公司简介
1、公司法定中文名称：大连龙泉股份有限公司
公司法定英文名称：DALIANLONGQUANCO．，LTD．
2、公司法定代表人：黄祖祥
3、公司董事会秘书：吴巨
联系地址：大连市中山区一德街9号中粮广场大厦19层
联系电话：0411－2821155转8901
传真：0411－2817598
授权代表：马风伸
联系地址：大连市中山区一德街9号中粮广场大厦19层
联系电话：0411－2821155转8905
传真：0411－2817598
4、公司注册地址：大连市瓦房店市长兴岛镇
公司办公地址：大连市中山区一德街9号中粮广场大厦19层
邮政编码：116001
电子信箱：longquan＠pub．dl．lnpta．net．cn
5、公司年度报告备置地点：大连龙泉股份有限公司证券部
6、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：大龙泉
股票代码：0827
会计数据和业务数据摘要
一、本年度实现的主要利润指标：
利润总额（元）： 30，202，899．51
净利润（元）： 22，891，686．85
主营业务利润（元）： 42，907，810．02
其他业务利润（元）： 279，181．71
投资收益（元）： 724，207．10
补贴收入（元）： 0．00
营业外收支净额（元）： 3，578．80
经营活动产生的现金流量净额（元）：－29，089，805．07
现金及现金等价物净增加额（元）： 23，118，282．30
二、主要会计数据和财务指标：
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入（元） 94，715，779．59 84，307，966．93 61，147，294．74
净利润（元） 22，891，686．85 22，223，415．51 15，526，366．90
总资产（元） 261，050，672．68 205，751，340．57 188，315，039．06
股东权益（元） 139，904，363．32 133，675，055．94 111，451，640．43
每股收益（元／股） 0．458 0．445 0．311
加权每股收益（元／股） 0．458 0．445 0．311
每股净资产（元／股） 2．798 2．674 2．229
调整后的每股净资产（元） 2．621 2．442 2．088
净资产收益率（％） 16．36％ 16．62％ 13．93％
加权净资产收益率（％） 16．73％ 18．13％ 15．28％
由于本年度未发行新股和进行配股，所以每股收益同加权每股收益一致。
注：每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／年度末股东权益＊100％
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－
待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用）／年度末普通股股份
总数）
加权平均每股收益＝当期净利润／［期末股份总数／（1 ＋配股比例或增发新
股比例）＋期末股份总数／（1 ＋配股比例或增发新股比例）＊配股比例或增发新
股比例＊缴款结束日下一月份至期末的月份数／12］
加权平均净资产收益率（ROEWA ）＝当期净利润／［（期初净资产＋期末净资
产）／2 ＋当期发行新股或配股新增净资产＊（自缴款结束日下一月份至报告期末
的月份数－6）／12］
三、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 合计
期初数 50，000，000．00 20，890，122．85 10，076，034．93 3，358，678．31 52，708，898．16 133，675，055．94
本期增加 － － 3，433，753．03 1，144，584．34 22，891，686．85 26，325，439．88
本期减少 － 6，662，379．47 － － 13，433，753．03 20，096，132．50
期末数 50，000，000．00 14，227，743．38 13，509，787．96 4，503，262．65 62，166，831．98 139，904，363．32
变动原因：
1）公司将本期发生的上市费用冲减股本溢价，使资本公积金本期减少6，662，379．
47元；
2）公司按税后利润10％提取法定盈余公积金2，289，168．69元；按5 ％提取法定
公益金1，144，584．34元，使盈余公积金本期增加3，433，753．03元，使公益金
本期增加1，144，584．34元；
3）公司本期实现净利润22，891，686．85元，提取盈余公积金3，433，753．03元，
根据1999年3月26日董事会决议中的“分配预案”：按1998 年年末总股本为基数，
每10股送2股红股，并派现金2．00元（含税），共计派发股利10，000，000．00元；
未分配利润期末数为62，166，831．98元；
股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1．股本变动情况表单位：股
期初数 本次变动增减（＋、－） 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 22，680，000 22，680，000
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 22，680，000 22，680，000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 8，600，000 8，600，000
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 31，280，000 31，280，000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
普通股 18，720，000 18，720，000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 18，720，000 18，720，000
三、股份总数 50，000，000 50，000，000
2．股票发行与上市情况
1）到报告期末为止的前三年，本公司未再发行股票。 大龙泉股票经中国证监
会批准于1998年10月16日在深圳证券交易所上市，上市交易股数为全部流通股1 ，
872万股。
2）报告期内，未进行送股、转增股本、配股、增发新股， 公司股份总数及结
构没有变动。
二、股东情况介绍
1．1998年12月31日，本公司股东共12，621名。
2．本公司前10名股东持股情况
股东姓名 年初持股数量 年末持股数量 占总股本比例 抵押或冻结情况
（股） （股） （％）
①北京华资银团集团 14，400，000 14，400，00028．80 无
②瓦房店长兴食品技术开发有限公司10，480，000 10，480，00020．96 无
③大鹏证券有限责任公司 2，500，000 2，500，0005．00 无
④沈阳万众企业股份有限公司 1，850，000 1，850，0003．70 无
⑤天津市中昊科技开发咨询有限公司 1，000，000 1，000，0002．00 无
⑥招商银行证券部 530，0501．06 无
⑦中国信达信托投资公司 277，3200．55 无
⑧沈阳高科技电子工程有限公司 250，000 250，0000．50 无
⑨鞍山东源开发有限公司 230，000 230，0000．46 无
⑩鞍山市广益实业开发总公司 230，000 230，0000．46 无
3．持股10％（含10％）以上法人股股东简历
北京华资银团集团
法定代表人：黄祖祥
经营范围：科技产品的技术开发，技术转让；金融信息咨询服务；销售：汽车
（不含小轿车），建筑材料，装饰材料，五金交电，金属材料，汽车配件，百货，
工艺美术，电子计算机及外部设备，木材，机械设备，仪器仪表。
瓦房店长兴食品技术开发公司
法定代表人：王贵玉
经营范围：酒类、饮料、生物制品、保健食品技术开发研制；信息咨询；装潢
设计；酒类、饮料、保健品、电脑、家电、小食品、调味品批发兼零售。
4．报告期内控股股东及所持股份未有变更。
5．董事、监事和高级管理人员持股及变动情况
姓名 职务 年初持股数量（股） 年末持股数量（股）
黄祖祥 董事长兼总经理 0 0
徐学章 副董事长 0 0
黄 平 董事 0 0
王贵玉 董事 6500 6500
于 敏 董事 0 0
张永恒 董事 0 0
张 磊 董事 0 0
陈其壮 董事 0 0
杜文彬 董事 0 0
吴 巨 董事会秘书兼副总经理 0 0
