（一） 公司简介
公司名称：深圳中冠纺织印染股份有限公司
Shenzhen Victor Onward Textile Industrial Co., Ltd.
公司注册地址：深圳市人民南路房地产大厦10楼C座
公司办公地址：香港九龙长沙湾道889号华创中心18楼
公司邮政编码：580018
公司法定代表人：董炳根先生
公司信息披露人员：任元卫，顾争鸣
公司电话： （755）232 0942， （852）2428 1823
公司图文传真：（755）233 9100， （852）2480 5666
公司电子信箱：[email protected]
公司年报备置地点：深圳市人民南路房地产大厦10楼C座
公司股票上市地点：深圳证券交易所
公司股票简称：深中冠 A股 股票代码：0018
B股 2018
（二） 会计数据和业务数据摘要
1． 本年度利润总额及构成（合并）单位：人民币元
1998年度
利润总额 3,429,432
净利润 2,762,476
其中：
1）主营业务利润 16,537,085
2）其他业务利润 1,461,130
3）投资收益 1,310,982
4）补贴收入
5）营业外收支净额 1,337,092
6）经营活动中产生的现金流量净额 11,174,171
7）现金及现金等价物净增加额 12,531,521
2．会计数据与财务指标 (单位：万元人民币)
1998年度 1997年度 1996年度
1） 主营业务收入 25608 37130 38169
2） 净利润 276 －1209 171
3） 总资产 38129 38549 40057
4） 股东权益 29193 28905 31522
5） 每股收益 0.02 元 －0.07元 0.01元
6） 每股净资产 1.726元 1.709元 1.863元
7） 净资产收益率 0.946％ － 0.542％
8） 加权平均净资产收益率 0.95％ －
9） 调整后的每股净资产 1.717元 1.703元 1.855元
[说明]
1) 本公司根据〈中国企业会计准则〉出具的审计报告反映的净利润为人民币
276万元，根据〈国际会计准则〉出具的审计报告反映的净利润折合人民币 276 万
元，两者无差异。
2） 上述财务指标数据根据公司96、97、98 年底公司实际发行的普通股 169
,142,356股计得。具体计算公式如下：
每股收益=净利润/年末普通股股份总数
每股净资产=年末股东权益/年末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年末股东权益 X 100％
调整后的每股净资产= （年末股东权益－三年以上的应收帐款－待摊费用－待处理
（流动、）
固定财产净损失－递延资产）/年末普通股股份总数
3) 公司年度内未发新股，也未配股，加权计算的每股收益、 每股净资产与摊薄计
算的相同。
（三） 股本变动及股东情况介绍
1． 股本变动情况
本 次 变 动 增 减
股 份 期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份 122,291,150 122,291,150
其中：国家拥有股份 55,031,022 55,031,022
境内法人拥有股 24,458,231 24,458,231
外资发起人持有 42,801,897 42,801,897
2.募集法人股
3.内部职工股
尚未流通股份合计 122,291,150 122,291,150
二、已流通股份
1.境内上市A股 20,231,200 20,231,200
2.境内上市B股 26,620,006 26,620,006
已流通股份合计 46,851,206 46,851,206
三、股份总数 169,142,356 169,142,356
2． 主要股东持股情况
股 东 名 称 股数 占比例
1)华联发展集团有限公司 55,031,022 32.54％
2)深圳市纺织集团股份有限公司 24,458,231 14.46％
3）香港邹星炳先生 9,783,292 5.79％
4）香港兴茂有限公司 7,948,625 4.70％
5）香港富冠投资有限公司 6,114,556 3.61％
6）香港侨民有限公司 6,114,556 3.61％
7）香港忻英杰先生 6,114,556 3.61％
8）香港忻礼轼先生 4,280,190 2.53％
9）香港王国泰先生 2,445,822 1.45％
10）TSUI KOON TIN 604,762 0.36％
[注]上述1）国有法人股持有人， 原名‘深圳华联纺织（集团）有限公司’，
现经国家经贸委批准更名为‘华联发展集团有限公司’；2）为境内法人持有股份；
3）至9）是作为发起人的外资法人（自然人）持有股份；10）是外资法人持有的境
内上市外资股。
上述各主要股东在本报告期内均未发生所持股权质押、冻结情况。
3.持股10％（含10％）以上法人股东情况
（1） 华联发展集团有限公司，法定代表人：董炳根先生。
经营范围：广东省内外纺织品、服装等商品的出口和化工类、纺织机械等商品
以及经济特区主管部门批准的特区自用一类商品的进口；出口商品转内销和进口商
品的内销业务，纺织技术咨询服务，物业管理和租赁服务。
（2）深圳市纺织集团股份有限公司，法定代表人：张应学先生，
经营范围：生产、加工纺织品、服装、装饰布、带、商标带、自行车、工艺
品；购销百货、纺织工业专用设备、纺织器材几配件、仪表、标准件、皮革制品、
纺织原材料、染料、电子产品、粮油食品；单项房地产开发和经营，进出口业务，
举办展销会。
（四） 股东大会简介
报告年度内召开的年度大会和临时股东大会的有关情况：
（1） 本公司于1998年4月22日刊登“定于1998年5月22日下午在深圳深纺大厦
6楼召开公司第七次股东大会”的公告。 本公司第六次股东大会于择定日期准时召
开，
（2） 出席会议的股东11人，代表股权数122400850股，占公司总股本的72.37
％。
（3） 本公司第七次股东大会审议、批准了如下决议：《关于同意1997年度董
事会工作报告的决议》、《关于同意1997 年度监事会工作报告的决议》、 《关于
1997年度财务决算、利润分配方案报告的决议》、《关于修改〈公司章程〉的决议》
和《关于续聘98年度财务审计机构、财务顾问及法律顾问的决议》
（4） 本年度内本公司并未发生选举、更换公司董事、监事的情况。
（5） 现任董事、监事的情况：
董事会成员：
1） 董炳根 男，50岁，大学毕业，高级工程师。曾任浙江丝绸工学院教师、
副院长、中国服装总公司总经理等职；现任华联发展集团有限公司总经理，本公司
董事长、法人代表。
2） 张应学 男，62岁，大学毕业，高级工程师， 具有四十多年纺织企业生
产、经营管理经验，现任深圳市纺织集团公司董事长、本公司副董事长。
3） 邹星炳 男，65岁，定居香港经营纺织业三十余年， 现任本公司副董事
长。
4） 石律德 男，54岁，华东纺织工学院化纺系染整专业毕业，高级工程师，
具有从事染整生产技术、经营管理工作二十余年，现任本公司董事、总经理。
5） 张万裕 男，65岁，大学毕业，在香港经营纺织业二十余年， 现任本公
司董事。
6） 忻英杰 男，52岁，在香港经营纺织业二十余年，现任本公司董事。
监事会成员：
1） 朱金大 男，62岁，大专文化程度，工程师，有三十多年纺织工业的管理
经验，现任本公司监事会主席。
2） 管同科 男，52岁，大学本科毕业，经济师，有二十多年的党、政管理工
作经验，现任深圳市纺织集团股份有限公司党委副书记、总经理、本公司监事会副
主席。
3） 潘伟朝 男，46岁，大专文化程度，现任本公司工会副主席、党总支委员、
监事会监事。
公司董事、监事持股情况
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
董炳根 董事长 0 0
张应学 副董事长 0 0
邹星炳 副董事长 9,783,292 9,783,292
石律德 董事总经理 55,000 55,000
张万裕 董事 0 0
忻英杰 董事 6,114,556 6,114,556
朱金大 监事会主席 0 0
管同科 监事会副主席 0 0
潘伟朝 监事 55,000 55,000
董事、监事年度报酬情况
本报告期内公司董事、监事的报酬及待遇均依公司现行分配制度以定，无其他
形式收入。董炳根董事长、张应学和邹星炳副董事长、张万裕和忻英杰董事、朱金
大监事长、管同科副监事长均不在本公司受薪。
（五）董事会报告
1．董事会工作报告
（1） 报告年度内董事会会议情况及决议内容
公司于1998年4月15日在深圳召开第二届第三次董事会议， 会议通过了《关于
1997年度财务决算和利润分配预案的决议》、《关于召开公司第七次股东大会的决
议》、《关于公司1997年〈年度公告〉的决议》、《关于修改〈公司章程〉的决议》
。
公司于1998年8月5日上午在深圳召开第二届第四次董事会议， 会议通过了《
关于公司1998年〈中期报告〉的决议》、《关于公司通过法律诉讼追索两项应收帐
款的决议》。
公司于1998年12月28日下午在深圳召开第二届第五次董事会议， 会议通过了
《关于投资参股‘深圳联昌’、‘深圳联红’的决议》、《关于转让公司在‘杭州
华冠’、‘中冠宁波’、‘雅戈尔－松永’和‘中冠日本’股权的决议》。
（2） 董事会对股东大会决议的执行情况
公司第七次股东大会于1998年5月22日在深圳召开，会议通过《关于同意 1997
年度董事会工作报告的决议》、《关于同意1997年度监事会工作报告的决议》、《
关于批准1997年度财务决算、利润分配方案的决议》、《关于批准修改〈公司章程〉
的决议》、《关于续聘1998年度公司财务审计机构的决议》，公司董事会在1998年
度按照股东大会的决议，执行了上述决议。
（3） 本公司财务审计机构出具了无保留意见和解释性说明的审计报告。
2．高级管理人员情况
1） 副总经理王国泰先生 男，59岁，在公司任职15年， 从事染整生产技术、
经营管理工作三十余年，有丰富的印染生产管理经验。
2） 副总经理陈景秋先生 男，57岁，在公司任职15年， 现任公司副总经理。
从事纺织印染营业销售二十余年，具有丰富的香港和海外销售业务经验。
3） 董事会秘书兼财务负责人任元卫先生 男，49岁，大学毕业，会计师， 在
公司任职15年。长期在香港和国内从事财务会计工作，熟谙中国和国际会计制度及
财务资金业务。
4） 高级管理人员持股情况及薪酬待遇。
本公司副总经理王国泰持股2445822股（境外发起人股）， 副总经理陈景秋和
董事会秘书任元卫持股均为零。其报酬和待遇均依公司现行分配制度而定，无其他
形式收入。
3． 本年度利润分配预案
公司1998年度税后净利润为盈利人民币276万元，年末累计亏损为人民币 1229
万元，董事会决议：本年度不进行股利分派和公积金转增股本。
此项预案将提交1998年度股东大会审议、批准。
4． 其他报告事项
（1） 本公司1998年度的财务审计机构为：“华强－安达信会计师事务所”和
“香港安达信会计师事务所”。
（2） 本公司1998年度的信息披露报刊为：《证券时报》和《香港商报》。
（六） 监事会报告
1． 报告期内监事会的工作情况：
公司于1998年4月22日召开第二届第二次监事会议，会议通过了《关于97 年度
监事会工作报告》。
公司于1998年8月5日召开第二届第三次监事会议，会议通过了《1998年中期业
绩报告》。
公司于1998年12月28日召开第二届第四次监事会议，会议通过了《公司参股、
受让和转让部分投资企业的决议》
2． 监事会下列事项的陈述：
公司监事会在1998年度根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，开展了广
泛的监督工作。
（1） 公司在1998年度根据国家法律和分公司驻在地法律进行商业活动，依照
各项法律进行商业活动，依法交纳税金，并未发现任何违法的法人行为或个人行为。
（2） 公司董事、经理在执行公司职务时，未发现违反法律、法规、公司章程
或损害公司利益的行为。
（3） 公司上市后募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。
（4） 公司收购、出售资产交易价格中并未发现有内幕交易或有损害部分股东
的权益或造成公司资产流失的行为。
（5） 本公司与关联企业（公司）之间依照市场价格进行公平交易。
