河北承德露露股份有限公司一九九九年度中期报告
| 日期：1999.07.21 15:33 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
一、公司简介 1、公司名称中文：河北承德露露股份有限公司 英文：HeBeiChengDeLoLoCompanyLimited 2、公司注册地址：河北省承德市双桥区翠桥路南6号 办公地址：河北省承德市双桥区翠桥路南6号 邮政编码：067000 3、公司法定代表人：王宝林 4、公司董事会秘书：魏继平 联系地址：河北省承德市双桥区翠桥路南6号 联系电话：（0314）2060848（0314）2066791转2098 传真：（0314）2063525 公司授权人：王洪 联系地址：河北省承德市双桥区翠桥路南6号 联系电话：（0314）2061585（0314）2066791转2061 传真：（0314）2063525 5、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：承德露露 股票代码：0848 宝安 二、主要财务指标
注1：本期财务指标股本以231000万股为基数计算，上年同期股本以11550万股为基数计算。 主要财务指标的计算方法： 每股收益＝净利润／报告期末普通股股份总数 净资产收益率＝净利润／报告期末股东权益×100％ 每股净资产＝报告期末股东权益／报告期末普通股股份总数 调整后每股净资产＝（报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用）／报告期末普通股股份总数 三、股本变动及主要股东持股情况 1、 股本结构及本期增减变化
露露集团有限责任公司所持有本公司69．70％的股份在报告期没有增减变化，也没有质押。 四、经营情况的回顾与展望 1、报告期主要经营情况 公司的主营业务是植物蛋白饮料杏仁露的生产和销售。一九九九年上半年，公司根据股东大会确立的经营目标，继续坚持名牌战略和以效益为中心的指导思想，通过扎实、有效地开展工作，各项经营指标都比上年同期有了大幅度的增长，其中主营业务收入增长43．5％，净利润增长24．8％。 上述业绩的取得，与公司以市场为导向，高度重视市场营销工作是分不开的。多年来公司始终把市场营销做为公司经营工作的"龙头"，在不断总结经验的基础上，逐步探索并走出了一条有本公司特色的市场营销之路。今年上半年，针对市场出现的新情况及时调整了销售策略，加大了电视广告的比重，针对各地市场的不同情况，开展了一系列卓有成效的促销活动，从而使公司产品销售保持了强劲的增长态势，销售额比上年同期增长43．5％。 在公司内部，坚持向管理要效益。通过深入持久开展学习邯钢经验，实行目标成本管理，有效地降低了产品成本和各项费用的开支；通过加强对资金的有效管理和控制，减少了资金不合理占用，加速了资金周转和货款回收。在质量管理方面，在抓好重点工序、重点环节的同时，从坚持经常开展质量教育，健全和完善质量管理制度，实行质量否决入手，进一步强化员工的质量意识，建立起有效的质量保证体系，从而使公司真正实现了优质、高产、低消耗，为公司今年上半年效益的提高，打下了坚实的基础。 2、募集资金使用情况 公司1997年9月24日公开发行股票共募资金19320万元，扣除发行费用789万元，实际募资18531万元，没有改变资金的使用。资金使用具体情况如下：
（1）《新增4万吨杏仁露技改项目》 该项目计划投资8613万元，实际投资6398万元，由于该项目在建设过程中充分利用了原有厂房和水、电、汽等基础设施，因此节约投资2315万元。 该项目于1998年底主要设备安装完毕，经过今年上半年的调试运行后，生产线已正常运转并达到了年产杏仁露4万吨的设计要求。今后四月份正式投产，上半年共生产杏仁露10007吨，实现主营业务利润2000万元。 （2）《新增1．62亿支马口铁三片罐能力技改项目》 该项目计划投资2983万元，实际投资2861万元，全部来自募股资金。 该项目经过对主要引进设备的考察、选型与订货，现全部设备已经到位，进入安装阶段，预计今年底前投入使用。 （3）《新增4万吨杏仁露生产能力技改项目》 该项目计划投资2969万元，实际投资2616万元，全部来自募股资金。 该项目生产设备的考察、选型与订货已经完成，主要引进设备已安装到位，部分配套设备正在安装。 该项目正处于安装调试阶段，预计今年下半年建成投产，并发挥效益。 （4）承德市高新技术产业开发区新北方工业园一期工程 该项目计划投资2500万元，实际投资4975万元，其中募股资金2706万元，公司自筹资金2269万元。 该项目是为扩大杏仁露生产能力而进行的前期基础设施和配套设施建设项目，该项目已全部完工，并投入使用，其中：购得土地60亩，建筑厂房7000平方米。 （5）承德市高新技术产业开发区新北方工业园二期工程 该项目计划投资2500万元，实际投资3951万元，全部来自募股资金。 该项目新增设备已经到货，部分设备正在安装，对原有设备的更新改造已基本完成，这些设备与上述项目相配套后，将形成杏仁露最终生产能力18万吨。 3、 下半年计划 公司下半年要在巩固已有成绩的基础上，通过总结经验，找准差距，采取有效措施，进一步做好下半年营销各项工作，力争再创优良业绩。 （1）继续坚持面向市场，抓好销售这个"龙头"，进一步增加销量，以销促产，针对当前饮料市场竞争激烈的特点，认真搞好市场调研及时调整销售策略，把握市场先机，加大促销力度，扩大市场份额和产品覆盖范围，进一步巩固公司产品的市场优势地位。 （2）生产要坚持以质量效益为中心，在生产规模扩大，产量增加的情况下，更要严格工艺标准，强化质量管理，严把质量关，确保进入市场产品优质可靠。 （3）继续坚持向管理要效益，在公司内部全面推行目标成本管理，各个环节都要建立责任制度，通过对费用和原辅料的有效控制，实现节约降耗，在现有基础进一步降低生产成本。 （4）继续做好技改项目的建设与管理工作，对于在建项目要在确保质量的前提下继续加快建设进度，对于已建成的要抓紧设备的安装与调试及配套设施的建设，争取快投产早见效。 