(一)公司简况
1、公司中文名称:武汉石油集团股份有限公司
公司英文名称:WUHAN PETROLEUM GROUP CO. LTD
2、公司注册地址:湖北省武汉市万松小区18栋
公司办公地址:湖北省武汉市万松小区18栋
公司邮政编码:430022
3、公司法定代表人:戢治成
4、公司负责信息披露事务人员:易馨吾女士、蒙弘先生
联系电话:027－5796197
传真电话:027－5792060
5、公司股票上市地:深圳
公司股票简称:武汉石油
公司股票代码:0668
(二)会计数据与业务数据摘要
1、公司本年度实现利润总额3526.74万元,其中主营业务利润3326.32万元, 其
他业务利润212.63万元,投资收益61.95万元,营业外收支净额－19.73万元。
2、前三年主要财务数据和财务指标
指标项目 1997 增减％ 1996 1995
主营业务收入 87553.57 ＋22.6 71413.9 63863.6
净利润 3003.94 ＋28.27 2341.97 1020.3
总资产 32154.10 ＋10.02 29226.3 26773.9
股东权益(不含少数股东权益) 15200.81 ＋24.63 12196.9 9854.9
每股收益(元)(摊薄) 0.35 －14.63 0.41 0.18
每股净资产(元)(摊薄) 1.79 －16.36 2.14 1.73
净资产收益率％(摊薄) 19.76 ＋2.92 19.2 10.35
调整后的每股净资产 1.68 －15.2％ 1.98 1.59
注:本年度加权净资产收益率为21.92％;
由于本年度未发行新股和配股,以上加权数与摊薄数一致。
以上有关数据计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待
处理财产净损失－递延资产)/年度末普通股股份总数
3、本报告期内股东权益变动情况。
项 目 股本 资本公积 盈余公积 其中公益金 未分配利润 合 计
期 初 数 5700 983.15 1915.92 399.14 3597.80 12196.87
本期增加 2850 1348.59 150.2
本期减少 1194.65
期 末 数 8550 3264.51 549.34 2403.15 15200.81
注:本年度股本增加系因一九九七年实施10送5的分配方案; 盈余公积金、公益金增
加系从本年度利润中提取公积金、公益金;未分配利润减少系因实施10送5股分配方
案。
(三)股本变动及股东情况
1、股本结构情况
期初数 本次变动增减(＋,－) 期末数
(万股) 配股 送股 公积金转股 其他 小计
尚未流通股份
发起人股份 3900 1950 5850
其中:
国家拥有股份 3900 1950 5850
境内法人持有股份 －－ －－
外资法人持有股份 －－ －－
其他 －－ －－
募集法人股 373 186.5 559.5
内部职工股 4.88 2.44 7.32
优先股或其他 －－ －－
尚未流通股份合计 4277.88 138.94 6416.82
已流通股份
境内上市的人民币
普通股 1422.12 711.06 2133.18
境内上市的外资股 －－ －－
境外上市的外资股 －－ －－
其他 －－ －－
已流通股份合计 1422.12 711.06 2133.18
股份总数 5700 2850 8550
2、报告期末本公司股东数量22416户,期中内部职工股股东数量15户。
3、持有本公司5％以上股份及前十位股东持股情况:
股 东 名 称 持股数量(万股) 持股比例％ 增减变动情况
1)武汉国有资产经营公司 5850 68.42 ＋1950
(国有股权代表)
2)江汉石油管理局 120 1.40 ＋40
3)武汉石油化工厂 120 1.40 ＋40
4)武汉市信托投资公司 120 1.40 ＋40
5)交通银行武汉分行 75 0.87 ＋25
6)武汉市国际经济贸易公司 30 0.35 ＋10
7)武汉市税务咨询公司 24 0.28 ＋8
8)李国珍 15.025 0.17
9)新州县石油公司 15 0.17 ＋5
10)江夏区石油公司 15 0.17 ＋5
4、本公司第一大股东武汉国有资产经营公司系国有股权代表,是武汉市政府下
属控股公司,法定代表人黄卫国,主营:授权范围内的国有资产经营管理;国有资产产
权交易信息咨询、代理及中介服务。
5、董事、监事及高级管理人员持股情况:
职务 姓 名 年初持股数(股)年末持股数(股)股份变动
董事长兼总经理 戢治成 5500 8250 ＋2750
