(SINO－DIAMEND GEMS ＆ JEWELLERY CO. LTD.)
(在浙江省注册)
(人民币普通股)65,000,000股
主承销机构：中信证券有限责任公司
上市推荐人：中信证券有限责任公司
浙江省国际信托投资公司
发行方式：上网定价发行
发行日期：1999年6月2日
拟上市地：上海证券交易所
招股说明书签署日期：1999年5月18日
重要提示
本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的简要情况。招股说明书全文方为本次发售股票的正式法律文件。投资者在作出认购本股的决定之前，应首先仔细阅读招股说明书全文，并以全文作为投资决定的依据。
单位:人民币元 面值 发行价 发行费用 募集资金
每股 1.00 5.00 0.18 4.82
合计 65,000,000 325,000,000 11,700,000 313,300,000
一、释 义
在本招股说明书概要中, 除非上下文另有规定, 下列词语具有以下含义:
发行人\公司\
本公司\股份公司 指中宝戴梦得股份有限公司
本次发行 指本次向社会公众公开发行人民币普通股6,500万股
股份 指国家股、国有法人股、社会法人股、内部职工股
和社会公众股
股票 指本公司发行的人民币普通股
社会公众股 指公司本次向社会公开发行的6,500万股人民币普通股
内部职工股 指本公司职工按国家有关规定认购的股份
董事 指本公司董事
公司章程\章程 指中宝戴梦得股份有限公司章程修正案
设立 指1992年定向募集设立浙江惠肯股份有限公司
主承销商 指中信证券有限责任公司
上市推荐人 指中信证券有限责任公司、浙江省国际信托投资公司
地矿部 指中华人民共和国原地质矿产部
国土资源部 指中华人民共和国国土资源部
元 指人民币元
二、绪 言
本招股说明书概要是依据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》等国家制定的有关股份制企业试点和股票发行的有关管理规定以及本公司的实际情况而编写的。本招股说明书概要经中国证监会审核通过。
本招股说明书概要已经发行人董事会通过, 旨在为投资者提供本公司各方面的基本资料，董事会全体成员确信本招股书不存在任何重大遗漏或者误导，并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。
本公司新发行的股票是根据本招股说明书所载明的资料申请发行的。除本发行人和主承销商外, 没有委托或授权任何其他人提供未在本招股说明书概要中列载的信息和对本招股说明书作任何解释或者说明。
本招股说明书概要提醒投资人自行负担买卖发行人股票所应支付的税款, 发行人、推荐人和承销商对此不承担任何责任。
本公司本次公开发行股票已经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]57号批准。
三、新股发售的有关当事人
1、发行人
中宝戴梦得股份有限公司
法定代表人：李荣
住 所：浙江省嘉兴市禾兴路口
电 话：010－64209245 0573－2093599
传 真: 010－64209248 0573－2080040
联系人：曲折 高磊
2、主承销商：中信证券有限责任公司
法定代表人：常振明
住 所：北京市朝阳区新源南路6号京城大厦
电 话：010－64654818－61168,61174
传 真：010－64661041
联系人：罗先文 金剑华
3、副主承销商
浙江省国际信托投资公司
法定代表人：王钟麓
住 所：浙江省杭州市延安路515号浙信大厦3楼
电 话：0571－5106280 021－63538461
传 真：0571－5106383 021－63538461
联系人：郭瑞 方奇凤 张宁
4、分销商
吉林省证券有限责任公司
法定代表人：李乃洁
地 址：吉林省长春市人民大街87号
电 话：0431－8931919
传 真：0431－8910405
德阳市信托投资公司
法定代表人：徐晓雒
地 址：德阳市泰山南路一段17号
电 话：0838－2204852
传 真：0838－2201022
中煤信托投资有限责任公司
法定代表人：王忠民
地 址：北京东城区安外大街168号
电 话：010－64275621
传 真：010－64275621
中国旅游国际信托投资有限公司
法定代表人：冯效明
地 址：北京市北京站东街6号金安皇都大酒店
电 话：010－68342958
传 真：010－68342959
青海庆泰信托投资有限责任公司
法定代表人：武英
地 址：青海省西宁市七一路348号
电 话：0971－8223145
传 真：0971－8223139
5、上市推荐人:
中信证券有限责任公司
浙江省国际信托投资公司
6、发行人律师事务所：
周刘律师事务所
法定代表人：刘玉明
住 所：北京市学院路丙39号都宇别墅L座
电 话：010－62375666
传 真：010－62378999
经办律师：徐丽、周岩
联系人：张德才、陈冬悦
7、主承销商律师事务所：
北京市大成律师事务所
法定代表人：彭雪峰
住 所：北京市西城区阜城门外大街2号
电 话： 010－68588901
传 真： 010－68588804
经办律师：郭文氢、江华
8、会计师事务所：
内蒙古国正会计师事务所
法定代表人：梁春
住 所：内蒙古呼和浩特市兴安南路145号
电 话：0471－4911443
传 真：0471－4961185
经办注册会计师：付丽君、王爱华
9、资产评估机构：
北京中企华资产评估有限责任公司
法定代表人：孙月焕
住 所：北京市东城区青龙胡同35号
电 话: 010－64064470
传 真: 010－64064468
经办评估人员：黎东标、孙健南
10、资产评估确认机构：
中华人民共和国财政部
负责人：项怀诚
地 址：北京市三里河路南三巷3号
电 话：(010)68551114
传 真：(010)68551229
11、土地估价机构
北京国地不动产咨询中心
法定代表人：高向军
地 址：北京市车公庄大街乙1号富通大厦316室
电 话：010－68305860
传 真：010－68305854
经办土地估价师：高向军、魏黎
12、土地评估确认机构
中华人民共和国国土资源部
负责人：周永康
地 址：北京市西城区冠英园西区37号
电 话：010－66127089
13、股票登记机构：
上海证券中央登记结算公司
法定代表人：王迪彬
地 址：上海浦东新区浦建路727号
电 话：021－58708888
四、发行情况
1、股票种类：人民币普通股(A股)。
2、发行日期：1999年6月2日
3、发行地区：全国所有与上海证券交易所联网的证券交易营业网点。
5、承销起止日期：1999年5月31日——6月7日
6、发行方式：上网定价发行
7、承销方式：承销团余额包销
8、发行价格及定价方法：本次发行采取溢价发行，发行价格为人民币5.00元/股。根据中国证监会有关规定，本次发行定价方法如下：
发行当年盈利预测
发行价=————————————————————————————×市盈率
发行前总股本数＋本次公开发行股本数×(12－发行月份)/12
5784.04
=——————————————×15.3=5.00元/股
14403.36＋6500×（12－6）/12
9、每股面值：人民币1元
10、发行数量：6500万股
11、发行总市值：32500万元
12、发行费用：本次发行费用预计为1170万元。
13、挂牌交易：本公司已得到上海证券交易所承诺，本次发行的股票将尽快在上海证券交易所挂牌交易。本公司在定向募集过程中发行的内部职工股，其挂牌交易将按国家及上海证券交易所有关规定进行。
五、风险因素与对策
提 示
投资者在评价本发行人此次发售的股票时，除本招股说明书提供的其它资料外，应特别认真地考虑下述各项风险因素。
(一)风险因素
1、生产经营风险
(1)原料依赖风险：目前公司珠宝首饰加工的原料主要来源于国外进口，较大的供应商有世界最大的钻石公司——戴比尔斯公司、俄罗斯及南非等，对原材料的进口存在一定依赖性。
(2)资金周转风险：本行业生产经营过程中占用资金量比较大，当接到大宗加工定单时，公司在资金周转上可能会出现暂时的困难。特别是一些新项目的开工，将给公司资金带来一定的压力。
(3)连锁经营风险：公司目前在全国各地拥有“戴梦得”珠宝首饰连锁店80多家，上市后还要发展连锁店40家；市场的急剧扩大将给经营管理带来一定的压力。
(4)技术风险：国内珠宝首饰行业的设计和加工技术与国外先进水平相比，尚存在一定的差距。在本公司引进国际先进技术前，生产经营过程中将面临一定程度的技术风险。
(5)公司在浙江省嘉兴市的戴梦得大厦资产价值近3亿元，在经济不景气的情况下存在资产盈利能力较弱的风险。
2、行业风险
酒店业的经营业绩很大程度上取决于当地旅游资源的开发、经济的发展以及同行业的竞争。本公司位于嘉兴市中心的戴梦得大厦附设酒店，其经营业绩受前述风险的影响。
