重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、 虚假陈述或者严重
误导， 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘
要摘自年度报告正本， 投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
(一)公司简况
1.公司法定中文名称：海南大东海旅游中心股份有限公司
公司法定英文名称：
HAINAN DADONGHAI TOURISM CENTRE(HOLDINGS) CO.，LTD.
2.公司注册地址：海南三亚大东海
办公地址：海南省三亚市大东海滨海度假村
邮政编码：572021
3.公司法定代表人：苏国华
4.公司负责信息披露事务人员：黎才杰
电话：(0899)8213898－4882 传真：(0899)8212298
5.公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称和股票代码：大东海A 0613
大东海B 2613
(二)会计数据与业务数据摘要
1.公司本年度实现利润总额30，914，053.10元，其中主营业务利润17，685，
737.22元，其他业务利润681，921.15元，投资收益9，118，173.85元， 营业外收
支净额3，428，220.88元。
2.按境内外两种会计准则计算净利润的差异说明：
公司聘请香港德勤·关黄陈方会计师行、 海南会计师事务所对1997 年度财务
报表分别按国际会计准则和中国会计制度进行了审计。 按国际会计准则审核的净
利润为2515.3万元，按中国会计制度审核的净利润为 2613.5万元。 按国际会计准
则比按中国会计制度审核的净利润少98.20万元。主要差异如下表所示。
按中国会计准则列报： 2，613.5万元
按国际会计准则调整：
——撇销坏账 (94.70万元)
——撇销固定资产 (40.00万元)
——95年评估未作资产增值部分 36.50万元
调整后 2，515.30万元
3.主要会计数据和财务指标：
指标项目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入(元) 83，841，780.03 119，764，461.73 98，114，474.39
净利润(元) 26，135，844.64 59，218，735.51 40，849，650.67
总资产(元) 638，655，915.97 587，685，017.50 418，905，265.33
股东权益(元) 506，077，374.45 447，980，449.51 296，386，578.72
每股收益(元/股) 0.079 0.185 0.17
每股净资产(元/股) 1.53 1.40 1.23
净资产收益率(％) 5.16 13.22 13.78
调整后的每股净资产(元/股) 1.52
注：(1)主要财务指标的计算公式：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 净资产收益率= 净利
润/年度末股东权益×100％ 调整后的每股净资产=( 年度末股东权益－三年以
上的应收款项－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产)/年度末普通股股份总数
(2)本公司于1997年1月新发行人民币普通股1， 100万股， 加权平均后计算的
每股收益为0.079元，每股净资产为1.53元，净资产收益率为5.16％， 调整后的每
股净资产为1.52元。计算公式如下： 每股收益=净利润/按月份加权股份数
每股净资产=年度末股东权益/按月份加权股份数 净资产收益率=净利润/[( 年
初股东权益＋年末股东权益)/2]×100％ 调整后的每股净资产=( 年度末股东权
益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产)/按月份加权
股份数 (3)会计报表数据中包含新股申购冻结资金利息3 ，408，775.65元，扣
除新股申购冻结资金利息后的净利润为23，238，385.34元，股东权益为503，179，
915.15元。据此计算的每股收益为0.07元，每股净资产为1.52 元， 净资产收益率
为4.62％，调整后的每股净资产为1.51元。
4.报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 合计
期初数 320，000，000 23，975，434.7 68，473，773.6 19，207，337.9 35，531，241.3 447，980，449.5
本期增加 11，000，000 20，961，080.3 10，454，337.8 2，613，584.5 15，681，506.8 58，096，924.9
本期减少
期末数 331，000，000 44，936，515.0 78，928，111.4 21，820，922.3 51，212，748.1 506，077，374.5
股东权益变动原因说明：
(1)股本增加系报告期内发行A股11，000，000股。
(2)资本公积增加20，961，080.30元系A股发行溢价扣除发行费用后余额。
(3)盈余公积增加10，454，337.84 元系按本期净利润提取10 ％法定盈余公积
金，10％公益金和20 ％任意盈余公积金之和。
(4)未分配利润增加15，681，506.8元系本期净利润，提取10 ％法定盈余公积
金，10％公益金和20 ％任意盈余
公积金后的余额。
(三)股本变动及股东情况
1.股本变动情况
(1)股本结构情况
年度公司股份变动情况
数量单位：股
本次变动增减(＋、－)
期初数 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份 101，070，000 101，070，000
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 101，070，000 101，070，000
外资法人持有股份
2.募集法人股 108，930，000 108，930，000
3.内部职工股 30，000，000 －3，000，000 －3，000，000 27，000，000