副董事长 邱安翔 1000 1500 ＋500
董事 陈金华 0 0
董事 李 明 0 0
董事 罗敦茂 2000 3000 ＋1000
董事 王振勇 0 0
董事 高 清 0 0
董事 黄建森 0 0
董事 李代端 4000 6000 ＋2000
董事 张惟熙 0 0
董事 龙爱民 0 0
董事兼常务副总经理 邓恩贵 2000 3000 ＋1000
董事 丛 志 5000 7500 ＋2500
董事兼总会计师 王祥和 5000 7500 ＋2500
董事 柯昌志 5000 7500 ＋2500
董事 张正海 0 0
监事长 韩守社 500 750 ＋250
监事 周 培 0 0
监事 刘崇定 0 0
监事 杨大庆 700 1050 ＋350
监事 孙汉荣 2500 3750 ＋1250
副总经理 易馨吾 3100 4650 ＋1550
副总经理 刘汉成 2000 3000 ＋1000
副总经理 张 军 0 0
党委副书记 易良鄂 0 0
(四)本年度无以前年度募集资金建设项目。
(五)重要事项
1、重大事件
(1)本年度股东大会、董事会、监事会情况简介
报告期内本公司召开了一次股东年会,具体情况如下:
本公司于一九九七年三月二十一日在武汉石油大厦九楼会议室召开了一九九六
年度股东大会。到会股东及股东代表33人,代表股份43331800股,占公司总股本的76
％。本次会议经投票表决以43331800股同意(占到会股东代表股份的100％),通过了
《总经理一九九六年度工作报告》、《董事会一九九六年度工作报告》、《监事会
一九九六年度工作报告》、《一九九六年度财务决算报告和一九九七年度财务预算
方案》、《一九九五、九六年度利润分配及分红方案》、《关于兑现武石集团法定
代表人一九九六年度年薪、落实一九九七年度经营目标现任的议案》等。
报告期内本公司召开了两次董事会议,具体情况如下:
第二届三次董事会议于一九九七年元月二十八日在武汉石油大厦召开。会议审
议通过了总经理和董事会一九九六年工作报告、公司九六年财务决算和九七年财务
预算的报告、九五九六年度股利分配预案以及更改公司名称等有关议案。
第二届四次董事会议于一九九七年八月二十日在武汉石油大厦召开。会议审议
通过了公司一九九七年中期报告、《关于参股神龙实业股份有限公司的议案》以及
接受季银生先生辞去公司董事职务的申请等决议。
监事会议情况
监事会本年度内共召开两次监事会议,具体情况如下:
1997年元月25日,在武汉石油大厦召开了本年度第一次监事会,出席会议监事五
人,审议了一九九六年度财务决算报告;1997年3月10日召开了本年度第二次监事会,
出席会议监事五人,审议了一九九六年度监事会工作报告、 高级管理人员九六年度
分配方案和九七年考核方案、九五年、九六年红利分配方案。
(2)根据一九九六年度股东大会决议,本公司于一九九七年三月实施10送5 的分
红方案,公司总股本由5700万股增至8550万股。
(3)报告期内公司无收购兼并事项。
(4) 本公司于第二届四次董事会议上审议同意季银生先生因年龄原因辞去董事
职务。
(5)本年度公司无关联交易事项。
(6)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、根据公司第二届六次董事会议决议,一九九七年公司股利分配预案为以九七
年度末8550万总股本为基数,每10股送2股红股。
(六)财务报告
1、审计报告
武汉中华会计师事务所于一九九八年二月二十四日对本公司九七年度出具无保
留意见的审计报告。
审 计 报 告
武中会(1998)038号
武汉石油集团股份有限公司全体股东:
我们接受贵公司的委托,审计了贵公司编制的1997年12月31日的资产负债表与
19 97年度的利润及利润分配表和财务状况变动表,这些会计报表由贵公司负责, 我
们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独
立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会
计记录,审核有关证据等我们认为必要的其他审计程序。
我们认为, 贵公司编制的上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点
企业会计制度》及其补充规定的有关规定 , 在所有重大方面公允地反映了贵公司
1997年1 2月31日的财务状况和该会计年度的经营成果及资金变动情况,会计处理方
法的选用遵循了一贯性原则。
