（一）公司简介
1.公司法定中文名称：四川银山化工(集团)股份有限公司
公司法定英文名称：SICHUAN YINSHAN CHEMICAL
INDUSTRY (GROUP) CO.,LTD
2.公司法定代表人：王治仲
3.公司董事会秘书：艾小明 电话：(0832)5452216
授权代表：汤寿坤 电话：(0832)5452204
联系地址：四川省内江市资中县银山镇
传真：(0832)5452216
4.公司注册地址：四川省内江市资中县银山镇
公司办公地址：四川省内江市资中县银山镇
政编码：641201
电子信箱:zzyshg@nj－public.sc.cninfo.net
5．公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6.公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：银山化工
股票代码：0675
（二）会计数据和业务数据摘要
1．公司本年度实现利润情况 单位：万元
利润总额 2611.71
净利润 1877.99
主营业务利润 5705.79
其他业务利润 171.02
投资收益 248.97
补贴收入 496.21
营业外收支净额 －29.45
经营活动产生的现金流量净额 2033.24
现金及现金等价物增加额 914.84
2．截止本年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标：
单位:人民币元
项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 331,736,818.51 171,521,119.85 179,633,092.42
净利润 18,779,860.12 20,754,091.64 17,596,257.18
总资产 619,748,487.21 371,141,493.34 330,923,840.20
股东权益 179,364,729.72 160,584,869.60 143,422,681.73
每股收益(摊薄) 0.16 0.31 0.34
每股收益(加权) 0.16 0.31 0.34
每股净资产 1.57 2.38 2.47
调整后的每股净资产 1.51 2.37 2.41
净资产收益率(％) 10.47 12.64 13.75
加权平均每股收益 0.21 0.32
加权平均净资产收益率 11.05 14.21
注:主要财务指标计算公式如下：
每股收益=净利润／年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润／年度末股东权益×100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益－三年以上的应收帐款项 －待摊费
用－待处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期
待摊费用)／年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1＋配股比例或增发新
股比例)＋期末股份总数/(1＋配股比例或增发新股比
例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月
份至期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=当期净利润/[期初净资产＋期末净资产]/2＋当
期发行新股或配股新增净资产×（自缴款结束日
下一月份至报告期末的月份数－6）/12]
3．本年度股东权益变动情况：
项目 股本(万股) 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 总 计
期初数 6726.486 48,969,441.90 12,638,799.88 3,975,311.58 31,711,767.82 160,584,869.60
本期增加 4708.5402 2,816,979.02 938,993.01 2,509,909.10
本期减少 33,632,430.00
期末数 11435.0262 15,337,011.90 15,455,778.90 4,914,304.59 34,221,676.92 179,364,729.72
其变化的主要原因是:
1公司1998年4月7日经股东大会通过用未分配利润实施10:2送红股， 用资本公
积金实施10:5转增股本，公司股本金增加4708.5402万元。
2用资本公积金10:5转增股本后，使资本公积金减少33,632,430.00元。
3公司按税后利润10％提取法定盈余公积金1,877,986.01元；按5％提取法定公
益金938,993.01元。
4公司未分配利润增加2,509,909.10元。
(三)股本变动及股东情况介绍
1.股本变动情况
股份变动情况表
单位:万股
期 初 数 本次变动增减(＋,－) 期 末 数
配 股 送 股 公积金转股 其他 小 计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 38,859,860 7,771,972 19,429,930 27,201,902 66,061,762
境内法人持有股份
外资法人持有股份
2、募集法人股 8,905,000 1,781,000 4,452,500 6,233,500 15,138,500
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 47,764,860 9,552,972 243,882,430 33,435,402 81,200,262
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
普通股 19,500,000 3,900,000 9,750,000 43,650,000 33,150,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 19,500,000 3,900,000 9,750,000 43,650,000 33,150,000
三、股份总数 67,264,860 13,452,972 33,632,430 47,085,402 114,350,262
注：已流通股份中包括被深圳证券登记公司锁定的12.9285 万股公司高管人员
所持股份。
2.股东情况介绍
1截至1998年12月31日止，公司共有股东24279户，其中有14名公司董事、监事
及高级管理人员，共持有股票12.9285万股。。
2公司前10名股东为：
名次 股 东 名 称 持股数(股) 占总股本比率(％)
△1内江市国有资产管理局 66061762 57.77
2 成都华联商厦股份有限公司 3536000 3.09
3 四川省信托投资公司 2210000 1.93
4 内江市沱江信托投资公司 2210000 1.93
5 工行四川省信托投资公司
内江办事处 2210000 1.93
6 北京大澎北方物业管理集团 1700000 1.49
7 中国人民保险公司内江市分公司1105000 0.97
8 四川省建设信托投资公司
内江办事处 1105000 0.97
9 四川省隆昌县银达实业公司 552500 0.48
10 大鹏证券有限责任公司 510000 0.45
注：※ “△”为代表国家持有股份的单位。
※ 报告期内股份增加，系公司1998年4月实施每10股送2股红股转增5股所致。
3本公司无持股10％（含10％）以上的法人股东。
4公司董事、监事和高级管理人员持股情况（单位：股）
姓 名 职 务 年初数 增加数 年末数
王治仲 董事长 7800 5460 13260
陈维明 副董事长 0 0 0
刘宗平 副董事长、副总经理 7150 5005 12155
李泽祥 董事、副总经理 6500 4550 11050
李永发 董事 2600 1820 4420
唐明忠 董事 6500 4550 11050
罗道典 董事 5200 3640 8840
汤寿坤 董事、总会计师 6500 4550 11050
彭 鑫 董事 0 0 0
詹自强 董事 0 0 0
李广俊 董事 0 0 0
刘光明 董事 0 0 0
孙家水 董事 1950 1365 3315
徐森林 董事 0 0 0
杨菊敏 董事 0 0 0
艾小明 董事会秘书 3900 2730 6630
谢代荣 监事会主席 5200 3640 8840
周谟云 监事 0 0 0
廖克俊 监事 0 0 0
邓正才 监事 6500 4550 11050
曾国定 监事 5200 3640 8840
修 滨 监事 4550 3185 7735
付向明 监事 6500 4550 11050
侯伯光 监事 0 0 0
吕 新 总经理 0 0 0