李安民 监事会主席 0 0
张通怀 监事 0 0
张有君 监事 0 0
于锡坤 副总经理 0 0
马金城 副总经理 0 0
股东大会简介
一、本年度召开一次股东大会。
1．公司董事会1998年11月11 日在《中国证券报》发布召开第十次股东大会的
公告。1998年12月12日上午9时， 在大连市凯莱大酒店多功能厅召开第十次股东大
会。通过如下决议：
1）审议通过了1997年度董事会和总经理工作报告；
2）审议通过了1997年度监事会工作报告；
3）审议通过了1997年度财务决算报告和公司利润分配方案；
4）审议通过了修改公司《章程》；
5）审议通过了更换、选举部分董事、监事。
二、董事、监事情况
1、现任董事、监事情况
姓名 年龄 职务 任期 年薪
黄祖祥先生 42 董事长兼总经理 3 42，000元
徐学章先生 48 副董事长 3 报酬不在本公司支付
黄 平先生 42 董事 3 报酬不在本公司支付
王贵玉先生 44 董事、顾问 3 报酬不在本公司支付
于 敏先生 45 董事、副总经理 3 28，100元
张永恒先生 34 董事 3 报酬不在本公司支付
张 磊先生 36 董事 3 报酬不在本公司支付
陈其壮先生 42 董事 3 报酬不在本公司支付
杜文彬先生 34 董事 3 报酬不在本公司支付
李安民先生 68 监事会主席 3 报酬不在本公司支付
张通怀先生 33 监事 3 报酬不在本公司支付
张有君先生 55 监事 3 报酬不在本公司支付
2．离任的董事、监事情况
报告期内董事徐卫国，现任大鹏证券有限责任公司总经理，因工作繁忙，辞去
董事职务，由大鹏证券有限责任公司副总经理张永恒出任本公司董事。
监事会主席聂传高因本人退休原因，辞去监事职务，补选李安民为本公司监事。
董事会报告
一、董事会工作报告
1．报告期内董事会召开一次会议，即1998年11月7日在北京九华山会议中心召
开公司第三届董事会第二次会议，会议审议通过了以下决议：
1）通过1997年度董事会工作报告；
2）通过1997年度总经理工作报告；
3）通过1997年度财务决算和1998年度财务预算方案；
4）通过公司利润分配方案：利润暂不分配；
5）通过根据中国证监会《上市公司章程指引》修订的《公司章程》；
6）通过关于调整部分董事会成员的议案；
7）通过关于召开1997年度股东大会议案。
2．董事会对股东大会决议的执行情况。
按照本次股东大会决议，滚存利润及1998年度利润待年终决算时一并分配，故
报告期内未进行利润分配和公积金转增股本。
3．聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况
报告期内未聘任和解聘公司经理、董事会秘书。
二、高级管理人员情况
1．黄祖祥先生，总经理，42岁，任期三年， 同时担任北京华资银团集团董事
长。年度报酬42，000元。
2．于敏先生，董事兼副总经理，44岁，任期三年，年度报酬28，100元。
3．于锡坤先生，副总经理、助理工程师，46岁，任期三年，年度报酬28，100
元。
4．马金城先生，副总经理，经济学硕士，33岁，任期三年，年度报酬33，600
元。
5．吴巨先生，副总经理兼董事会秘书，36岁，任期三年，年度报酬33，600元。
三、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经深圳同人会计师事务所中国注册会计师审计，公司1998年度实现净利润22，
891，686．85元，按10％提取法定公积金2，289，168．69元，按5％提取法定公益
金1，144，584．34元，加上年度结转的未分配利润52，708，898．16元， 可供股
东分配利润合计为72，166，831．98元。
根据1999年3月26日第三届董事会第三次会议关于1998 年度利润分配预案的决
定，按1998年末总股本计算，每10股送2股红股，并派现金2．00元（含税）：剩余
52，166，831．98元，结转下年。
本预案提请1998年度股东大会审议通过后实施。
四、利润分配预案或资本公积金转增股本方案的执行情况
报告期内，董事会按照股东大会决议，年终决算前未进行利润分配，也未进行
公积金转增股本。
五、其他报告事项
本公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》。
监事会报告
1998年度，公司监事会在全体监事的共同努力下，依据《公司法》和《公司章
程》所赋予的职权，本着对全体股东和全体员工负责的精神，对公司经营状况、财
务情况、董事会及高级管理人员在经营管理中执行国家有关法律、法规、公司章程、
股东大会决议的情况进行了全面监督。
1．监事会会议情况
1998年12月3日公司监事会召开第三届监事会第二次会议， 通过了更换部分监
事的议案，同意聂传高辞去监事职务的申请，同时推荐李安民为公司监事，此议案
业经1998年12月12日召开的股东大会补选通过。
2．依法对公司运作和对公司董事、高级管理人员进行了监督。
1998年公司严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，适应市场变化，积
极调整营销策略，在客观环境极度困难的情况下，取得了较好业绩。
公司董事、经理遵纪守法、努力进取，执行公司职务时没有违反法律、法规、
公司章程和损害公司利益行为。
3．报告期内未发生收购、出售资产情况。
4．深圳同人会计师事务所为本公司1998 年财务报表出具了无保留意见的审计
报告。
业务报告摘要
一、公司报告期内的经营情况
1．公司主营业务及产品经营业绩
公司主营酒及饮料的研制、开发、生产与销售。1998年度公司员工群策群力，
克服了大的经济环境给企业带来的诸多困难，主要经济指标较上一年度有适度的增
长，基本上完成了年初制订的生产经营计划，主营业务收入完成9，472万元，比上
一年增长12．35％；实现净利润为2，289万元，比上一年增长3．01％。
2．公司财务状况及经营情况
指标名称 1998年 1997年 增长比率％
总资产（元） 261，050，672．68 205，751，340．59 26．88％
长期负债（元） 0．00 0．00 0
股东权益（元） 139，904，363．32 133，675，055．94 4．66％
主营业务利润（元）42，907，810．02 38，395，814．24 11．75％
净利润（元） 22，891，686．85 22，223，415．51 3．01％
1）1998年末公司总资产为26，105万元，较上年末增加5，530万元，增长26．
88％；主要原因系补充流动资金。
2）1998年末公司股东权益为13，990万元，较上年末增加622万元，增长4．66
％；主要原因系本年主营业务利润有所增加。
3）1998年末主营业务利润4，291万元，实现净利润2，289万元， 分别较上年
增加451万元和67万元，增长11．75％和3．01％；主要原因系本年度加大销售力度，
销售收入较上年度有所增加。
3．在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司在本年度内生产经营表现出健康良好态势，但由于年初受山西“假酒”案
波及，使销售受到一定程度影响。对此，公司及时调整产品结构，利用当地的山枣
资源和山枣蜜酒的原市场及品牌效应，展开销售攻势，保证了本年度生产经营计划
的完成。
由于受东南亚金融危机的影响，公司原来与日本厂家合资试制生产日式清酒项
目及与韩国公司合资生产酵素菌项目暂时搁置。公司审时度势，果断调整，在对上
述项目的设备进行有效利用的同时，又利用辽东半岛卖果难及当地政府扶持果农的
有利因素，发挥公司座落辽南苹果基地的天然优势，迅速选择了以出口型为主的浓
缩果汁项目，进入高科技创汇型农业开发领域，生产高附加值饮品。该项目得到了
政府在资金、税收等方面优惠政策的扶持，为实现投资的高回报和公司高成长奠定
了基础。
二、公司投资情况
1．本年度公司对外未进行任何投资。
2．本年度公司无任何募集资金，也没有前期募集资金延用至本报告期。
3．报告期内非募集资金投资进度及收益情况
项目名称 计划投资额 实际投资额 工程进度 预计收益
浓缩果汁生产线 1820万元 800万元 44％ 364万元／年
三、新年度公司发展计划
公司1999年度沿承产品经营、资产经营、资本运营三位一体的成长模式，互为
犄角，导入农业产业化与高科技，对外拓展发展空间和开凿新的获利点。
1．产品经营
实施产销分离，进行专业化生产与专业化销售的分工。以茶饮料、果汁项目及
山枣系列酒为龙头，以普通型龙酒系列为基础，发挥当地自然资源优势，利用国家
农业产业化政策和当地政府的扶持政策，进入高附加值、高科技、创汇型农业开发
领域，生产市场需求大的产品，力推品牌，建设营销网络，引导消费。同时，以资
本运营手段发展高新技术产业，奠定可持续发展的产业架构，保证公司的成长性。
2．资产经营