武汉中华会计师事务所 中国注册会计师 石文先
中国注册会计师 谢 峰
武汉国际大厦B座16楼 1998年2月24日
2、会计报表
合并资产负债表
编制单位: 武汉石油集团股份有限公司
金额单位:人民币元
项 目 注释 1997年12月31日 1996年12月31日
流动资产:
货币资金 3 37,896,275.21 34,834,064.30
短期投资 41,872.83
应收票据
应收帐款 4 40,688,987.80 60,162,783.27
减:坏帐准备
应收帐款净额 40,688,987.80 60,162,783.27
预付货款 5 5,875,006.21 4,865,695.63
其他应收款 6 11,962,524.63 4,538,907.56
待摊费用 7 6,583,552.01 7,935,969.10
存货 8 71,002,910.57 59,533,849.28
待处理流动资产净损失 78,374.65 117,744.00
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 174,087,631.08 172,030,885.97
长期投资:
长期投资 9 8,911,996.55 9,805,928.18
固定资产:
固定资产原价 10 154,817,974.24 128,695,318.39
减:累计折旧 10 43,485,981.16 36,472,771.76
固定资产净值 111,331,993.08 92,222,546.63
固定资产清理
在建工程 11 26,695,161.12 17,411,649.88
待处理固定资产净损失
固定资产合计 138,027,154.20 109,634,196.51
无形资产及递延资产:
无形资产
递延资产 12 514,219.65 792,299.65
无形资产及递延资产合计 514,219.65 792,299.65
其他长期资产:
其他长期资产
递延税项:
递延税款借项
资 产 合 计 321,541,001.48 292,263,310.31
合并资产负债表(续表)
编制单位: 武汉石油集团股份有限公司
金额单位:人民币元
项 目 注释 1997年12月31日 1996年12月31日
流动负债:
短期借款 13 83,213,000.00 94,313,000.00
应付票据
应付帐款 14 43,408,673.06 37,059,876.03
预收货款 15 4,588,189.05 2,350,322.91
应付福利费 －3,004,408.58 －2,123,357.53
未付股利 65,150.50 65,150.50
未交税金 16 1,207,098.33 －2,283,477.59
其他未交款 3,412.32 52,161.00
其他应付款 17 27,495,048.38 28,857,961.98
预提费用 18 1,192,463.56 1,223,576.67
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 158,168,626.62 159,515,213.97
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 1,082,989.26 384,137.71
其他长期负债
长期负债合计 1,082,989.26 384,137.71
递延税项:
递延税款贷款
负 债 合 计 159,251,615.88 159,899,351.68
少数股东权益 10,281,300.70 10,395,257.29
股东权益:
股 本 19 85,500,000.00 57,000,000.00
资本公积 20 9,831,509.70 9,831,509.70
盈余公积 21 32,645,068.37 19,159,212.52
其中:公益金 5,493,353.15 3,991,383.97
未分配利润 22 24,031,506.83 35,977,979.12
股东权益合计 152,008,084.90 121,968,701.34
负债及股东权益合计 321,541,001.48 292,263,310.31
合并利润及利润分配表
编制单位: 武汉石油集团股份有限公司
金额单位:人民币元
项 目 注释 1997年度 1996年度
一、主营业务收入 875,535,687.19 714,138,919.97