（6） 会计师事务所出具了无保留意见的1998年度公司审计报告。
（七） 业务报告
1． 公司行业简介
本公司是以纺织印染生产为主业的、包括承接、生产销售各种纺织面料、制衣
等纺织品的外向型的生产销售企业，其印染生产基地位于深圳东部，占地120000平
方米，设备大多是购自荷兰、日本、德国的九十年代技术产品。年生产能力7000万
米，品种齐全，质量上乘，服务优异。产品全部销往香港、日本和欧美市场。是全
国500家最大工业企业之一。
2． 公司报告期内的经营情况
（1） 公司主营业务情况
在1998年中，我们根据董事会制定的方针，着重于降低成本、开拓经营和投资
重组三方面的工作。
1） 抓降低成本，轻装上阵
我们根据成本要素分析，着重对公司成本中的坯布、燃料、染化料、香港公司
运输费和工资四项成本要素的降低工作。目前，香港公司的费用已经降低27％；深
圳工厂的职工人数经过调整，已降为418人；坯布的毛利止跌回升， 燃料和染化料
的单耗也比以前下降。成本费用的下降，提高了公司的经营接单能力。
同时，根据董事会的指示，从提高劳动力整体素质出发，对公司的生产管理架
构进行了调整，对生产第一线的人员进行了培训，明确工厂的主要工作和责任，建
立了工厂三级考核制度。
2） 抓品种质量，开拓经营
我们根据市场“中厚棉织物为主、染色加工为主、品种要求新、质量要求高”
的特点，又进行了设备的填平补齐，着重提高公司上述四方面要求的生产加工能力。
目前，公司在品种开发方面取得了较好的效果，中厚棉织物的加工能力大大提
高，fast color印花产品逐渐替代了涂料印花产品，棉布防皱加工已成为公司的“
拳头”产品。同时，公司着重强调“产品质量和服务质量”对于公司生产和经营的
重要性，加强深港两地的联系，努力提高产品质量和服务质量，做到“有求必应、
有问必答、快速反应、按时保质”。良好的产品质量和服务质量，使公司稳定了基
本客户、吸引了新客户。
同时，一方面加强与著名制衣商合作开拓国内外制衣市场，一方面，设立了公
司的服装部，既自行接海外定单，又开拓自行设计、自行生产的童装系列，在深圳
和上海两地促销。
(2) 公司财务状况及经营情况
公司的财务稳健、资金充裕，资金周转正常，流动资产占总资产的比例为 50
％，货币资金占流动资产的比例为39 ％，流动比例3.17 倍，速动比例2.26 倍。
1） 公司总资产1998年底为38129万元，1997年底为38549万元，下降1％， 计
420万元。主要是流动资金年末数比去年同期下降130万元、长期投资年末数比去年
同期增加38万元、固定资产年末数比去年同期下降358万元、 递延资产年末数比去
年同期增加30万元。
2） 长期负债本年年末数为2207万元，比去年同期的2446万元减少239 万元，
主要是长期银行借款减少239万元所致。
3） 股东权益本年年末数为29193万元，比去年同期的28905万元增加288万元，
主因1998年度盈利增值以及公司计帐本位币港币和人民币年末兑换率差异造成的。
4） 主营业务利润、净利润比上年的增减变动情况的主要原因是去年对公司的
长期投资预提了投资损失准备。
(3) 公司全资附属企业及控股子公司经营业绩
1） 中冠印染（香港）有限公司，持股100％，1998年度营业额2044 万港元，
税后利润60 港元，投资金额港币240万元，帐面净额港币3378万港元。
2） 香港盛中企业有限公司，持股100％，1998年度营业额100万港元，税后亏
损4.4万港元，投资金额港币100万元，帐面净额177万港元。
3） 上海申冠置业有限公司，持股51％，投资金额人民币765万元。1998 年度
尚在报批阶段。
（4）公司员工的数量和专业素质情况
1998年末，本公司员工合计418人，其中：管理人员23人，专业技术人员21人，
具有高中级职称的专业人员有8人。
3． 公司投资情况
根据公司董事会的“调整投资、加强主业”的要求，我们对公司的所有投资项
目进行了较为详细的分析，在97年对“盛中企业”、“常州中冠”等投资项目进行
调整的基础上，对经济效益不甚理想、水污染较大的针织分厂停业，在上半年已全
部做完结尾工作；对占股份不到控股比例的“中冠（宁波）制衣有限公司”及“香
港中冠印染（日本）株式会社”的股权作了转让，在华联集团公司的统筹和支持下，
完成了对“深圳联昌”、“深圳联红”的投资研究和资产审核，并在年底通过了投
资决策，签定了股权转让协议，目前持有“深圳南华”13％和“深圳联昌”37.5％
的股权，使公司逐步走向集团化经营和集约化生产；完成了“杭州华冠”股权转让
的初步方案，使公司能集中资金和精力，加强主业经营和生产。
4． 新年度的业务发展计划
展望1999年，金融危机、市场低迷、竞争激烈的情况将会继续，面对种种困难，
我们要遵照中央提出的“统一思想、坚定信心、抓住机遇、知难而进、团结一致、
艰苦奋斗”的24字方针，发扬拼搏进取精神，采取有力措施，知难而上，创造更大
成绩。
在1999年中，我们主要工作重点是：
1） 筹建“中冠集团”，加强主营业务
在董事会的领导下，发挥体制、机制和实力的作用，着手筹组“中冠印染集团”
，并积极调整、配备生产和经营力量，加快公司管理层年轻化的步伐，选择有朝气、
有活力、有开拓精神、能脚踏实地工作的人选充实各级部门。在公司各级生产经营
人员中，建立创新机制和竞争机制，强调更新观念、严格制度，利用集团化经营和
集约化生产的优势，重建华南和香港地区的印染领导地位，创建成为具有全国最大
的印染加工能力、具有一流品质、一流经济效益、一流管理水平的外向型的企业集
团。并继续加强向制衣领域扩张的势态。
2） 严格“生产管理”，提高竞争能力
工厂的工作重心将围绕“严格管理、降低成本；提高产量、保证质量；开拓品
种、提高服务”这一个目标，进一步完善工厂中层以上干部的考核制度，健全厂部
领导的值班制度，强化生产管理职能和奖惩办法，使工厂的管理达到一个新的台阶，
真正体现出股份制企业、三资企业的竞争优势。在提高产量，按时交货的同时，要
确保产品质量，建立以化验室为技术指导的、各部门协调的生产技术与质量控制制
度，杜绝质量事故，减少质量索赔，加快产品结构的升级换代。
3） 强化“经营手段”，确保盈利回升
公司在1999年要以“强化经营”为工作重点，建立有竞争机制的、奖惩分明的
经营考核制度，以积极开拓海外定单和制衣厂定单为今后的重点经营方向，发挥集
团化经营和集约化生产的优势，确保盈利回升。
展望1999年，我们决心抓住机遇、积极进取，再创中冠辉煌。
（八） 重大事件
1． 重大诉讼、仲裁事项
1） 本公司在建设银行佛山分行顺德支行北窖办事处的一项为数人民币1000万
元的存款的法律纠纷。根据1998年10月27日广东省佛山市中级人民法院的裁决，本
公司诉胜。并于1999年1月21日收回人民币747.5 万元。
2） 本公司与江苏省苏州市吴县市经济技术发展总公司的一项为数人民币 840
万元应收帐款的法律纠纷（此项应收帐款已于1997 年度预提了坏帐准备）， 根据
1998年12月 7 日由江苏省高级人民法院主持的民事调解协议， 江苏省苏州市吴县
市经济技术发展总公司应归还借款本息人民币923.55万元，该公司将以人民币现金
200万元和7420平方米的五层楼标准厂房作价抵偿余款。
2． 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
(1) 关于转让“常州中冠纺织印染有限公司”股权的事项
公司于1998年6 月与“常州中冠纺织印染有限公司”和“深圳南华印染有限公
司”的股东“常州蝶球纺织印染集团有限公司”签定了股权置换协议，将本公司持
有的“常州中冠纺织印染有限公司”25％的股权和应收帐款与其持有的“深圳南华
印染有限公司”13.02％股权进行置换。此项股权置换， 使公司持有同在深圳地区
的印染公司的股权，加速了公司集团化的进程。“深圳南华印染有限公司”地处深
圳南山区内环路，自有占地42500平方米的厂区和 26781平方米的厂房， 主要产品
为纯麻、棉麻、纯棉灯心绒、帆布等中厚织物，年产量3000万码。
(2) 关于出让“香港中冠印染（日本）有限公司”的事项
公司与1998年12月与“宁波雅戈尔实业股份有限公司”签定股权转让协议，公
司将持有的“香港中冠印染（日本）有限公司”75％的股权，以200 万港元的转让
价格出让，公司的投资成本为82万元。
(3) 关于受让“深圳联昌印染有限公司”37.5％股权的事项
公司董事会于1998年12月决议并于1999年1 月与“香港协大事业有限公司”签
定了受让该公司持有的“深圳联昌印染有限公司”37.5％股权。“深圳联昌印染有
限公司”地处深圳南山区内环路，自有占地17380平方米的厂区和 15000 平方米的
厂房，主要产品为纯麻、棉麻、帆布等中厚织物和平网印花等工艺，年产量2000万
码。此项股权置换，使公司持有同在深圳地区的印染公司的股权，加速了公司集团
化的进程。
(4) 关于参股“深圳联红服装有限公司”的事项
公司董事会于1998年12月决议参股“深圳联红服装有限公司”25％股权，并将
通过受让部分股权，合计投资240人民币万元，使公司持有该公司的股份达到60％。
“深圳联红服装有限公司”的另一股东为“日本丸红”及其在香港的附属公司，主
要产品为服装生产和加工。出口产品全部销往日本，内销产品为“雅韵”品牌的防
皱休闲服装系列。
3． 重大关联交易事项
（详见〈会计报告附注〉）
4． 公司本年度内，除上述“1款”中说明的已经收回的存款外， 并无未收回
的委托存款或委托贷款。
5． 报告期内公司未发生聘任、改聘、解聘会计师事务所的情况。
6． 公司报告期内未签定重大合同。
7． 报告期内公司未更改公司名称或股票简称。
8． 关于计算机2000年问题
公司认为，计算机2000年问题将不会对公司的生产或产品产生影响；用于经营
管理和财务核算的计算机硬件和软件也已完成预防2000年问题的工作程序。
（九） 财务报告
(华强－安达信会计师事务所出具的财务审计报告附后)
（十） 公司的其他有关资料
1． 公司首次注册登记日期、地点：
1） 公司1984年在深圳首次注册登记为“深圳中冠印染有限公司”；
2） 公司1991年在深圳变更注册登记为“深圳中冠纺织印染股份有限公司”。
2． 企业法人营业执照注册号：100625
3． 税务登记号码：440301618801483
4． 公司未流通股票的托管机构名称：深圳股票登记有限公司
5． 公司聘请的会计师事务所名称、办公地：
安达信－华强会计师事务所，安达信会计师事务所
中国深圳建设路23号国际金融大厦28楼
6．公司聘请的律师事务所 ：深圳华商律师事务所
备查文件
1． 载有董事长亲笔签署的年度报告正本；
2． 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签署并盖章的会计报告；
3． 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签署并盖章的审计报告正本；
4． 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿；
5． 经最近一次股东大会通过的公司章程；
6． 在其他证券市场公布的年度报告。
深圳中冠纺织印染股份有限公司
董 事 会
1999年3月31日
中冠纺织印染股份有限公司及其附属公司
截至一九九八年十二月三十一日及
一九九七年十二月三十一日止会计年度的
合并会计报表及审计报告
安财审[1999]0006号
审计报告
致：中冠纺织印染股份有限公司股东
安达信·华强会计师事务所(以下简称“我们”)接受委托，审计了中冠纺织印
染股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其附属公司(以下统称“贵集团”)一九九
八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日的资产负债表、截至一九九八年
十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日止年度的利润及利润分配表，以及截
至一九九八年十二月三十一日止年度的现金流量表。编制会计报表是贵集团及贵公
司管理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对上述会计报表发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们