以上人员持股变化原因是：根据1997年度股东大会批准，公司实施每 10股送2
股红股转增5股所致。
（四）股东大会简介：
1． 报告期内，公司召开了一次股东大会，情况如下：
公司关于召开1997年度股东大会的通知，于1998年3月4日分别在《中国证券报》
和《证券时报》上刊登。
1998年4月7日，公司1997年度股东大会在公司本部六会议室召开，参加会议的
股东及股东代表共57名，代表股份4843.971万股，占公司股份总数的72.01％。 本
次大会审议通过了如下决议：
A．批准《1997年度董事会工作报告》；
B．批准《1997年度监事会工作报告》；
C．批准《1997年度财务决算报告和1998年度财务预算方案》；
D．批准《关于修改公司章程的议案》；
E．批准1997年度利润分配方案：即以公司总股本6726.486万股为基数，每 10
股送2股，共计送红股1345.2972万股(13,452,972.00元)，尚余未分配利润18,258
,795.82元结转1998年度。
F．批准用资本公积金转增股本方案：即以公司总股本6726.486 万股为基数，
每10股转增5股，转增股本金33,632,430.00元。
G．批准以承担债务的方式整体兼并四川硫酸厂；
H．批准吸收合并威远县氮肥厂；
I．批准公司配股有关事宜；
J．批准1998年度投资计划；
K．批准续聘四川会计师事务所为公司财务审计中介机构，聘期一年；
L．选举产生了公司第四届董事会，由15名董事组成：王治仲、李泽祥、 刘宗
平、唐明忠、罗道典、孙家水、刘光明、陈维明、李广俊、詹自强、彭鑫、徐森林、
李永发、汤寿坤、杨菊敏。
M．选举产生了公司第三届监事会，由谢代荣、付向明、修滨、曾国定、 周谟
云、邓正才、廖克俊、侯伯光担任公司监事。
2．现任董事、监事的姓名、性别、年龄、任期、 年度报酬情况（以本公司支
付为限）
姓 名 性别 年龄 任 期 年度报酬(元)
王治仲 男 57岁 1998.4－2001.4 16800
陈维明 男 51岁 1998.4－2001.4
李泽祥 男 53岁 1998.4－2001.4 13400
刘宗平 男 56岁 1998.4－2001.4 13400
汤寿坤 男 42岁 1998.4－2001.4 13400
唐明忠 男 47岁 1998.4－2001.4 13400
徐森林 男 36岁 1998.4－2001.4
罗道典 男 57岁 1998.4－2001.4 13400
孙家水 男 56岁 1998.4－2001.4
李永发 男 57岁 1998.4－2001.4 13400
刘光明 男 46岁 1998.4－2001.4
彭 鑫 男 39岁 1998.4－2001.4 13400
詹自强 男 46岁 1998.4－2001.4 9483
杨菊敏 男 43岁 1998.4－2001.4 9757
李广俊 男 52岁 1998.4－2001.4 10291
谢代荣 男 55岁 1998.4－2001.4 13400
周谟云 男 52岁 1998.4－2001.4 10254
付向明 男 54岁 1998.4－2001.4 8663
侯伯光 男 54岁 1998.4－2001.4 12247
邓正才 男 56岁 1998.4－2001.4 8466
修 滨 女 40岁 1998.4－2001.4
曾国定 男 52岁 1998.4－2001.4 8427
廖克俊 男 48岁 1998.4－2001.4 9044
3．在报告期内离任的董事、监事情况：
上届董事王开宣、封国德、刘跃雄、郭小平先生经股东大会换届选举，不再担
任第四届董事会董事；王晓耘女士经监事会换届选举，不再担任第三届监事会监事。
（五）董事会报告
1．董事会工作报告
（1）报告期内董事会的会议情况及决议内容：
报告期内，本公司董事会共召开了七次会议。
第一次会议于1998年2月16日召开， 会议审议通过了：以承担债务的方式整体
兼并四川硫酸厂；吸收合并威远县氮肥厂。
第二次会议于1998年2月27日召开， 会议审议通过了：总经理业务工作报告；
1997年度财务决算报告和1998年度财务预算方案；1998年公司经营目标计划；1997
年度利润分配方案，决定以公司总股本6726.486万股为基数，实施每10股送2 股红
股（含税）；关于资本公积金转增股本的议案，决定以公司总股本6726.486万股为
基数，用资本公积金实施每10股转增5股增加股本金； 关于修改《公司章程》的议
案；公司1998年增资配股方案；1998年度投资计划方案；关于续聘四川会计师事务
所为公司财务审计中介机构的议案；关于换届选举第四届董事会的议案；决定1997
年度股东大会于1998年4月7日在公司本部召开。
第三次会议于1998年4月7日召开，新产生的第四届董事会选举王治仲先生为公
司董事长；选举刘宗平、陈维明先生为公司副董事长；聘任王治仲先生为公司总经
理；聘任艾小明先生为公司董事会秘书；聘任吕新先生为公司常务副总经理；聘任
刘宗平、李泽祥、李永发、陈上能、彭鑫和唐自源先生为公司副总经理；聘任汤寿
坤先生为公司总会计师。
第四次会议于1998年5月14日召开， 会议审议通过了关于公司业务管理机构设
置的议案；关于公司董事长、副董事长及高级管理人员分工的议案。
第五次会议于1998年7月22日召开，会议通过了1998年度中期报告。
第六次会议于1998年8月5日召开，会议审议通过了按照互相等额担保原则，对
四川峨眉柴油机股份有限公司申请向内江市工行贷款650 万元用于补充流动资金，
需公司担保的议案；通过了关于授权董事长处理有关担保事项的议案。
第七次会议于1998年10月20日召开，王治仲先生提出辞去公司总经理职务，决
定聘任吕新先生为公司总经理；通过了关于公司应收款项的催收政策，并授权董事
长处理相关事宜；通过了公司在完成兼并四川硫酸厂后，该厂更名为四川银山化工
(集团）股份有限公司四川硫酸厂， 并按有关法律程序进行工商变更登记的议案；
通过了公司向中国招商银行贷款1000万元用于稀土项目建设的议案。
（2）聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
公司董事会于1998年10月20日召开会议，王治仲先生提出辞去公司总经理职务；
会议聘任吕新先生为公司总经理。
公司董事会于1998年4月7日召开会议，决定续聘艾小明先生为公司董事会秘书。
（3）会计师事务所出具的审计报告无保留意见和解释性说明。
2． 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
由于公司兼并四川硫酸厂后经营扩大，98年又未获得配股资金，加之公司发展
对资金的需求较大，公司1998年度利润不分配。
3．报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案的实施情况：
经公司1997年度股东大会批准，以公司总股本6726.486万股为基数，实施每10
股送2股红股（含税），用资本公积金实施每10股转增5股增加股本金。并于1998年
4月20日实施了1997年度利润分配及公积金转增股本。
报告期内配股方案的实施情况：
公司于1998年4月7日召开的1997年度股东大会批准了以1997年末总股本 6726
.486万股为基数，每10股配2.3076股，配股价7－8元的配股方案，在主承销商大鹏
证券有限责任公司的配合下，公司1998年度配股申报材料逐级上报四川省证管办初
审后，转报中国证监会上市部复审，未获批准。因此，公司1998年度配股未能实施。
（六）监事会工作报告
本公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定依法运作。对董事、监事
和高级管理人员进行监督，对公司生产经营、财务状况、投资等方面行使了监督职
能。
1．监事会会议情况
一九九八年度监事会共召开了三次会议。
第一次会议于1998年2月27日召开，审议通过了：
（1）监事会1997年度暨三年任期工作报告；
（2）1997年度财务决算及利润分配方案；
（3）公司1998年度经营目标及财务预算方案；
（4）关于推荐公司第三届监事会监事的议案；
（5）关于修改《公司章程》的议案。
第二次会议于1998年4月7日召开，选举了谢代荣先生为第三届监事会主席。
第三次会议于1998年7月22日召开， 审议通过了《公司监事会监督条例实施细
则》。
监事会成员列席了董事会会议。
2．四川君和会计师事务所为公司1998 年度财务报告出具了无保留意见的审计
报告，审计报告真实、客观、完整、准确地反映了公司的财务状况。
（七）业务报告摘要
1．报告期内公司的经营情况：
（1）公司主营业务情况：
本公司主营磷酸一铵、过磷酸钙、硫酸、六氟化硫、碳铵、氟硅酸钠、亚硫酸
铵、水泥等，其中占主营业务收入10％以上的产品有磷酸一铵、过磷酸钙，两产品
均为磷肥系列，其中，过磷酸钙主要在四川省内销售，磷酸一铵除在省内销售外，
还销往东北、华北、华东等地区。