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 240，000，000 －3，000，000 －3，000，000 237，000，000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 14，000，000 14，000，000 14，000，000
2.境内上市的外资股 80，000，000 80，000，000
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 80，000，000 14，000，000 14，000，000 94，000，000
三、股份总数 320，000，000 11，000，000 11，000，000 331，000，000
注：报告期内公司没有配股、送股和公积金转股。
2.公司股东数量：截止1997年12月31日， 公司共有
14，182名股东，其中内部职工股股东6，625名。
3.截止1997年12月31日，公司前十名股东如下：
股东名称 年末持股数(万股) 占总股本(％)
海南大东海旅游中心集团有限公司 8757 26.46
海南三亚银农实业开发总公司 900 2.72
海南国际企业发展有限公司 600 1.81
辽宁海佳实业发展公司 600 1.81
三亚市中兴发展公司 450 1.36
中国对外经济贸易信托投资公司 360 1.09
海南港澳国际租赁公司 354 1.07
中国农业银行海南省信托投资公司 300 0.91
海南三亚国华发展公司 300 0.91
三亚市信用合作联社 300 0.91
三亚市金得来房地产公司 300 0.91
注：前十名股东中的海南大东海旅游中心集团有限公司、海南国际企业发展有
限公司、 海南港澳国际租赁公司三家公司同为海国投集团有限公司的下属公司。
4.海南大东海旅游中心集团有限公司持有本公司26.46％的股权， 系本公司的
控股公司。法定代表人：苏国华，经营范围：旅馆业、房地产开发经营、 旅游服
务、旅游设施开发及服务、文化娱乐服务， 该公司持有的本公司股份对对外未作
质押。
5.公司董事、监事及高级管理人员持股情况
数量单位：股
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
苏国华 董事长 7，800 7，800
林维庆 副董事长兼总经理 21，000 21，000
童九如 董事兼副总经理 0 0
陈益民 董事兼副总经理 0 0
钟琼新 董事 0 0
霍文铭 董事 18，600 18，600
陈海雄 董事 0 0
张小康 董事 0 0
朱兴烈 董事 0 0
何灿佳 监事会主席 0 0
叶英华 监事 18，000 18，000
罗文恩 监事 0 0
冯成杰 监事 0 0
赵开亮 监事 600 600
黎才杰 董事会秘书 0 0
(四)募集资金使用情况
1997年1月，公司通过发行1，100万股A 股募集资金净额3， 168 万元， 加上
1996年9月发行8，000万股B 股共募集资金净额约12，405万元人民币，按招股说明
书中披露计划将全部投入南中国大酒店扩建工程，目前， 前期工程已投入 561万元。
但由于近年来三亚新建酒店过多，严重供过于求，旅游酒店行业竞争空前激烈，
绝大多数酒店削价竞争，致使目前三亚市酒店房价过低， 开房率不高， 大部分酒
店处于亏损状态， 也直接影响到了我公司经营的酒店。 鉴于目前三亚市旅游市场
这种状况， 经公司第二届董事会第十次会议讨论通过决议， 该扩建工程暂时缓建，
待以后时机成熟时再扩建。 为提高募股资金的使用效率，增加收益， 公司已
将部分所募股本金暂时作出以下使用：
1.暂借给海南大东海旅游中心集团有限公司9， 069万元，期限到1998年 4月2
日，月利率15‰(本金已于1997年12月全额收回)。
2.暂借给海南大东海旅业股份有限公司1，350万元，
期限到1997年12月31日，月利率15‰。
3.支付海南军区土地款1，000万元， 将来从公司经营效益或银行借款补充。
4.投资湖北荆沙市大东海国际俱乐部425万元。
5.南中国大酒店扩建工程前期费用已投资561万元。 上述支付海南军区土
地款1000万元， 已经过公司第二届董事会第八次会议和公司第五次股东大会审议
并通过，其内容和决议包含在第五次股东大会第(5) 项决议《同意关于南中国大酒
店扩建方案的说明》。 投资南中国大酒店扩建工程前期费用561万元是按招股说明
书上的投资项目进行使用。投资荆沙大东海国际俱乐部项目， 已经公司第二届董
事会第九次会议和公司第五次股东大会审议并同意，其内容和决议包含在第五次股
东大会第(7)项决议内。以上第1、2项的募股资金使用方案， 已经公司第二届董事
会第十次会议审议并作出决议。 海南大东海旅游中心集团有限公司已将上述暂借
款9069万元， 于1997年12月底全额归还本公司， 海南大东海旅业股份有限公司暂
借的1350万元尚未归还，但该公司已作出承诺，将在 1998年上半年前如数归还。
鉴于上述二项借款做法不妥，经与上述两公司协商， 董事会决定拟按中国人民银
行同其存款利率计收资金占用费。董事会保证， 在海南省旅游市场形势好转时，
公司将严格按照招股说明书列明的投资项目进行投资。
(五)重要事项
1.重大事件
(1)报告期内的股东大会、董事会及监事会会议情况简介
1股东大会情况
本公司1996年度股东大会于1997年6月8 日在海南省三亚市海南中国大酒店国
际会议厅召开， 出席会议的股东代表共68名，代表股份18，655.4万股，占公司总
股本的58.30％，符合《公司法》和公司章程的规定，经大会审议讨论， 表决通过
如下决议：
(1)同意公司董事会1996年度工作总结和1997年工作计划；
(2)同意公司监事会1996年度工作总结和1997年工作计划；
(3)同意公司1996年度财务决算和1997年度财务预算报告；
(4)同意公司1996年度利润分配与分红派息方案；
公司1996年度实现税后利润5，921.87万元，根据公司章程规定， 依法提取：
10％法定盈余公积5，921，873.55元，10％公益金5，921，873.55元，20 ％任意
盈余公积金11，843，，747.10元，可供分配利润35，531，241.31元，1996年度利