1999年度公司着眼于资产质量的提高，加大资金与科技投入，做到以饮品为核
心的农业产业化与高科技结合。同时，投资改造原有生产线。目前，山枣酒、浓缩
果汁项目分别得到大连市政府的［大经技改函字（1998）05号］文及［大计外字发
（1998）230号］文批准立项。并将得到当地政府农业产业化信贷资金支持。 为了
保证公司的稳定成长，公司将以农业产业化与高科技开发协调发展的模式，进一步
提高资产质量，形成稳定的获利点。
3．资本运营
作为上市公司，公司将在1999年度内全力加大资本运营力度，通过收购、兼并、
重组，实现吐故纳新，拓宽企业的发展空间。目前，公司正与某大型医药公司进行
重组前的接洽，也正与大学、科研机构联姻。实施科技兴企战略，以优质名牌产品，
塑造有效规模资产，创造经营佳绩，实现高回报和可持续发展。
重大事项
1．报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
2．报告期内本公司未发生收购或出售资产、吸收、合并事项。
3．报告期内公司发生关联交易事项如下表所示：
关 联 内容 金额变动情况
交易方 1997－12－31 1998－12－31
大连阿斯曼特矿泉水有限公司 其他应收款 238，444．47 220，566．56
北京华资银团（集团） 其他应收款 5，530，700．00 4，284，369．00
大连普兰店市皮口镇政府工业办 其他应收款 277，520．00 299，688．19
4．报告期内公司没有逾期未收回的委托存款或货款。
5．公司未解聘会计师事务所。
6．公司未提供担保和租赁经营、委托经营重大合同事项。
7．计算机2000年问题对公司的影响及解决方案
现在公司企管、财务、证券、计划等部门已经采用微机进行辅助管理和运算，
但大多数微机其系统软件和应用软件为WINDOWS和WORD系列， 且只进行文档制作及
管理，不存在2000年问题。
财务报告
本公司1998年年度会计报告业经深圳同人会计师事务所（原深圳中诚会计师事
务所）审计，并出具了无保留意见的审计报告。（深同证审字［1999］第020号）
一、审计报告
审计报告
深同证审字［1999］第020号
大连龙泉股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司1998年12月31日的合并资产负债表和母公司的资
产负债表，1998年合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表，1998年度
的合并现金流量表和母公司的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责。我们的责
任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计
准则》进行的，在审计过程中，我们结合贵公司实现情况，实施了包括抽查会计记
录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》
的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月 31 日的财务状况及
1998年度经营成果和现金流动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳同人会计师事务所 中国注册会计师：孔丽娟
中国注册会计师：周荣铭
一九九九年三月二十六日
二、会计报表（见附表）
三、合并会计报表附注
合并会计报表附注
单位：人民币元
一、公司简介
1．公司一般情况
本公司原称大连龙泉酿酒股份有限公司，系1988年10月15日经大连市体制改革
委员会以大体改发（1988）25号文件批准，由大连龙泉酒厂和瓦房店非标准轴承厂
发起并向社会公开发行股票的股份制试点企业。1989年1月29日正式成立， 领取注
册号为瓦工商企法字1161478号企业法人营业执照。1993年12月29 日经国家经济体
改委体改生（1993）222号文批复， 本公司已按股份有限公司的规范意见及其配套
文件的规定予以规范。1994年3月1日经大连体改委发（1994）30号文批复更名为大
连龙泉股份有限公司。
经营范围：主营酒及饮料的研制、开发、生产和销售……
兼营为下属企业产供销服务
另本公司于1998年4月2日成立了大连龙泉股份有限公司商贸分公司，领取注册
号为大工商企营字94362150－7号非独立法人企业的营业执照。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及
其补充规定。
2．会计年度
会计年度采用日历年度制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3．记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币。
4．记帐基础和计价原则
本公司记帐基础为权责发生制，计价原则为历史成本法。
5．外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公
布的市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记帐。年度终了，货币性项
目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，业已计
入当年度损益。
6．合并会计报表的编制基准和编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字［1995］11号文《合并会计报表暂行规定》
和财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的
要求编制的。
本公司列入合并会计报表的范围的子公司（详情列示于附注四控股子公司概况）
所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。
本公司及其子公司的所有重大交易，均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。
少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润（或应承担
的亏损）。
7．现金等价物的确定标准：
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
8．坏帐核算方法
（1）本公司确认坏帐损失的标准：凡因债务人破产， 依照法律清偿程序清偿
后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法
收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该项应收帐款列
为坏帐损失。
（2）坏帐损失的核算方法：本公司坏帐损失核算采用备抵法， 坏帐准备按决
算日应收帐款（不包含关联公司往来款项）余额的5‰计提，并计入当年度损益。
9．存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品四类，各类存货的取
得以实际成本计价，发出存货的成本以加权平均法计算确定。低值易耗品于领用时
采用一次摊销法摊销。本公司不计提存货跌价准备。
存货的细节在五·5中表述。
10．长期投资核算方法
（1）长期股权投资：本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：
投资额占被投资公司资本总额不足20％时，以成本法核算；投资额占被投资公司资
本总额20％至50％时，以权益法核算；投资额占被投资公司资本总额50％以上以及
投资额虽占被投资公司资本总额20％至50％，但本公司对其实质上拥有控制权者，
采用权益法核算并对会计报表予以合并。
长期投资的细节在五·7中表述。
11．固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、 运输工
具及其他与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币
2，000元以上，使用期限超过二年的物品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。惟1993 年度进行股份公司规
范化时业经评估确认的资产，按评估价值调整入帐。
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算， 并根据固定资
产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的5％）确定其折旧率。 各类
折旧率如下：
类别 预计使用年限（年）年折旧率
房屋建筑物 35 2．71