减:营业成本 794,060,283.76 647,650,360.50
销售费用 7,183,182.68 8,463,367.97
管理费用 25,123,478.11 19,563,425.72
财务费用 23 6,993,515.84 8,748,994.70
进货费用 8,084,929.87 8,998,924.25
营业税金及附加 827,081.37 1,077,945.49
二、主营业务利润 33,263,215.56 19,635,901.34
加:其他业务利润 1,745,397.78 1,971,371.54
三、营业利润 35,008,613.34 21,607,272.88
加:投资收益 1,000,412.06 6,544,009.00
营业外收入 491,780.39 112,983.10
减:营业外支出 689,077.67 198,983.02
加:以前年度损益调 －544,308.42
四、利润总额 35,267,419.70 28,065,281.96
减:所得税 5,226,836.73 4,322,286.77
少数股东损益 1,199.41 323,245.32
五、净利润 30,039,383.56 23,419,749.87
加:年初未分配利润 35,977,979.12 17,242,179.22
盈余公积转入数
六、可分配的利润 66,017,362.68 40,661,929.09
减:提取法定公积金 3,003,938.36 2,341,974.99
提取法定公益金 1,501,969.18 1,170,987.49
七、可供股东分配的利润 61,511,455.14 37,148,966.61
减:已分配优先股股利
提取任意公积金 8,979,948.31 1,170,987.49
已分配普通股股利 28,500,000.00
八、未分配利润 24,031,506.83 35,977,979.12
合并财务状况变动表
(1997年度)
编制单位: 武汉石油集团股份有限公司
金额单位:人民币元
流动资金来源和运用 金 额 流动资金各项目的变动 金 额
一、流动资金来源: 一、流动资产本年增加额:
1、本年净利润 30,039,383.56 1.货币资金 3,062,210.91
加:不减少流动资金的费用和损失: 2.短期投资 －41,872.83
(1)少数股东本期损益 1,199.41 3.应收票据 0.00
(2)固定资产折旧 6,109,420.39 4.应收帐款净额 －19,473,795.47
(3)无形资产、递延资产及其他资产摊销 420,232.70 5.预付货款 1,009,310.58
(4)固定资产盘亏(减盘盈) 0.00 6.其他应收款 7,423,617.07
(5)清理固定资产损失(减收益) 1,090,943.19 7.待摊费用 －1,352,417.09
(6)递延税款 8.存货 11,469,061.29
(7)其他不影响流动资金的费用和损失 9.待处理流动资产净损失 －39,369.35
小 计 37,661,179.25 10.一年内到期的长期债券投资 0.00
2、其他来源 11.其他流动资产 0.00
(1)固定资产清理收入(减清理费用) 5,300.00
(2)增加长期负债 714,077.80
(3)收回长期投资 2,159,931.63
(4)对外投资转出固定资产
(5)对外投资转出无形资产
(6)资本净增加额 41,985,855.85
(7)少数股东资本净增加额 －113,956.59
小 计 44,751,208.69
流动资金来源合计 82,412,387.94 流动资产增加净额 2,056,745.11
二、流动资金运用: 二、流动负债本年增加数
1、利润分配: 1.短期借款 －11,100,000.00
(1)提取法定盈余公积金 3,003,938.36 2.应付票据 0.00
(2)提取法定盈余公益金 1,501,969.18 3.应付帐款 6,348,797.03
(3)提取任意公积金 8,979,948.31 4.预收货款 2,237,866.14
(4)已分配股利 28,500,000.00 5.应付福利费 －881,051.05
小 计 41,985,855.85 6.未付股利 0.00
2、少数股东利润分配 1,199.41 7.未交税金 3,490,575.92
3、其他运用: 8.其他未交款 －48,748.68