结合贵公司和贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计
程序。
我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限
公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团一九九
八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日的财务状况、截至一九九八年十
二月三十一日及一九九七年十二月三十一日止年度的经营成果和截至一九九八年十
二月三十一日止年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
安达信华强会计师事务所 中国注册会计师
中国 北京 王丽君
一九九九年二月二十八日 李燕玉
中冠纺织印染股份有限公司及其附属公司
一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日
会计报表附注
(除另有说明外，所有金额均以港元为单位)
一.公司简介及编列基准
1. 公司简介
中冠纺织印染有限公司(以下简称“该公司”)是一家于一九八四年三月二十六
日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的中外合资企业，经营期为二十五年。
一九九一年十一月十九日，深圳市政府批准该公司改组成为股份有限公司并改名为
中冠纺织印染股份有限公司(以下简称“本公司”)。本公司发行的A股及B股于一九
九二年于深圳证券交易所上市。
中冠印染(香港)有限公司(以下简称“香港中冠”)乃本公司的全资附属公司。
本公司与本附注中所列之附属公司统称为“本集团”。
本集团主要从事漂白、印染和编织布料业务，并从事房地产开发业务。
2. 编列基准
合并会计报表已包括了本公司及其合并附属公司的帐目，本集团内各公司间的
一切重大交易及结余均于编列合并会计报表时予以抵销。
附属公司
附属公司乃指本公司直接或间接持有其50％以上权益并作为长期投资及/ 或在
其管理层或董事会会议上拥有大多数投票权之公司。
一. 公司简介及编列基准 (续)
于一九九八年十二月三十一日，本公司拥有下列附属公司：
公司名称 注册成立日期 持有权益的 实收资本 主要业务 经济性质
及地点 百分比 及注册资本 及类别
中冠印染(香港) 一九八三年 100％ 2,400,002元 原材料采购、 有限责任公司
有限公司 十二月二日 印染编织布料
(“香港中冠”) (香港) 的营销业务及投
资控股业务
盛中企业有限公 一九九三年 100％ 1,000,000元 歇业 有限责任公司
司(“盛中”)＊ 十一月九日
(香港)
新南新印染公司 一九八三年 100％ 20元 歇业 有限责任公司
(“新南新")＊＊ 八月二日
(香港)
上海申冠置业发 一九九八年 51％ 人民币 房地产开发、 有限责任公司
展有限公司 三月三十一日 15,000,000元 经营、物业管
("申冠置业") ＊＊＊ (上海) 理、非等级建
筑装潢
＊根据盛中一九九八年一月二十一日之董事会决议，盛中将会停止现有业务并
暂时歇业。
＊＊由于本公司董事认为新南新的经营业绩及财务状况对本集团整体的经营业
绩及财务状况影响并不重大，所以本公 司并未将其会计报表进行合并。
＊＊＊申冠置业目前尚处于筹建阶段。
＊＊＊＊根据一九九八年十二月一日之协议，香港中冠印染日本株式会社已转
让给第三方。
联营公司
联营公司为本公司或其附属公司持有其最少20％但不超过50％权益作为长期投
资并可对其管理层行使重大影响力之企业，惟并非附属公司。于联营公司的投资以
成本减永久性减值准备（指如有而言）加收购日后本集团在联营公司中所占之未分
配利润或亏损列帐。
于一九九八年十二月三十一日，本集团的主要联营公司详情如下：
联营公司名称 主要联营伙伴 合作经营期间 主要业务 联营公司 集团所持有权 投资金额
注册资本 益的百分比
中汇纺织实业有限 香港汇发整染厂 无限期 正在清盘中 2,000,000元 50％ 1,000,000元
公司(“中汇") 有限公司
中冠(宁波)纺织制衣 宁波雅戈尔制衣 1992年10月22日至 制衣 人民币 20％ 1,341,907元
有限公司(“宁波中冠") 有限公司 2002年10月21日(10年) 6,000,000元
深圳市华冠利商贸 深圳华联发 1997年1月27日至 贸易 人民币 25％ 233,645元
有限公司("华冠利") 展投资公司 2017年1月27日(20年) 1,000,000元
一. 公司简介及编列基础 (续)
合营公司
本集团于多间合营公司拥有权益。合营公司是指由两名或以上投资者合营之企
业，其有关合营公司之权利及责任载于合营合同内，而该合同则赋予投资者共同控
制企业之权利，并无任何一名投资者有权单方面控制企业之业务。合营合同所订定
的要点包括：
— 企业的主要业务；
— 投资者的出资额；
— 管理层的成员及权力；
— 利润分配安排；及
— 企业的经营年限。
于合营公司的投资按原值加上本集团所占收购后储备列帐。本集团按合营合同
所订占合营公司于收购后的本年度赚取的溢利已包括在本集团的合并利润及利润分
配表内。
于一九九八年十二月三十一日，本集团的合营公司详情如下：
合营公司名称 主要合营伙伴 合作经营期间 主营业务 合营公司 集团所持有权 投资金额
注册资本 益的百分比
华冠置业有限公司 深圳华联置业 1993年4月20日至 杭州房地产 人民币 47.5％ 11,910,013元
(“华冠置业”) 有限公司 2003年4月19日(10年) 开发项目 2,800,000元
宁波雅戈尔松永制衣 宁波雅戈尔集 1997年3月20日至 制衣 1,000,000美元 20％ 1,550,960元
有限公司("雅戈尔") 团股份有限公司 2012年3月20日(15年)
二、主要会计政策
1. 会计制度
本公司会计政策是根据中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会
计制度》及其补充规定(以下简称“中国会计准则”)制定，本公司及其附属公司采
用的会计政策及会计处理方法一致。
2. 会计期间
本公司及本集团的会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3. 合并会计报表编制方法
合并会计报表是根据财政部财会字[1995]11号财政部关于《合并会计报表暂行
规 定》而编制的， 系以本公司及纳入合并范围的各附属公司的会计报表为合并依
据，合并时将它们相互间之投资、往来、存货购销及其未实现利润全部抵销基础上，
逐项合并，并计算少数股东权益。
4. 记帐原则及计价基础
本公司及本集团会计核算以权责发生制为记帐原则。各项资产除按规定进行了
资产评估以评估值计价外，均按发生时的实际成本计价。
5. 外币核算方法
除申冠置业以人民币为记帐本位币外，本集团内各公司均以港元为记帐本位币。
年度内发生的非本位币经济业务，按当月一日中国人民银行公布的汇价折合为本位
币记帐。于决算日，货币性项目中的非本位币余额概按当日中国人民银行公布汇价
进行调整，由此产生的汇兑损益计入当年度损益类帐项。为编制合并会计报表，申
冠置业之帐目除股本按历史汇率折合成港元外，其他附属企业帐目均按决算当日中
国人民银行公布的市场汇价折合成港元。由此产生的汇兑差额已在合并资产负债表
股东权益项下作为“货币换算差额”项目单独反映。
6. 现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金等价物包括现金及银行存款。
7. 短期投资核算方法
本公司及本集团的短期投资以实际成本计价。期末按短期投资的市价如低于成
本的差额则计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
二. 主要会计政策 (续)
8. 坏帐准备核算方法
对于预计不能收回或不能全额收回的应收帐款、应收票据及其他应收款，本公
司及本集团根据实际情况作出估计后提取专项坏帐准备或撇销；坏帐准备或撇销均
计入当年度损益。
9. 存货核算方法
存货分为原材料、在产品及产成品，原材料的购入与产成品的入库按实际成本
计 价，而存货的领用或发出按照加权平均法计算确定。 在产品及产成品包括原材
料成本、直接人工费及其他间接费用等。
对于由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使
存货成本不可收回的部分，本公司及本集团提取存货跌价准备，跌价准备计入当年
度损益类帐项。
10. 长期投资核算方法
(i) 长期股权投资
a. 股票投资
本公司的股票投资乃按取得时的实际成本列帐。
b. 其他股权投资
本公司持股在20％以下的长期投资采用成本法核算；对联营公司的长期投资采
用权益法核算；对附属公司的长期投资按权益法核算，于编制合并会计报表时予以
抵销。
本集团对其他联营及合营公司的长期投资皆采用权益法核算。
(ii) 长期投资减值准备
期末长期投资可收回金额如低于长期投资帐面价值的差额则计提长期投资减值
准备。该减值准备计入当年度损益。
二. 主要会计政策 (续)
11. 固定资产核算方法
本公司及本集团的固定资产是指使用期限在一年以上且单位价值在人民币2
,000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括楼宇、厂房、机器设
备、运输工具和办公设备等。
固定资产以成本或评估值减累计折旧后列帐。 折旧乃按固定资产的成本或评估
值扣除残值后于估计使用年限内以直线法计提。固定资产的估计可使用年限及年折
旧率如下：
类 别 估计使用年限 年折旧率
融资租赁的香港楼宇 20－30年 3.3％－5％
中国境内的楼宇 20－30年 3％－4.5％
厂房及机器设备 5－14年 6％－18％
运输工具 4－5年 18％－22.5％
办公设备 5年 18％
12. 在建工程核算方法
在建工程是指在兴建中的厂房、机器设备及其它固定资产，按实际成本核算。
该等成本包括直接建造成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款的利息支出
及外币折算差额。在建工程于正式投产后转为固定资产，并根据上述有关之会计政
策计提折旧。
13. 无形资产核算方法
本公司及本集团的无形资产均为土地使用权，并按实际发生金额减累计摊销入
帐，土地使用权是采用直线法按五十年摊销。
14. 长期待摊费用核算方法
长期待摊费用以实际发生额减累计摊销入帐，自产生效益当年度始分五年至十
年平均摊销。
二. 主要会计政策 (续)
15. 收入确认原则
本公司及本集团的主营业务收入主要是指销售产品所实现的收入，并在产品已
经发出且所有权的主要风险及报酬已转移给购买方、收到货款或取得收取货款的证
据时确认收入实现。
本公司的其他业务收入主要是指物业租赁租金收入，并在提供租赁服务后入帐。
16. 税项
(a) 流转税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司须按内销收入的17％缴纳增
值税；根据《中华人民共和国营业税暂行条例》，本公司须按租赁收入的5 ％缴纳
营业税。
本公司须按营业税和增值税应纳税额的1％计缴城市建设维护税。
(b) 所得税
本公司按收入总额减去准予扣除项目后的余额作为应纳税所得额计提企业所得
税。
适用于本集团内各主要公司的所得税率如下：
中国企业所得税 10％
香港公司利得税 16％
本公司是深圳经济特区内一家外商投资的出口型企业。截至一九九八年十二月
三十一日止年度内，本公司绝大部分销售为出口销售，因而本年度的所得税率为10
％。
本公司的所得税会计处理采用纳税影响会计法。递延税项以负债法按应纳税所
得额与财务报表的所载利润或亏损之间的重大时间性差异于可预见的将来可能引起
的资产和负债计提准备。
二. 主要会计政策 (续)
17. 利润分配
根据《中华人民共和国公司法》等有关法规的规定，本公司的利润分配顺序如
下：
(a) 弥补以前年度亏损；
(b) 根据按中国会计准则确定的净利润的10％和5％－10 ％分别提取法定盈余
公积金 （当该项公积金已达本公司注册股本金额的50 ％以上时可不再提取）和法
定公益金；
(c) 按股东大会决议提取任意盈余公积金；及