3、市场风险
(1)本公司目前在全国各地拥有“戴梦得”首饰连锁店80多家，形成了有效的营销网络；但因生产技术水平限制以及资金不足、营销力度不够等原因，未能完全形成全国性的大市场，海外市场也有待于进一步的开发。
(2)珠宝首饰在销售上存在淡季、旺季之分。国内重要的节假日主要集中在下半年，因此下半年公司产品销售量很大，定单较多，产品供不应求，而上半年定单相对较少，给生产经营造成一定的困难。
4、政策性风险
(1)由于我国正处于深化经济体制改革过程中，国家的各项宏观经济政策及公司所从事的矿产及宝石的勘查、开采、加工、销售等行业政策的变化将直接影响公司的生产经营。
(2)目前，我国珠宝首饰价格与国际市场相比存在一定的差距，我国加入世界贸易组织后，国外珠宝首饰业的进入可能会对国内市场造成一定的冲击, 这将会给本公司的生产经营效益带来一定的影响。
(3)根据浙江省人民政府对上市公司的税收优惠政策，本公司上市后在所得税税率方面将享受先征33％后返18％，实际执行15％优惠税率的政策，所以税收政策的变化会影响公司的盈利能力。
5、投资项目风险
公司本次公开发行A股成功后，所募资金将主要用于钻矿开采、珠宝首饰加工以及扩大连锁销售网络等项目。募集资金能否按时到位、能否及时投入运营并产生预期效益，将影响到公司未来的盈利水平及发展战略的实施。
6、股市风险
7、其他风险
本公司不排除因政治、经济、自然灾害等不可抗力对生产经营带来不利影响的可能性。
(二)风险对策
本公司针对上述风险，拟采取以下对策：
1、经营风险对策
(1)原料风险的对策：
1、公司已经与俄罗斯、南非等原料盛产国的有关机构及戴比尔斯公司等建立了长期稳定的原料供应关系，国外进货渠道顺畅。
2、辽宁瓦房店地区的钻石矿是目前我国仅有的3处钻石产地之一，所产钻石原石品位较高。本公司将大规模开发该地区的钻石矿，以增加产量，提高规模效益，逐步实现公司部分钻石加工原料的自给。
(2) 资金周转风险的对策：
本公司将采取一系列措施，进一步加强资金的管理与调度，根据市场的变化，灵活运用资金；支持下属企业提高经济效益；加强公司与各级金融机构间的合作关系，开拓新的融资渠道；加强公司自身积累，增强公司直接融资的能力。
(3)连锁经营的对策：
1、公司已制定了完善的人才培养计划，近期将培养高级复合型人才30名，用于更新、充实股份公司和下属子公司的经营领导力量；培养230名看店经理，以适应连锁经营的发展。
2、公司依托国土资源部所属的国家珠宝玉石质量监督检验中心，培养150名专业技术人员，以提高股份公司在矿业开发、宝石首饰加工和鉴定等方面的技术水平。
(4)技术风险对策：本公司正在洽谈采购国际先进设备以提高股份公司技术水平。在执行中俄合作协议时，本公司还将与俄罗斯有关方面扩大在技术领域的交流。
(5)本公司拟采取一系列措施盘活戴梦得大厦存量资产，以提高公司资产的盈利能力。
(6)在今后的发展中，本公司将逐步缩小其他业务范围，淡出自己不擅长的领域，集中力量发展贵金属珠宝主业。
2.行业风险对策
我国的贵金属珠宝首饰消费市场日趋成熟。尽管受东南亚金融危机的影响，近年来我国珠宝首饰消费稳中有升，尤其是1999年，销量逐渐增加，表明珠宝首饰业已逐步走出危机所带来的低谷。
中国已成为世界上最具潜力的珠宝首饰市场之一。
3.市场风险对策：
1、公司将在现有加工能力的基础上，投资兴建廊坊钻石加工基地和珠宝首饰加工基地，以解决生产能力不足的矛盾，提高本公司产品的市场占有率。
2、公司已在全国各主要城市开设了80多家“戴梦得”首饰连锁店；上市后，公司将在此基础上继续发展连锁经营，上市后计划发展连锁店40家，建立全国性的、更加完善、更加高效的连锁经营网络，扩大经营规模，提高经济效益。
3、公司将根据销售市场需求变化的实际情况，及时调整产销关系，以保证在满足市场需求的前提下尽可能地避免存货积压。
4.政策性风险对策
1、坚持规范化运作，取得有关部门在矿产开发、珠宝首饰加工销售、技术服务等方面的政策支持；争取有关主管部门在收购兼并国有困难企业等方面的政策扶持。
2、加强对国家宏观经济发展的分析预测，加强与国家各有关部门沟通的力度，建立信息收集和分析系统，做到及时了解政策、掌握政策、运用政策，增强公司抗风险能力。
5.投资项目风险对策
6.股市风险对策
1、公司将通过不断提高盈利水平给股东以长期稳定的投资回报，增强股民对本公司股票的信心，提高公司股票在二级市场上的抗风险能力。
2、公司将严格按照《公司法》和《股票发行与交易管理暂行条例》等法律、法规规范公司行为，及时准确地公告中期、期末财务状况、经营业绩以及重大经济活动信息，自觉接受国家及地方证券管理部门的监管，加强与投资公众的信息沟通，以保护本公司及广大股东的利益。
7.其他风险对策
本公司将密切注意国内外政治、经济形势的变化，适时调整经营结构和经营规模，提高全体职工素质，杜绝人为事故的发生，做到防治结合，提高抗风险能力。
六、募集资金的运用
(一)募集资金计划用途
本次发行，股份公司约可募集资金32,500万元，扣除发行费用，预计筹资净额为31,330万元。
根据本公司的发展战略，本公司拟将本次公开发行股票所募资金投入原材料基地建设、产品加工基地建设以及产品销售网络的建设等，进一步完善股份公司的产、供、销体系，提高股份公司的市场竞争能力和经济效益。
(二)主要投资项目简介
1、戴梦得钻石加工产业基地项目
2、戴梦得珠宝首饰加工产业基地项目。
3、控股大连瓦房店金刚石股份有限公司股权。
4、戴梦得珠宝首饰经营连锁店项目。
5、大连保税区黄金珠宝交易市场项目。
6、中俄稀贵金属及金刚石－钻石项目
(三)定向募集资金的使用情况
本公司前身浙江惠肯股份有限公司是经浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1992]20号文及浙股募[1992]8号文批准成立的定向募集公司。成立时募集资金5,001.599万元。
中宝戴梦得股份有限公司募集资金使用计划表
单位:万元
序号 项目名称 项目 资金来源 年度使用
总投资 募集 银行 1999年 2000年
资金 贷款
1 戴梦得钻石加工产业基地项目 2,800 2,800 2,000 800
2 戴梦得珠宝首饰加工产业基地项目 2,700 2,700 1,700 1,000
3 控股大连瓦房店金刚石股份有限公 8,000 6,830 1170 5,000 3,000
司股权
4 戴梦得珠宝钻石经营连锁店项目 15,000 11,000 4,000 8,000 7,000
5 大连保税区黄金珠宝交易市场项目 2,950 2,000 950 1,500 1,450
6 中俄稀贵金属及金刚石－钻石项目 9,000 6,000 3,000 4,000 5,000
合 计 40,450 31,330 9,120 22,200 18,250
七、股利分配政策
根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程，本公司股利分配政策如下：
1、一般政策：
本公司股票均为普通股股票，同股同权，同股同利。在每个会计年度结束后的六个月内, 公司董事会根据当年的经营业绩和未来的经营发展计划提出股利分配方案,经股东大会批准后实施。
公司将按国家法律、法规、政策的规定向股东派发股利，股利可以采用现金和本公司股票两种形式支付。公司向个人分配现金股利时，按《中华人民共和国个人所得税法》和国家税务总局发布的《征收个人所得税若干问题的规定》, 由本公司代扣、代缴个人收入所得税。
2、首次分配：
本公司公开发行股票后第一个盈利年度的利润分配方案(包括股利分配方案)，由董事会依据公司章程向股东大会提出。
3、不同类别股票的分配待遇：
国有股、法人股、社会公众股、内部职工股在股利分配方面的权益相等。
4、利润分配顺序：
公司税后利润按下列顺序分配：
1按国家规定弥补以前年度的亏损；
2按税后利润10％的比例提取法定盈余公积金；
3按税后利润8％的比例提取法定公益金；
4经股东大会决议提取任意盈余公积金或留存待分配利润；
5支付普通股股利。
关于弥补亏损的数额，公积金、公益金的计提比例以及股利的确定，均由董事会依据有关法律法规和公司章程的规定并视公司经营情况提出分配方案，经股东大会批准后实施。
5、本次发行前滚存利润的处置
公司九七年临时股东大会决议：认购公司本次发行股票的新股东享有公司本次股票发行完成前的滚存利润，并参加发行后的首次股利分配。
6、历年分红派息情况：
年 度 1996 1995 1994 1993
项 目
每10股派送红股(股) 10(配股) 0.5
每10股派发红利(元) 0.85 0.75
上述股利分配政策, 尚需本次A股发行后之首届股东大会选举出的董事会予以确认。
八、发行人情况
1、发行人名称：中宝戴梦得股份有限公司
英文名称：SINO－DIAMEND GEMS ＆ JEWELLERY CO. LTD.