机器设备 12 7．92
运输设备 6 15．83
电子设备及其他 6 15．83
固定资产及其折旧的细节在五·9中表述。
12．在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定及设定用途并交付使用时，确认
为固定资产。
在建工程的细节在五·10中表述。
13．无形资产计价和摊销方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。本公司的无
形资产主要指土地使用权，从1994年1月起分50年摊销。
无形资产的细节在五·11中表述。
14．长期待摊费用摊销方法
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。具体
项目及摊销年限如下：
（1）租入固定资产改良工程支出，从1994年1月起分5年摊销。
（2）其他支出，主要指新产品试制费、大额广告费、待转销汇况损益，分5年
摊销。
长期待摊费用的细节在五·12中表述。
15．收入确认原则
商品（产品）销售：公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购
买方，对该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已
经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠的计量，
确认收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入确
认收入的实现。
16．所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法
三、税项
（1）本公司主要适用的税种和税率、
税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务销售收入 17％
营业税 营业收入 6％
城市维护建设税 增值税、营业税额 1％－5％
教育费附加 增值税、营业税额 3％
企业所得税 应纳税所得额 15％－33％
消费税 10％－25％
（2）优惠税率及批文
A．根据大连市人民政府大政（1997）34号文的批复，本公司上市后的所得税，
按实际所得税负15％计征。
B．大连仪表盘企业集团有限公司按33％计征所得税。
C．大连康健宝饮料有限公司作为中外合资企业， 所得税享受二免三减半的优
惠政策。本年度公司未有正常经营业务，故未作所得税纳税准备。
税项的细节在五·17中表述。
四、控股子公司及合营企业
A．本公司的子公司概况列示如下：
公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 拥有权益％ 经营范围 会计报表是否合并
大连康健宝饮 瓦房店市 5，068，000．00 3，801，000．00 75％ 生产蛋白质 合并
料有限公司＊ 饮料和蔬菜汁
大连仪表盘企 普兰店市 32，442，000．00 29，197，800．00 90％ 仪表盘＼电控柜＼ 合并
业集团有限公司 皮口镇 工业自动系统
＊根据大连康健宝饮料有限公司董事会决议，本年度正对其资产实施进一步的
内部重组及整合，厂房设备经过改造后将用于道牌乌龙茶系列产品的生产，故本年
未进行正常的经营活动。
B．本公司的联营公司概况列示如下：
公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 拥有权益％ 经营范围 会计报表是否合并
大连阿斯曼特 瓦房店市 2，240，000．00 806，400．00 36％ 生产矿泉水＼饮料 否
矿泉水有限公司
C．大连康健宝饮料有限公司的子公司及联营公司概况列示如下：
公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 拥有权益％ 经营范围 会计报表是否合并
大连龙泉保健 瓦房店市 2，180，000．00 1，090，000．00 50％ 制造乌龙茶 否
食品有限公司系列产品
五、合并会计报表主要项目注释
1．货币资金
1997－12－31 1998－12－31
原币（RMB） 汇率折合本位币 原币（RMB） 汇率折合本位币
现金 42，615．03 42，615. 06 464，282．54 464，282．54
银行存款737，323．57 737，323．57 23，433，938．36 23，433，938．36
779，938．60 779，938．60 23，898，220．90 23，898，220．90
1998年年末余额比上年年末余额增长2964％的主要原因是本期借款增加。
2．应收帐款
1997－12－311998－12－31
帐龄 金额 占该帐项金额 金额 占该帐项金额
的百分比 的百分比
1年以内 35，745，910．40 91．43 41，100，490．48 86．88
1年至2年 2，094，558．14 5．36 2，745，742．36 5．80
2年至3年 320，084．20 0．82 1，041，129．95 2．20
3年以上 937，318．03 2．39 2，418，676．41 5．12
39，097，870．77 100 47，306，039．20 100
本公司5％以上股份的股东没有本项欠款。
3．预付帐款
1997－12－31 1998－12－31
帐龄 金额 占该帐项金额 金额 占该帐项金额
的百分比 的百分比
1年以内 6，822，390．60 45．80 14，861，370．12 78．31
1年至2年 1，346，961．88 9．04 917，052．44 4．83
2年至3年 6，725，550．99 45．16 3，200，000．00 16．86
14，894，903．47 100 18，978，422．56 100
本公司5％以上股份的股东没有本项欠款。
4．其他应收款
1997－12－311998－12－31
帐龄 金额 占该帐项金额 金额 占该帐项金额
的百分比 的百分比
1年以内 25，973，682．65 81．73 25，220，761．56 53．47
1年至2年 4，631，075．58 14．57 17，331，009．76 36．74
2年至3年 940，026．10 2．96 3，740，795．60 7．94
3年以上 236，052．27 0．74 872，250．00 1．85
31，780，836．60 100 47，164，816．92 100
本帐户余额中持本公司5％以上股份的股东欠款余额，在附注七中披露。
非关联往来款项，欠款单位欠款额占本项目总额10％（含10％）以上的详情。
债务人名称欠款原因金额借款日期所得收益
北京国银影视制作编剧中心暂借款14，727，625．031997．11－
本帐项1998年年末余额比上年年末余额增长48．27％的原因主要是以带贴片广
告宣传公司及产品知名度形式合作制作影视剧。
5．存货
1997－12－31 1998－12－31
在产品 3，058，175．10 3，161，282．63
原材料 15，029，791．24 25，120，462．19
产成品 5，906，497．30 26，683，641．61
低值易耗品 17，107．81 32，734．02
24，011，571．45 54，998，120．45
本帐项1998年年末余额比上年年末余额增129．05％的主要原因是本期购货增加。
6．待摊费用
项目 原始金额 1997－12－31 本期增加 本期摊销 1998－12－31
养路费 62，478．00 － 62，478．00 34，061．33 28，416．67
电话费 28，288．00 28，288．00 － 28，288．00 －
车辆保险费 33，958．00 － 33，958．00 19，654．00 14，304．00
124，724．00 28，288．00 96，436．00 82，003．33 42，720．67
7．长期股权投资
项目 1997－12－31 本期增加 本期减少 1998－12－31
其他股权投资＊11，466，323．08 （463，542．90） － 1，002，780．18
＊1（1）本公司按成本法核算的其他股权投资：
被投资单位 投资 注册 1998－12－31 占被投资单位
有限公司名称 期限 资本 投资金额 注册资本比例
大连阿斯曼特矿泉水有限公司1991．10－2003．10 2，240，000．00 647，532．50 36％
＊1（2）本公司按权益法核算的其他权股投资
被投资单位 投资 1998－12－31
投资金额 占被投资单位 期末按权益法调整所有者权益
名称 期限 注册资本比例 本期增（＋）减（－） 额累计增（＋）减（－）额