(d) 按股东大会决议分配股利。根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实
施细则》，本公司在分配股利时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的
税后可分配利润两者中的较低者为基准。股利分配方案须经董事会通过并经股东大
会决议。
18. 会计政策变更及其对会计报表的影响
由于执行《股份有限公司会计制度》及中国财政部的有关规定，本公司变更有
关应收帐款、应收票据及其他应收款等坏帐准备的提取及坏帐撇销和存货跌价准备
的提取及存货撇销的会计政策。就该等会计政策变更，本公司依照中国财政部财会
字 [1998]29 号文－“关于贯彻实施《股份有限公司会计制度－会计科目和会计报
表》有关政策衔接问题的通知”，采用追溯调整法调整一九九八年度会计报表的年
初累计亏损以及其他相关项目的年初数字或上年度比较数字，即假设有关会计政策
于整个报告期间已存在。上述追溯调整法对会计报表的影响详见会计报表项目注释
30。
三. 主要会计报表项目附注
1. 货币资金
(1) 本集团之货币资金明细项目如下：
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
原币金额 折算汇率 折合港元金额 原币金额 折算汇率 折合港元金额
现金
－港元 76,773 － 76,773 42,004 － 42,004
－人民币 36,700 0.9365 34,370 － － －
－日元 － － － 505,571 0.05957 30,117
银行活期存款
－港元 18,786,444 － 18,786,444 28,191,325 － 28,191,325
－人民币 2,609,014 0.9365 2,443,342 4,952,990 0.9348 4,629,896
－美元 97,738 7.8 762,354 105,793 7.8 825,189
－日元 － － － 8,620,353 0.05957 513,518
银行定期存款
－港元 44,355,478 － 44,355,478 10,000,000 － 10,000,000
－人民币 － － － 10,000,000 0.9347 9,346,668
－美元 300,000 7.8 2,340,000 300,000 7.8 2,340,000
－日元 － － － 5,850,641 0.05957 348,523
68,798,761 56,267,240
(2) 本公司之货币资金明细项目如下：
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
原币金额 折算汇率 折合港元金额 原币金额 折算汇率 折合港元金额
现金
－港元 23,937 － 23,937 33,196 － 33,196
－人民币 36,700 0.9365 34,370 － － －
银行活期存款
－港元 4,515,421 － 4,515,421 1,447,431 － 1,447,431
－人民币 2,609,014 0.9365 2,443,343 4,952,990 0.9348 4,629,896
－美元 3,117 7.8 24,313 3,085 7.8 24,068
银行定期存款
－港元 22,000,000 － 22,000,000 10,000,000 － 10,000,000
－人民币 － － － 10,000,000 0.9347 9,346,668
29,041,384 25,481,259
三. 主要会计报表项目附注 (续)
2. 短期投资
本集团及本公司之短期投资如下：
项目 一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 4,091,872 2,237,258 － －
3. 应收帐款
(1) 本集团之应收帐款帐龄分析如下：
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
关联方 非关联方 合计 占该帐项余 关联方 非关联方 合计 占该帐项余
(附注26) 额的百分比 (附注26) 额的百分比
一年以内 551,868 35,588,590 36,140,458 74.5％ 1,344,930 46,825,862 48,170,792 96.1％
一至二年 － 11,104,797 11,104,797 22.9％ － 1,947,382 1,947,382 3.9％
二至三年 － 418,307 418,307 0.8％ － － － －
三年以上 － 874,856 874,856 1.8％ － － － －
551,868 47,986,550 48,538,418 100％ 1,344,930 48,773,244 50,118,174 100％
(2) 本公司之应收帐款帐龄分析如下：
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
关联方 非关联方 合计 占该帐项余 关联方 非关联方 合计 占该帐项余
(附注26) 额的百分比 (附注26) 额的百分比
一年以内 84,576 1,022,564 1,107,140 10.2％ 1,344,930 3,557,948 4,902,878 100％
一至二年 － 9,783,936 9,783,936 89.8％ － － － －
84,576 10,806,500 10,891,076 100％ 1,344,930 3,557,948 4,902,878 100％
4. 预付帐款
本集团及本公司于一九九八年十二月三十一日和一九九七年十二月三十一日的
预付帐款帐龄均为一年以内。
三. 主要会计报表项目附注 (续)
5. 其他应收款净额
(1) 本集团之其他应收款帐龄分析如下：
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
关联方 非关联方 合计 占该帐项余 关联方 非关联方 合计 占该帐项余
(附注26) 额的百分比 (附注26) 额的百分比
一年以内 7,098,643 1,577,173 8,675,816 45.3％ 15,854,530 9,699,668 25,554,198 96.5％
一至二年 753,241 9,104,597 9,857,838 51.5％ 43,271 264,298 307,569 1.2％
二至三年 － － － － － － －
三年以上 － 613,738 613,738 3.2％ － 614,491 614,491 2.3％
7,851,884 11,295,508 19,147,392 100％ 15,897,801 10,578,457 26,476,258 100％
减: 坏帐准备 － (9,100,000) (9,100,000) (3,200,000) (9,100,000)(12,300,000)
7,851,884 2,195,508 10,047,392 12,697,801 1,478,457 14,176,258
(2) 本公司之其他应收款帐龄分析如下：
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
关联方 非关联方 合 计 占该帐项余 关联方 非关联方 合计 占该帐项余
(附注26) 额的百分比 (附注26) 额的百分比
一年以内 92,831,322 795,106 93,626,428 97.3％ 94,963,566 356,562 95,320,128 97.9％
一至二年 753,241 1,255,662 2,008,903 2.1％ － 264,298 264,298 0.3％
二至三年 － － － － － － － －
三年以上 － 613,738 613,738 0.6％ － 1,788,432 1,788,432 1.8％
93,584,563 2,664,506 96,249,069 100％ 94,963,566 2,409,292 97,372,858 100％
减: 坏帐准备 － (1,200,000) (1,200,000) － (2,373,941) (2,373,941)
93,584,563 1,464,506 95,049,069 94,963,566 35,351 94,998,917
三. 主要会计报表项目附注 (续)
5.其他应收款净额（续）
(3) 本集团之其他应收款项目列示如下：
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
华联发展集团有限公司(“华联发展”)＊ － 7,459,903
天虹投资有限公司 － 2,695,920
苏州吴县市经济技术发展总公司 7,863,358 7,863,358
华冠利 1,819,576 －
深圳华联发展投资公司 704,013 701,011
深圳市华联商贸公司(“华联商贸”) 49,228 －
中汇 620,275 1,806,173
深圳华联置业有限公司 4,658,792 －
华联广西经营实业公司(“华联广西”) － 3,185,566
电费及水费订金 591,907 591,907
预提利息 451,515 －
其他 2,388,728 2,172,420
19,147,392 26,476,258
减：坏帐准备 (9,100,000) (12,300,000)
10,047,392 14,176,258
＊ 华联发展原名为“深圳华联纺织（集团）有限公司”， 为本公司之股东之
一，经广东省工商行政管理局核准，于一九九八年三月十三日正式更名为 “华联
发展集团有限公司”。
(4) 本公司之其他应收款项目列示如下：
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
香港中冠 91,011,746 94,262,555
华冠利 1,819,576 －
华联商贸 49,228 －
深圳华联发展投资公司 704,013 701,011
其他 2,661,506 2,409,292
减：坏帐准备 (1,200,000) (2,373,941)
95,049,069 94,998,917
三、主要会计报表项目附注 (续)
6. 存货净额
(1) 本集团之存货明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
原材料 42,007,007 46,467,333
在产品 2,019,124 3,677,132
产成品 6,807,238 7,190,867
50,833,369 57,335,332
减：存货跌价准备 (500,000) (500,000)
存货净额 50,333,369 56,835,332
(2) 本公司之存货明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
原材料 39,758,744 44,527,852
在产品 2,019,124 3,677,132
产成品 2,779,201 696,307
44,557,069 48,901,291
减：存货跌价准备 (500,000) (500,000)
存货净额 44,057,069 48,401,291
7. 待摊费用
本集团及本公司之待摊费用明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
保险费 96,420 111,295
其他 320,015 278,527
416,435 389,822
三、主要会计报表项目附注 (续)
8. 长期投资净额
(1) 本集团之长期投资明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
股票投资 4,250,000 4,250,000
对联营/合营公司投资 17,595,468 16,762,579
其他投资 19,140,408 20,040,408
债券投资 － 30,399
40,985,876 41,083,386
减：长期投资减值准备(21,249,562) (21,711,760)
长期投资净额 19,736,314 19,371,626