(1)固定资产和在建工程净增加额 35,598,621.27 9.其他应付款 －1,362,913.60
(2)增加无形资产、递延资产及其他资产 142,152.70 10.预提费用 －31,113.11
(3)偿还长期负债 15,226.25 11.一年内到期的长期负债 0.00
(4)增加长期投资 1,266,000.00 12.其他流动负债 0.00
小 计 37,022,000.22
流动资金运用合计 79,009,055.48 流动负债增加净额 －1,346,587.35
流动资金增加净额 3,403,332.46 流动资金增加净额 3,403,332.46
母公司资产负债表
编制单位: 武汉石油集团股份有限公司
金额单位:人民币元
项 目 1997年12月31日 1996年12月31日
流动资产:
货币资金 26,520,629.94 18,191,324.88
短期投资 41,872.83
应收票据
应收帐款 53,212,928.02 56,597,741.42
减:坏帐准备 0.00
应收帐款净额 53,212,928.02 56,597,741.42
预付货款 3,029,354.00 21,795.82
其他应收款 25,205,533.30 16,779,911.07
待摊费用 2,452,384.48 1,826,095.99
存货 52,680,396.79 30,408,180.31
待处理流动资产净损失 76,940.00 76,940.00
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 163,178,166.53 123,943,862.32
长期投资:
长期投资 39,319,882.41 57,153,428.91
固定资产:
固定资产原价 84,925,911.21 46,199,746.90
减:累计折旧 22,352,211.90 16,775,174.40
固定资产净值 62,573,699.31 29,424,572.50
固定资产清理
在建工程 3,935,325.46 15,498,597.83
待处理固定资产净损失
固定资产合计 66,509,024.77 44,923,170.33
无形资产及递延资产:
无形资产
递延资产
无形资产及递延资产合计
其他长期资产:
其他长期资产
递延税项:
递延税款借项
资产合计 269,007,073.71 226,020,461.56
母公司资产负债(续表)
编制单位: 武汉石油集团股份有限公司
金额单位:人民币元
项 目 1997年12月31日 1996年12月31日
流动负债:
短期借款 57,113,000.00 60,000,000.00
应付票据
应付帐款 41,791,921.94 25,909,809.31
预收货款 5,481.54 5,481.54
应付福利费 －1,734,242.48 －804,599.72
未付股利 65,150.50 65,150.50
未交税金 －1,540,236.66 －5,046,197.87
其他未交款 －35,012.90 －66,728.38
其他应付款 20,014,559.39 23,604,707.13
预提费用 235,378.22 0.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 115,915,999.55 103,667,622.51
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 1,082,989.26 384,137.71
其中:住房周转金 1,082,989.26 384,137.71
其他长期负债
长期负债合计 1,082,989.26 384,137.71
递延税项:
递延税款贷款
负债合计 116,998,988.81 104,051,760.22
少数股东权益
股东权益:
股 本 85,500,000.00 57,000,000.00
资本公积 9,831,509.70 9,831,509.70
盈余公积 32,645,068.37 19,159,212.52
其中:公益金 5,493,353.15 3,991,383.97
未分配利润 24,031,506.83 35,977,979.12
股东权益合计 152,008,084.90 121,968,701.34
负债及股东权益合计 269,007,073.71 226,020,461.56
母公司利润及利润分配表