大连龙泉保健 10年 1，090，000．00 50％ （463，542．90） （734，752．33）
食品有限公司
8．长期债权投资
项目 1997－12－31 本期增加 本期减少 1998－12－31
债券投资＊ 141，401，427．50 1，170．00 41，370，000．00 32，597．50
＊1债券投资的明细列示如下：
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收或已收利息
辽宁省电力建设债券 3，900．00 6．0％ 3，900．00 1998．10．21 234．00 2，619．50
辽宁省电力建设债券 3，900．00 6．0％ 3，900．00 1999．10．21 234．00 2，619．50
辽宁省电力建设债券 3，900．00 6．0％ 3，900．00 2000．10．21 234．00 2，619．50
辽宁省电力建设债券 3，900．00 6．0％ 3，900．00 2001．10．21 234．00 2，619．50
辽宁省电力建设债券 3，900．00 6．0％ 3，900．00 2002．10．21 234．00 2，619．50
19，500．00 19，500．00 1，170．00 13，097．50
本帐项1998年比1997年年末余额下降97．48％的原因系本期收回已到期的国债
本金及利息。
9．固定资产及折旧
1998－1－1 本年增加 本年减少 1998－12－31
固定资产原价：
房屋及建筑物 34，527，368．13 13，326，280．00 － 47，853，648．13
机器设备 19，617，684．07 527，640．37 － 20，145，324．44
运输工具 3，497，253．35 866，500．00 － 4，363，753．35
电子设备及其它 469，072．80 53，477．49 － 522，550．29
58，111，378．35 14，773，897．86 － 72，885，276．21
累计折旧：
房屋及建筑物 8，118，949．59 919，818．27 － 9，038，767．86
机器设备 9，901，022．01 1，054，139．49 － 10，955，161．50
运输工具 1，126，604．55 590，078．63 － 1，716，683．18
电子设备及其它 48，730．82 79，599．86 － 128，330．68
19，195，306．97 2，643，636．25 － 21，838，943．22
固定资产净值 38，916，071．38 51，046，332．99
10．在建工程
设备安装 生产车间动迁配套改造 浓缩果汁生产线 合计
预算数 2，160，000．00 2，100，000．00 18，200，000．00 2，285，555．31
期初数 774，161．20 1，511，394．11 － －
（其中：利息资本化金额） － － － －
本期增加 － 17，070．00 8，000，000．00 8，017，070．00
（其中：利息资本化金额） － － － －
期末数 774，161．20 1，528，464．11 8，000，000．00 10，302，625．31
资金来源 自筹 自筹 自筹
项目进度 90％ 90％ 44％
本帐项1998年比1997年年末余额增长350．77 ％的原因系本期新增对浓缩果汁
生产线的投入。
11．无形资产
1998－12－31
土地使用权
原始金额： 1，105，400．00
年初发生额 924，968．00
本年发生额 100，000．00
本年转出：－
本年摊销额 21，608．00
年末余额 1，003，360．00
12．长期待摊费用
项目 原始金额 年（期）初余额 本年（期）增加 本年（期）减少 年（期）末余额
新产品试制费 781，798．44 469，079．07 － 156，359．67 312，719．40
广告费 7，525，723．04 5，952，322．06 － 1，513，984．84 4，438，337．22
待转销汇兑损益 1，763，556．15 705，422．46 － 352，711．23 352，711．23
固定资产改良支出1，226，939．85 667，214．39 － 236，547．72 430，666．67
上市费用 － 2，565，037．80 － 2，565，037．80 －
10，359，075．78 － 4，824，641．26 5，534，434．52
本帐项1998年比1997年年末余额下降46．57％的原因系本公司做为历史遗留问
题企业上市后将暂挂的上市费用调整计列资本公积中。
13．短期借款
1997－12－31 1998－12－31 借款期限 月利率
借款类别 原币USD 汇率 折合本位币 原币USD 汇率 折合本位币
银行借款
其中：抵押 － － 15，130，000．00 98．9－99．9 6．35
担保 524，434．68 8．30 4，352，807．84 524，434．68 8．30 4，352，807．84
28，506，000．00 56，110，000．00 98．1－99．12 5．857－8．40
32，858，807．84 75，592，807．84
本公司截止1998年12月31日止无逾期贷款。
14．应付帐款
应付帐款1998年12月31日的余额为人民币6，578，033．35元， 本公司尚无应
付持本公司5％以上股份股东的款项。
15．预收帐款
预收帐款1998年12月31日的余额为人民币432，401．28元，本公司尚无应付持
本公司5％以上股份股东的款项。
16．其他应付款
其他应付款1998年12月31日的余额为人民币9，496，363．83元， 本公司尚无
应付持本公司5％以上股份股东的款项。
17．应交税金
1997－12－31 1998－12－31
增值税 3，402，682．60 3，802，118．26
房产税 17，965.88 17，965．88
消费税 237，893．89 67，765．12
城市维护建设税233，821．14 386，953．73
所得税 5，050，025．13 4，707，398．32
8，942，388．64 8，982，201．31
18．其他应交款
1997－12－31 1998－12－31
教育费附加 10，533．26 231，609．34
19．预提费用
类别及项目 1997－12－31 1998－12－31
贷款利息 2，228，975．39 702，296．20
20．一年内到期的长期负债
1998－12－31
借款金额
贷款单位 借款日 还款日 年利率 原币 折合人民币 贷款条件
1．非分行金融机构借款
大连国际信托投资公司 1991．10．31 1997．7．31 5．688 USD200，000．00 1，664，000．00 担保
大连瓦房店市信托投资公司 1993．12．12 1997．4．21 11．23 50，000．00 担保
2．其他单位借款
大连瓦房店市财政局 1993．5．6 1997．7．30 11．496 100，000．00
1，814，000．00 该等借款已逾期，其展期手续正在办理之中。
21．股本
期初数 本年变动增减（＋、－） 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
三、尚未流通股份
5、发起人股份 22，680，000 22，680，000
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 22，680，000 22，680，000
外资法人持有股份
其他
6、募集法人股 8，600，000 8，600，000
7、内部职工股
8、优先股或其他
尚未流通股份合计 31，280，000 31，280，000
四、已流通股份
5、境内上市的
人民币普通股 18，720，000 18，720，000
6、境内上市的外资股
7、境外上市的外资股
8、其他
已流通股份合计 18，720，000 18，720，000
三、股份总数 50，000，000 50，000，000
本公司是1988年10月15日经大连市体改委发［1988］25号文批复成立，向社会
公开发行股票的股份制改组试点单位，1989年2月14 日经中国人民银行大连市分行
以大银金字［1989］41号文批准公开发行股票11．5万股（100元／股），1993年按
国家统一规范拆细为1150万股（1元／股，其中流通股520万股）。经本公司第三次、
第四次、第五次股东大会确定的分配方案，对1990年度、1991年度、1992年度的可
供分配利润分别按10送2、10送2．5股的比例送红股230万股、276万股和414万股（