2、发行人成立日期：1993年2月
3、发行人住所：浙江省嘉兴市禾兴路
4、发行人法定代表人：李荣
5、发行人历史情况简介：
本公司是根据《中华人民共和国公司法》和《股票发行与交易管理暂行条例》等有关法律、法规的规定，通过吸收合并中宝翡翠有限公司、浙江美尔珠宝首饰有限公司而存续的股份有限公司。
1994年2月公司第二次股东大会通过决议，将股票面值由每股10元拆细为每股1元；同年5月，经浙江省体改委浙经体改[1994]77号文批准，惠肯股份公司按每10股送0.5股的比例，向全体股东派送红股。分红后，该公司总股本增至5,251.679万股。
1996年9月，经嘉兴市人民政府嘉政发[1996]145号文批准，由嘉兴市国资委授权嘉兴市商业控股(集团)公司经营管理原市商业系统国有资产，惠肯股份公司的国家股由嘉兴市商业控股(集团)公司持有。
1997年11月，根据地矿部和浙江省对下属企业进行现代企业制度改革的整体设想，为进一步发展壮大我国宝石贵金属勘查、开采、加工和销售这一新兴民族工业，经地矿部地函[1998]73号文和浙江省政府浙政发[1998]32号文批准，以原“中宝戴梦得股份有限公司”
6、组织结构
本次公开发行后，股份公司组织结构、关联企业图如下：(附后)
公司主要参股、控股企业：
被投资企业名称 注册资本 参股比例 主营范围
(万元) (％)
北京戴梦得首饰制造有限责 800 100 珠宝首饰加工、销售
任公司
嘉兴惠肯视听电器有限责任 80 80 家用电器的销售
公司
嘉兴惠肯百货有限责任公司 200 75 百货
惠肯烟糖有限责任公司 80 75 商业零售
嘉兴惠肯制衣有限公司 125 60 服装、皮革服装等的制造
杭州烟斗贸易公司 100 60 商业零售
浙江欣欣饲料股份有限公司 1257.83 57.69 饲料及饲料添加剂，养殖
山东戴梦得珠宝首饰有限公司 50 50 珠宝首饰加工、销售
北京戴梦得鑫融基铂金首饰 300 30 铂金首饰加工、修理、销售
制造有限公司
江西华夏戴梦得珠宝首饰有 100 30 钻石珠宝白金首饰加工销售
限责任公司
湖南中宝首饰公司 100 30 珠宝首饰加工、销售
广东戴梦得珠宝首饰有限责 100 30 珠宝首饰加工、销售
任公司
合肥戴梦得珠宝首饰有限责 100 30 珠宝玉石、工艺美术品等
任公司
上海戴梦得钻石有限公司 100 25 珠宝首饰工艺品等的加工销售
西安戴梦得珠宝首饰有限公司 500 20 钻石珠宝首饰加工、销售
江苏戴梦得珠宝首饰有限公司 322 18.63 珠宝首饰、工艺美术品加工销售
浙江戴梦得珠宝首饰有限公司 500 18 钻石、珠宝首饰等加工销售
深圳戴梦得珠宝首饰有限责 500 14 钻石、珠宝首饰等加工销售
任公司
天津戴梦得凯莱塞珠宝有限 400 12.5 钻石、珠宝、白金首饰加工、销售等
公司
湖北戴梦得珠宝首饰有限责 500 10 钻石、珠宝、白金首饰加工、销售等
任公司
7、职工人数及构成
公司现有职工1,899人，其中：
行政人员： 93人， 占职工总人数： 4.90％
技术人员： 158人， 占职工总人数： 8.32％
销售人员： 682人， 占职工总人数：35.91％
财务人员： 72人， 占职工总人数： 3.79％
业务人员： 894人， 占职工总人数：47.08％
公司现有博士6人,硕士27人,大学本科118人，大专345人，中专219人；高级职称21人，中级职称135人, 初级职称130 人。
公司执行国家有关法律、法规和政策规定的职工劳保、福利等制度。在嘉兴市的退休职工参加浙江省职工医疗养老保险社会统筹计划，在北京市的退休职工参加北京市社会统筹。
8、经营业务范围
矿产地质(稀贵金属及宝石)勘查，矿物分析、化验、鉴定与测试。房地产开发、经营。黄金饰品生产、加工、批发、零售；珠宝玉器的加工与销售，其他商业销售；国内广告设计制作发布，代理广告业务，附设酒店等。
9、主要业务
稀贵金属饰品、珠宝玉器的生产、加工、批发、零售；房地产开发、经营；国内商业贸易；附设酒店等。
主要业务包括：
(1)金银铂等稀贵金属的勘查开采与销售(已获中华人民共和国地质矿产部颁发的勘查单位资格证书)
(2)钻石、宝石勘采生产与经营；
(3)珠宝首饰、稀贵金属、K金首饰加工与销售；
(4)戴梦得名牌珠宝首饰连锁经营管理；
(5)稀贵金属、钻石、珠宝交易与技术服务；
(6)酒店的经营管理；
(7)房地产开发与管理。
10、主要产品品种、生产能力及销售情况
(1)股份公司各主要产品及年生产能力如下所示：
钻石开采：约16万克拉
稀贵金属(铂金、K白金、K黄金、银等)首饰：约10吨，合计180万件
钻石首饰：45,000件
珠宝首饰：50,000件
钻、翡翠、宝石半成品经营6,000克拉，超过3万粒。
(2)销售情况
同时，股份公司筹建保税区珠宝、钻石、稀贵金属交易市场，建立会员制原材料销售网，进行成品及半成品交易。
11、主要原材料的供应情况
股份公司有金银珠宝首饰生产销售经营权，按生产所需由中国人民银行核批原料，保障生产；
股份公司已获准承担中国－俄罗斯稀贵金属－钻石领域合作项目，保证了公司对金刚石、铂金的需求。另外，股份公司拟控股的大连金刚石股份有限公司亦是公司生产所需金刚石原料的供应保障；
股份公司还与南非、戴比尔斯、比利时安特卫普、以色列特拉维夫、香港、泰国等国家和地区的国际钻石、珠宝原料中心保持稳定密切的合作伙伴关系，建立了可靠的供货渠道。
12、土地
13、正在进行或将要进行的投资项目
公司自成立以来，一直致力于新项目、新产品的研究开发工作。目前正在进行或将要进行的投资项目：
(1)戴梦得钻石加工产业基地项目。
(2)戴梦得珠宝首饰加工产业基地项目。
(3)控股大连瓦房店金刚石股份有限公司。
(4)建设戴梦得珠宝钻石经营连锁店项目。
(5)大连保税区黄金珠宝交易市场项目。
(6)承担中俄稀贵金属及金刚石－钻石项目
14、关联交易
(1)股份公司与其第二大股东戴梦得实业发展公司在注册商标使用许可方面存在关联交易。为此，根据《中华人民共和国商标法》和国家的有关规定，股份公司与“戴梦得”商标持有人戴梦得实业发展公司签定了注册商标无偿使用许可协议。
(2)本公司至1998年12月31日投资1100万元与浙江新湖集团公司联合经营，投资回报率按双方联合经营协议书议定，本期按协议计入投资收益241.82万元。1997年12月31日止投资2900万元，当期投资收益561.71万元。
(5)股份公司与其参股、控股子公司的业务往来将按市场公允价格进行。
15、本公司董事会承诺
本公司总经理、副总经理、总会计师、总经济师、董事会秘书等高级管理人员承诺在任职期间不在控股股东单位兼任职务。
16、大股东放弃同业竞争承诺
为避免同业竞争，股份公司前三大股东中国地矿宝石总公司、戴梦得实业发展有限公司、浙江新湖集团股份有限公司已分别向股份公司作出承诺，放弃各自在与股份公司现有经营范围构成同业竞争之经营领域的经营权利。
九、董事、监事、高级管理人员及重要职员
李 荣先生，1937年生，男，中专学历。曾任辽宁第六地质大队工程师、分队长、副大队长。1989年起任大连瓦房店金刚石股份有限公司董事长、总经理。本公司董事长。
王仲会先生，1963年生，男，硕士学历。1988年毕业于长春地质学院。1988年至1992年，在辽宁中英合作金刚石勘查地质队任工程师。本公司董事、总经理。
何 文先生，1961年生，男，大学学历。曾任中国地质矿业总公司部门经理、中国社会调查事务所任助理研究员、国家珠宝玉石质量监督检验中心副主任。本公司副董事长、副总经理。
邹丽华女士，1954年生，女，大学学历。曾任浙江温州市检察院副检察长、党组副书记。1996年起任浙江新湖集团公司总经理、副董事长。本公司副董事长。
沈建伟先生，1958年生，男，研究生学历。曾任嘉兴市百货公司科长、副经理、浙江嘉兴商业大厦总经理。1992年起任浙江惠肯股份有限公司总经理。本公司董事、副总经理。
朱玉春先生，1933年生，男，中专学历，嘉兴市人大代表。在浙江省嘉兴市商业系统工作多年，曾任嘉兴市商业局局长、党委书记。1993年起任浙江惠肯股份有限公司（本公司前身）董事长。本公司董事。
黄 伟先生，1959年生，男，大学学历。1994年起任浙江新湖集团股份有限公司董事长。本公司董事。
吕德斌先生，1957年生，男，博士。本公司董事。
胡幼善先生，1965年生，男，大专学历。曾任浙江省糖业烟酒公司副科长。1996年起任浙江惠肯股份有限公司董事。本公司董事。
刘连和先生，1956年生，大学学历。中国地矿宝石总公司。本公司监事会主席。
毕立君先生，硕士学历。曾任北京戴梦得宝石公司副总经理。本公司监事。
朱锦伟先生，1968年生，研究生。上海涌金理财顾问有限公司总经理。本公司监事。