编制单位: 武汉石油集团股份有限公司
金额单位:人民币元
项 目 1997年度 1996年度
一、主营业务收入 612,414,469.73 405,900,955.61
减:营业成本 553,848,200.35 386,865,969.41
销售费用 660,299.24 833,241.92
管理费用 10,894,610.67 8,038,555.01
财务费用 3,417,756.92 321,237.55
进货费用 6,370,633.42 747,865.78
营业税金及附加 461,752.09 25,278.34
二、主营业务利润 36,761,217.04 9,068,807.60
加:其他业务利润 421,286.73 62,306.90
三、营业利润 37,182,503.77 9,131,114.50
加:投资收益 －996,960.43 18,131,824.95
营业外收入 109,168.86 0.00
减:营业外支出 441,092.54 35,118.56
加:以前年度损益调 －544,308.42
四、利润总额 35,309,311.24 27,227,820.89
减:所得税 5,269,927.68 3,808,071.02
少数股东权益 0.00 0.00
五、净利润 30,039,383.56 23,419,749.87
加:年初未分配利润 35,977,979.12 17,242,179.22
盈余公积转入数
六、可分配的利润 66,017,362.68 40,661,929.09
减:提取法定公积金 3,003,938.36 2,341,974.99
提取法定公益金 1,501,969.18 1,170,987.49
七、可供股东分配的利润 61,511,455.14 37,148,966.61
减:已分配优先股股
提取任意公积金 8,979,948.31 1,170,987.49
已分配普通股股 28,500,000.00
八、未分配利润 24,031,506.83 35,977,979.12
母公司财务状况变动表
(1997年度)
编制单位: 武汉石油集团股份有限公司
金额单位:人民币元
流动资金来源和运用 金 额
一、流动资金来源:
1、本年净利润 30,039,383.56
加:不减少流动资金的费用和损失:
(1)少数股本期损益
(2)固定资产折旧 3,664,924.43
(3)无形资产、递延资产及其他资产摊销 0.00
(4)固定资产盘亏(减盘盈)
(5)清理固定资产损失(减收益) 81,685.73
(6)递延税款
(7)其他不减少流动资金的费用和损失
小 计 33,785,993.72
2、其他来源
(1)固定资产清理收入(减清理费用) 5,300.00
(2)增加长期负债 714,077.80
(3)收回长期投资 19,105,655.38
(4)对外投资转出固定资产
(5)对外投资转出无形资产
(6)资本净增加额 41,985,855.85
(7)少数股东资本净增加额 0.00
小 计 61,810,889.03
流 动 资 金 来 源 合 计 95,596,882.75
二、流动资金运用:
1、利润分配:
(1)提取法定盈余公积金 3,003,938.36
(2)提取法定盈余公益金 1,501,969.18
(3)提取任意盈余公积金 8,979,948.31
(4)已分配股利 28,500,000.00
小 计 41,985,855.85
2、少数股东利润分配
3、其他运用:
(1)固定资产和在建工程净增加额 25,337,764.60
(2)增加无形资产、递延资产及其他资产 0.00
(3)偿还长期负债 15,226.25
(4)增加长期投资 1,272,108.88
小 计 26,625,099.73
流 动 资 金 运 用 合 计 68,610,955.58
外币会计报表折算差额
流 动 资 金 增 加 净 额 26,985,927.17
流动资金各项目的变动 金 额
一、流动资产本年增加数:
1.货币资金 8,329,305.06
2.短期投资 －41,872.83
3.应收票据 0.00
4.应收帐款净额 －3,384,813.40
5.预付货款 3,007,558.18
6.其他应收款 8,425,622.23
7.待摊费用 626,288.49
8.存货 22,272,216.48
9.待处理流动资产净损失 0.00
10.一年内到期的长期债券投资 0.00
11.其他流动资产 0.00
流 动 资 产 增 加 净 额 39,234,304.21