（2）公司财务状况及经营情况：
本公司报告期末的总资产为619,748,487.21元，比上年增加248,606,993.87元，
主要原因系我公司1998年元月1日兼并四川硫酸厂增加资产所致; 长期负债为 136
,521,450.85 元，比上年增加41,462,447.30元， 主要原因系兼并四川硫酸厂增加
长期负债及公司新增工程项目贷款所致；股东权益为179,364,729.72元，比上年增
加18,779,860.12元，系1998年公司实现净利润；1－12月实现净利润18,779, 860
.12元,比上年减少1,974,231.52元，主要原因系98年投资收益较上年减少。
（3）在经营中出现的问题与困难及解决方案：
公司在1998年度的经营中，由于进口化肥对国内市场的冲击和洪灾以及北方干
旱对市场带来的不利影响，致使本公司主导产品磷酸一铵的销售价格比上年有所下
降，减少收入460万元。公司通过走低成本扩张的道路， 兼并了一家与公司主营相
同的国有亏损企业之后，对该企业进行技术改造和发挥装置生产能力，同时，对公
司原磷铵系统进行扩能改造，使公司1998年的主营业务收入比上年增长91.84％。
在1998年中，公司销售收入增加的同时，货款回收难度增加，一是受宏观经济
面的影响；二是化肥流通体制发生变化影响。为此，公司及时调整经营策略，开拓
市场，加大货款催收力度，通过多种方式巩固市场，使公司主导产品磷铵的产销率
达93.46％，过钙产销率达99.71％。
2．公司投资情况：
（1）公司在报告期内对内投资64,060,956.72元，比去年增加171.84％。对外
投资比上年增加48,728.00元，其中，投资重庆太山实业总公司800,000.00元， 主
要从事进出口业务;投资四川省科泰房地产开发公司4,900,000.00元， 该公司主要
从事房地产开发经营；投资成都棠湖旅游开发公司3,500,000.00元，该公司从事国
际、国内旅游业务经营。
（2）报告期内公司用非募集资金进行投资的项目四项：
A．投资1397.00万元对公司本部磷铵生产装置由4万吨扩大为6万吨的技术改造，
于1998年5月完成并投入生产，98年新增磷铵产量（实物）12612吨，增加收入2144
万元。
B．投资2280.47万元建设的年处理500吨氯化稀土中试装置，于1998年7月投料
试车，8月份相继生产出碳酸镧、碳酸铈、草酸铵、氧化镧、氧化铈等产品， 已相
继投放市场。目前，该装置运行良好，其技术、工艺指标均达到设计要求，为公司
建设工业化大型装置奠定了基础。
C．投资47.44万元对公司川硫厂六氟化硫装置由50吨/年扩能至100吨/年， 该
装置当年投产当年达到其设计能力；投资1217.61万元扩建的年产300吨六氟化硫装
置，于1998年5月开工，1998年末已完成工程建设的60％。
D．投资785.94万元对公司川硫厂磷铵生产装置由6万吨扩能为9 万吨的技术改
造，该装置于1998年1月份投入生产。
3．新年度业务发展计划
（1）以市场为导向，重点抓好主导产品磷酸一铵的生产与市场销售， 针对农
资销售渠道变化，采取灵活的经营方式，根据用户对产品质量的不同需求，最大限
度的满足用户需要。
（2）继续抓好在建工程（300吨/年六氟化硫项目）的建设，预计在99年3月完
成设备安装，4月份投入生产。
（3）新建一套年产10万吨的以公司磷铵为原料进行深度加工的三元（NPK）复
肥装置，满足市场需要和提高单位养份的附加值， 在资金保证的前提下， 可望在
2000年建成，其中，该项目中的子项目8万吨/年硫酸和3000千瓦发电装置预计1999
年底完成。
（4）对公司川硫厂磷铵进行“9改12”的技术改造，使该装置发挥最佳经济效
益。
（八）重大事项
1． 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2． 报告期内公司以承担债务的方式兼并了一中型国有企业——四川硫酸厂，
吸收合并了一县属氮肥厂。其中被兼并企业四川硫酸厂在经过公司对其进行改制，
注入资金进行技术改造，扩大主要产品生产能力和强化管理之后，98年实现了扭亏
为盈，成为公司新的利润增长点。
公司采取吸收合并的方式并入公司的威远县氮肥厂，由于该厂的资产移交手续
未完善，因此，在公司1998年的财务报表中未包括该厂。
3．本公司无重大关联交易事项。
4．本年度公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5．为公司进行审计的为四川君和会计师事务所
注：因四川会计师事务所暂不能承担公司1998年度财务审计工作，经公司1999
年1月7日召开的四届董事会八次会议及1999年2月20 日召开的临时股东大会决定：
聘任四川君和会计师事务所为公司财务审计中介机构，聘期一年。
6.本年度公司为四川峨眉柴油机股份有限公司申请向内江市工行贷款650万元，
用于补充流动资金提供担保。
7．公司报告期内无更改名称的情况。
8．公司计算机2000年问题的影响及解决方案
本公司计算机系统应用范围仅局限于文字处理、档案管理、数据统计及生产系
统中部份工艺指标的控制，计算机2000年问题对公司有一定影响。由于本公司未设
置信息中心，其计算机在公司内各系统以单机运作为主，针对计算机2000年问题，
公司将通过软件升级等措施加以解决。
（九）财务报告
君和审股字(1999)第002号
审 计 报 告
四川银山化工(集团)股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表，1998年度的利润
及利润分配表和1998年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是
对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进
行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们
认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》
的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月 31 日的财务状况及
1998年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师 张进
中国、四川、成都 中国注册会计师 何勇
报告日期：1999年2月26日
四川银山化工(集团)股份有限公司会计报表附注
1998年1月1日－1998年12月31日
一、本公司简介
本公司于1988年10月22日由原四川省银山磷肥厂改组设立，是四川省体改委批
准进行首批集团股份制试点的企业。同年，内江市人民政府[内府发(1988)211号文]
、中国人民银行内江市分行[内人银金(1988)498号文] 批准进行股份制改组试点并
向社会公开发行股票。1993年11月30日国家体改委[体改生(1993)201号文] 批准本
公司继续进行规范化的股份制企业试点。1996年12月25日中国证监会批准本公司社
会公众股在深交所上市流通。本公司属化工部磷复肥重点骨干生产企业，经营范围
是制造、加工、销售磷铵、硫酸、过钙、液氨、碳酸氢铵、液(固)亚硫酸铵、水泥
等产品。本公司现具有年产磷铵15万吨、过钙38万吨、硫酸25万吨、合成氨4.5 万
吨、水泥6万吨的生产能力。
1998年4月5日，本公司与内江市国有资产管理局达成协议，从1998年1月1日起
对四川硫酸厂实行整体兼并，依法取得全部生产经营资产并承担相应的负债。协议
金额为3,256.76万元,已支付金额1,900.69万元，该厂主营生产、销售磷铵、过钙、
六氟化硫等产品，其概况如下：(单位：万元)
资产总额 负债总额 净资产 营业收入 利润总额 净利润
收购日（1998年1月1日） 16,490.30 13,233.54 3,256.76 － － －
收购后（1998年12月31日） 20,176.28 15,454.53 4,721.75 15,634.43 727.19 487.22
该厂自本公司兼并后作为本公司的分厂进行独立核算。
根据1998年4月7日本公司1997年度股东大会决议,以1997年末总股本 67, 264
,860.00元为基数向全体股东每10股送红股2股,计13,452,972.00元，至1998年12月
31日，本公司总股本增至114,350,262.00元，其中国家股66,061,762.00元，占57
.77％；法人股15,138,500.00元，占13.24％；社会公众股33,150,000.00元，占28.
99％。
二、主要会计政策
1、会计制度
本公司会计核算执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐原则和计价基础
本公司会计核算以权责发生制为原则，以历史成本为计价基础。