陆襄先生，1956年生，大专。原浙江惠肯股份有限公司副总经理。本公司监事。
寿焕根先生，1939年生，中专。曾任嘉兴市粮食总公司党委书记、原浙江惠肯股份有限公司董事、监事。本公司监事。
李大铮先生，1952年生，高级国际商务师。本公司副总裁。
韩 冰先生，1963年生，高级工程师。本公司总裁助理。
曲 折先生，1946年生，大专。曾任内蒙古人民政府办公厅秘书处副处长、中国地矿宝石总公司总经理助理、办公室主任、中国人才报社副社长。本公司董事会秘书。
张建川先生，1954年生，经济学学士、法学学士，高级会计师，中国注册会计师。曾任地质矿产部计划司财务处副处长、中国地质矿业总公司总会计师、意中希诺达国际商用设备有限公司财务总监。本公司总会计师。
十、经营业绩
1.生产经营的一般情况
2.1996年至1998年公司主营业务收入和利润总额的情况
单位:人民币元
项 目 1998年度 1997年度 1996年度
一、主营业务收入 608,689,830.70 179,913,274.60 174,600,371.13
二、主营业务利润 106,319,029.17 33,420,059.95 19,616,378.13
三、利润总额 53,587,074.58 37,188,886.82 6,676,546.83
四、税后利润 33,748,219.94 23,087,305.73 5,122,607.41
3.业务收入的主要构成
本公司业务收入主要来自珠宝首饰等的加工、销售，商品流通、饮食服务、房地产等业务。各种业务在收入中所占份额如下表所示:
项 目 1998年 1997年 1996年
金额 比重％ 金额 比重％ 金额 比重％
商品流通 173,348,481.78 28.48 159,975,949.54 88.92 164,324,936.93 94.11
其中:珠宝销售 66,283,183.33 10.89 29,864,020.50 16.60
饮食服务（含 33,665,745.83 5.53 19,274,037.80 10.71 10,275,434.20 5.89
租赁收入）
房地产 78,812,250.00 12.95
生产加工 322,863,353.09 53.04 663,287.26 0.37
合 计 608,689,830.70 100 179,913,274.60 100 174,600,371.13 100
4.产品的市场情况
本公司开发加工的主要产品珠宝首饰在华东、中南、西南、华北、西北、东北都建有自己的信息及营销网络，在全国各地建立的“戴梦得”品牌连锁店已达80多个，销售渠道畅通，销售额逐年稳步递增。
5.筹资与投资情况
（1）定向募集资金及投资情况
1992年8月经浙江省人民政府股份制试点工作协调小组以浙股〖1992〗20号及浙股募〖1992〗8号文件批准，采取定向募集方式筹集资本金5,001.599万元。主要投向：
a、在嘉兴市中心中山路、禾兴路口的黄金繁华地段新建一幢“浙江惠肯大厦”（现更名为戴梦得大厦），一期工程建筑面积23,200平方米，投资3,000万元。
b、其余用于增加经营资金，扩大经营范围。
（2）增资配股时募集资金及投资情况
6.经营管理的改进与提高
十一、股本
1、本次A股发行前已定向募集并注册的股份14,403.36万股。
2、股本变动过程及历次变更后的股权结构：
1992年8月，经浙江省人民政府股份制试点工作协调小组浙股[1992]20号及浙股募[1992]8号文件批准，采取定向募集方式设立本公司。成立时总股本为500.1599万股,每股面值10元,共计5,001.599万元，股权结构如下：
股份类别 股份数（万元） 占总股本比例（％）
发起人股 1,999.025 39.97
定向募集法人股 2,002.574 40.04
内部职工股 1,000 19.99
总股本 5,001.599 100
1994年公司股东大会通过决议,每股拆细为1元;同时通过每10股送0.5股的分红送股方案，公司股本变更为5,251.679万股，股本结构为：
股份类别 股份数（万股） 占总股本比例（％）
发起人股 2,098.976 39.97
定向募集法人股 2,102.703 40.04
内部职工股 1,050 19.99
总股本 5,251.679 100
1996年12月，经浙江省证券委浙证委[1996]60号文批准，以1:1的比例向全体股东增资配股。本次配股中，部分股东放弃配股权共计1,600万股，由北京戴梦得宝石公司认购。此次增资配股后，总股本变更为10,503.36万股，股本结构为：
股份类别 股份数（万股） 占总股本比例(％)
国家股 1,333.98 12.70
社会法人股 7,069.38 67.31
内部职工股 2,100 19.99
总股本 10,503.36 100
股份类别 股份数（万股） 占总股本比例（％）
国家股 1,433.98 9.95
国有法人股 2,300 15.97
社会法人股 8,569.38 59.50
内部职工股 2,100 14.58
总股本 14,403.36 100
3、本次A股发行，将以每股5.00元的价格发行社会公股6,500万股，本次发行完成后股本结构：
股份名称 股份数量（万股） 占总股本比例（％）
国家股 1,433.98 6.86
国有法人股 2,300 11.00
社会法人股 8,569.38 41.00
社会公众股 6,500 31.10
内部职工股 2,100 10.04
总股本 20,903.36 100
4、内部职工股的托管及确认
本公司已委托浙江省证券登记中心对本公司内部职工股进行集中托管，并经浙政委[1998]128号文予以确认。内部职工股上市按照国家有关规定执行。
5、关于股份公司上柜交易情况的说明
6、本次发行前后每股净资产情况
本次发行前后，本公司净资产总额、股本及每股净资产变动情况见下表：
净资产总额（元） 股份数（万股） 每股净资产（元）
发行前 204,496,921.87 14,403.36 1.42
发行后 517,796,921.87 20,903.36 2.48
7、本次发行前，本公司前10名股东名单其及持股情况 ：
序 股 东 名 称 持股数 持股比例
号 （万股） （％）
1 中国地矿宝石总公司 2300 15.97
2 戴梦得实业发展有限公司 1600 11.11
3 浙江新湖集团股份有限公司 1500 10.41
4 嘉兴商业控股（集团）有限公司 1433.9761 9.95
5 浙江省商业集团公司 642.25 4.46
6 上海涌金实业有限公司 677.0261 4.70
7 深圳东海潮投资发展有限公司 525 3.64
8 浙江省钱江生物化学股份有限公司 315 2.19
9 嘉兴市粮食总公司 306.5 2.13
10 湖南省成功企业集团有限公司 210 1.46
8、董事、监事、高级管理人员及主要职员的持股情况：
姓 名 职务 持股数（股） 占总股本比例‰
李 荣 董事长 0 0
王仲会 总经理、董事 10000 0.069
何 文 副董事长、副总经理 10000 0.069
邹丽华 副董事长 0 0.000
沈建伟 董事、副总经理 13986 0.097
朱玉春 董事 6993 0.049
黄 伟 董事 224172 1.556
胡幼善 董事 0 0.000
吕德斌 董事 0 0.000
刘连和 监事会主席 0 0.000
毕立君 监事 50000 0.347
朱锦伟 监事 0 0.000
陆 襄 监事 2694 0.019
寿焕根 监事 1119 0.008
曲 折 董事会秘书 0 0.000
张建川 总会计师 0 0.000
十二、财务会计资料
本节资料全文引用内蒙古国正会计师事务所审计报告
（一）内蒙古国正会计师事务所审计报告（内国正发审字[1999]4号）
中宝戴梦得股份有限公司：
内蒙古国正会计师事务所 中国注册会计师
付丽君、王爱华
中国·呼和浩特 一九九九年二月二日
（二）公司资产负债表、利润表及现金流量表（附后）
（三）会计报表附注（单位：人民币元）
一、公司的基本情况
二、会计报表编制的基准
中宝戴梦得股份有限公司的母公司会计报表由原定向募集的浙江惠肯股份有限公司为主体，从1997年度起汇总吸收合并的中宝翡翠有限公司、浙江美尔珠宝首饰有限责任公司的会计报表编制而成,合并会计报表按不同年度应纳入合并范围的子公司、控股公司的情况编制。
1、纳入合并范围的子公司及历年变动情况：
子公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 母公司股 合并期间
（万元） 权比例
北京戴梦得首饰制造
