -- 25850.00 387750.06
合 计 -- 94574359.16 -- -- 2068590.47 92505768.69
(10)、开办费
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 1476244.88 -- 251969.52 1224275.36
(11)、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
其他递延支出 339119.00 -- 123871.78 215247.22
(12)、短期借款
借款类别 1999.06.30 1998.12 .31
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
抵押借款 18943000 9000000
担保借款 USD30650000 253743455 USD29650000 245463455
766052001 736585001
信用借款 -- 10800000
合 计 1038738456 1001848456
借款余额中,人民币441,365,000元及美元30,650,000元已逾期。
(13)、应付帐款
公司无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(14)、未付股利
类 别 1999.06.30 1998.12.31
国家股股利 1783248.00 1783248.00
法人股股利 2595000.00 2595000.00
少数股东股利* 19152751.04 16956710.34
合 计 23530999.04 21334958.34
*少数股东股利为子公司(外商投资企业)的未付本公司境外投资者的股利。
(15)、未交税金
税 种 1999.06.30 1998.12.31
增值税 -412732.48 -323786.35
所得税 -3966795.71 -4108244.97
营业税 211500.00 260160.12
其他税金 43395.28 15785.65
城建税 260950.12 --
合 计 -3863682.79 -4156085.55
(16)、其他应付款
公司无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(17)、预提费用
项 目 1999.06.30 1998.12.31
利息 156968925.14 113981717.55
租金 812721.53 1247154.29
其他 585334.37 628637.97
合计 158366981.04 115857509.81
预提费用增长36.69％主要是预提应付未付利息42,987,207.59元。
(18)、长期借款
借款单位 1999.06.30 借款期限 年利率 借款条件
国家开发银行 11,000,000 96.9-2000.9 11.7％ 信用
(19)、股本
股份类别 1999.06.30 1998.12.31
尚未流通股份:
其中:国家股 39354300 39354300
发起人法人股 10950000 10950000
募集法人股 21900000 21900000
内部职工股* 19545000
尚未流通股份合计: 72204300 91749300
已流通股份:
社会公众股 62033940 42570700
总 计 134320000 134320000
*经深交所同意,公司内部职工股19,545,000股距发行公众股期满三年,其中19,463,240股于1999年1月21日在深圳证券交易所上市交易,公司董事、监事及高级管理人员所持剩余部分81,760股暂时冻结。
(20)、资本公积
项 目 1998.12.31 本期增加 本期减少 1999.06.30
股本溢价 362065817.57 362065817.57
接收捐赠实物资产 -- -- -- --
住房周转金转入 -- -- -- --
资产评估增值 58207872.00 -- -- 58207872.00
国家股分红返还50％ 22103100.00 -- -- 22103100.00
投资准备 6898032.03 -- -- 6898032.03
合 计 449274821.60 -- -- 449274821.60
(21)、盈余公积
项 目 1998.12.31 本期增加 本期减少 1999.06.30
法定盈余公积金 34944350.96 -- -- 34944350.96
公 益 金 8506189.90 -- -- 8506189.90