按拆细后股份计算），1993年11月7日经本公司临时股东大会决议批准并于1993 年
11月10日报经大连市体改委以（大体改委发［1993］165 号文）批复用公积金转增
股本2，070万股，并募集法人股860万股。至此，总股本为5，000万股， 业经四川
德阳会计师事务所以德会验股字［1997］004号验证。
22．资本公积
项目 1997－12－31 本期增加 本期减少 1998－12－31
股本溢价 10，480，717．93 － 6，662，379．47 3，818，338．46
资产评估增值 10，409，404．92 － － 10，409，404．92
20，890，122．85 － 6，662，379．47 14，227，743．38
本公司原系股票已公开发行未上市流通的历史遗留企业之一，本期将发生的上
市费用冲减股本溢价，致使本帐项1998年比1997年年末余额下降31．89％．
23．盈余公积
项目 1997－12－31 本期增加 本期减少 1998－12－31
法定盈余公积 6，717，356．62 2，289，168．69 － 9，006，525．31
公益金 3，358，678．31 1，144，584．34 － 4，503，262．65
10，076，034．93 3，433，753．03 － 13，509，787．96
24．未分配利润
分配比例 1998年
期初余额 52，708，898．16
本期合并净利润 22，891，686．85
其中：利润分配
1．提取法定盈余公积 10％ 2，289，168．69
2．提取法定公益金 5％ 1，144，584．34
预分股利 10，000，000．00
期末余额 62，166，831．98
对未分配利润情况应予表述，如“根据1999年3月26日董事会决议，对1998 年
度的分红方案，每10股送2股红股，并派现金2．00元（含税），共计派发10，000，
000．00元。
25．主营业务收入
项目 1997年 1998年
白酒 9，197，053．55 5，924，157．28
黄酒 4，250，887．46 1，785，223．36
果酒 4，280，953．10 22，311，041．15
饮料 41，316，168．23 35，494，090．42
仪表盘25，262，904．59 29，201，267．38
84，307，966．93 94，715，779．59
26．主营业务成本
项目 1997年 1998年
白酒 6，608，962．25 4，643，534．75
黄酒 2，901，415．85 1，594，873. 33
果酒 2，741，278．42 16，059，902．47
饮料 19，974，625．96 13，469，072．44
仪表盘11，850，465．46 13，439，069．38
44，076，747．94 49，206，452．37
27．财务费用
1997年 1998年
利息支出 5，063，427．26 3，660，475．31
减：利息收入 62，870．12 13，894．51
其他 － 2，364．71
5，000，557．14 3，648，945．51
28．其他业务利润
1997年 1998年
材料收入 （3，733．67） 211，906．31
其他 － 67，275．40
（3，733．67） 279，181．71
29．投资收益
1998年
长期投资
年末调整被投资公司所有者权益增（＋）减（－）额（463，542．90）
债券投资收益 1，187，750．00
724，207．10
30．营业外收入
1997年 1998年
罚款收入 1，307．69 6，300．00
31．营业外支出
1997年 1998年
处理固定资产损失 290，426．39 －
罚款支出 － 2，316．80
捐赠支出 － 404．40
其他 26，483．02 －
316，909．41 2，721．20
32．少数股东权益
股东名称 1997－12－31 1998－12－31
台湾亚泰金属工业有限公司 709，730．74 593，845．01
大连普兰店市皮口镇政府工业办 3，751，390．69 4，382，561．63
北京华资银团（集团） 1，607，738．87 1，878，240．69
6，068，860．30 6，854，647．33
33．支付的其他与经营活动有关的现金
帐项内容 1998年
其他应收款代付款项 29，567，379．42
管理费用付现费用 5，015，314．34
营业费用付现费用 1，797，381．82
其他 4，767，110．02
41，147，185．60
六、分行业资料
营业收入 营业成本 营业毛利
行业 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
加工业26，762，904．59 29，201，267．38 11，850，465．46 13，439，069．38 14，912，439．13 15，762，198．00
七、关联关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方：
企业 注册 主营 与本企 经济性质 法定
名称 地址 业务 业关系 或类型 代表人
北京华资银团（集团） 北京市 科技产品的技术开发， 本公司之控股公司 股份合作制 黄祖祥
金融信息咨询服务；
销售仪器仪表等
大连仪表盘企业 普兰店市 仪表盘，电控柜 本公司之子公司 有限责任 黄祖祥
集团有限公司 工业自动化系统
大连康健宝饮料 大连瓦房店市 生产蛋白质饮料和蔬菜汁 本公司之子公司 中外合资 翟乃真
有限公司
大连阿斯曼特矿 大连瓦房店市 生产矿泉水饮料 本公司之子公司 中外合资 翟乃真
泉水有限公司
大连龙泉保健 大连瓦房店市 制造乌龙茶系列产品 本公司之联营公司 有限责任 廖乌奎
食品有限公司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京华资银团（集团） 10，000，000．00 115，000，000．00 － 125，000，000．00
大连仪表盘企业集团有限公司 32，442，000．00 － － 32，442，000．00
大连康健宝饮料有限公司 5，068，000．00 － － 5，068，000．00
大连阿斯曼特矿泉水有限公司 2，224，000．00 － － 2，240，000．00
大连龙泉保健食品有限公司 2，180，000．00 － － 2，180，000．00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变动
年初数 本期增加 本年减少 年末数
股东名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
北京华资银团（集团） 15，840，000．00 28．80 － － － － 15，840，000．00 28．80
大连仪表盘企业集团有限公司 29，197，000．00 90 － － － － 29，197，000．00 90
大连康健宝饮料有限公司 3，801，000．00 75 － － － － 3，801，000．00 75
大连阿斯曼特矿泉水有限公司 806，400．00 36 － － － － 806，400．00 36
大连龙泉保健食品有限公司 1，090，000．00 50 － － － － 1，090，000．00 50
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与企业的关系
台湾亚泰金属工业有限公司 附属公司股东之一
普兰店市皮口镇政府工业办 附属公司股东之一
（5）关联方应收、应付款项余额
1997－12－31 1998－12－31 占全部应收（付）款项
余额的比重（％）
企业名称 金额 金额 1997－12－31 1998－12－31
其他应收款
其中：
大连阿斯曼特矿泉水有限公司 238，444．47 220，566．56 0．75 0．42
北京华资银团（集团） 5，530，700．00 4，284，369．00 17．40 8．16
大连普兰店市皮口镇政府工业办277，520．00 299，668．19 0．84 0．57
八、或有事项
截至1998年12月31日止，本公司无未决诉讼、债务担保等或有事项。
九、承诺事项
截至1998年12月31日止，本公司无重大已批准并签约和已批准未签约的资本性
支出等承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至1998年12月31日止，本公司未发生影响报告期和报告期后财务状况和经营
成果的重大事项。
公司的其他有关资料
1．公司首次注册或变更注册登记日期、地点
注册日期：1989年1月29日
注册地点：大连市工商行政管理局
变更日期：1999年2月11日