二、流动负债本年增加数
1.短期借款 －2,887,000.00
2.应付票据 0.00
3.应付帐款 15,882,112.63
4.预收货款 0.00
5.应付福利费 －929,642.76
6.未付股利 0.00
7.未交税金 3,505,961.21
8.其他未交款 31,715.48
9.其他应付款 －3,590,147.74
10.预提费用 235,378.22
11.一年内到期的长期负债 0.00
12.其他流动负债 0.00
流 动 负 债 增 加 净 额 12,248,377.04
流 动 资 金 增 加 净 额 26,985,927.17
合并财务报表注释
(1997年12月31日)
注释1.公司简介
武汉石油集团股份有限公司前身为武汉市石油公司经济开发部, 一九八八年经
武汉市体改委批准成立的股份制企业。一九九○年三月经武汉市经济体制改革委员
会批准更名为武汉石油开发股份有限(集团)公司。一九九三年三月经武汉市体改委、
市商委批准,武汉石油开发股份有限(集团)公司吸收合并武汉市石油总公司,合并后
武汉石油开发股份有限(集团)公司续存,取消了武汉市石油总公司的法人资格,于同
年七月更名为武汉石油(集团)股份有限公司。企业法人执照注册号为 17774938－3
－01。一九九六年十二月公司社会公众股在深交所上市。
经营范围:
主营:原油、石油制品及副产品、石油设备器材、石油化工产品。
兼营:润滑油调配、废油加工;油料代储代运,石油产品质量咨询、煤炭、 金属
材料、建筑材料、电器机械及器材、五金交电、百货、粮油、其他食品、汽车零配
件、房地产。
注释2.重要会计政策
(1) 公司执行《股份制试点企业会计制度》。
(2) 会计年度采用公历年制,即1月1日至12月31日。
(3) 会计记帐依据权责发生制为原则,按照历史成本法,采用借贷复式记帐法记
帐。
(4) 会计核算以人民币作为记帐本位币。
(5)合并报表编制的基础和方法
A.公司所控制的子公司情况
(一)纳入合并报表除母公司外,另有七家子公司:
1 武汉石油集团股份有限公司汉口公司
2 武汉石油集团股份有限公司石化产品销售公司
3 武汉石油集团股份有限公司武昌公司
4 武汉石油集团股份有限公司运输公司
5 武汉石油集团股份有限公司开发总公司
6 深圳江城石油化工公司
7 武汉石油大厦股份有限公司(70％控股)。
以上各公司情况如下:
名 称 主营业务(万元) 注册资金 实际投资 股权比例
(万元) (万元) ％
汉口公司 石油制品及副产品 121.1 121.1 100
销售公司 石油制品及副产品 1200 1200 100
武昌公司 石油制品及副产品 157.5 157.5 100
运输公司 成品油水陆运输 241.8 241.8 100
开发总公司 经营原油成品油 500 500 100
江城化工公司 综合贸易 100 100 100
石油大厦 餐饮、娱乐、住宿、 3500 2450 70
出租车服务
(二) 未纳入合并报表范围的:
名 称 主营业务 注册资金 实际投资 股权比例
(万元) (万元) ％
武汉三福磁卡有限公司 加油磁卡 260.00 106.60 51
该公司主要为武石集团研制磁卡加油系统,本年度主要业务IC卡尚未正式投放市
场,加油系统也正在优化过程中。
B.公司合并报表除长期投资与资本总额、内部往来、内部销售及收取费用相互
抵销,少数股东权益单独列示外,相同项目的资产、负债收入、成本和费用逐项合并。
C.各全资子公司执行的是“股份制试点企业会计制度”, 武汉石油大厦执行的
是“中外合资企业会计制度”。合并时调整为股份制会计制度相关项目。
D.外币折算
公司记帐本位币为人民币，对发生的非本位币的经济业务采用当时市场汇率折
合本位币入帐，期末时将各外币期末金额按期末市场汇率折合为人民币金额，产生
的汇兑损益列入财务费用、在建工程等科目。
(6)存 货
A.公司存货包括：库存商品、加工商品、材料物资、包装物、低值易耗品。
B.存货采用实际成本计价，发出时采用加权平均法核算。
C.低值易耗品在领用时一次摊销。
(7)长期投资
A.债券投资:按成本法核算。
B.本公司对拥有25％以下股权的长期投资采用成本法核算,对拥有25 ％以上
股权的长期投资采用权益法核算，并对拥有50％以上的股权的长期投资单位编制合
并会计报表。
(8)固定资产及其折旧
A.固定资产标准为价值超过2,000元，并且使用期在一年以上
B.固定资产按实际成本计价。
C.固定资产折旧采用平均年限法,按分类折旧率计提折旧。