a. 股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额
股权的比例
特时泰国际(集团)有限公司 普通股 6,620,000 1.7％ 4,250,000
减：长期投资减值准备 (3,124,760)
帐面净值 1,125,240
市值 1,125,400
三、主要会计报表项目附注 (续)
8.长期投资 (续)
b. 对联营/合营公司投资
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
投资成本 16,036,525 16,036,525
应占联营/合营公司的盈利 1,558,943 726,054
17,595,468 16,762,579
减：长期投资减值准备 (7,000,000) (7,000,000)
10,595,468 9,762,579
对联营/合营公司投资明细项目如下：
占被投资单位
注册资本比例 投资金额 帐面净额
联营/合营 投资期限 年初数 年末数 年初数 年末数 年初数 年末数
公司名称
中汇 无限期 50％ － 1,000,000 1,000,000 － －
宁波中冠 十年 20％ 20％ 1,341,907 1,341,907 2,111,675 2,523,737
华冠利 二十年 25％ 25％ 233,645 233,645 250,000 248,937
华冠置业 十年 47.5％ 47.5％ 11,910,013 11,910,013 5,849,944 5,698,239
雅戈尔 十五年 20％ 20％ 1,550,960 1,550,960 1,550,960 2,124,555
16,036,525 16,036,525 9,762,579 10,595,468
c. 其他投资
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
投资成本 19,140,408 20,040,408
其中：年初数 20,040,408 15,332,311
本年增加数 1,623,890 6,390,690
本年减少数 (2,523,890) (1,682,593)
减：长期投资减值准备(11,124,802) (12,262,000)
8,015,606 7,778,408
三、主要会计报表项目附注 (续)
8.长期投资 (续)
c. 其他投资 (续)
其他投资明细项目如下：
占被投资单位
注册资本比例 投资金额 帐面净额
被投资单位名称 投资期限 年初数 年末数 年初数 年末数 年初数 年末数
常州中冠纺织印 十六年 15％ － 2,523,890 － 1,387,718 －
染有限公司
深圳南华印染有 二十一年 10％ 13.02％ 6,390,690 8,014,580 6,390,690 8,015,606
限公司
深圳嘉丰纺织有 二十六年 5.4％ 5.4％ 11,125,828 11,125,828 － －
限公司
20,040,408 19,140,408 7,778,408 8,015,606
(2) 本公司之长期股权投资明细项目如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
香港中冠 2,400,002 － － 2,400,002
申冠置业 － 7,160,240 － 7,160,240
华冠利 233,645 － － 233,645
累计权益＊ 18,297,594 721,083 － 19,018,677
20,931,241 7,881,323 － 28,812,564
＊ 累计权益增加包括按权益法入帐的应占附属公司及联营/合营公司的利润，
其中包括了委托香港中冠投资的附属公司及联营/合营公司利润。
被投资单位 投资期限 投资金额 占被投资单位
注册资本比例
香港中冠 无限期 2,400,002 100％
申冠置业 5年 7,160,240 51％
华冠利 20年 233,645 25％
三、主要会计报表项目附注 (续)
9. 固定资产及其累计折旧
(1) 本集团之固定资产及其累计折旧明细项目的变动情况如下：
一九九八年 一九九七年
中国
融资租赁 境内的 厂房及 运输工具 办公设备 合 计 合计
的香港楼宇 楼宇 机器设备
成本/评估值
年初余额 47,411,117 77,633,240 117,621,359 6,891,433 3,022,068 252,579,217 245,551,716
本年增加 － 1,340,843 2,853,360 187,196 182,989 4,564,388 9,934,192
本年减少 － (169,253) (484,330) (363,500) (392,017) (1,409,100) (2,906,691)
年末余额 47,411,117 78,804,830 119,990,389 6,715,129 2,813,040 255,734,505 252,579,217
累计折旧
年初余额 6,316,155 21,871,245 55,122,829 5,830,425 2,088,925 91,229,579 80,851,277
本年增加 1,550,411 2,126,246 5,961,753 365,419 139,856 10,143,685 10,925,520
本年减少 － (13,822) (89,941) (363,500) － (467,263) (547,218)
年末余额 7,866,566 23,983,669 60,994,641 5,832,344 2,228,781 100,906,001 91,229,579
净值
年末余额 39,544,551 54,821,161 58,995,748 882,785 584,259 154,828,504 161,349,638
年初余额 41,094,962 55,761,995 62,498,530 1,061,008 933,143 161,349,638 164,700,439
三.主要会计报表项目附注 (续)
9.固定资产及其累计折旧 (续)
(2) 本公司之固定资产及其累计折旧明细项目的变动情况如下：
一九九八年 一九九七年
中国 厂房及 运输工具 办公设备 合计 合计
境内的楼宇 机器设备
成本/评估值
年初余额 77,633,240 117,621,359 4,739,333 1,493,008 201,486,940 192,025,532
本年增加 1,340,843 2,853,360 － 37,000 4,231,203 9,818,457
本年减少 (169,253) (484,330) － － (653,583) (357,049)
年末余额 78,804,830 119,990,389 4,739,333 1,530,008 205,064,560 201,486,940
累计折旧
年初余额 21,871,245 55,122,829 3,678,325 1,247,227 81,919,626 73,680,171
本年增加 2,126,246 5,961,753 327,980 65,767 8,481,746 8,546,673
本年减少 (13,822) (89,941) － － (103,763) (307,218)
年末余额 23,983,669 60,994,641 4,006,305 1,312,994 90,297,609 81,919,626
净值
年末余额 54,821,161 58,995,748 733,028 217,014 114,766,951 119,567,314
年初余额 55,761,995 62,498,530 1,061,008 245,781 119,567,314 118,345,361
10. 在建工程
本集团及本公司之在建工程项目如下：
工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产数 年末数 资金来源 项目进度
黄石丝光机 － 2,777,130 － 2,777,130 自筹 90％
其他 432,336 808,701 (370,620) 870,417 自筹
合计 432,336 3,585,831 (370,620) 3,647,547
11. 无形资产
本集团及本公司之无形资产明细项目如下：
种类 年初余额 本年摊销 年末余额
土地使用权 144,037 (27,540) 116,497
三. 主要会计报表项目附注 (续)
12. 长期待摊费用
本集团及本公司之长期待摊费用明细项目如下：
种类 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
用水增容费 195,697 － (57,264) 138,433
大修理费用 16,611 512,746 (146,774) 382,583
其他 407,045 － (407,045) －
619,353 512,746 611,083 521,016
13. 短期借款
(1) 本集团之短期借款明细项目如下：
银行名称 年初余额 年末余额 借款期限 年利率
原币金额 折合港元金额 原币金额 折合港元金额
三和银行＊ 2,100,000美元 16,226,650 2,100,000美元 16,226,650 3个月 7.406％
中国工商银 － － 人民币 9,365,050 9个月 7.623％
行上步支行＊＊ 10,000,000元
中国工商银 人民币 － － － －
行罗湖支行 5,000,000元 4,673,334
南洋商业银行 2,500,000元 2,500,000 － － － －
日本三和银行 29,500,000日元 1,757,323 － － － －
船场分行
25,157,307 25,591,700
＊ 此项短期借款为信用贷款。
＊＊ 此项短期借款由华联发展作担保。
三.主要会计报表项目附注 (续)
13.短期借款 (续)
(2) 本公司之短期借款明细项目如下：
银行名称 年初余额 年末余额 借款 年利率
原币金额 折合港元金额 原币金额 折合港元金额 期限
三和银行＊ 2,100,000美元 16,226,650 2,100,000美元 16,226,650 3个月 7.406％
中国工商银 － － 人民币
行上步支行＊＊ 10,000,000元 9,365,050 9个月 7.623％
中国工商银 人民币
行罗湖支行 5,000,000元 4,673,334 － － － －
南洋商业银行 2,500,000元 2,500,000 － － － －
23,399,984 25,591,700
＊ 此项短期借款为信用贷款。
＊＊ 此项短期借款由华联发展作担保。
于一九九八年十二月三十一日，本集团银行贷款额度合计约为97,205, 000元(
一九九七年：107,219,000元)，用于透支、贸易融资及贷款。由该贷款额度所产生
的贷款和垫付款按市场利率计息。于一九九八年十二月三十一日尚未使用的贷款额
度合计约为 49,672,000元(一九九七年：54,224,000元)。
在该97,205,000元的贷款额度中，约9,365,000元(一九九七年：12,173,000元)
由华联发展担保；约13,000,000元(一九九七年：13,000,000元)由本公司出具的担
保函和港元3,000,000元定期存款作担保；约50,840,000元(一九九七年：59, 840
,000元)由香港中冠以房产、美元300,000元定期存款及由本公司出具33,500,000元
的担保函作担 保；约4,000,000元(一九九七年：4,000,000元)是由本公司、 两位
股东及一位董事共同担保。
三.主要会计报表项目附注 (续)
14. 应付票据、应付帐款及其他应付款
(1) 本集团之应付票据、应付帐款及其他应付款明细项目如下：
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
关联方 非关联方 合计 关联方 非关联方 合计
(附注26) (附注26)
应付票据 － 6,728,198 6,728,198 － 8,752,006 8,752,006
应付帐款 － 9,100,290 9,100,290 892,910 11,773,203 12,666,113