润暂不分配，滚存至下年度合并分配；
(5)同意关于南中国大酒店扩建方案的说明；
(6)同意南中国大酒店重新装修方案；
(7) 同意公司与海南大东海旅游中心集团有限公司及荆州市文湖公园管理处签
署的《协议书》等有关合同；
(8) 同意公司与海国投工业开发股份有限公司签署终止《公司承包经营合同》
协议书；
(9)选举朱兴烈、陈海雄为公司第二届董事会董事，同意覃志新、 陈振能辞去
公司董事职务。
2董事会会议情况
公司第二届董事会第八次会议于1997年4月18 日在湖北省荆州市荆州宾馆会议
室召开，经过有效表决， 本次董事会通过了以下决议：
A. 同意公司总经理所作的公司 1996 年工作总结和1997年工作计划的报告；
B.决定公司1996年度财务决算方案和1997 年度财务预算方案；
C.决定公司1996年度利润分配与分红派息方案(预案)；
D.决定南中国大酒店扩建工程的修改方案；
E.决定南中国大酒店更新改造方案；
F. 决定终止公司与海国投工业开发股份有限公司签订的《公司承包经营合同》
；
G.同意林新扬辞去董事会秘书职务， 并决定聘任黎才杰为公司第二届董事会
秘书；
H.同意关于在1997年6月8 日召开公司股东大会审议通过有关提案。
公司第二届董事会第九次会议于1997年6月6 日在三亚市南中国大酒店国际会
议厅召开，通过的决议如下：
A.决定湖北荆州市大东海国际俱乐部的投资方案；
B.同意覃志新、陈振能辞去公司董事职务、 推选朱兴烈、 陈海雄为公司第二
届董事会董事候选人，并由6月8日股东大会投票选举。
1997年8月18日，公司第二届董事会第十次会议在三
亚市南中国大酒店国际会议厅召开，通过了以下决议：
A.同意公司1997年中期报告；
1997年上半年公司主营业务收入45，238，480.91元，实现利润总额25，895，
994.60元，税后利润22，016 ，095.41元，经董事会研究作出决定，1997年中期不
分红；
B.同意公司承包经营昆明市佰万庄酒店；
C.同意参股投资深圳市迪福投资发展有限公司；
D.同意南中国大酒店扩建工程缓建的提案；
E.同意公司募股金12，405万元的暂时使用方案。
1997年12月31日，公司第二届董事会第十一次会议在三亚市南中国大酒店国
际会议厅召开， 通过了以下决议：
A. 同意免去童九如女士担任的公司副总经理职务， 并提请下次股东大会讨论
决定免去其担任的公司第二届董事会董事职务；
B.聘任孟贵武先生、 林新扬先生为公司副总经理， 并推荐孟贵武先生作为公
司第二届董事会董事候选人，提请下次股东大会审议。
3监事会会议情况
1997年6月6日， 本公司第二届监事会第二次会议在三亚市南中国大酒店国际
会议厅召开， 通过了《海南大东海旅游中心股份有限公司监事会 1996 年工作总
结和1997年工作计划》。
(2)报告期内发生的增资扩股事项简介
1997年1月， 经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]6号－7号文批准，公
司以“全额预缴，比例配售，余额转存”的方式发行1，100万股A股， 发行日期为
1997年1月13日至1997年1月21日，并于1月28日在深圳证券交易所上市(含300 万股
内部职工股，共上市1，400万股)。
(3)公司注册地址、法定代表人、董事、监事变动情况简介
本年度内，公司注册地址、法定代表人、 监事没有变动。董事变动情况如下：
1997年6月8日， 本公司第二届董事会第九次会议通过决议，同意覃志新、 陈振能
辞去公司董事职务，推选朱兴烈、 陈海雄为公司第二届董事会董事候选人，并由6
月8日第五次股东大会投票通过；1997年12月31日， 本公司第二届董事会第十一次
会议通过决议， 提请下次股东大会讨论决定免去童九如女士担任的公司第二届董
事会董事职务， 同时推荐孟贵武先生作为公司第二届董事会董事候选人， 提请下
次股东大会审议。
(4)本年度内公司没有更换会计师事务所，仍为海南
会计师事务所。
(5)重大关联交易事项说明
1关联交易方关系
A. 海南大东海旅游中心集团有限公司系本公司的控股公司， 持有本公司股份
26.46％。
B. 海南三亚滨海度假村系本公司控股公司海南大东海旅游中心集团有限公司
的子公司，本公司承包经营。
C. 海国投集团有限公司系本公司控股公司海南大东海旅游中心集团有限公司
的母公司。
D. 海南大东海旅业股份有限公司系本公司控股公司海南大东海旅游中心集团
有限公司的控股公司。
E. 海南港澳国际信托投资有限公司系本公司控股公司的母公司海国投集团有
限公司的子公司。
2关联交易事项
A.1997年12月29日， 由海南港澳国际信托投资有限公司提供担保， 本公司从
交通银行海南省分行贷款人民币600万元，期限2年。
B.本年度公司承包经营海南三亚滨海度假村， 支付承包费306万元。
C. 本年度公司为海南国际投资集团有限公司和海南大东海旅游中心集团有限
公司分别根据市场价格有偿提供住宿、餐饮、游乐等劳务592.37万元和857.26万元。
D.本年度公司与海南大东海旅游中心集团有限公司、海南大东海旅业股份有限
公司往来资金年末余额分别为9，939万元和2，312万元。
(6)重大诉讼、仲裁事项说明
1997年12月24日， 海南军区后勤部向三亚市中级人民法院对本公司提起诉讼，
要求清偿到期的土地转让费1，041万元以及逾期付款的滞纳金235万元。 本公司认
为海南军区后勤部提出的滞纳金与有关合同有悖。 据估算，滞纳金最高约为88 万
元。至本次审计工作结束日， 法院尚未判决。除此外， 本公司本年度无其他重大
诉讼事项及未决索赔和债务担保等或有事项。
2.会计师事务所在出具的公司审计报告中， 对公司已收回原暂借给关联公司
海南大东海旅游中心集团有限公司资金9069万元， 和尚未收回的暂借给关联公司
海南大东海旅业股份有限公司1350 万元在占用期间暂未计提资金占费持保留意见。
董事会同意会计师事务所出具的保留意见， 并鉴于上述二项暂借款项做法不妥，
经同上述两公司协商，董事会决定， 拟按中国人民银行同期存款利率计收资金占
用费。 公司监事会亦同意会计师事务所出具的保留意见， 并将督促董事会尽早与
上述两公司签订新的有关资金占用费率的协议。
3.公司董事会、 监事会对本年度利润实现数低于预测数原因的说明
公司本年度实现净利润26，135，844.64元，低于利润预测数，原因如下： A.