有限公司 加工制造 800 800万元 100％ 97.12—98年
惠肯百货有限公司 批发、零售 200 150万元 75％ 97—98年
惠肯烟糖有限公司 批发、零售 80 60万元 75％ 97—98年
惠肯烟斗有限公司 批发、零售 100 60万元 60％ 95—98年
惠肯视听有限公司 批发、零售 80 64万元 80％ 97—98年
浙江欣欣饲料公司 生产加工 1257.83 991.08万元 57.68％ 98年
2、未纳入合并范围的子公司：
公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 所持股权比例
嘉兴惠肯制衣有限公司 生产加工 100万元 75万元 75％
浙江欣欣养殖有限公司 养殖业 50万元 26万元 52％
惠肯制衣公司由于生产经营管理不善造成连续亏损 ， 1997年起停业整顿。根据《合并会计报表暂行规定》未予合并，但母公司对该公司的投资已按权益法核算各年投资亏损数。欣欣养殖有限公司为1998年新成立的企业， 尚未进行生产经营， 根据重要性原则未予合并。
三、公司采用的主要会计政策
1、会计年度：
采用公历制，即每年1月1日至12月31日。
2、记帐本位币：
本公司采用人民币为记帐本位币。
3、会计制度：
本公司1995—1997年执行《股份制试点企业会计制度》及有关规定，1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。对于新、旧制度间需调整的项目已按新制度进行了调整。
4、记帐基础和计价原则：
本公司记帐基础为权责发生制原则，各项资产在取得时按历史成本入帐。
5、外币折算方法：
本公司采用人民币为记帐本位币，涉及外币的经济业务按其发生时中国银行公布的基准汇价折合为人民币记帐，决算日公司货币性项目外币余额，按决算日中国银行公布的基准汇价进行调整，由此产生的汇兑损益按会计制度规定进行帐务处理。
6、外币会计报表的折算： 无
7、合并会计报表编制方法：
8、坏帐损失的核算方法：
公司按年末应收帐款余额的4‰计提坏帐准备金，在发生下列情况之一时，报经有关部门批准冲减坏帐准备金。
(1)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款。
(2)因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收帐款。
9、存货的计价方法：
10、长期股权投资核算方法：
股权投资差额按10年期限摊销。
11、长期债权投资的核算方法：
(1)购入的长期债券，按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本入帐。实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(2)其他债权投资，按实际支付的价款入帐，每期结帐时，按其应计的利息确认当期损益。
12、固定资产计价与折旧政策：
a.购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等记帐。
b.自行建造的固定资产，按在建造过程中实际发生的全部支出记帐。
c.投资者投入的固定资产，按评估确认的原价记帐。
d.融资租入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、发生的运输费、途中保险费、安装调试费等支出记帐。
e.在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记帐。
f.盘盈的固定资产，按重置完全价值记帐。
g.接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭据记帐。接受捐赠固定资产时发生的各项费用，应当计入固定资产价值。
(2)固定资产的折旧方法、年限、折旧率：固定资产的折旧，按照《商品流通企业财务制度》规定的折旧年限，采用直线法计提，预留3％残值。分类折旧情况如下：
类 别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20—45 年 4.85％— 2.16％
通用设备 6—20 年 16.17％— 4.85％
专用设备 6—15 年 16.17％— 6.47％
运输工具 6—12 年 16.17％— 8.08％
其 他 5—15 年 19.40％— 6.47％
13、无形资产计价及摊销政策：
企业购入或按法律程序申请取得的各种无形资产，按实际支出记帐；其他单位投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值记帐。无形资产的摊销，法律、法规中规定其有效期限的，按规定期限均摊；没有规定期限的，按预计使用期限均摊。
14、长期待摊费用摊销政策：
固定资产大修理支出应在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出应在租赁期内平均摊销。
15、借款费用的会计处理方法：
发生的短期借款利息，按借款使用期间计入财务费用。长期借款发生的利息支出、汇兑损失等借款费用，属于筹建期间的，计入开办费；属于生产经营期间的，计入财务费用；属于与购建固定资产有关的，在固定资产尚未交付使用之前发生的，计入有关固定资产的购建成本。
16、应付债券的核算方法：
17、收入确认方法：
商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已收到或取得了收款的证据，并与该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务，按已完工百分比法确认相关的劳务收入。
18、所得税的会计处理方法：
本公司所得税的会计处理是采用应付税款法，即以企业纳税申报表上所列示的本期应付所得税作为本期所得税费用，列入损益表。
19、现金等价物确认标准：
购入日至到期日在3个月或更短时间内转换为已知现金金额的投资。
四、会计报表主要项目附注
（一）、合并会计报表主要项目附注：
1、货币资金
项 目 金 额
现 金 2,043,127.27
银行存款 24,775,568.80
其他货币资金 7,236,611.23
合 计 34,055,307.30
变动原因：主要是本期期末增加了银行贷款所致。
2、短期投资
项 目 金 额
短期合作经营投资 5,000,000.00
委托贷款 11,000,000.00
合 计 16,000,000.00
变动原因：与嘉兴锦海置业有限公司联合开发电解铜经营以及委托新湖集团贷款投资增加。
本公司（甲方）与浙江新湖集团股份有限公司签订《联合经营协议书》，协议中商定，甲方提供资金1100万元委托乙方负责具体经营，期限自1998年9月1日－1999年3月1日止，不论乙方经营状况如何，定额给甲方利润79.20万元,本公司不承担经营风险。
3、应收利息
项 目 金 额
嘉兴锦海置业有限公司 620,000.00
五通实业有限公司 183,000.00
浙江新湖集团股份有限公司 722,584.65
合计 1,525,584.65
变动原因：本期按投资借款协议核算投资收益，未收到货币资金。
4、应收帐款
(1).帐龄分析:
期 限 金 额 比 例
1年以内 137,768,483.57 97.83％
1—2年 2,496,141.57 1.77％
2—3年 469,592.29 0.33％
3年以上 95,161.47 0.07％
合 计 140,829,378.90 100.00％
(2).该项目中持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位北京戴梦得实业发展公司欠款50.67万元，浙江新湖集团股份有限公司欠款2.84万元。
(3).欠款金额较大的单位：
单位名称 金额 性质
张家港宏图铜管厂 4,895,343.23 销售电解铜货款
中宝碳纤维有限责任公司 31,562,000.00 销售房产、转让土地应收款
嘉兴国浩娱乐有限公司 48,773,500.00 销售房产、出租房产应收款
重庆戴比尔公司 3,000,000.00 销售商品应收款
湖北戴梦得公司 3,000,000.00 销售商品应收款
上海老风祥金店 4,181,841.18 销售商品应收款
福州东百 3,187,837.87 销售商品应收款
合计 98,600,522.28