其他应付款1,227,685 2,627,673 3,855,358 3,770,863 2,573,170 6,344,033
(2) 本公司之应付票据、应付帐款及其他应付款明细项目如下：
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
关联方 非关联方 合计 关联方 非关联方 合计
(附注26) (附注26)
应付票据 － － － － － －
应付帐款 － 9,130,749 9,130,749 1,231,206 4,587,405 5,818,611
其他应付款 5,953,047 1,044,920 6,997,967 3,370,863 957,247 4,328,110
15. 应交税金
(1) 本集团之应交税金明细项目如下：
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
增值税 957,024 472,181
企业所得税 1,316,738 1,880,206
2,273,762 2,352,387
(2) 本公司之应交税金明细项目如下：
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
增值税 957,024 472,181
企业所得税 779,985 351,477
1,737,009 823,658
三. 主要会计报表项目附注 (续)
16. 预提费用
(1) 本集团之预提费用明细项目如下:
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
利息费用 1,553,581 1,970,018
工资及奖金 1,597,569 1,496,684
长期服务金 1,185,144 1,399,385
其他 377,742 619,427
4,714,036 5,485,514
(2) 本公司之预提费用明细项目如下:
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
利息费用 1,553,581 1,970,018
工资及奖金 715,985 829,652
长期服务金 1,185,144 1,399,385
其他 377,742 619,427
3,832,452 4,818,482
三.主要会计报表项目附注 (续)
17. 本集团之长期借款
(1)长期借款明细项目如下：
银行名称 年初余额 年末余额 借款期限 年利率
南洋商业银行 10,791,250 10,146,504 1995.11.18～2007.12.18 香港最优惠利率＋0.5％
1,274,018 － － －
1,147,722 482,061 1995.7.15～1999.8.15 香港最优惠利率
3,203,599 2,268,815 1997.3.15～2001.1.3 香港最优惠利率＋0.25％
16,416,589 12,897,380
本集团对此等长期借款作出的抵押和担保请参阅附注13。
(2) 长期借款按偿还期间分类列示如下：
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
一年以内 2,698,482 3,982,419
一年至二年 2,216,420 2,674,859
二年至三年 1,218,418 2,204,305
三年至五年 2,254,779 2,158,250
五年以上 4,509,281 5,396,756
12,897,380 16,416,589
减：一年内到期的长期借款(2,698,482) (3,982,419)
10,198,898 12,434,170
18. 长期应付款
本公司重组之时，获中国人民银行特别批准，将来香港中冠对其资产权益进行
重估所产生的重估盈余将归属于本公司原有的股东。该等资产权益于一九九二年一
月三十一日进行了重估，产生了大约14,754,000元的重估盈余，在帐上记作长期应
付款，部分已用于冲抵上市前发生的4,285,000元坏帐。 有关股东已经同意不要求
以现金偿付该等款项，待以后与他们认购股票的费用相互冲销。
三.主要会计报表项目附注 (续)
19. 股本
(1) 本集团及本公司之股份构成的明细项目如下：
年初股数 本年新发股数 年末股数 比例
及金额
(附注26)
一、尚未流通股份
(a) 发起人股份 116,176,594 － 116,176,594 68.69％
其中：境内法人持有股份 79,489,253 － 79,489,253 47.00％
外资法人持有股份 36,687,341 － 36,687,341 21.69％
(b) 内部职工股 110,000 － 110,000 0.06％
尚未流通股份合计 116,286,594 － 116,286,594 68.75％
二、已流通股份
(a) 境内上市的 20,121,200 － 20,121,200 11.90％
人民币普通股
(b) 境内上市的外资股 32,734,562 － 32,734,562 19.35％
已流通股份合计 52,855,762 － 52,855,762 31.25％
三、股份总数 169,142,356 － 169,142,356 100％
(2) 股本的明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
股数 股本金额 股数 股本金额
“A股”，面值每股人民币1元 99,720,453 122,553,535 99,720,453 122,553,535
“B股”，面值每股人民币1元 69,421,903 85,317,497 69,421,903 85,317,497
169,142,356 207,871,032 169,142,356 207,871,032
三.主要会计报表项目附注 (续)
20. 主营业务收入及主营业务成本
(1) 本集团之主营业务收入及主营业务成本的明细项目如下：
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
一九九八年 一九九七年 一九九八年 一九九七年 一九九八年 一九九七年
制造业 243,673,350 291,312,787 229,993,961 270,031,244 13,679,389 21,281,543
代理销售 18,312,353 63,338,948 10,604,103 42,455,108 7,708,250 20,883,840
合计 261,985,703 354,651,735 240,598,064 312,486,352 21,387,639 42,165,383
集团同业间
相互抵销 (5,903,920) (7,903,920) － － (5,903,920) (7,903,920)
256,081,783 346,747,815 240,598,064 312,486,352 15,483,719 34,261,463
(2) 本公司之主营业务收入及主营业务成本的明细项目如下：
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
一九九八年 一九九七年 一九九八年 一九九七年 一九九八年 一九九七年
制造业 243,673,350 291,312,787 229,993,961 270,031,244 13,679,389 21,281,543
21. 其他业务利润
(1) 本集团之其他业务利润明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
物业租赁收入 1,366,798 1,118,413
其他 917 429,147
1,367,715 1,547,560
(2) 本公司之其他业务利润明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
物业租赁收入 314,742 380,389
其他 917 －
315,659 380,389
22. 财务费用
(1) 本集团之财务费用明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
利息收入 3,487,940 931,902
减：利息支出 (3,038,658) (3,370,172)
(已扣除资本化利息)
汇兑收益 － 13,390
减：汇兑损失 (84,414) (12,419)
其他 (125,800) (27,060)
239,068 (2,464,359)
(2) 本公司之财务费用明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
利息收入 1,753,939 645,518
减：利息支出 (1,898,937) (1,928,658)
(已扣除资本化利息)
汇兑收益 － 13,390
减：汇兑损失 (4,935) －
其他 (11,155) (122,097)
(161,088) (1,391,847)
23. 营业外收入
(1) 本集团之营业外收入
营业外收入明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
处置固定资产所得收益 516,101 2,520,527
退税收入 － 2,789,257
坏帐损失转回 467,290 －
存货盘盈 － 437,913
其他 1,220,982 1,159,412
2,204,373 6,907,109
三.主要会计报表项目附注 (续)
23. 营业外收入 (续)
(2) 本公司之营业外收入
营业外收入明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
固定资产变卖收益 46,799 －
退税收入 － 732,257
其他 842 354,519
47,641 1,086,776
24. 营业外支出
(1) 本集团之营业外支出明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
长期投资减值准备 675,000 11,900,000
合作项目坏帐损失准备 － 12,300,000
捐赠支出 127,574 －
其他 150,192 312,469
952,766 24,512,469
(2) 本公司之营业外支出明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
长期投资减值准备 － 10,900,000
合作项目坏帐损失准备 － 12,300,000
捐赠支出 127,574 －
其他 964,652 348,131
1,092,226 23,548,131
三.主要会计报表项目附注 (续)
25. 所得税
(1) 本集团之所得税明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
中国企业所得税 460,536 811,284
香港公司利得税 163,779 1,057,422
624,315 1,868,706
本集团于有关期间内并无任何未计提的重大递延税项。
(2) 本公司之所得税明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
中国企业所得税 460,536 811,284
本公司于有关期间内并无任何未计提的重大递延税项。
26. 关联方关系及其交易
(1) 关联方的基本资料及本公司的关系
与本公司存在关联关系的关联方，除了已于编列基准中列示的附属公司、联营
公司及合营公司，其他不存在控制关系，但有交易往来的关联方名称及与本公司的
关系如下：
企业名称 与本公司的关系
华联发展 持有本公司32.54％的权益资本。
华联商贸 华联发展的全资附属公司。
深圳华联发展投资公司 华联发展的全资附属公司。
深圳华联置业有限公司 华联发展的全资附属公司
华联广西经营实业公司(“华联广西”) 华联发展的全资附属公司。
香港汇发整染厂有限公司 持有中汇纺织实业有限公司50％的权益资本。
三. 主要会计报表项目附注 (续)
26.关联方关系及其交易 (续)
(2)关联方交易
a. 本公司与关联方的重大交易明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