合 计 43450540.86 -- -- 43450540.86
(22)、主营业务收入
项 目 1999年1-6月 1998年1-6月
活 鳗 5072578.64 11136414.02
烤 鳗 3129840.00 --
饲 料 26285772.50 69813628.80
酱 油 8905227.69 8110121.71
其 他 1388537.01 4357411.30
合 计 44781955.84 93417575.83
主营业务收入下降52.06％主要是活鳗及饲料销售大幅下降所致。
(23)、主营业务成本
项 目 1999年1-6月 1998年1-6月
活 鳗 29040044.85 22128332.80
烤 鳗 3084486.42 --
饲 料 23132106.61 59944221.65
酱 油 6088518.44 7492483.22
其 他 1928734.65 4762443.20
合 计 63273890.97 94327480.87
(24)、管理费用
管理费用比上年同期减少34％,系公司经营管理支出减少所致。
(25)、财务费用
项 目 1999年1-6月 1998年1-6月
利息支出 52012299.84 21308556
减:利息收入 372864.85 28088725
汇兑损失 118169.68 22750
减:汇兑收益 14633.00 5542
其 他 23178.00 140803
合 计 51766149.67 -6622158
本期利息支出增加144.09％主要是借款增加,利息费用相应增加所致:
本期利息收入减少98.67％主要是本期未计收不符合《企业会计准则--收入》确认标准的关联公司占用资金的利息。
(26)、投资收益
类 别 1999年1-6月 1998年1-6月
股票投资收益 -- --
债权投资收益 -- --
非控股公司分配来的利润* -10064153.62 -50334376
年末调整的被投资公司所有者权益净增加 -- --
处置股权收益 -- 2691346
股权投资差额摊销 -482795.60 -482795
其 他 -28320.69 --
合 计 -10575269.91 -48125825
*非控股公司分配来的利润明细列示如下:
投资项目 1999年1-6月 1998年1-6月
福建福曼股份有限公司 -9242000.31 14138
汕头金曼实业公司 -- 2000000
潮州金南食品有限公司 -- 51464175
潮州可宏烤鳗制品有限公司 -817887.84 -884339
顺德潮实鳗业有限公司 -- --
潮州金凤水产有限公司 -4265.47 --
其 他 -- --
合 计 -10064153.62 -50334376
(27)补贴收入
项 目 1999年1-6月 1998年1-6月
退税收入 701937.22 770023
出口贴息 122273.00 --
合 计 824210.22 770023
退税收入为合并范围内之外商投资企业(子公司)的超税负返还。
(28)营业外收入
项 目 1999年1-6月 1998年1-6月
处理固定资产收益 402491.26 149493
其 他 52000.00 --
合 计 454491.26 149493
(29)、营业外支出
项 目 1999年1-6月 1998年1-6月
处理固定资产损失 4444462.97 165167
非常损失 238293.32 --
其 他 5000.00 61092
合 计 4687756.29 226259
(30)、合并现金流量表注释
支付的其他与经营活动有关的现金,其中支付给广东金曼集团(控股)有限公司人民币17,796,574.00元。
(31)、为符合本期会计报表的编制方式、对部分比较数字进行了必要的重分类;利润及利润分配表上年同期比较数据未经审计。
7、关联方关系及交易
公司之关联方关系列示如下:
(1)存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系
经济性质或类型 法定代表人
广东金曼集团(控股)有限公司
广东省潮州市 水产养殖 * 母公司
国有 张旭强
潮州市鳗鱼养殖公司 广东省潮州市 水产养殖 子公司
股份有限公司 林锡河
潮州市金曼饲料公司 广东省潮州市 饲料及其机械 子公司
股份有限公司 卢泽辉
广东金曼集团水产研究所 广东省潮州市 水产研究 子公司
股份有限公司 苏文钦
潮州市茶叶发展总公司 广东省潮州市 茶叶加工 子公司
股份有限公司 尤若芝
广东金曼集团保税贸易公司
广东省潮州市 仓储 子公司
股份有限公司 陈耿毅
广东金曼集团机械厂 广东省潮州市 机械零件 子公司
股份有限公司 张宝威
潮州市金曼旅行社 广东省潮州市 旅游 子公司