(4).变动原因：本期出售戴梦得大厦十一层、十二层、出售土地应收嘉兴中宝碳纤维有限责任公司款3,156.20万元（已于期后收回）；应收嘉兴国浩娱乐有限公司购戴梦得大厦四层款4,725万元（期后收回2,395万元）、1997年、1998年1～3月份租金152.35万元。
5、预付帐款
(1).帐龄分析:
期 限 金 额 比 例
1年以内 18,223,695.58 91.52％
1—2年 249,772.41 1.25％
2—3年 171,551.18 0.86％
3年以上 1,267,943.64 6.37％
合 计 19,912,962.81 100.00％
(2).该项目中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
(3).欠款金额较大的单位：
单位名称 金额 性质
四川长虹电器股份有限公司 2,662,188.74 货款
大安市安东粮油有限公司 4,500,000.00 货款
浙江中润面粉工业公司 2,786,830.00 货款
合计 9,949,018.74
(4).变动原因：本期新增加的浙江欣欣饲料股份有限公司预付原材料款增加所致。
6、应收补贴款
项 目 金 额
营业税 3,625,363.50
城建税 253,775.45
土地增值税 3,475,463.75
所得税 8,692,077.87
教育费附加 145,014.54
合 计 16,191,695.11
7、其他应收款
(1).帐龄分析:
期 限 金 额 比 例
1年以内 71,578,221.43 79.26％
1—2年 12,506,937.24 13.85％
2—3年 5,409,142.92 5.99％
3年以上 813,317.12 0.90％
合 计 90,307,618.71 100.00％
(2).该项目中持本公司股份的股东单位北京戴梦得实业发展公司欠款90.00万元，中国地矿宝石总公司欠款271.67万元,嘉兴商业控股（集团）有限公司欠款10万元,浙江省新湖集团欠款922.26万元。
(3).欠款金额较大的单位：
单位名称 金 额 借款日期 所得收益 发生原因
浙江高新开发股份有限公司 8,512,065.31 97.2 出售商业大
厦整体资产
嘉兴市华华商贸有限公司 5,251,283.88 97 借 款
浙江五通实业股份公司 5,058,638.92 97 558,638.92 借 款
嘉兴发展投资有限公司 19,383,735.58 98.12 借 款
浙江新湖集团股份公司 9,222,600.00 98 借 款
合 计 47,428,323.69
8、存 货
项 目 金 额
原材料 13,138,597.42
在产品 52,796.33
产成品 3,089,519.50
库存商品 73,942,145.73
包装物 770,399.66
低值易耗品 499,661.70
合 计 91,493,120.34
变动原因：随着企业生产经营规模的扩大，相应增加了存货量。
9、待摊费用
项 目 期初数 本期摊销 期末数
房屋租赁费 102,141.83 1,146,231.83 66,000.00
房屋修理费 345,231.68 395,544.43 349,687.25
低值易耗品 87,358.19 962,148.25 206,328.40
保险费 745,231.68 186,307.92
广告费 441,000.00 141,427.60
其 他 70,869.35 448,251.47 347,085.45
合 计 605,601.05 4,138,407.66 1,296,836.62
10、长期股权投资
（1）.股票投资： 无
（2）.其他股权投资：
被投资单位名称 投资期限 占被投资 投资金 初始投 股权投 占被投资
单位注册 额 资额 资差额 单位净资
资本比例 (万元) （万元） （万元） 产的份额
嘉兴惠肯制衣有限公司 15年 75.00％ 75
山东戴梦得珠宝首饰有限公司 50.00％ 25
北京戴梦得鑫融基铂金首
饰公司 30年 30.00％ 90
江西华夏戴梦得珠宝首饰公司 4年 30.00％ 30
上海戴梦得钻石有限公司 4年 25.00％ 25
西安戴梦得珠宝首饰有限公司 20.00％ 100
江苏戴梦得珠宝首饰有限公司 15年 18.63％ 60
浙江戴梦得珠宝首饰有限公司 15年 18.00％ 90
湖北戴梦得珠宝首饰有限公司 15年 10.00％ 50
广东戴梦得珠宝首饰有限公司 5年 30.00％ 30
深圳戴梦得珠宝首饰有限公司 20年 14.00％ 70
天津戴梦得凯莱塞珠宝有限公司15年 12.50％ 50
湖南中宝首饰有限公司 10年 30.00％ 30
合肥市戴梦得珠宝首饰有限公司20年 30.00％ 30
浙江欣欣养殖有限公司 20年 52.00％ 26 26 26
浙江欣欣饲料股份有限公司 －452.32
小 计 706 －452.32
注：对嘉兴惠肯制衣有限公司投资额逐年按权益法核算已为零
（3）.股权投资差额
初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值
5,025,700.00 根据资产股权置换协 10年 502,500.00 4,523,200.00
议，以资产帐面净值
991.08万元置换股
权725.59万股，所
含净资产1493.65万
元
11、长期债权投资
债权种类 到期日 面值 购入成本 年利率 投资金额 应计利息
市产权交易所 55万元 55万元
交通基础建设基金 1998年 10.25万元 10.25万元 12.0％ 10.25万元
交通基础建设基金 1999年 2.25万元 2.25万元 12.8％ 2.25万元
交通基础建设基金 2000年 2.90万元 2.90万元 10.5％ 2.90万元
电力债券 0.75万元 0.75万元 0.75万元
合 计 16.15万元 71.15万元 71.15万元
12、固定资产及累计折旧：
（1）.固定资产原值：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 246,289,693.57 23,254,145.63 55,175,053.36 214，368，785.84
通用设备 67,497,566.81 15,621,969.28 680,073.74 82，439，462.35
专用设备 5,114,853.35 26,060.00 18,239.87 5,122,673.48
运输工具 1,841,441.64 1,191,028.38 3,032,470.02
融资租入固定资产 11,274,244.72 11,274,244.72
合 计 332,017,800.09 40,093，203.29 55,873,366.97 316，237，636.41
（2）.累计折旧：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 6,644,579.77 8,847,022.32 699,312.82 14,792,289.27
通用设备 1,255,442.14 7,159,160.75 121,109.80 8,293,493.09
专用设备 433,697.33 411,862.95 5,836.42 839,723.86
运输工具 378,223.31 461,798.90 840,022.21
融资租入固定资产 182,266.96 541,163.70 723,430.66
合 计 8,894,209.51 17,421,008.62 826,259.04 25,488,959.09
（3）. 净值： 323,123,590.58 22,672,194.67 55,047,107.93 290,748,677.32
变动原因：
增加原因:并入浙江欣欣饲料股份有限公司的固定资产净值19,200,499.40元所致。
减少原因：出售戴梦得大厦四、十一、十二层及用十四层置换浙江欣欣饲料股份有限公司股权所致。
13、无形资产
项目 来源 原始发生额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销
年限
土地使用权 出让 20,000,000.00 400,000.00 400,000.00 19,600,000.00 49年
土地使用权 出让 62,107.29 0 0 62,107.29
土地使用权 出让 1,739,737.00 87,000.00 87,000.00 1,652,737.00 19年
14、开办费
原 值 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限