4、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
5、现金等价物的确定标准
本公司以三个月到期、易于转换为已知金额现金的短期投资为现金等价物。
6、坏帐核算方法
采用备抵法核算，按年末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备。
7、存货核算方法
存货包括原料、辅料、在产品、包装物、产成品和低值易耗品。原料以实际成
本核算，辅料、包装物和低值易耗品以计划成本核算，领用发出后，月末分摊成本
差异，调整为实际成本，在产品和产成品采用实际成本核算，发出采用加权平均法
计价。低值易耗品领用时一次性摊销。
存货期末不提取跌价准备。
8、短期投资核算方法
短期投资以取得时实际成本入帐，采用成本法核算投资收益。
期末不提取短期投资跌价准备。
9、长期投资核算方法
（1）债券投资以取得时实际成本入帐， 溢折价在债券存续期内采用直线法摊
销，期末计提应计利息。
（2）股票投资和其他投资,投资额占被投资单位注册资本20％以下的采用成本
法核算；投资额占被投资企业注册资本20％以上的采用权益法核算；投资额占被投
资企业资本50％以上的采用权益法核算并编制合并会计报表。
股权投资差额按投资期限平均摊销。
（3）长期投资不提取长期投资减值准备。
10、固定资产核算方法
本公司固定资产以实际成本计价，其标准为单位价值在1500元以上，使用年限
1年以上的实物资产。固定资产折旧采用直线法分类计算，估计残值率5％。固定资
产分类年折旧率如下：
类 别 使用年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 20—35 2.7—4.8％
专用设备 11—14 6.8—8.6％
通用设备 11—18 5.3—8.6％
运输工具 11—12 7.9—8.6％
其 他 10—15 6.3—9.5％
11、在建工程
在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资产交付
使用前而发生的支出，包括固定资产新建、扩建工程、待安装设备、大修理工程和
工程借款应负担的利息费用等发生的实际支出。
利息资本化以固定资产是否交付使用为界限，交付使用前发生的利息予以资本
化，计入工程成本；交付使用后发生的利息计入当期损益。
在建工程项目完工交付使用时转为固定资产。
10、无形资产核算方法
无形资产采用实际成本计价。土地使用权按50年平均摊销。
11、开办费、长期待摊费用核算方法
开办费、长期待摊费用采用实际成本计价，按5年平均摊销。
12、销售收入的确认
本公司销售商品，在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不
再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款
的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，或提供的劳务于劳务完
成时确认收入的实现。
14、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
15、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有
关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合并会计报表各项目数额，母公司和
子公司采用的主要会计政策一致，相互间重大交易和资金往来均在合并时抵销。
三、税项
1、增值税：税率17％，其中蜂窝煤销售税率13％；碳铵、磷铵、过钙、 复混
肥，根据财政部、国家税务总局财税字(1996)18号文规定免交增值税。
2、营业税：汽车运输收入税率3％，租赁收入税率5％。
3、城建税和教育费附加：分别按应缴纳增值税和营业税额的5％和3％计缴；
4、所得税:经内江市人民政府内府发(98)21号文批复,本公司自1997年起按 33
％缴纳所得税，再由地方财政返还18％，实际按15％水平负担。
5、其他税项按国家规定计征。
四、会计报表项目注释
注1、货币资金
本公司货币资金明细项目如下：
项 目 年初数 年末数
现 金 24,660.07 170,402.01
银行存款 5,864,136.59 9,253,398.45
其他货币资金 5,613,377.82
合 计 5,888,796.66 15,037,178.28
1998年12月31日货币资金较上年末上升155.35％, 主要是兼并四川硫酸厂增加
数和工程项目借入资金存款。
注2、短期投资
项 目 年 初 数 年 末 数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
其他投资 5,000,000.00
根据本公司1996年12月25日与四川硫酸厂签定的“短期投资协议”投资500 万
元于该厂开发六氟化硫产品,投资期限10个月，四川硫酸厂按18 ％的年息补偿本公
司。该项投资于1998年元月份收回。
本公司1998年元月对重庆金洲广告影视传播有限公司投资款1,000 万元已经于
1998年11月提前收回，取得收益90万元。
注3、应收帐款
应收帐款帐龄如下：
帐 龄 年初数 年末数
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1年以内 40,589,389.25 94.78 90,125,733.41 96.10
1－2年 497,825.07 1.16 899,489.79 0.96
2－3年 456,028.76 1.06 1,321,910.53 1.41
3年以上 1,283,782.35 3.00 1,434,819.05 1.53
合 计 42,827,025.43 100 93,781,952.78 100
1998年12月31日应收帐款金额较上年末增加118.98％。主要是由于本公司1998
年元月1日兼并四川硫酸厂应收帐款和购货单位欠款增加所致。
应收帐款中并无持本公司5％以上股份的股东单位的欠款。
注4、预付货款
帐 龄 年初数 年末数
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1年以内 16,128,311.57 99.93 20,803,021.57 97.88
1－2年 3,531.50 0.01 411,894.97 1.94
2－3年 30,113.39 0.14
3年以上 9,438.67 0.06 9,356.78 0.04
合 计 16,141,281.74 100 21,254,386.71 100
1998年12月31日预付帐款较上年末上升31.68％， 主要是由于兼并四川硫酸厂
所致。
预付货款中无持本公司5％以上股份股东单位的欠款。
注5、其他应收款
帐 龄 年初数 年末数
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1年以内 25,324,264.13 87.30 31,487,901.33 83.74
1－2年 5,498,550.34 2.90 1,450,532.03 3.86
2－3年 5,406,035.95 1.90 697,310.47 1.85
3年以上 3,099,762.34 7.90 3,967,444.34 10.55
合 计 39,328,612.76 100 37,603,188.17 100.00
其他应收款中无持本公司5％以上股份股东单位的欠款。
其他应收款中年末余额较大的单位列示如下：
欠 款 单 位 性 质 及 内 容 年 末 余 额 备 注
内江富鑫经贸有限公司 历年为非生产经营部门垫支的工资等各种款项 10,146,275.82 以国家股红利弥补
威远氮肥厂 合成氨扩能技改借款 6,289,149.20 四川硫酸厂并入数,96 年
至97年6月分次借出,
协议规定年利率9.75％
注6、存货
项 目 年初数 年末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 26,031,418.94 － 48,570,803.86 －
在产品 2,415,522.52 － 4,982,875.08 －
产成品 5,771,915.62 － 19,113,576.69 －
低值易耗品 24,188.56 － 94,737.63 －
合 计 34,243,045.64 － 72,761,993.26 －
1998年12月31日存货余额较上年末增加112.49％，主要是由于兼并四川硫酸厂
所致。
注7、待摊费用
项目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 期末数 备注
期初进项税额 263,968.12 61,589.04 97,165.37 26,762.72 131,991.69 ＊1