五、重要事项 1、公司1999年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本 2、公司于1999年4月28日召开的1998年度股东大会审议通过了董事会拟定的1998年利润分配方案，方案内容是：经河北华安会计师事务所审计确认，1998年公司全年实现净利润为71，621，222．16元，提取10％法定公积金7162122．22元，提取10％公益金7，162，122．22元后，未分配利润57，296，977．72元，加上年结转的未分配利润4，428，133．96元，本年度可供股东分配的利润是61，725，111．68元，以1998年12月31日总股本23，100万股计算，向全体股东以每股0．25元（含税）分派现金红利，共分派红利5，775万元（含税），余额3，975，111．68元转作下一年利润分配。 《河北承德露露股份有限公司一九九八年度派息公告》于1999年5月7日在《中国证券报》和《证券时报》上公布，股权登记日是5月12日，除息日为5月13日，5月19日派息工作结束。 3、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 4、 关联交易 （1）根据与母公司露露集团有限责任公司签订的《房屋租赁协议》、《土地租赁协议》、《专利使用许可协议》、《用电权使用协议》，公司每年应支付给露露集团有限责任公司房屋租金249．88万元，土地租金104．32万元，专利使用费125．42万元，用电权使用费42．48万元，共计522．10万元，按上述协议，1998年1-6月公司实际支付261．05万元。 （2）报告期公司从承德露露饮料食品有限公司，购入原料杏仁金额116万元，购入价格按市场价格确定。 （3）根据公司经营管理需要，从汕头高新区露露南方有限公司购进杏仁露金额2766万元，由公司统一销售，购进价格按协议价格。 （4）向汕头高新区露露南方有限公司出售杏仁金额190万元，市场价格。 5、经1998年度股东大会审议通过，续聘河北华安会计师事务所有限公司为公司的审计单位。 6、其它重大事项 现阶段本公司计算机系统的应用主要为文字处理、档案管理等方面。公司财务部门在报告期内更换了财务软件，公司已解决了计算机"2000年"问题。 7、河北华安会计师事务所1998年年底出具了无保留意见带解释说明股为审计报告（详见1998年公司年报）本年度公司没有出现上述情况，河北华安会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。 六、会计报告 1、审计报告： 河北华安会计师事务所有限公司 HebeiHua＇anCertifiedPublicAccountants＇OfficeLimitedCompany （99）冀华会审字第3028号 审计报告 河北承德露露股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司1999年6月30日的资产负债表、1999年1-6月的利润表及利润分配表和1999年1-6月的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其他有关财务会计法规的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年6月30日的财务状况和1999年1-6月的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师 地址：中国·石家庄·华安街14号 1999年7月14日 产负债表（附后）利润及利润分配表（附后）现金流量表（附后）现金流量表附表（附后）2、会计报表附注 （一）公司简介河北承德露露股份有限公司（以下简称"本公司"）是由露露集团有限责任公司（以下简称"集团公司"）作为独家发起人，并通过向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。本公司1997年10月17日注册成立，公司股票11月13日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司以生产和销售杏仁露为主，是中国生产植物蛋白饮料杏仁露的最大企业。本公司股本总额人民币23100万元，其中国家股16100万元，占总股本的69．70％；社会公众股7000万元，占总股本的30．30％。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1． 会计制度； 本公司执行财政部颁发的《股份有限公司会计制度》。 2． 会计年度； 公历1月1日至12月31日。 3． 记帐本位币； 以人民币为记帐本位币。 4． 记帐基础和计价原则； 以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。 5． 外币业务核算方法； 外币业务按发生时的市场汇率作为折合率，折算为人民币入帐；期末外币帐户按期末市场汇率进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。 6． 合并会计报表的编制方法； 根据财政部财会字［1995］11号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数据进行编制。合并时，本公司的重大内部交易和资金往来均互相抵销。。 合并范围：本公司拥有其半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业，但同时符合以下条件的子公司不纳入合并会计报表的编制范围。 ① 子公司的期末总资产低于母公司期末总资产的10％； ② 子公司的本期销售收入低于母公司本期销售收入的10％； ③ 子公司的本期净利润低于母公司本期净利润的10％。 7． 现金等价物的确定标准； 本公司将持有的期限在3个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8． 