因新建项目暂缓开工及原预计新项目建成后以完善服务配套， 新增经营项目旅游
部、海边餐厅、烧烤园、海上梦幻世界在1997 年初停业以致影响净利润2397.39万
元。B.由于近年来三亚市新建酒店过多，客源分流，开房率不商， 大部分酒店处
于亏损状态；游乐公司与滨海度假村， 从客源及开房率都受到影响， 减少净利润
581.1 万元。 在此情况下滨海大酒店在1997年初停止装修，影响利润 372万元。C
自1997年4 月起公司在承包经营港澳国旅的过程中与港澳国旅自身的经营管理难以
衔接，造成承包经营管理的不协调， 难以继续维持承包经营关系，于1997年 1月1
日起停止承包港澳国旅，以致影响净利润455万元。D.经公司董事会研究通过， 从
集团公司受让荆沙大东海国际俱乐部项目(原为集团公司所有， 委托本公司进行项
目管理)，以致影响管理收益193万元。以上四点共影响公司1997年净利润 3998.42
万元。对于没有完成本年度盈利预测，董事会向全体股东深表歉意。 公司监事会
同意董事会关于利润实现情况的说明。
4.本年度利润分配预案
1998年4月20日， 公司第二届董事会第十二次会议审议通过了本年度利润分配
预案：公司本年度实现净利润26，135，844.64元，提取法定公积金2，613， 584
.46元，提取法定公益金2，613，584.46元，提取任意公积金5，227，168.92 元，
可供分红派息利润15，681，506.80元，加上年初未分配利润35，531，241.31元，
合计为 51 ，212，748.11元，按1997年末总股本33，100 万股计算， 向全体股东
按每10股送1股比例派送红股，即3，310万元，剩余18，112，748.11元结转下年度
分配。
上述利润分配预案尚须经公司1997 年度股东大会审议通过并报地方证券主管
部门批准后方能实施。
(六)财务报告
1.审计报告
海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司1997年12月31 日的资产负债表及1997 年度利润
及利润分配表和财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对
这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进
行的。在审计过程中， 我们结合贵公司的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等
我们认为必要的审计程序。
根据我们的审计，截止1997年12月31日， 对于贵公司已全额收回的暂借给关
联公司海南大东海旅游中心集团有限公司资金9069万元， 和尚未收回的暂借给关
联公司海南大东海旅业股份有限公司1350万元， 以及与上述两家公司的其余往来
款项余额，在其被占用期间， 如会计报表附注31.9所述， 贵公司鉴于资金占用费
费率标准正进行磋商，尚未达成正式协议，并基于审慎原因， 本年度暂未计提资
金占用费。
我们认为，除存在上述问题及其造成的影响外， 上述会计报表符合《企业会
计准则》和《股份制试点企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了
贵公司1997年12月31日的财务状况及1997 年度经营成果和资金变动情况， 会计处
理方法的选用遵循了一贯性原则。
海南会计师事务所 中国注册会计师：李进华
中国注册会计师：云逢深
中国·海口 1998年3月8日
2.会计报表
3.会计报表附注
附注1：公司简介
海南大东海旅游中心股份有限公司(以下简称本公司)是经海南省股份制试点领
导小组办公室琼股办字( 1993)11号文批准，于1993年4月26 日在原海南三亚大东
海旅游中心发展有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1996年5月6日，
经海南省证券管理办公室琼证办(1996)58号文批复， 本公司进行了重组及相应的
分立。分立后，本公司于1996年6月 26 日办理工商变更登记。1996年10月 8 日和
1997年1月28 日本公司经批准在深圳证券交易所分别发行B股8，000万股和1， 400
万股A 股并上市交易。1997年12月18 日本公司在海南省工商行政管理局领取变更
后企业法人营业执照(副本)，注册号：(琼企A)20135718—8。截止1997年12月31日，
本公司股本总额33，100万元。法定代表人：苏国华。 住所：海南三亚市大东海。
主营住宿、饮食、游乐等酒店旅游服务业务。
附注2：公司主要会计政策
2.1会计制度
本公司执行《股份制试点企业会计制度》；
2.2会计年度
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
2.3会计报表编制方法
本会计报表系在持续经营前提下按《股份制试点企业会计制度》汇总编制而成，
其范围包括公司本部和下属非法人独立核算单位以及承包经营的三亚滨海度假村
自承包经营之日起新增加的资产、负债及损益。 原承包经营的海南港澳国际旅游
有限公司由于自1997年1月1 日起，本公司已中止对其承包经营， 故不包括在本年
度会计报表编制范围内。有关内部往来已予抵销。
2.4记账原则和计价基础
记账原则为权责发生制，记价基础为历史成本。
2.5记账本位币及外币折算方法
以人民币为记账本位币，涉及外币的经济业务， 按业务发生当日中国人民银
行公布的市场汇价(中间价) 折算为人民币入账，年末按公布的年末市场汇价调整，
其差额列入当期损益。
2.6坏账处理
本公司不计提坏账准备。 确认的坏账采用直接转销法计入当期管理费用。
2.7存货核算方法
(1)存货分为库存商品、库存材料、食品材料及饮料、燃料、低值易耗品。
(2)库存商品采用售价核算，商品进销差价采用综合
差价率分摊方法按月调整。
(3)库存材料等材料购入或入库时按实际成本计价， 领用与发生时按先进先出
法计价。
(4)低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
2.8长期投资核算方法
股权投资占被投资单位注册资本20 ％以下的按成本法核算，20 ％以上的按权
益法核算，其中50 ％以上的合并报表。
除股权投资以外的其他长期投资按成本法核算。
2.9固定资产核算方法
(1)固定资产标准为使用年限1年以上， 单位价值超过2，000元的房屋、 建筑
物、机器设备、 运输工具以及设备、器具等。
(2) 固定资产中属于原股份制改组和上市时发生的产权变动和经营主体变动情
形下， 经评估机构评估并经国家国有资产管理机构确认的资产， 以确认的评估值
计价；其余均按实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法计算，即按各类固定资产原值扣除5％残值后根据
国家财务制度规定的折旧年限计提折旧。
(4)各类固定资产年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(％)
房屋建筑物 5－40 19－2.37
机械设备 8－20 11.87－4.75
电器娱乐设备 5－16 19－5.93
运输设备 7－12 13.57－7.91
其他设备 8 11.87
2.10无形资产及其摊销
土地使用权按政府核定使用年限50年平均摊销。
2.11递延资产及其摊销