财产保险费 1,014,251.49 316,691.43 548,164.65 515,913.10 348,942.98
大中修理费 4,102,771.12 805,385.55 3,297,385.57 1,906,087.81 2,196,683.31
外购电费 464,082.16 464,082.16 464,082.16 0.00
预付利息 476,437.50 476,437.50 476,437.50 ＊2
合计 6,321,510.39 1,647,748.18 4,419,153.09 2,912,845.79 3,154,055.48
＊1：期初进项税本年增加额97,165.37元系并入四川硫酸厂所致。
＊2：系预付中行资中支行1999年一季度的利息。
1998年12月31日待摊费用较上年末增加91.42％,主要是年末大修理材料费支出
增加及兼并四川硫酸厂所致。
注8、长期投资
(1)本公司长期投资余额明细如下：
项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数
长期股权投资 900,000.00 100,000.00 － 1,000,000.00
长期债权投资 10,348,143.00 71,630.00 122,902.00 10,296,871.00
合 计 11,248,143.00 171,630.00 122,902.00 11,296,871.00
（2）长期股权投资
1）其他股权投资
被 投 资 公 司 名 称 投资期限 投 资 金 额 占被投资单位注 备 注
册 资 本 比 例
银磷复肥分厂 10 500,000.00 29.5％
内江产权交易中心 5 200,000.00
北京中凌肥料有限公司 5 300,000.00
合 计 1,000,000.00
(3)长期债权投资
1）债券投资
债券种类 面值 年利率(％) 购入金额 到期日 本期利息 累计应收
或应收利息
电力债券 101,448.00 65,167.00 2002.7
企业债券 53,540.00 10％ 55,610.00 1999.5 3,594.00
国库券 17,500.00 未注明 17,500.00 1996.6
合计 172,488.00 138,277.00 3,594.00
2）其他债权投资
借 款 单 位 本 金 年限 年利率 到期日 本期利息 累计应收或 备
已 收 利 息 注
江安五矿乡砂厂 395,000.00 10 240,000.00
兴文龙洞砂厂 60,000.00 10 16,200.00
重庆太山实业总公司 800,000.00 3 18％ 1998.12 150,000.00 390,000.00
四川省科泰房地产 4,900,000.00 6 31％ 1999.12 880,000.00 6,956,000.00
开发公司
成都棠湖旅游开 3,500,000.00 4 30％ 1999.12 520,000.00 2,621,000.00
发公司
兴隆科技开发公司 500,000.00 3 14％ 1998.12 105,000.00
合 计 10,155,000.00 1,550,000.00 10,328,200.00
注9、固定资产
原 值 年初价值 本年增加 本年减少 年末价值
房屋建筑物 65,967,155.09 42,697,159.39 58,787.00 108,605,527.48
专用设备 173,040,166.81 123,745,922.56 3,000.00 296,783,089.37
通用设备 11,234,567.37 2,840,200.00 14,074,767.37
运输设备 7,390,687.68 12,461,286.84 105,412.00 19,746,562.52
其他设备 5,339,435.57 1,853,085.76 120,406.00 7,072,115.33
合 计 262,972,012.52 183,597,654.55 287,605.00 446,282,062.07
累计折旧
房屋及建筑物17,231,365.50 15,869,308.40 39,043.00 33,061,630.90
专用设备 60,343,746.35 73,851,426.40 3,000.00 134,192,172.75
通用设备 5,123,465.03 3,047,956.87 8,171,421.90
运输设备 2,866,151.91 11,820,071.90 60,229.00 14,625,994.81
其他设备 2,731,398.02 302,650.78 110,137.00 2,923,911.80
合 计 88,296,126.81 104,891,414.35 212,409.00 192,975,132.16
净值 174,675,885.71 253,306,929.91
固定资产本年增加数中有25,270,018.21元是从"在建工程"转入的。
注10.在建工程
工程名称 年初数 本年增加 本年转固数 其他减少数 年末数 资金来源 项目进度
"六·八、一 12,605,044.83 13,970,035.15 24,122,678.79 2,452,401.19 贷款 35％
二"技改工程
其中：利息 2,119,988.00 2,760,982.05 4,663,597.60 217,372.45
资本化金额
10万吨稀土 238,459.74 81,488.70 319,948.44 贷款
复合肥工程
其中：利息 6,903.00 6,903.00
资本化金额
500吨/年希 22,804,719.84 22,804,719.84 贷款 100％
土实验厂
其中：利息 2,369,730.36 2,369,730.36
资本化金额
磷铵六改九 7,859,446.26 7,859,446.26 贷款 100％
其中：利息 718,893.54 718,893.54
资本化金额
希酸封闭工程 710,769.82 710,769.82
六氟化硫扩建工程 474,425.25 474,425.25
300吨六氟化硫工程 12,176,109.30 12,176,109.30 85％
其中：利息资本化金额 331,572.21 331,572.21
综合楼工程 4,874,470.46 4,874,470.46 95％
其中：利息资本化金额 658,790.45 658,790.45
零星技改工程 62,734.77 1,109,491.94 436,569.60 22,034.00 713,623.11
其中：利息资 68,053.48 43,692.08 24,361.40
本化金额
合 计 12,906,239.34 64,060,956.72 25,270,018.21 22,034.00 51,675,143.85
其中：利息 2,119,988.00 6,914,925.09 4,707,289.68 4,327,623.41
资本化金额
注11、无形资产
种 类 原始金额 年初数 年增加 本年转出 本年摊销 年末数
土地使用权 50,702,152.06 25,247,106.12 27,478,668.21 － 1,035,964.56 51,689,809.77
合计 50,702,152.06 25,247,106.12 27,478,668.21 1,035,964.56 51,689,809.77
1998年12月31日无形资产较上年末增加104.74％,是由于兼并四川硫酸厂所致。
注12、开办费
种 类 年初数 本年增加 本年摊销 年 末 数
化建厂开办费 1,061,712.69 354,000.00 707,712.69
合 计 1,061,712.69 354,000.00 707,712.69
注13、长期待摊费用、
种 类 年 初 数 本年增加 本年摊销 年 末 数
上市费用 536,800.00 134,200.00 402,600.00
电贴费 259,200.00 64,800.00 194,400.00
培训费 235,000.00 235,000.00
合计 796,000.00 235,000.00 199,000.00 832,000.00
注13、短期借款
借款类别 年 初 数 年 末 数 备 注
抵押贷款 41,120,000.00 47,850,000.00 以机器、设备抵押
担保贷款 2,400,000.00 50,100,000.00
信用贷款 2,000,000.00 1,500,000.00
合 计 45,520,000.00 99,450,000.00
1998年12月31日短期借款较上年末增加118.48％，主要是由于兼并四川硫酸厂
（其短期借款免息挂帐）及增加流动资金借款所致。