变更地点：大连市工商行政管理局
2102001
2．企业法人营业执照注册号：大工商企法字100466
6－3081
3．税务登记号码：210281111614785
4．末流通股票的托管机构名称：深圳证券登记有限公司
5．聘请的会计事务所
名称：深圳同人会计师事务所
办公地址：广东深圳市华富路5号南光大厦三楼
备查文件
1．载有董事长亲笔签署的年报告正本；
2．载有公司法定代表人、财务负责人、 会计经办人员亲笔签名并盖章的会计
报表；
3．载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
4． 载有报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原
稿；
5．公司章程。
以上文件均完整置于公司所在地。
大连龙泉股份有限公司
一九九九年三月二十六日
股票代码:0827 公司简称:大龙泉
1998年年度利润及利润分配表
项目名 1998年度 1997年度 1998年度 1997年度
合 并 合 并 母公司 母公司
一、主营业务收入 94,715,779.59 84,307,966.93 65,514,512.21 58,074,358.96
减：折扣与折让
主营业务收入净额 94,715,779.59 84,307,966.93 65,514,512.21 58,074,358.96
减：主营业务成本 49,206,452.37 44,076,747.94 35,767,382.99 30,709,484.90
进货费用
汇兑损益
主营业务税金及附加 2,601,517.20 1,835,404.75 2,362,128.69 1,601,825.66
二、主营业务利润 42,907,810.02 38,395,814.24 27,385,000.53 25,763,048.40
加：其他业务利润 279,181.71 -3,733.67 160,832.41 -52,148.57
减：存货跌价损失
营业费用 2,815,269.32 1,217,327.96 2,645,351.67 947,130.73
销售费用
管理费用 7,247,663.29 8,371,891.13 5,545,230.01 5,649,349.94
财务费用 3,648,945.51 5,000,557.14 1,566,925.20 2,073,136.25
三、营业利润 29,475,113.61 23,802,304.34 17,788,326.06 17,041,282.91
加：投资收益 724,207.10 4,565,697.99 7,768,567.72 7,849,191.87
补贴收入
营业外收入 6,300.00 1,307.69 6,300.00
减：营业外支出 2,721.20 316,909.41 2,721.20 130,431.57
加：以前年度损益调整
四、利润总额 30,202,899.51 28,052,400.61 25,560,472.58 24,760,043.21
减：所得税 6,525,425.62 5,162,593.51 2,668,785.73 2,536,627.70
减：少数股东权益 785,787.04 666,391.59
加：财政返还
减：分给其他单位利润
五、净利润 22,891,686.85 22,223,415.51 22,891,686.85 22,223,415.51
加：年初未分配利润 52,708,898.16 33,818,994.99 52,708,898.16 33,818,994.99
盈余公积转入数
六、可分配利润 75,600,585.01 56,042,410.50 75,600,585.01 56,042,410.50
减：提取法定公积金 2,289,168.69 2,222,341.56 2,289,168.69 2,222,341.56
提取法定公益金 1,144,584.34 1,111,170.78 1,144,584.34 1,111,170.78
提取其它员工福利
七、可供股东分配的利润 72,166,831.98 52,708,898.16 72,166,831.98 52,708,898.16
减：已分配优股股利
提取任意公积金
已分配普通股股利 10,000,000.00 10,000,000.00
转作股本的普通股利
八、未分配利润 62,166,831.98 52,708,898.16 62,166,831.98 52,708,898.16
股票代码:0827 公司简称:大龙泉
1998年年度资产负债表
项目名 1998年度 1997年度 1998年度 1997年度
合 并 合 并 母公司 母公司
流动资产：
货币资金 23,898,220.90 779,938.60 23,074,359.35 445,370.37
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收帐款 47,306,039.20 39,097,870.77 26,863,053.37 20,733,427.21
减：坏帐准备 259,798.52 195,489.35 134,093.03 103,667.14
应收股利
应收帐款净额 47,046,240.68 38,902,381.42 26,728,960.34 20,629,760.07
应收利息
预付货款 18,978,422.56 14,894,903.47 9,675,348.97 6,758,947.02
应收补贴款
其他应收款 47,164,816.92 31,780,836.60 44,007,757.13 20,883,771.89
待摊费用 42,720.67 28,288.00 42,720.67 28,288.00
存货 54,998,120.45 24,011,571.45 30,158,722.07 19,684,018.67
内部往来
减：存货跌价准备
减：存货变现损失准备
存货净额 54,998,120.45 24,011,571.45 30,158,722.07 19,684,018.67
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 192,128,542.18 110,397,919.54 133,687,868.53 68,430,156.02
长期投资：
长期股权投资 1,002,780.18 1,466,323.08 58,732,375.69 1,466,323.08
长期债权投资 32,597.50 41,401,427.50 32,597.50 49,530,082.39
减：长期投资减值准备
长期投资净额 1,035,377.68 42,867,750.58 58,764,973.19 50,996,405.47
其中：合并价差(贷差以“-”号表示)
长期投资合计 1,035,377.68 42,867,750.58 58,764,973.19 50,996,405.47
固定资产：
固定资产原价 72,885,276.21 58,111,378.35 40,185,828.22 39,828,847.85
减：累计折旧 21,838,943.22 19,195,306.97 15,178,552.92 13,288,005.38
固定资产净值 51,046,332.99 38,916,071.38 25,007,275.30 26,540,842.47
工程物资
在建工程 10,302,625.31 2,285,555.31
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 61,348,958.30 41,201,626.69 25,007,275.30 26,540,842.47
无形资产及递延资产合计：
无形资产 1,003,360.00 924,968.00 1,003,360.00 924,968.00
开办费
长期待摊费用 5,534,434.52 10,359,075.78 5,468,434.52 10,192,129.26
递延资产
其他长期投资
无形资产及其他资产合计 6,537,794.52 11,284,043.78 6,471,794.52 11,117,097.26
其他长期资产：
负债及股东权益
其他长期资产
递延税项：
递延税款借项
资产总计 261,050,672.68 205,751,340.59 223,931,911.54 157,084,501.22
流动负债：
短期借款 75,592,807.84 32,858,807.84 54,042,807.84 13,568,807.84
应付票据
应付帐款 6,578,033.35 7,484,630.03 2,822,470.75 3,147,062.46