开办费按5年平均摊销；
其他长期待摊费用按受益期平均摊销。
2.12收入确认
(1)营业收入于提供货物或劳务，同时收讫价款或取得价款权利凭据时确认。
(2)委托管理资产所取得的收益以实际收讫的按委托
管理协议约定并经被委托方确认的本公司应收取的本年
度资产收益数额确定。
(3) 除银行存款利息收入以外的其他资金占用费收入根据尚未收回的本金和合
同协议约定的利率， 按计息时间计算确认。
2.13税项
(1)营业税、增值税、消费税
各服务性经营项目，依5－10％的税率计纳营业税；
商品销售，按小规模纳税人依6％的征收率计纳增值税；
贵重首饰及珠宝玉石另依5％的税率计纳消费税。
(2)城市维护建设税与教育费附加
以营业税、增值税、消费税为计算基础，分别按7％和3％计纳。
(3)企业所得税
根据国务院国发(1998)26 号文《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定》和
海南省人民政府的有关规定，海南大东海旅游中心股份有限公司( 含南中国大酒店
和游乐公司)、承包经营的三亚滨海度假村1997年企业所得税税率均为15％。
2.14利润分配
(1)依据公司章程，以经境内、 境外会计师事务所审计的税后利润中较低者为
利润分配的标准， 按下列顺序进行分配。
a.弥补亏损；
b.提取法定盈余公积金10％；
c.提取法定公益金5－10％；
d.提取任意盈余公积金；
e.分配普通股股利。
(2)根据1997年6月8日本公司第五次股东大会决议，1996年度税后利润提取 10
％法定盈余公积金，10 ％公益金和20％任意盈余公积金后全部滚存至1997 年度合
并分配。
(3)1997年度利润分配预案为：按1997年度税后利润提取10％法定盈余公积金、
10％公益金、20 ％任意盈余公积金后的余额，加上1996年度未分配利润，按 1997
年末总股本计算，每10股送1股。
附注3：截至1997年12月31日止， 本公司拥有全资附属非法人独立核算单位二
家，其基本情况如下：
单位名称 注册地点 权益比例 主营业务
南中国大酒店 三亚市 100％ 住宿、饮食、旅游服务等
游乐公司 三亚市 100％ 海上海滩、文化娱乐、康乐等
承包经营的三亚滨海度假村基本情况如下：
单位名称 注册地点 注册时间 注册资本 主营业务
三亚滨海 三亚市 1991.2.28 RMB500万元 客房、餐厅、酒
度假村 吧、水上娱乐等
附注4：货币资金
项目 1997年12月31日 1996年12月31日
银行存款 93,525,675.54 101,888,962.92
现金 285,987.81 236,850.98
其他货币资金 120,049.21 898,459.82
合计 93,931,712.56 103,024,273.72
附注5：应收账款
账龄 1997.12.31 占总额比例％ 1996.12.31 占总额比例％
1年以内 3,207,603.02 71.74 17,505,316.18 96.67
1－2年 811,889.70 18.26 286,332.31 1.58
2－3年 297,203.24 7 315,751.54 1.75
3年以上 154,070.61 3
合计 4,470,766.57 100 18,107,400.03 100
注：无持本公司5％以上股份的股东单位欠款。
附注6：预付账款
账龄 1997.12.31 占总额比例％ 1996.12.31 占总额比例％
1年以内 37,000.00 1.48 498,673.40 7.21
1－2年 5,860.00 0.23 6,418,820.00 92.79
2－3年 2,457,070.00 98.29
合计 2,499,930.00 100 6,917,493.40 100
附注7：其他应收款
账龄 1997.12.31 占总额比例％ 1996.12.31 占总额比例％
1年以内 128,727,851.46 98.627 63,230,680.40 97.46
1－2年 1,567,802.31 1.2 1,419,522.32 2.22
2－3年 10,000.00 0.007 214,548.47 0.32
3年以上 214,548.47 0.166
合计 130,520,202.24 100 64,864,751.19 100
注：应收持有5％以上股东单位海南大东海旅游中心集团有限公司欠款99,491
,615.16元。
附注8：存货
项目 1997年12月31日 1996年12月31日
库存商品 224,058.22 417,476.49
库存材料 5,499,210.17 5,118,188.36
食品材料及饮料 613,476.15 979,986.65
燃料 7,731.36 47,206.49
合计 6,344,485.90 6,562,857.99
附注9：待处理流动资产损失
项目 1997年12月31日 1996年12月31日
存货报损 239,304.77 0
呆账 1,022,706.65 0
合计 1,262,011.42 0
附注10：长期投资
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 投资金额 备注
注册资本比例％
深圳市迪福投资 14.29 5,000,000.00 股权投资
发展有限公司
湖北荆沙大东海 4,448,707.42 暂列项目
俱乐部有限公司 投资
三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 项目联营
合计 14,598,874.26
注：本公司对湖北荆沙大东海俱乐部有限公司投资尚未签订正式合同，暂列项
目投资。
三亚顺安娱乐城处于停业状态。
附注11：固定资产及累计折旧
11.1固定资产原值
类别 固定资产原值
期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋建筑物类 176,884,173.94 826,753.63 177,710,927.57
机器设备类 26,562,812.34 1,325,704.68 159,688.36 27,728,828.66
电子娱乐设备类 14,189,255.73 1,511,722.27 3,502,142.74 12,198,835.26
运输设备类 9,405,854.72 3,386,082.89 12,791,937.61
其他设备类 8,350,801.70 291,983.85 247,357.51 8,395,428.04
未使用固定资产 7,174,196.23 2,988,259.50 251,530.11 9,910,925.62
合计 242,567,094.66 10,330,506.82 4,160,781.72 248,736,882.76
11.2累计折旧
类别 累计折旧
期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋建筑物类 19,351,073.68 4,279,843.86 23,630,917.54
机器设备类 5,857,842.31 1,341,019.41 34,470.14 7,164,391.58
电子娱乐设备类 5,498,158.40 1,270,975.05 230,068.52 6,539,064.93