注14、应付帐款
本公司应付帐款1998年12月31日余额58,900,975.03元；1997年12月31 日余额
26,872,173.51元。
1998年12月31日应付帐款余额较上年末上升119.19％，主要是兼并四川硫酸厂
所致。
应付帐款中无欠持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
注15、预收货款
1998年12月31日余额3,519,447.33元；1997年12月31日余额3,820,698.47元。
无欠持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
注16、应交税金
项 目 年 初 数 年 末 数
增值税 －107,467.78 180,682.27
城建税 21,141.45 14,035.18
营业税 604.51 29,511.18
所得税 543,001.20 1,228,034.74
代扣资源税 1,953.79
土地使用税 5,116.16
合 计 457,279.38 1,459,333.32
注17、其他应付款
1998年12月31日余额63,242,067.83元；较年初余额14,550,526.08元增加 369
％，主要是兼并四川硫酸厂并入18,062,674.07元及对外暂借款增加所致。
无欠持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
大额明细项目列示如下：
债 权 单 位 金 额 内容及性质
内江市林木担保物业有限公司 5,000,000.00 暂借款，无息。
深圳大鹏证券有限责任公司 30,000,000.00 暂借款，年利率12％。
内江市国有资产管理局 13,472,106.59 收购四川硫酸厂欠款
＊：1997年12月16日，本公司与大鹏证券有限责任公司签订借款协议，大鹏证
券公司同意为本公司借款人民币3,000万元，年利率12％，本公司于1998年1月分两
次收迄，至今未还。
注18、一年内到期的长期负债
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押贷款 12,500,000.00 13,440,000.00 以机器、设备抵押
担保贷款 2,050,000.00 45,600,000.00
信用贷款 2,480,000.00 2,480,000.00
合计 17,030,000.00 61,520,000.00
注19、长期借款
借款单位 金 额 借 款 期 限 年利率(％) 借款条件 备注
资中县工行 99,810,000.00 96.12.04－2003.4.30 7.11－11.7 担保
资中县工行 31,450,000.00 98.12.30－2004.4.30 7.11－7.92 抵押 机器、设备
合计 131,260,000.00
1998年12月31日长期借款较上年末上升41.75％， 主要是兼并四川硫酸厂（其
长期借款停息挂帐）和公司新增“六氟化硫”、“九改十二”工程贷款所致。
注20、股本
1998年度本公司股本变动情况如下表：
项 目 期初数 本次变动增减（＋、－） 期末数
配股 送 股＊ 公积金转股 其他 小 计
一、尚未流通股份
1.发起人股份 38,859,860.00 ＊ 7,771,972.00 19,429,930.00 27,201,902.00 66,061,762.00
其中:国家拥有股份 38,859,860.00 7,771,972.00 19,429,930.00 27,201,902.00 66,061,762.00
境内法人拥有股份
外资法人拥有股份
其 他
2.募集法人股 8,905,000.00 1,781,000.00 4,452,500.00 6,233,500.00 15,138,500.00
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 47,764,860.00 9,552,972.00 23,882,430.00 33,435,402.00 81,200,262.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民币 19,500,000.00 3,900,000.00 9,750,000.00 13,650,000.00 33,150,000.00
普通股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 19,500,000.00 3,900,000.00 9,750,000.00 13,650,000.00 33,150,000.00
三、股份总额 67,264,860.00 13,452,972.00 33,632,430.00 47,085,402.00 114,350,262.00
注:根据1998年4月7日本公司1997年度股东大会决议，以1997 年底总股本 67
,264,860.00元为基数向全体股东每10股送红股2股，计13,452,972.00元（13,452
,972股）;同时用资本公积33,632,430.00元每10股转增5股， 该项分配方案获四川
省证管办川证办(1998)46号文批准实施。
注21.资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
股本溢价 6,850,000.00 6,850,000.00
资产评估增值 42,119,441.90 26,782,430.00 15,337,011.90
接收捐赠实物资产
住房周转金转入
投资准备
合 计 48,969,441.90 33,632,430.00 15,337,011.90
根据财政部财会函[1998]25号《关于资本公积期初余额确定方法问题的复函》
的规定，本公司对资本公积期初余额中资产评估增值未来应交的所得税3,591,903
.77调整记入了“递延税款”项目的贷方。
注22. 盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 8,663,488.30 1,877,986.01 10,541,474.31
公益金 3,975,311.58 938,993.01 4,914,304.59
任意盈余公积
合 计 12,638,799.88 2,816,979.02 15,455,778.90
注23. 未分配利润
项 目 年初数 年末数
净利润 20,754,091.64 18,779,860.12
加：年初未分配利润 14,070,789.92 31,711,767.82
减：提取法定盈余公积 2,075,409.16 1,877,986.01
提取法定公益金 1,037,704.58 938,993.01
提取任意盈余公积
转作股本的普通股股利 13,452,972.00
未分配利润 31,711,767.82 34,221,676.92
注24. 财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 17,367,951.14 12,201,715.60
减：利息收入 376,858.09 4,464,306.84
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 146,758.28 47,508.80
合 计 17,137,851.3 7,784,917.56
1．财务费用1998年1－12月累计支出较上年同期增加120.14％，主要是本期银
行贷款发生额较上年增加以及被兼并的四川硫酸厂1－4月财务费用并入报表所致。
2．根据全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组（1998）6号文件批准：
本公司1998年元月兼并的企业——四川硫酸厂向工商银行贷款9,230万元，从 1998
年5月起享受免息政策。
注25. 其他业务利润
项 目 收 入 成 本 利 润
矿渣销售 1,615403.57 411,644.13 1,203,759.44
让售材料 1,751,500.40 1,590,456.49 161,043.91
租赁收入 982,716.77 895,843.10 86,873.67
蜂窝煤销售 365,121.90 336,020.08 29,101.82
过轨费 206,144.94 72,150.73 133,994.21
其他 306,540.20 211,112.07 95,428.13
合计 5,227,427.78 3,517,226.60 1,710,201.18
注26. 投资收益
项 目 股票投 债权投资收益 非控股公司分 年末调整的被投 合 计
资收益 配来的利润 资公司所有者权
益净增减的金额