坏帐核算方法； 本公司不计提坏帐准备，采用直接核销法核算坏帐损失，以下应收帐款确认为坏帐损失： （1） 债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项； （2） 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而确认不能收回的款项。 9． 存货核算方法； 实行永续盘存制和实际成本核算，发出存货采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时一次摊销。本公司不计提存货跌价损失准备。 10．短期投资核算方法； 持有的短期投资在期末按成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期损失，已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的金额内转回，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的帐面价值，短期投资处置时以所获得的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认投资损益。 11．长期投资核算方法； （1）长期债权投资：按取得时的实际成本计价。债券投资依据约定的利率与债券面值按期计算投资收益，债券的溢价或折价采用直线法进行摊销；其他债权投资依据约定的利率与投资额按期计算投资收益。 （2）长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算；本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算。股权投资差额按投资期限平均摊销。 （3）如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，计提长期投资减值准备。 12．固定资产计价和折旧方法； 固定资产按历史成本计价，本公司拥有的使用期限在一年以上，单位价值在人民币2000元以上的劳动资料作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。本公司固定资产采用直线法计提折旧，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下：
13．在建工程核算方法； 在建工程采用实际成本法核算。在实际交付使用或办理竣工决算后转入固定资产。 14．无形资产计价和摊销方法； 以取得时的实际成本计价，按有效使用期限平均摊销。 15．开办费、长期待摊费用摊销方法； 开办费从开始生产经营的当月起，按不超过5年的期限平均摊销；长期待摊费用按实际受益期限平均摊销。 16．收入确认原则； 本公司营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 17．所得税的会计处理方法； 本公司采用应付税款法核算所得税。 （三）税项 （1） 增值税：按照《增值税暂行条例》计缴，即按销售收入的17％计算销项税，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣； （2） 城建税和教育费附加：分别按照实交增值税的7％和3．5％计缴； （3） 印花税：按照税务局核定的标准缴纳； （4）所得税：按照冀政函［1997］17号文的规定，本公司执行33％所得税税率，超过15％的部分由市财政返还，计入本公司未分配利润，公司实际税负为15％。 （四）控股公司及合营企业
由于上述控股子公司规模较小，其期末总资产、本期销售收入、本期净利润均低于母公司同指标的10％，故不纳入合并范围，不编制合并报表。 （五）会计报表主要项目注释 1． 货币资金： 1999年6月30日余额为人民币37，369，700．64元，其中：
注：本期利息收入收取集团公司借款利息人民币1，675，000．00元，上年同期为1，400，000．00元（按约定利率9％计息）。露露集团有限责任公司原向公司借款50，000，000．00元已于1999年5月14日归还。 9．投资收益 1999年1-6月份发生额为人民币102，272．33元，其中：
（七）关联方关系及其交易 （1） 存在控制关系的关联方：
（8） 提供资金 1998年上半年露露集团有限责任公司向本公司借款50000000．00元，并按照9％的年利率向本公司支付利息，该款已于1999年5月14日归还。1999年上半年共向本公司支付利息1675000．00元。 （9） 许可协议 根据本公司与集团公司于1999年2月10日签署的《商标许可协议》补充协议，自1999年1月1日起，原"露露"商标改为由本公司无偿使用，不再支付给集团公司商标使用费，为公司产品"露露"牌杏仁露的广告宣传费用全部由本公司自行承担，该事项已于1999年3月3日在《中国证券报》公告。 根据本公司与集团公司签署的《房屋租赁协议》、《土地租赁协议》、《专利使用许可协议》和《用电权使用协议》，公司1999年1-6月共负担租赁费2，610，500．00元，具体如下：
除上所述外，公司不存在需要披露的其他关联事项。 （八）承诺事项和或有事项 截至审计报告日（1999年7月14日），本公司无重大经济担保、财务承诺和其他或有事项。 （九）资产负债表日后事项 截至审计报告日（1999年7月14日），本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重大期后事项。 （十）其他重要事项 截至审计报告日（1999年7月14日），本公司未发生影响会计报表阅读和理解的其他重要事项。 七、备查文件 1、 载有董事长亲笔签名的中期报告文本。 2、 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人亲笔签名并盖章的会计报表。 3、 载有会计师事务所盖章，注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本。 4、 公司章程。 河北承德露露股份有限公司董事会 一九九九年七月十七日 |
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