4,394,353.25 878,870.65 2,380,951.35 2,013,401.90 2.3年
15、长期待摊费用
项 目 原值 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销
年限
装修费 131,931.39 26,386.27 49,886,41 82,044.98 3年
物料用品摊销1,426,584.15 356,646.04 1,069,938.11 1.5年
物料用品摊销3,322,105.59 1,661,052.75 2,602,546.37 719,559.22 0.4年
16、短期借款
项 目 金 额 年内到 逾期借 期后偿还情况
期金额 款说明
(1)信用贷款
(2)抵押贷款
上海浦东发展银行嘉兴分行 7,000,000.00
中国工商银行嘉兴市分行 3,000,000.00
中国银行嘉兴市分行 29,300,000.00
中信实业银行杭州分行 16,000,000.00
中国农业银行嘉兴市分行 20,000,000.00 3,000,000.00
农业银行嘉兴市新丰营业所 4,700,000.00
中国交通银行嘉兴市分行 23,700,000.00
中国建设银行嘉兴市分行 25,000,000.00
交通银行嘉兴市中心分理处 300,000.00
嘉兴市信托投资公司 11,000,000.00
小计 140,000,000.00 3,000,000.00
(3)担保贷款
中国建设银行嘉兴市分行 95,120,000.00 9,320,000.00
上海浦东发展银行嘉兴分行 1,000,000.00
上海浦东发展银行杭州分行 8,000,000.00
中国工商银行嘉兴分行 24,400,000.00
中信实业银行嘉兴分行 5,500,000.00
嘉兴市商业银行 3,000,000.00
中国交通银行嘉兴市分行 7,300,000.00
嘉兴市工行秀州支行 1,000,000.00
中国农业银行嘉兴郊区支行 9,300,000.00
嘉兴市郊信用联社营业部 21,300,000.00 5,000,000.00
浙江省商业财务公司 19,180,880.00
农业银行嘉兴市中心支行 4,200,000.00
嘉兴市郊区支行第三营业所 1,300,000.00
农业银行嘉兴市新丰营业所 1,400,000.00
交通银行北京分行 10,000,000.00
小计 212,000,880.00 14,320,000.00
合 计 352,000,880.00 17,320,000.00
17、应付帐款
（1）.帐龄分析:
期 限 金 额 比 例
1年以内 44,447,581.23 94.89％
1—2年 1,361,289.76 2.90％
2—3年 1,033,292.32 2.21％
合 计 46,842,163.31 100.00％
（2）.欠款额中无欠持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）.应付款较大的单位:
单位名称 金额 性质
嘉兴市大都市装饰有限公司 6,329,714.47 工程款
深圳市佳尔泰投资实业有限公司 7,553,126.29 货款
欣欣饲料公司购原料暂估入库 8,825,371.00 货款
嘉兴粮油总公司直属公司 3,000,000.00 货款
合计 25,708,211.76
（4）.变动原因:购货付款期延长.
18、预收货款
（1）.帐龄分析:
期 限 金 额 比 例
1年以内 3，471，454.92 96.77％
1—2年 115,847.85 3.23％
2—3年
3年以上
合 计 3，587，302.77 100.00％
（2）.欠款额中无欠持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、应付股利
本公司应付股利847,811.82元,欠付原因为:1994、1995年分配股利，因本公司股票已进行柜台交易，股本变动频繁，中小股东地址不详造成的。
20、未交税金
项 目 税率 金 额
增值税 17％ －218,343.24
营业税 5％ 2,073,045.97
城建税 7％ 200,974.52
所得税 见说明 16,419,972.58
消费税 5％ 4,181.26
个人所得税 460.43
合 计 18,480,291.52
说明：根据嘉兴市财政局、地方税务局通知，本公司1995—1997年所得税执行经营利润目标管理考核，三年的目标所得税分别为140万元、155.34万元、170万元。1998年上市前企业所得税根据嘉兴市财政局对本公司实施目标利润考核办法，税负超过15％的部分返还企业,
其控股的浙江欣欣饲料股份有限公司1998年执行定额所得税160万元,超额部分返还企业。
变动原因：未结算所得税款增加影响所致。
21、其他应交款
项 目 计缴标准 金 额
教育费附加 按流转税额,嘉兴地区4％、北
京分公司3％ 115,260.44
粮食补偿金 按职工人数,每人每月3元 1,822.35
合 计 117,082.79
22、其他应付款
（1）.帐龄分析:
期 限 金 额 比 例
1年以内 53,084,145.16 88.82％
1—2年 2,691,001.33 4.50％
2—3年 3,992,763.98 6.68％
3年以上 0 0
合 计 59,767,910.47 100.00％
（2）.欠款额中欠持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项如下：
单位名称 金 额 款项性质
北京戴梦得实业发展公司 12,000,000.00 借款（无合同、未计息）
此项借款已于期后归还。
（3）应付款金额较大的单位：
单位名称 金 额 性质
南湖经济开发区管委会 3,420,000.00 购买土地使用权未付款
职工股金 2,736,503.00 欠股息
嘉兴市建安公司 2,842,000.00 借款（未计息）
杭州百货大楼 1,943,233.67 应付利息
职工购房预收款 1,408,998.00 预收款
合 计 12,350,734.67
23、预提费用
项 目 金 额
房 租 33,005.70
利 息 3,024,628.27
装修费 46,400.00
合 计 3,104,033.97
变动原因：本期预提应由本期负担的利息增加所致。
24、一年内到期的长期负债
项 目 金 额 年内到期金额 逾期借款说明 期后偿还情况
(1)信用贷款 无
(2)抵押贷款 无
(3)担保贷款 1,500,000.00
25、长期借款
贷款单位 金 额 期 限 年利率 借款条件 逾期未还贷
说 明
嘉兴市信托投资公司 1,500,000.00 1997.10—2000.10 5.0％ 担保
合 计 1,500,000.00
26、长期应付款
项 目 期限 初始金额 应计利息 期末余额 借款条件
固定资产融资租赁费 97.8－99.8 11,274,244.72 1,124,244.72 5,116,955.95 担保
27、股东权益
（1）.股本
项目 1998年12月31日 1997年12月31日 1996年12月31日
国家股 14,339,761.00 14,339,761.00 7,339,761.00
法人股(含国
有法人股) 108,693,816.48 108,693,816.48 34,677,027.48
内部职工股 21,000,000.00 21,000,000.00 10,500,000.00
小 计 144,033,577.48 144,033,577.48 52,516,788.48
本公司于1992年8月经浙江省浙江股（1992）第20号文件批准，采取定向募集方式设立，设立时公司股本50,000,000.00元，经嘉兴会计师事务所嘉会师验字（1993）221号验资报告验证。
1993年6月、1994年3月浙江省体改委分别以浙体改（1993）第59号文件、（1994）第29号文件批准调整股权结构，调整后股本总额为50,015,988.48元，此股本业经浙江会计师事务所浙会验第84号验资报告验证。
1994年5月浙江省体改委以浙经体（1994）第77号文件批复同意本公司第二次股东大会通过的1993年度红利分配方案，向全体股东每10股送0.5股，送股后总股本为52,516,788.48元，此股本业经嘉兴会计师事务所嘉会师验内字（1996）第273号验资报告验证。