交易金额 占同类交易 交易金额 占同类交易
的比例 的比例
主营业务收入
华联商贸 － － 440,863 0.127％
华冠利 409,185 0.001％ 11,553 0.003％
原材料采购
华联商贸 － － 7,075,470 4.15％
代垫投资款
华联发展投资公司 － － 701,011 100％
除本公司与关联方上述的交易以外，本集团并无其他与关联方的重大交易。
三.主要会计报表项目附注 (续)
26.关联方关系及其交易 (续)
(2)关联方交易 (续)
b.与关联方的往来帐余额明细项目如下：
i)本集团与关联方的往来帐余额明细项目如下：
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
余额 占同类帐款余 余额 占同类帐款余
额的比例 额的比例
应收帐款
中汇 － － 1,273,725 2.54％
雅戈尔 84,546 0.17％ 71,205 0.14％
华冠利 30 0.0001％ － －
华联广西 467,292 0.96％ － －
551,868 1.13％ 1,344,930 2.68％
其他应收款
华冠利 1,819,576 9.50％ － －
华联商贸 49,228 0.26％ 49,228 0.19％
深圳华联发 704,013 3.68％ 701,011 2.65％
展投资公司
中汇 620,275 3.24％ 1,806,173 6.82％
华联发展 － － 7,459,903 28.18％
天虹投资 － － 2,695,920 10.18％
有限公司
华联广西 － － 3,185,566 12.03％
深圳华联置 4,658,792 24.33％ － －
业有限公司
7,851,884 41.01％ 15,897,801 60.05％
应付帐款
华冠利 － － 892,910 7.05％
其他应付款
中汇 － － 1,261,461 19.88％
香港汇发整 － － 580,621 9.15％
染厂有限公司
华联发展 1,227,685 31.84％ 1,528,781 24.10％
劳永根 － － 400,000 6.31％
1,227,685 31.84％ 3,770,863 59.44％
三. 主要会计报表项目附注 (续)
26.关联方关系及其交易 (续)
(2)关联方交易 (续)
b.与关联方的往来帐余额明细项目如下 (续)：
ii) 本公司与关联方的往来余额如下：
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
余额 占同类帐款余 余额 占同类帐款余
额的比例 额的比例
应收帐款
中汇 － － 1,273,725 25.98％
雅戈尔 84,546 0.776％ 71,205 1.45％
华冠利 30 0.0003％ － －
84,576 0.78％ 1,344,930 27.43％
其他应收款
华冠利 1,819,576 1.89％ － －
华联商贸 49,228 0.05％ － －
深圳华联发
展投资公司 704,013 0.73％ 701,011 0.72％
香港中冠 91,011,746 94.56％ 94,262,555 96.81％
93,584,563 97.23％ 94,963,566 97.53％
应付帐款
盛中 － － 338,296 5.81％
华冠利 － － 892,910 15.35％
－ － 1,231,206 21.16％
其他应付款
中汇 － － 1,261,461 29.14％
香港汇发整染
厂有限公司 － － 580,621 13.42％
华联发展 1,227,685 17.54％ 1,528,781 35.32％
申冠置业 4,725,362 67.52％ － －
5,953,047 85.06％ 3,370,863 77.88％
27. 承诺事项及或然负债
于一九九八年十二月三十一日，本集团有已发出的信用证金额约为10,456,000
元 (一九九七年：8,752,000元)；另外，根据本公司一九九八年十月三十一日之董
事会议纪要，本公司承诺为深圳华联纺织(集团) 有限公司的银行借款提供人民币
30,000,000元（一九九七年：人民币50,000,000元)的担保。于一九九八年十二月
三十一日，本公司已为该等借款提供的担保金额为人民币14,000,000元( 一九九七
年：人民币15,000,000元)。
于一九九八年十二月三十一日，本集团关于购入长期投资的已授权但未订约之
资本承诺约7,400,000元。
三.主要会计报表项目附注 (续)
28.上年度对比数据
一九九七年度的部分对比数据已重新编列，以符合本年度的编列方式。
29. 根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润(亏损)及净资产的差
异调节表
净利润(亏损) 净资产
一九九八年度 一九九七年度 一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
根据中国会计准则
所编列的财务资料 2,585,862 (12,084,072) 273,393,061 270,623,370
根据国际会计准则
所作调整的净额影响 － 1,042,138 (3,248,621) (3,248,621)
根据国际会计准则
所编列的财务资料 2,585,862 (11,041,934) 270,144,440 267,374,749
30. 会计政策变更所作的追溯调整
由于会计政策变更（详见主要会计政策18），本公司采用追溯调整法调整一九
九八年度会计报表的年初累计亏损以及其他相关项目的年初数字或上年度比较数字。
有关追溯调整对一九九七年度年初未分配利润（累计亏损）、一九九七年度净亏损、
一九九八年度年初累计亏损及其他项目的影响如下：
一九九七年度 一九九七年度 一九九八年度
年初未分配利润 净亏损 年初累计亏损
（累计亏损）
上年度会计报表所列的金额 8,958,511 (11,258,013) (2,299,502)
提取应收帐款坏帐准备 (3,277,035) (826,059) (4,103,094)
提取存货跌价准备 (500,000) － (500,000)
提取长期投资减值准备 (5,685,423) － (5,685,423)
提取长期服务金 (1,044,070) － (1,044,070)
其他 (462,398) － (462,398)
本年度会计报表所列上年度对比数据 (2,010,415) (12,084,072) (14,094,487)
31. 现金流量表的上年度比较数字
本公司于本年度按《企业会计准则－现金流量表》的规定编制现金流量表。由
于上述准则没有要求重编一九九七年度的比较数字，而本公司管理层认为重编这些
比较数字所牵涉的费用及所造成的延误与其价值不成比例，因此本年度的现金流量
表中未附上年比较数字。
32. 资产负债表与利润及利润分配表重大变动项目说明
(1) 管理费用
本集团管理费用下降约42％，主要是因为本集团于本年度出售了其附属公司“
香港中冠印染日本株式会社”而导致合并管理费用的减少。
(2) 财务费用
一九九八年度财务费用下降显著，主要是因为本公司的定期存款增加而导致利
息收入增加所致。
(3) 投资收益
一九九八年度投资收益比一九九七年增加，主要是由于本集团的联营/ 合营公
司按权益法计算的盈利增加所致。
(4) 营业外收入
一九九八年度营业外收入比一九九七年下降约68％，主要是因为由于本公司于
今年无超负税返还及无重大的固定资产清理收入所致。
(5) 营业外支出
本集团一九九八年度营业外支出下降约96％，主要是因为本集团于今年所提取
的长期投资永久性减值准备及坏帐准备比去年大幅度减少所致。
(6) 所得税
一九九八年度所得税比一九九七年度减少约67％主要是因为本公司及香港中冠
利润下降所致。
股票代码:0018 公司简称:深中冠
1998年年度利润及利润分配表
项目名 1998年度 1997年度 1998年度 1997年度
合 并 合 并 母公司 母公司
一、主营业务收入 273,572,169.00 371,297,560.00 260,316,240.00 311,937,732.00
减：折扣与折让
主营业务收入净额 273,572,169.00 371,297,560.00 260,316,240.00 311,937,732.00
减：主营业务成本 257,030,912.00 334,610,385.00 245,702,549.00 289,149,456.00
进货费用
汇兑损益
主营业务税金及附加 4,172.00 10,908.00 4,172.00 10,908.00
二、主营业务利润 16,537,085.00 36,676,267.00 14,609,519.00 22,777,368.00
加：其他业务利润 1,461,130.00 1,657,127.00 337,219.00 407,321.00
减：存货跌价损失
营业费用 7,127,682.00 9,980,105.00 6,322,323.00 9,939,984.00
销售费用
管理费用 10,344,572.00 17,564,154.00 5,827,489.00 5,999,628.00
财务费用 -255,397.00 2,638,836.00 172,090.00 1,490,390.00
三、营业利润 781,358.00 8,150,299.00 2,624,836.00 5,754,687.00
加：投资收益 1,310,982.00 1,745,562.00 6,226,031.00
补贴收入
营业外收入 2,354,932.00 7,396,132.00 50,895.00 1,163,720.00
减：营业外支出 1,017,840.00 26,247,952.00 1,166,825.00 25,215,339.00
加：以前年度损益调整
四、利润总额 3,429,432.00 -10,701,521.00 3,254,468.00 -12,070,901.00
减：所得税 666,956.00 2,001,010.00 491,992.00 868,723.00
减：少数股东权益 237,093.00
加：财政返还
减：分给其他单位利润
五、净利润 2,762,476.00 -12,939,624.00 2,762,476.00 -12,939,624.00
加：年初未分配利润 -15,051,386.00 -2,114,698.00 -15,051,386.00 -2,114,698.00
盈余公积转入数
六、可分配利润 -12,288,910.00 -15,054,322.00 -12,288,910.00 -15,054,322.00
减：提取法定公积金
提取法定公益金
提取其它员工福利
七、可供股东分配的利润 -12,288,910.00 -15,054,322.00 -12,288,910.00 -15,054,322.00
减：已分配优股股利
提取任意公积金
已分配普通股股利
转作股本的普通股利
八、未分配利润 -12,288,910.00 -15,054,322.00 -12,288,910.00 -15,054,322.00
股票代码:0018 公司简称:深中冠
1998年年度资产负债表
项目名 1998年度 1997年度 1998年度 1997年度
合 并 合 并 母公司 母公司
流动资产：
货币资金 73,463,317.00 60,099,039.00 31,010,390.00 27,216,533.00
短期投资 4,369,301.00
减：短期投资跌价准备 2,388,944.00
短期投资净额 1,980,357.00
应收票据
应收帐款 51,829,323.00 53,531,222.00 11,629,491.00 5,236,764.00
减：坏帐准备 5,833,492.00 4,649,540.00 5,833,492.00 4,382,515.00
应收股利
应收帐款净额 45,995,831.00 48,881,682.00 5,795,999.00 854,249.00
应收利息
预付货款 3,527,354.00 5,943,571.00
应收补贴款