短期投资 － ＊ 900,000.00 900,000.00
长期投资 － ＊＊1,550,000.00 ＊＊＊ 39,660.68 1,589,660.68
合 计 － 2,450,000.00 39,660.68 2,489,660.68
＊：1998年6月收到重庆金洲广告影视传播有限公司短期投资收益900,000. 00
元
＊＊：由三项构成，一是1998年6月收到成都科泰房地产公司汇来投资收益880,
000.00元；二是1998年6月收到成都棠湖旅游开发公司汇来投资收益520,000.00元；
三是1998年6月收到重庆嘉陵企业公司太山公司汇来投资收益150,000.00元。
＊＊＊：1998年1月收到内江复肥厂分来红利39,660.68元。
注27．补贴收入
本公司1998年度补贴收入4,962,106.48元，其中：960,000.00元系国家对企业
技改工程的补贴资金（贷款贴息资金）；4,002,106.48元系地方税务局根据有关文
件规定按18％返还企业所得税款。
注28.营业外收入
类 别 本年发生数 上年发生数
处理固定资产收益 － 57,026.54
罚款及滞纳金收入 26,076.85 10,400.00
合 计 26,076.85 67,426.54
注29.营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产损失 61,454.00 143,798.97
罚款及滞纳金支出 70,365.14 43,197.70
捐赠支出 49,452.00 －
其 他 139,323.16 80,045.80
合 计 320,594.30 267,042.47
注30.支付的其他与经营活动有关的现金
1998年度本公司支付的其他与经营活动有关的现金为15,331,203.54元,其中价
值较大的项目列示如下:
1.差旅费 1,503,105.00
2.运输费 1,712,654.00
3.办公费 1,149,427.00
4.赔产排污费 1,145,913.00
5.保险费 951,006.92
6.物耗、修理费 933,893.00
7.评估、咨询服务费 945,144.36
8.业务招待费 670,373.45
9.仓储质检费 354,518.85
10.宣传资料费 313,797.26
11.劳动保护费 221,054.91
五、关联方关系及关联交易
1.本公司并无存在控制关系的关联方。
2.不存在控制关系的关联方情况：
不存在控制关系的关联方的性质
企 业 名 称 与本公司关系 备 注
内江富鑫经贸有限公司 属内江市国资局控股和拥有 股份制改组中剥离非生
产经营性资产组成的实体。
3、关联方交易
关联方名称 应收款内容 年末数 年初数
内江富鑫经贸有限公司 为本公司原企业剥离出的 10,146,275.82 15,323,468.58
非生产部门、人员垫付的
工资等各项费用。
年末数比年初数减少系根据本公司与内江市国有资产管理局签订的债务冲抵协
议，将其他应收款中应由国家股分红弥补的代垫上述各项费用1900.69 万元与其他
应付款中因兼并四川硫酸厂应付内江市国资局的兼并款进行抵销所致。
六、承诺及或有事项
1．1998年度，本公司无对外单位有任何承诺，经中辰律师事务所鉴证， 1998
年度内本公司也不存在涉及重大诉讼、仲裁或行政处罚等事项。
2．本公司1994年为调整产品结构， 受都江堰市长城生化厂委托加工试生产氨
基酸液肥206吨，价值118.3万元，并按厂家要求发往新疆销售。后因委托加工厂同
代理商产生纠纷，加之货物保管不善，造成经济损失。目前本公司已就该笔帐务多
次同长城生化厂协商，因该厂无力偿还，承诺以其拥有的无形资产进行抵偿，具体
清偿事宜双方正在处理过程中，预计损失30％。
七、期后事项
本公司至四川君和会计师事务所审计结束日止，未发生任何影响1998年12月31
日会计报表的经济事项。
八、重大事项
本公司根据国务院（1997）10号文，国经贸企（1997）256、257号文件有关兼
并政策及内江市协组（1998）3号文精神和相关法律、法规， 就兼并四川硫酸厂的
有关问题同内江市国有资产管理局达成协议：
1、四川银山化工（集团）股份有限公司整体兼并四川硫酸厂， 依法取得全部
资产并承担全部债务，资产及负债金额以四川省评估事务所评估结果确认数为准。
2、四川硫酸厂生产性净资产有偿转让予四川银山化工（集团）股份有限公司。
3、上述兼并事项从1998年1月1日起实施，并统一财务核算。
以上兼并事项本公司已于1998年2月首次对外公告。
（十）公司的其他有关资料
1.公司首次注册登记日期：1988年12月28日
地点：四川省内江市工商行政管理局
2.报告期内变更注册日期：1998年4月29日
地点：四川省内江市工商行政管理局
3.企业法人营业执照注册号：20640366－5
4.税务登记证号码，国税川字51102520640365
川地税字511025520134301
5.公司未流通股票的托管机构名称：深圳证券登记有限公司
6.公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所
办公地址：成都城守东大街蓝光大厦
(十二)备查文件
1.载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签字并盖章的财务报表；
2.载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
四川银山化工(集团)股份有限公司
董事会
1999年3月3日
股票代码:0675 公司简称:银山化工
1998年年度利润及利润分配表
项目名 1998年度 1997年度
合 并 合 并
一、主营业务收入 331,736,818.51 171,521,119.85
减：折扣与折让
主营业务收入净额 331,736,818.51 171,521,119.85
减：主营业务成本 274,474,544.59 134,891,504.65
主营业务税金及附加 204,291.95 202,142.64
二、主营业务利润（亏损以“—” 57,057,981.97 36,427,472.56
加：其他业务利润（亏损以“—” 1,710,201.18 2,236,523.43
减：存货跌价损失
营业费用 3,275,636.53 3,244,387.70
管理费用 19,394,889.58 12,478,181.64
财务费用 17,137,851.33 7,784,917.56
三、营业利润（亏损以“—”填列 18,959,805.71 15,156,509.09
加：投资收益（损失以“—”填列 2,489,660.68 10,141,699.90
补贴收入 4,962,106.48
营业外收入 26,076.76 67,426.54
减：营业外支出 320,594.30 267,042.47
加：以前年度损益调整 -686,727.00
四、利润总额（亏损总额以“—” 26,117,055.33 24,411,866.05
减：所得税 7,337,195.21 3,657,774.41
五、净利润（净亏损以“—”填列 18,779,860.12 20,754,091.64
加：年初未分配利润 31,711,767.82 14,070,789.92
盈余公积金转入
二、可供分配的利润 50,491,627.94 34,824,881.56
减：提取法定盈余公积 1,877,986.01 2,075,409.16
提取法定公益金 938,993.01 1,037,704.58
三、可供股东分配的利润 47,674,648.92 31,711,767.82
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 13,452,972.00
四、未分配利润 34,221,676.92 31,711,767.82
股票代码:0675 公司简称:银山化工
1998年年度资产负债表
项目名 1998年度 1997年度
合 并 合 并
流动资产：
货币资金 15,037,178.28 5,888,796.66
短期投资 5,000,000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 5,000,000.00
应收票据 1,500,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 93,781,952.78 42,827,025.43
减：坏帐准备 468,053.96 214,135.19
应收帐款净额 93,313,898.82 42,612,890.24
预付帐款 21,254,386.71 16,141,281.74
应收补贴款 402,106.48
其他应收款 42,603,188.17 39,328,612.76
存货 72,761,993.26 34,243,045.64