预收货款 432,401.28 298,639.89 116,278.61
代销商品款
应付福利费 315,387.03 425,992.84 87,504.54 71,873.83
未付股利 10,000,000.00 10,000,000.00
未交税金 8,982,201.31 8,942,388.64 828,970.56 3,850,058.51
其他未交款 231,609.34 10,533.26 142,591.95
其他应付款 9,496,363.83 10,622,292.45 15,338,137.43 2,137,248.53
应付工资 146,561.85 251,164.01 141,902.74 246,504.90
预提费用 702,296.20 2,228,975.39 473,162.41 121,610.60
一年内到期的长期负债 1,814,000.00 2,884,000.00 150,000.00 150,000.00
其他应交款
其他流动负债
应付内部单位款
应付利息
流动负债合计 114,291,662.03 66,007,424.35 84,027,548.22 23,409,445.28
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
其中：住房周转金
其他长期负债
递延投资损益
长期负债合计
递延负债
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 114,291,662.03 66,007,424.35 84,027,548.22 23,409,445.28
少数股东权益(合并报表填列) 6,854,647.33 6,068,860.30
股东权益：
实收资本
所有者权益：
股本 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
资本公积 14,227,743.38 20,890,122.85 14,227,743.38 20,890,122.85
盈余公积 13,509,787.96 10,076,034.93 13,509,787.96 10,076,034.93
其中：公益金 4,503,262.65 3,358,678.31 4,503,276.65 3,358,678.31
未分配利润 62,166,831.98 52,708,898.16 62,166,831.98 52,708,898.16
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 139,904,363.32 133,675,055.94 139,904,363.32 133,675,055.94
所有者权益合计
负债及股东权益总计 261,050,672.68 205,751,340.59 223,931,911.54 157,084,501.22
股票代码:0827 公司简称:大龙泉
1998年年度现金流量表
项目名 1998年度 1998年度
合 并 母公司
一、经济活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 81,786,653.00 58,163,689.80
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 15,840,204.36 11,808,315.99
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 20,236,858.40 9,156,586.43
现金流入合计 117,863,715.76 79,128,592.22
购买商品、接受劳务支付的现金 78,250,723.30 45,835,785.26
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,373,691.27 1,525,971.45
支付的增值税款源 14,073,132.62 9,537,913.45
支付的所得税款 8,845,424.73 7,612,361.57
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2,263,363.31 2,233,265.82
支付的其他与经营活动有关的现金 41,147,185.60 24,610,051.86
现金流出小计 146,953,520.83 91,355,349.41
经营活动产生的现金流量净额 -29,089,805.07 -12,226,757.19
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 41,370,000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 1,186,580.00
处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 42,556,580.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 28,056,291.32 5,622,303.83
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 28,056,291.32 5,622,303.83
投资活动产生的现金流动净额 14,500,288.68 -5,622,303.83
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 63,980,000.00 42,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 63,980,000.00 42,500,000.00
偿还债务所支付的现金 22,311,950.00 2,021,950.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 3,960,251.31
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 26,272,201.31 2,021,950.00
筹资活动产生的现金流量净额 37,707,798.69 40,478,050.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,118,282.30 22,628,988.98
附注：
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、净净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 22,891,686.85 22,891,686.85
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 64,309.17 30,425.89
固定资产折旧 2,643,636.25 1,890,547.54
无形资产摊销 2,180,264.94 2,180,264.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减收益) 100,946.52
固定资产报废损失
财务费用 2,429,522.12 347,501.81
投资损失（减：收益） -724,207.10 -7,768,567.72
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -32,313,064.96 -11,801,219.36
经营性应收项目的减少（减：增加） -21,161,528.31 -25,073,273.71
经营性应付项目的增加（减：减少） -6,421,329.99 4,930,665.74
增值税增加净额（减：减少） 2,383,746.04 2,077,229.04
其他 -1,949,573.64 -1,932,018.21
经营活动产生的现金净额 -29,089,805.07 -12,226,757.19
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期未余额 23,699,448.02 23,074,359.35
减：货币资金的期初余额 581,165.72 445,370.37
现金等价物的期初余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,118,282.30 22,628,988.98