D.各类固定资产类别、使用年限、残值率、折旧率为：
资产类别 使用年限 残值率％ 折旧率（％）
房屋及建筑物 25 5 3.8
通用设备 15 5 6.3
专用设备 15 5 6.3
运输工具 15 5 6.3
其 他 15 5 6.3
（9）递延资产及摊销
按实际成本及计价，其摊销方法按各项目受益期分摊。
（10）营业收入的确认原则
公司在采取直接收款方式销售商品时，以货款已经收到或取得货款的凭证、发
票帐单和提货单已经交给对方（无论商品是否发出）作为收入实现的标志；在采取
预收货款时，在商品发出时作为实现的标志。
（11）坏帐准备
公司坏帐采取直接核销法，年末未计提坏帐准备。
（12）无形资产及递延资产摊销
开办费按五年摊销,其他递延资产按受益年限摊销。
（13）税项及教育费附加
A.增值税销项税率为17％,按扣除进项后的余额缴纳。
B.外部仓储收入、运输收入等执行营业税，营业税为营业额的5％。
C.城市维护建设税为应纳增值税额和营业税额的7％。
D.教育费附加为应纳增值税额和营业税额的3％。
E.母公司和全资子公司所得税税率1996年元月1日 以前年度为33％， 根据
武汉市人民政府武政（1996）117号文，从1996年元月1日开始所得税按33％征收，
按18％返还，实际执行税率为15％。控股公司武汉石油大厦服务有限公司所得税率
为33％。
F.堤防费为应纳增值税额和营业税额的1％。
G.平抑物价基金为销售收入的1‰。
（14）利润分配
税后利润提取法定盈余公积金10％、法定公益金5％～10％、任意盈余公积金
5％～10％，分红方案由股东大会决定。
注释3.货币资金
项 目 1997年12月31日 1996年12月31日
金 额 金 额
现 金 20,639.08 15,434.62
银行存款 37,875,636.13 34,818,629.68
合 计 37,896,275.21 34,834,064.30
注释4.应收帐款
帐 龄 1997年12月31日 1996年12月31日
一年以内 25,813,421.35 48,883,337.55
1－2年内 8,904,666.78 10,349,539.75
2－3年内 5,489,885.05 929,906.02
3年以上 481,014.62 0.00
合 计 40,688,987.80 60,162,783.27
应收帐款中没有持有本公司5％以上股份的股东欠款。
应收帐款比上年期末数减少32.37％,系由于本公司加强了货款的清欠力度, 同
时严格控制赊销。
注释5.预付货款
帐 龄 1997年12月31日 1996年12月31日
一年以内 5,875,006.21 4,865,695.63
合 计 5,875,006.21 4,865,695.63
注释6.其他应收款
帐 龄 1997年12月31日 1996年12月31日
1年以内 10,496,541.38 3,233,214.27
1－2年内 948,648.50 1,265,752.78
2－3年内 517,334.75 39,940.51
合 计 11,962,524.63 4,538,907.56
其他应收款中没有持有本公司5％以上股份的股东单位的欠款。
注释7.待摊费用
项 目 1997年12月31日 1996年12月31日
待抵扣的增值税 5,447,698.09 7,189,337.81
保险费 108,407.56 69,818.29
租赁费 122,500.00 6,534.00
仓储费 0.00 6,618.00
广告费 213,365.57 603,000.00
修理费 260,096.96 60,661.00
养路费 43,693.00
奥里油项目支出 387,790.83
合 计 6,583,552.01 7,935,969.10
注释8.存货
项 目 1997年12月31日 1996年12月31日
库存商品 69,640,851.64 58,312,051.28
包装物 99,198.20 145,053.28
低值易耗品 1,262,860.73 1,076,744.72
合 计 71,002,910.57 59,533,849.28
注释9.长期投资
项 目 1997年12月31日 1996年12月31日
股票投资 5,200,000.00 4,000,000.00
债券投资 27,000.00 1,235,575.30
其他投资 3,684,996.55 4,570,352.88
合 计 8,911,996.55 9,805,928.18