运输设备类 2,073,120.21 2,644,366.67 4,717,486.88
其他设备类 3,810,073.38 1,097,830.85 133,622.77 4,774,281.46
未使用固定资产 11,717.60 11,717.60
合计 36,601,985.58 10,634,035.84 398,161.43 46,837,859.99
11.3固定资产净值
类别 固定资产净值
1996年12月31 1997年12月31
房屋建筑物类 157,533,100.26 154,080,010.03
机器设备类 20,704,970.03 20,564,437.08
电子娱乐设备类 8,691,097.33 5,659,770.33
运输设备类 7,332,734.51 8,074,450.73
其他设备类 4,540,728.32 3,621,146.58
未使用固定资产 7,162,478.63 9,899,208.02
合计 205,965,109.08 201,899,022.77
注：(1)本年度由在建工程转入新建仓库758,415.98
元；从预付账款转入节能设备1,136,165.75元； (2)
南中国大酒店东楼27，496，840.00元用于借款抵押。
附注12：在建工程
工程名称 预算数 1996.12.31 本年增加 1997.12.31 利息资 资金 工程
本化 来源 进度
南中国酒店 134,000,000 3,762,800 1,850,000 5,612,800 募集 缓建
扩建工程 0 资金
辅众公寓 7,694,700 7,717,180 7,717,180 560,500 金融机 已完工
构贷款
污水处理工程 980,000 392,000 392,000 其他来源 40％
制冷工程 HK 790,000 712,168 147,300 859,468 其他来源 已完工
消防改造工程 565,556 100,000 180,000 280,000 其他来源
办公楼 258,960 244,862.5 其他来源
其他工程 388,000 其他来源 已完工
合计 5,599,830.59,894,480 14,861,448 560,500
附注13：无形资产
项目 1996.12.31 本年增加 本年摊销 1997.12.31
土地使用权 169,362,989.39 3,452,343.60 165,910,645.79
合计 169,362,989.39 3,452,343.60 165,910,645.79
附注14：递延资产
项目 1996.12.31 本年增加 本年摊销 1997.12.31
开办费 365,100.22 209,865.72 155,234.50
培训费 633,593.70 168,958.32 464,635.38
制服费 309,167.00 176,666.40 132,500.60
三亚高尔夫会员费 112,666.72 84,499.92 28,166.80
电话初装费 1,461,880.00 379,720.00 1,082,160.00
报春图画 20,000 1,111.10 18,888.90
合计 2,882,407.64 20,000 1,020,821.46 1,881,586.18
附注15：短期借款
借款类别 1996.12.31 1997.12.31 借款期限 月利率(‰) 备注
银行借款
其中：抵押 5,000,000 5,000,000 97.12.28－98.12.28 7.2 南中国大酒店
东楼抵押
担保 13,100,000 3,070,000 94.7.26－95.5.27 16 海南港澳国际信
托投资公司
26,000,000 96.12.24－97.6.24 10.06 海南港澳国际信
托投资公司
非银行机构借款
其中：担保 8,300，000 8,300,000 96.11.28－97.11.28 11.25 海南港澳国际信
托投资公司
注：原币美元1000000.00元，1997年12月31日汇率1∶8.2798，应折人民币8279800.00元。
信用 1 3,000,000 97.12.26－98.3.26 10
2 737,040 97.12.30－98.6.30 14
注：原币美元88800.00元，1997年12月31日汇率1∶8.2798，应折人民币735246.24元。
310,000,000 7,571,224.35 96.10.24－96.12.24 10.83
合计 32,400,000 27,678,264.35
附注16：应付账款6,383,340.65元，(1996年12月31日7,676,287.05元)，无应
付持有本公司5 ％以上股份的股东单位欠款。
其他应付款14,031,644.59元(1996年12月31日9,275,768.43元)， 其中无持本
公司5 ％以上股份的股东单位借款。
附注17：应交税金
税 种 1997年12月31日 1996年12月31日
营业税 5,335,864.70 3,206,337.10
消费税 252.50 30.91
增值税 8,696.77 7,305.25
所得税 13,591,306.23 10,489,935.08
房产税 1,232,663.45 1,323,728.73
土地使用税 63,479.33 42,636.70
城市维护建设税 686,390.32 585,101.30
合计 20,918,653.30 15,655,075.08
附注18：预提费用
项目 1997年12月31日 1996年12月31日 结存原因
应付利息 2,621,032.83 734,957.52
水电费 514,780.37 297,916.01 预提12月水电费
其他 800,977.21 52,894.50
合计 3,936,790.41 1,085,768.03
附注19：股本
单位：万股
期初数 本期增加 期末数
合计 32,000 1,100 3,310
注：股本期末数比期初数增加1100万股， 系本公司
发行新股增加所致。
附注20：资本公积
项目 1996年12月31日 本年增加 本年减少 1997年12月31日
股本溢价 23,975,434.65 20,961,080.30 44,936,514.95
注：1997年比1996年增加20961080.30元系股票发行
溢价扣除发行费用后余额。
附注21：盈余公积
期初数 68,473,773.55
本期增加数 10,454,337.84
其中：法定盈余公积 2,613,584.46
公益金 2,613,584.46
任意盈余公积 5,227,168.92
期末数 78,928,111.39
附注22：财务费用
项目 1997年度 1996年度
利息收入 58,946.06 3,405,747.43
减：利息支出 5,326,116.78 3,849,372.56
汇兑收益 101,375.19
减：汇兑损失 12,735.93
其他 273,822.63 649,334.76
合计 5,553,729.28 991,584.70
注：利息收入相差334.68万元，主要原因为1996 年
度本公司暂借给关联公司资金计提了资金利息，而 1997
年度均未计提。
附注23：投资收益
项目 股票投资收益 债券投 其他投资收益 合计
成本法 权益法 资收益 成本法 权益法
短期投资 8,118,173.85 8,118,173.85