减：存货跌价准备
存货净额 72,761,993.26 34,243,045.64
待摊费用 3,154,055.48 1,647,748.18
待处理流动资产净损失 143,762.40
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 250,170,569.60 144,862,375.22
长期投资：
长期股权投资 1,000,000.00 900,000.00
长期债权投资 10,296,871.00 10,348,143.00
长期投资合计 11,296,871.00 11,248,143.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 11,296,871.00 11,248,143.00
固定资产：
固定资产原价 446,282,062.07 262,972,012.52
减：累计折旧 192,975,132.16 88,296,126.81
固定资产净值 253,306,929.91 174,675,885.71
工程物资 69,450.39 344,031.26
在建工程 51,675,143.85 12,906,239.34
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 305,051,524.15 187,926,156.31
无形资产及其他资产：
无形资产 51,689,809.77 25,247,106.12
开办费 707,712.69 1,061,712.69
长期待摊费用 832,000.00 796,000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 53,229,522.46 27,104,818.81
递延税项
递延税款借项
资产总计 619,748,487.21 371,141,493.34
流动负债：
短期借款 99,450,000.00 45,520,000.00
应付票据 2,000,000.00
应付帐款 58,900,975.03 26,872,173.51
预收帐款 3,519,447.33 3,820,698.47
代销商品款
应付工资 72,983.04 52,611.02
应付福利费 4,126,686.87 2,577,165.62
应付股利 982,956.50 981,752.34
应交税金 1,459,333.32 457,279.38
其他应交款 -4,047.05 96,121.02
其他应付款 68,242,067.83 14,497,915.06
预提费用
一年内到期的长期负债 61,520,000.00 17,030,000.00
其他流动负债
流动负债合计 300,270,402.87 111,905,716.42
长期负债
长期借款 131,260,000.00 92,600,000.00
应付债券
长期应付款 5,670,838.61 2,381,845.99
住房周转金 -409,387.76 77,157.56
其他长期负债
长期负债合计 136,521,450.85 95,059,003.55
递延税款：
递延税款贷项 3,591,903.77 3,591,903.77
负债合计 440,383,757.49 210,556,623.74
股东权益：
股本 114,350,262.00 67,264,860.00
资本公积 15,337,011.90 48,969,441.90
盈余公积 15,455,778.90 12,638,799.88
其中：公益金 4,914,304.59 3,975,311.58
未分配利润 34,221,676.92 31,711,767.82
股东权益合计 179,364,729.72 160,584,869.60
负债和股东权益总计 619,748,487.21 371,141,493.34
股票代码:0675 公司简称:银山化工
1998年年度现金流量表
项目名 1998年度
合 并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 305,854,494.84
收取的租金 309,390.00
收到的税费返还 3,600,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 102,878.85
现金流入小计 309,866,763.69
购买商品、接受劳务支付的现金 230,396,108.78
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30,996,682.74
实际交缴的的增值税款 3,361,264.74
支付的所得税款 6,600,000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2,849,138.58
支付的其他与经营活动有关的现金 15,331,203.54
现金流出小计 289,534,398.38
经营活动产生的现金流量净额 20,332,365.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 15,343,132.00
权益性投资所收到的现金 9,253,603.64
分得股利或利润所收到的现金 2,539,660.68
取得债券利息收入所收到的现金 13,270.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 37,672.13
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 27,187,338.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 52,513,666.98
权益性投资所支付的现金 10,000,000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 62,513,666.98
投资活动产生的现金流量净额 -35,326,328.53
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 107,050,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 356,954.46
现金流入小计 107,406,954.46
偿还债务所支付的现金 64,920,000.00
发生筹资费用所支付的现金 237,727.80
分配股利或利润所支付的现金 1,320.00
偿付利息所支付的现金 18,074,827.52
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 30,734.30
现金流出小计 83,264,609.62
筹资活动产生的现金流量净额 24,142,344.84
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,148,381.62
1. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2. 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 18,779,860.12
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 349,626.68
固定资产折旧 22,886,608.31
无形资产摊销 1,035,964.56
待摊费用的减少 2,886,083.07
预提费用的增加
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减
固定资产报废损失 61,454.00
财务费用 17,115,726.85
投资损失（减收益） -2,489,660.68
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -38,518,947.62
经营性应收项目的减少（减增加） -57,104,116.05
经营性应付项目的增加（减减少） 53,348,800.10
其他 1,980,965.97
经营活动产生的现金流量净额 20,332,365.31
3. 现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 15,037,178.28
减：货币资金的期初余额 5,888,796.66
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,148,381.62