股份有限公司 郑剑明
潮州市水产大厦 广东省潮州市 水产品 子公司
股份有限公司 郑列滨
潮州市水产工程队 广东省潮州市 工程施工 子公司
股份有限公司 陈汉才
潮州金曼日绵实业有限公司
广东省潮州市 食品加工 子公司
中外合资 张旭强
潮州市银龙饲料有限公司 广东省潮州市 饲料加工 子公司
中外合资 张旭强
潮州市通宝饲料有限公司 广东省潮州市 饲料加工 子公司
中外合资 张旭强
潮州市金凤水产有限公司 广东省潮州市 水产养殖 子公司
中外合资 张旭强
潮州市水产供销公司 广东省潮州市 水产品供销 子公司
股份有限公司 陆文钊
*广东金曼集团(控股)有限公司经"潮府[1996]9号"文批准,受托经营公司的国家股股权。
(2)不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本企业关系 法定代表人
汕头金曼实业公司 联营公司 吴叶成
福建福曼股份有限公司 联营公司 蔡继伟
潮州金南食品有限公司 联营公司 黄晓江
潮州可宏烤鳗制品有限公司 联营公司 黄晓江
广东金曼集团饶平水产发展总公司 母公司之子公司 陈友明
韶关乳源金曼实业有限公司 母公司之子公司 蔡继伟
江西瑞金金都实业有限公司 母公司之子公司 蔡继伟
潮州开发区金霸电子有限公司 母公司之子公司 张旭强
潮州市金宝畜牧有限公司 母公司之子公司 张旭强
揭东县埔田金曼实业有限公司 母公司之子公司 张旭强
公司之关联方交易列示如下:采购货物
公司名称 1999年1-6月 1998年1-6月 货物名称
潮州金南食品有限公司 2856006.00 30480417.58 烤鳗
关联公司往来款项:
项 目 1999.06.30 1998.12.31
应收帐款:
潮州金南食品有限公司 28211479.68 51304643.81
广东金曼集团饶平水产发展总公司 60026260.00 60026260.00
江西瑞金金都实业有限公司 74445495.40 74445495.40
韶关乳源金曼实业有限公司 17216433.50 17216433.50
揭东县埔田金曼实业有限公司 34011429.00 34011429.00
其他应收款:
广东金曼集团(控股)有限公司 775603197.08 710438267.73
潮州金南食品有限公司 374795649.54 375786654.97
8、资产负债表日后事项
截止于1999年6月30日,本公司没有需说明的资产负债表日后事项。
9、承诺事项
截止于1999年06月30日,本公司没有需说明的重大承诺事项。
10、或有事项
(1)、经公司董事会决议,公司为联营公司福建福曼股份有限公司向中国建设银行分行贷款提供担保,担保金额不超过人民币1,000万元,期限自1998年12月7日至1999年12月7日。
(2)经公司董事会决议,公司为福清金信淀粉有限公司向中国农业银行福州市福新支行提供担保,担保金额人民币1,000万元,担保期间自1999年3月29日起至2002年3月29日止;
(3)公司为潮州市水产发展总公司向银行贷款提供担保,担保金额人民币27,038万元。
(4)1999年6月8日,公司向汕头市中级人民法院起诉汕头市三江水产开发总公司拖欠欠款人民币17,194,360.92元,其中:承包款10,527,866.67元、违约金2,099,662.56元、借款3,630,000.00元、利息936,831.69元。汕头市中级人民法院已立案审理,案号为(1999)汕中法经二初字第72号。
(5)1999年5月17日,荷兰银行深圳分行起诉公司下属企业潮州金曼日绵实业有限公司欠款(借款)本金1,472,500美元及利息,公司作为担保人承担连带清偿责任。该案由深圳市中级人民法院立案审理,案号为(1999)深中法经二初字第110号。1999年6月18日,潮州金曼日绵实业有限公司及本公司已对该案提出管辖权异议,现该案正在审理中。
(6)1999年5月31日,广东广发基金管理公司起诉本公司欠款(借款)本金2,000万元及利息1,010.48万元。该案由广州市中级人民法院立案审理,案号为(99)经初字第526号。公司于1999年6月30日对该案提出管辖权异议,现该案还在审理中。
七、备查文件
本公司办公地点备有完整的备查文件,以供中国证监会、交易所和股东查询,备查文件包括:
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文;
3、报告期内在《证券时报》上披露过所有公司文件的正本及公司的原稿。
广东金曼集团股份有限公司
一九九九年八月十八日
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