长期投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 8,118,173.85 9,118,173.85
注：(1)短期投资——其他投资收益8,118,173.85元， 系根据本公司与宏朗发
展有限公司签订的资产委托管理协议书，将港币916 万元的资产委托给宏朗发展公
司管理1997年度内所得收益。
(2)长期投资——股票投资收益100万元， 系本公司将持有的广东金马旅游集
团股份有限公司的364万股，账面价值400万元的法人股股票，转让给成都美原投资
有限责任公司所得价款500万元的差额。该款转投至深圳市迪福投资发展有限公司。
附注24：营业外收入
项目 1997年度 1996年度
罚款收入 69,847.88 56,576.34
呆账收入 9,881.15
无效申购利息 3,408,775.65
其他 157,925.86 31,863.00
合计 3,636,549.39 98,320.49
注：1997年度比1996年度增加3,538,228.90元， 主要是无效申购资金冻结期
存款利息。
附注25：关联方关系及其交易
25.1存在控制关系的关联方
名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定代表人
关系 或类型
海南大东海旅游中心 三亚市 控股、旅游 母公司 有限责任 苏国华
集团有限公司 服务等 公司
海南三亚滨海度假村 三亚市 客住、餐 承包经营 集体 林维庆
饮、游乐等
25.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(万元)
名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
海南大东海旅游中心集团有限公司 3，000 — 3，000
海南三亚滨海度假村 500 — 500
25.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(万元)
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
海南大东海旅游中心 8757 27.37 8757 26.46
集团有限公司
海南三亚滨海度假村 承包经营 100 承包经营 100
25.4不存在控制关系的主要关联方关系的性质
主要关联企业名称 与本企业的关系
海南国际投资集团有限公司 母公司的控股公司
海南大东海旅业股份有限公司 同一母公司控制的子公司
海南港澳国际信托投资有限公司 母公司的控股公司所控制企业
海南港澳国际旅游有限公司 母公司的控股公司所控制企业
25.5担保。 由关联公司海南港澳国际信托投资有限公司提供担保， 本公司分
别于：
(1)1994年7月26日， 南中国大酒店从海口市东方城市信用社贷款人民币500万
元，期限10个月。尚未归还。
(2)1996年11月28日，本公司从海南省国际信托投资公司贷款美元100万元，期
限1年。
(3)1997年12月29日，本公司从交通银行海南分行贷款人民币 600万元，期限2
年。
25.6支付承包费。根据承包经营合同， 本公司本年度支付给“发包方”海南
三亚滨海度假村承包费306万元。
25.7提供住宿、餐饮、游乐等劳务(金额：万元)
关联方名称 1997年度 1996年度
海南国际投资集团有限公司 592.37 553.59
海南大东海旅游中心集团有限公司 857.26 909.90
其他关联企业 1，858.10 3，736.19
合计 3，307.73 5，199.68
25.8提供资金
本公司与关联公司海南大东海旅游中心集团有限公司、 海南大东海旅业股份
有限公司往来资金年末余额分别为9，939万元和2，312万元。(详见附注31.9)
附注25.9关联方应收应付款项余额(单位：元)
项目 年末余额
1997年 1996年
其他应收款：
海南大东海旅游中心集团有限公司 99，390，757.19 45，411，171.21
海国投集团有限公司 732，629.03
海南大东海旅业股份有限公司 23，115，366.19 12，398，755.25
合计 123，238，752.41 57，809，926.46
注：由于近年来三亚市新建酒店过多，开房率不高，大部分酒店处于亏损状态，
为此， 本公司董事会曾决议同意缓建南中国大酒店扩建工程并通过募集资金暂时
使用方案。本年度内， 本公司暂借给海南大东海旅游中心集团有限公司9，096 万
元，期限至1998年4月2日， 月利率15‰；暂借给海南大东海旅业股份有限公司1，
350 万元，期限至1997年12月31日，月利率15‰。
本公司董事会认识到， 未经股东大会批准的上述资金暂借行为是不妥当的，
计收资金利息及利率亦不符合现行有关规定。因此，决定收回上述暂借款项， 在
其收回前被占用期间按双方商定的合理费率计收资金占用费。
截止1997年12月31日止， 海南大东海旅游中心集团有限公司已将上述暂借款9，
069 万元全额归还本公司，暂借给海南大东海旅业股份有限公司的1，350 万元反
映在其他应收款年末余额内。
鉴于本公司与该两公司正就上述资金占用费费率标准进行磋商，尚未达成正式
协议，基于审慎原因， 故本年度应计收该两公司上述暂借款项以及其余往来款项
的资金占用费均暂未计入本年度财务报表中。
附注26：承诺事项及或有事项
1997年12月24日， 海南军区后勤部向三亚市中级人民法院对本公司提起诉讼，
要求清偿到期的土地转让费1，041万元以及逾期付款的滞纳金235万元。 本公司认
为海南军区后勤部提出的滞纳金与有关合同有悖。 据估算，滞纳金最高约为88 万
元。另1，041 万元土地使用权延期转让款项已包括在一年内到期的长期负债内。
至本次审计外勤工作结束日，法院尚未判决。除此外， 本公司本年度无其他重大
诉讼事项及未决索赔和债务担保等或有事项。
(七)备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本；
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并
盖章的审计报告正本；
4、年度内发行证券时的《招股说明书》、《上市公告书》等；
海南大东海旅游中心股份有限公司
1998年4月24日
股票代码:0613 公司简称:大东海
1997年年度利润及利润分配表
项目名 1997年度 1996年度
合 并 合 并
一、主营业务收入 83,841,780.03 119,764,461.73
减：营业成本 4,534,618.06 16,920,177.55
经营费用 25,884,035.73 26,892,307.11
管理费用 25,639,121.29 21,309,804.81
财务费用 5,553,729.28 991,584.70
营业税金及附加 4,544,538.45 6,039,196.82
二、主营业务利润 17,685,737.22 47,611,390.74
加：其他业务利润 681,921.15 11,114,113.41
三、营业利润 18,367,658.37 58,725,504.15
加：投资收益 9,118,173.85 11,389,025.00
营业外收入 3,636,549.39 98,320.49
减：营业外支出 208,328.51 513,246.05