其他应收款 10,728,606.00 15,141,661.00 101,493,396.00 101,468,343.00
待摊费用 444,669.00 416,369.00 444,669.00 416,369.00
存货 54,279,872.00 61,239,868.00 47,578,038.00 52,231,469.00
内部往来
减：存货跌价准备 533,900.00 534,050.00 533,900.00 534,050.00
减：存货变现损失准备
存货净额 53,745,972.00 60,705,818.00 47,044,138.00 51,697,419.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 189,886,106.00 191,188,140.00 185,788,592.00 181,652,913.00
长期投资：
长期股权投资 43,765,814.00 43,881,164.00 30,766,056.00 22,356,659.00
长期债权投资
减：长期投资减值准备 22,691,378.00 23,190,330.00
长期投资净额 21,074,436.00 20,690,834.00 30,766,056.00 22,356,659.00
其中：合并价差(贷差以“-”号表示)
长期投资合计 43,765,814.00 43,881,164.00 30,766,056.00 22,356,659.00
固定资产：
固定资产原价 273,073,304.00 269,779,861.00 218,967,937.00 215,208,201.00
减：累计折旧 107,747,427.00 97,442,313.00 96,419,787.00 87,498,353.00
固定资产净值 165,325,877.00 172,337,548.00 122,548,150.00 127,709,848.00
工程物资
在建工程 3,894,851.00 461,778.00 3,894,851.00 461,778.00
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 169,220,728.00 172,799,326.00 126,443,001.00 128,171,626.00
无形资产及递延资产合计：
无形资产 124,395.00 153,846.00 124,395.00 153,846.00
开办费 431,491.00
长期待摊费用 556,341.00 661,531.00 556,342.00 661,531.00
递延资产
其他长期投资
无形资产及其他资产合计 1,112,227.00 815,377.00 680,737.00 815,377.00
其他长期资产：
负债及股东权益
其他长期资产
递延税项：
递延税款借项
资产总计 381,293,497.00 385,493,677.00 343,678,386.00 332,996,575.00
流动负债：
短期借款 27,326,817.00 26,870,519.00 27,326,817.00 24,993,523.00
应付票据 7,184,370.00 9,348,018.00
应付帐款 9,717,290.00 13,528,676.00 9,749,814.00 6,214,858.00
预收货款
代销商品款
应付福利费 1,261,568.00 1,898,226.00 1,261,568.00 1,898,226.00
未付股利
未交税金 2,427,923.00 2,512,585.00 1,854,778.00 879,749.00
其他未交款
其他应付款 4,116,751.00 6,776,061.00 7,472,429.00 4,622,854.00
应付工资
预提费用 5,033,648.00 5,859,077.00 4,092,293.00 5,146,622.00
一年内到期的长期负债 2,881,439.00 4,253,622.00
其他应交款
其他流动负债
应付内部单位款
应付利息
流动负债合计 59,949,806.00 71,046,784.00 51,757,699.00 43,755,832.00
长期负债：
长期借款 10,890,383.00 13,280,937.00
应付债券
长期应付款 11,178,326.00 11,181,466.00
其中：住房周转金
其他长期负债
递延投资损益
长期负债合计 22,068,709.00 24,462,403.00
递延负债
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 82,018,515.00 95,509,187.00 51,757,699.00 43,755,832.00
少数股东权益(合并报表填列) 7,345,872.00 931,668.00
股东权益：
实收资本
所有者权益：
股本 169,142,356.00 169,142,356.00 169,142,356.00 169,142,356.00
资本公积 29,809,438.00 29,817,813.00 29,809,438.00 29,817,813.00
盈余公积 52,435,470.00 52,450,202.00 52,435,470.00 52,450,202.00
其中：公益金 3,398,276.00 3,445,978.00 3,398,276.00 3,445,978.00
未分配利润 -12,288,910.00 -15,054,322.00 -12,288,910.00 -15,054,322.00
外币报表折算差额(合并报表填列) 52,830,756.00 52,696,773.00 52,822,333.00 52,884,694.00
股东权益合计 291,929,110.00 289,052,822.00 291,920,687.00 289,240,743.00
所有者权益合计
负债及股东权益总计 381,293,497.00 385,493,677.00 343,678,386.00 332,996,575.00
股票代码:0018 公司简称:深中冠
1998年年度现金流量表
项目名 1998年度 1998年度
合 并 母公司
一、经济活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 254,502,027.00 236,285,117.00
收取的租金 1,366,798.00 314,742.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 2,023,549.00 2,023,549.00
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 16,257.00
现金流入合计 257,908,631.00 238,623,408.00
购买商品、接受劳务支付的现金 222,783,321.00 220,071,202.00
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,797,651.00 7,397,713.00
支付的增值税款源 764,500.00 764,500.00
支付的所得税款 96,830.00 96,830.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 426,045.00 426,045.00
支付的其他与经营活动有关的现金 8,866,113.00
现金流出小计 246,734,460.00 228,756,290.00
经营活动产生的现金流量净额 11,174,171.00 9,867,118.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 3,502,500.00
分得股利或利润所收到的现金 376,726.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额 251.00 251.00
收到的其他与投资活动有关的现金 4,773,493.00 4,315,340.00
现金流入小计 8,652,970.00 4,315,591.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,627,145.00 3,627,145.00
权益性投资所支付的现金 7,162,642.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,627,145.00 10,789,787.00
投资活动产生的现金流动净额 5,025,825.00 -6,474,196.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 6,877,054.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 27,739,790.00 27,739,790.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 34,616,844.00 27,739,790.00
偿还债务所支付的现金 25,559,895.00 25,559,895.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 3,249,249.00 1,898,937.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 9,362,420.00
现金流出小计 38,171,564.00 27,458,832.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,554,720.00 280,958.00
四、汇率变动对现金的影响 -113,755.00 -113,755.00
五、现金及现金等价物净增加额 12,531,521.00 3,560,125.00
附注：
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、净净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 2,585,862.00 2,585,862.00
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -2,090,000.00 186,059.00
固定资产折旧 10,143,685.00 8,481,746.00
无形资产摊销 27,540.00 27,540.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减收益) -516,101.00 -46,799.00
固定资产报废损失
财务费用 -239,068.00 161,088.00
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 6,501,963.00 4,344,222.00
经营性应收项目的减少（减：增加） -1,372,764.00 -10,064,298.00
经营性应付项目的增加（减：减少） -4,351,789.00 3,706,855.00
增值税增加净额（减：减少） 484,843.00 484,843.00
其他
经营活动产生的现金净额 11,174,171.00 9,867,118.00
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期未余额 68,798,761.00 29,041,384.00
减：货币资金的期初余额 56,267,240.00 25,481,259.00
现金等价物的期初余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,531,521.00 3,560,125.00