四、利润总额 30,914,053.10 69,699,603.59
减：所得税 4,778,208.46 10,480,868.08
五、净利润 26,135,844.64 59,218,735.51
加：年初未分配利润 35,531,241.31
六、可分配的利润 61,667,085.95 59,218,735.51
减：提取法定公积金 2,613,584.46 5,921,873.55
提取法定公益金 2,613,584.46 5,921,873.55
七、可供股东分配的利润 56,439,917.03 47,374,988.41
减：提取任意公积金 5,227,168.92 11,843,747.10
已分配普通股股利
八、未分配利润 51,212,748.11 35,531,241.31
股票代码:0613 公司简称:大东海
1997年年度资产负债表
项目名 1997年度 1996年度
合 并 合 并
流动资产：
货币资金 93,931,712.56 103,024,273.72
短期投资
应收票据
应收账款 4,470,766.57 18,107,400.03
应收账款净额 4,470,766.57 18,107,400.03
减：坏帐准备
预付货款 2,499,930.00 6,917,493.40
其他应收款 130,520,202.24 64,864,751.19
待摊费用 75,444.66 397,904.56
存 货 6,344,485.90 6,562,857.99
待处理流动资产损失 1,262,011.42
流动资产合计 239,104,553.35 199,874,680.89
长期投资：
长期投资 14,598,874.26 4,000,000.00
固定资产：
固定资产原价 248,736,882.76 242,567,094.66
减：累计折旧 46,837,859.99 36,601,985.58
固定资产净值 201,899,022.77 205,965,109.08
在建工程 14,861,448.00 5,599,830.50
待处理固定资产损失 399,785.62
固定资产合计 217,160,256.39 211,564,939.58
无形资产及其他资产：
无形资产 165,910,645.79 169,362,989.39
递延资产 1,881,586.18 2,882,407.64
无形及其他资产合计 167,792,231.97 172,245,397.03
资产总计 638,655,915.97 587,685,017.50
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 27,678,264.35 32,400,000.00
应付票据
应付账款 6,383,340.65 7,676,287.05
预收账款 708,688.00 296,655.00
应付福利费 1,081,249.21 935,770.21
未付股利 3,221,730.00 3,490,500.00
未交税金 20,918,653.30 15,655,075.08
其他未交款 405,018.16 286,271.21
其他应付款 14,031,644.59 9,275,768.43
预提费用 3,936,790.41 1,085,768.03
一年内到期的长期负债 19,857,150.51 30,787,575.79
流动负债合计 98,222,529.18 101,889,670.80
长期负债：
长期借款 6,000,000.00
长期应付款 28,356,012.34 37,814,897.19
长期负债合计 34,356,012.34 37,814,897.19
负债合计 132,578,541.52 139,704,567.99
股东权益：
股 本 331,000,000.00 320,000,000.00
资本公积 44,936,514.95 23,975,434.65
盈余公积 78,928,111.39 68,473,773.55
其中：公益金 21,820,922.32 19,207,337.86
未分配利润 51,212,748.11 35,531,241.31
股东权益合计 506,077,374.45 447,980,449.51
负债及股东权益总计 638,655,915.97 587,685,017.50
股票代码:0613 公司简称:大东海
1997年年度财务状况变动表
项目名 1997年度
合 并
一.流动资金来源：
1.本年净利润 26,135,844.64
加：不减少流动资金的费用和损失：
(1)少数股东本期损益和损失
(2)固定资产折旧 8,462,811.82
(3)无形资产、递延资产及其他资产摊销(减其他负债转 4,473,165.06
(4)固定资产盘亏(减盘盈)
(5)清理固定资产损失(减收益) 76,190.26
(6)递延税款
(7)其他不减少流动资金的费用和损失
小计 39,148,011.78
2.其他来源：
(1)固定资产清理收入(减清理费用)
(2)增加长期负债 -12,984,262.47
(3)收回长期投资 4,000,000.00
(4)对外投资转出固定资产
(5)对外投资转出无形资产
(6)资本净增加额 42,415,418.14
(7)少数股东资本净增加额
小 计 33,431,155.67
流动资金来源合计 72,579,167.45
二.流动资金运用
1.利润分配：
(1)提取法定公积金 2,613,584.46
(2)提取法定公益金 2,613,584.46
(3)提取任意公积金 5,227,168.92
(4)已分配股利
小 计 10,454,337.84
2.少数股东利润分配
3.其他运用：
(1)固定资产和在建工程净增加额 14,134,318.89
(2)增加无形资产、递延资产及其他资产 20,000.00
(3)偿还长期负债 -9,525,377.62
(4)增加长期投资 14,598,874.26
小 计 19,227,815.53
流动资金运用合计 29,682,153.37
外币会计报表折算差额
流动资金增加净额 42,897,014.08
一.流动资产本年增加数：
1.货币资金 -9,092,561.16
2.短期投资
3.应收票据
4.应收账款净额 -13,636,633.46
5.预付账款 -4,417,563.40
6.其他应收款 65,655,451.05
7.待摊费用 -322,459.90
8.存货 -218,372.09
9.待处理流动资产净损失(减收益) 1,262,011.42
10.一年内到期的长期债券投资
11.其他流动资产
流动资产增加净额 39,229,872.46
二.流动负债本年增加数
1.短期借款 -4,721,735.65
2.应付票据
3.应付账款 -1,292,946.40
4.预收账款 412,033.00
5.应付福利费 145,479.00
6.未付股利 -268,770.00
7.未交税金 5,263,578.22
8.其他未交款 118,746.95
9.其他应付款 4,755,876.16
10.预提费用 2,851,022.38
11.一年内到期的长期负债 -10,930,425.28
12.其他流动负债
流动负债增加净额 -3,667,141.62
流动资金增加净额 42,897,014.08