1997年11月，根据浙江省人民政府浙政发（1998）第32号、地矿部地函（1998）第73号文件及合并协议，本公司以 1997年11月30日为基准日吸收合并中宝翡翠有限公司、浙江美尔珠宝首饰有限公司，合并后总股本144,033,577.48元，经内蒙古会计师事务所内会事验字
（1998）第190号验资报告验证。
（2）.资本公积
项 目 1998年12月31日 1997年12月31日 1996年12月31日
股本溢价 3,900,000.00 3,900,000.00
资产评估增值 1,307,414.27 1,307,414.27 924,617.82
住房周转金转入 808,448.40 316,291.16
小 计 6,015,862.67 5,523,705.43 924,617.82
（3）.盈余公积
项 目 1998年12月31日 1997年12月31日 1996年12月31日
法定盈余公积 8,547,395.99 3,409,478.23 1,315,611.09
法定公益金 6,215,154.19 2,631,702.37 1,065,597.09
任意盈余公积 2,411,716.25
小 计 17,174,266.43 6,041,180.60 2,381,208.18
（4）.未分配利润
项 目 1998年12月31日 1997年12月31日 1996年12月31日
未分配利润 37,273,215.29 14,658,081.18 －3,730,908.70
历年利润分配 按税后利润提取10％ 按税后利润提取10％ 按税后利润提取10％
政策 法定公积金、8％公益 法定公积金、5％公益 法定公积金、5％公益
金，历年滚存利润由 金。 金，剩余部分滚存至
新老股东共享。 1997年。
28、主营业务收入
项 目 1998年 1997年 1996年
商品流通 173,348,481.78 159,975,949.54 164,324,936.93
其中:珠宝销售 66,283,183.33 29,864,020.50
饮食服务（含租赁
收入） 33,665,745.83 19,274,037.80 10,275,434.20
房地产 78,812,250.00
生产加工 322,863,353.09 663,287.26
合 计 608,689,830.70 179,913,274.60 174,600,371.13
变动原因： 本期纳入控股公司浙江欣欣饲料股份有限公司收入32252.39万元，出售戴梦得大厦四层、十一层、十二层收入6534万元，出售土地收入1347万元。
上述出售戴梦得大厦四层确认收入的主要依据:买卖双方签订的房产转让协议,企业开具的销售发票、房产产权转移证明、（全部产权转移手续于1999年1月办理3298.53平方米,于1999年2月12日办理3001.47平方米）、应收帐款询证函（此款于1999年4月19日收回2395万元）。
公司出售戴梦得大厦十一层、十二层确认收入的主要依据：股份公司董事会决议、买卖双方签订的房产转让协议、企业开具的销售发票、房产产权转移证明（转移手续于1999年1月办理）、应收帐款询证函（应收款1809.52万元已于1999年4月19日收回1782万元）。
29、主营业务税金及附加
项 目 1998年 1997年 1996年
营业税 5,419,734.03 651,258.26 233,877.40
消费税 13,589.54
城建税 391,395.47 64,016.45 28,180.66
教育费附加 215,962.62 32,912.86 14,006.98
土地增值税 3,777,677.97
合 计 9,818,359.63 748,187.57 276,065.04
30、其他业务利润
项 目 1998年 1997年 1996年
出售辅料收入 415,211.00 289,625.00
代销商品收入 356,492.39 161,596.32 215,464.72
合 计 771,703.39 451,221.32 215,464.72
31、财务费用
项 目 1998年 1997年 1996年
利息支出 33,218,366.87 11,949,395.58 9,586,359.95
减：利息收入 810,543.76 698,711.50 210,176.78
其 他 31,247.06 121,500.27 84,111.21
合 计 32,439,070.17 11,372,184.35 9,460,294.38
32、投资收益
金额单位：万元
年度 项 目 股票投资 其他股权投资 债权投资
成本法 权益法 成本法 权益法
1996 短期投资
长期投资 －48.85 69.10
合 计 －48.85 69.10
1997 短期投资 561.71
长期投资 －3.04 72.45
合 计 －3.04 634.16
1998 短期投资 352.14
长期投资 50.26 2,156.00
合 计 50.26 2,508.14
注：1997年投资收益主要为对新湖公司投资按协议计入当期561.71万元。
1998年投资收益主要为对新湖公司投资按协议计入当期241.82万元,对锦海置业有限公司投资收益65.00万元,与乍浦开发集团有限责任公司就乍浦港一期围海堤内土地的合作开发建设项目收益2156.00万元。
本公司于1997年12月23日与嘉兴市乍浦开发集团有限责任公司签订《乍浦港一期围海土地合作开发协议》，合作期限自1998年1月1日－2000年12月31日止。协议中规定了双方在此项目中的责任及收入分成比例。
本期对未纳入合并报表的被投资企业未按权益法核算其投资收益。
33、补贴收入
项 目 1998年 1997年 1996年
营业税 3,625,363.50
城建税 253,775.45
土地增值税 3,475,463.73
所得税 8,692,077.89 12,524,408.91
教育费附加 145,014.54
合 计 16,191,695.11 12,524,408.91
34、营业外收入
项 目 1998年 1997年 1996年
出售固定资产净收益 259,932.01 14,436,083.88 10,031,794.87
盘盈固定资产 66,540.65 121,275.50
无法支付的应付款 74,352.11
合 计 400,824.77 14,557,359.38 10,031,794.87
1996年出售固定资产——商业大厦二层净收入898.37万元，机器设备等用具净收入107.96万元。1997年出售商业大厦一层净收入1192.41万元，转让部分营业场所净收入 138.74万元，以戴梦得大厦十层抵欠款净收益115.08万元。1998年为固定资产清理、盘盈等收入。
35、营业外支出
项 目 1998年 1997年 1996年
支援灾区款 80,000.00
出售固定资产净损失 147,378.24 166,744.75 165,495.67
罚款 33，474.49
合 计 260,852.73 166,744.75 165,495.67
36、所得税：
项 目 1998年 1997年 1996年
会计利润 53,587,074.58 37,188,886.82 6,676,546.83
应纳税所得额 45,810,489.69 32,937,176.51 13,587,866.36
各会计年度应纳税所得额与会计利润的差额主要原因为：应纳税所得额中扣除了应收所得税返还款及税后投资收益。
（二）、母公司会计报表主要项目附注：
1、长期股权投资 单位：万元
被投资单位名称 投资 占被投 投资金 初始投 股权投 占被投资
期限 资单位 额 资额 资差额 单位净资
注册资 产的份额
本比例
浙江欣欣饲料股份有限公司 57.68％ 2,093.67 1,493.65 －452.31 2,093.67
嘉兴惠肯百货有限责任公司 4年 75.00％ 159.15 150.00 159.15
嘉兴惠肯视听有限责任公司 4年 80.00％ 16.02 64.00 16.02
嘉兴惠肯烟糖有限责任公司 4年 75.00％ 31.90 60.00 31.90
嘉兴惠肯烟斗有限责任公司 5年 60.00％ 60.00
北京戴梦得首饰制造公司 30年 100.00％ 593.03 800.00 593.03
嘉兴惠肯制衣有限公司 15年 60.00％ 75.00
山东戴梦得珠宝首饰有限公司 50.00％ 25.00
北京戴梦得鑫融基铂金首饰公司 30年 30.00％ 90.00
江西华夏戴梦得珠宝首饰公司 4年 30.00％ 30.00
上海戴梦得钻石有限公司 4年 25.00％ 25.00
西安戴梦得珠宝首饰有限公司 20.00％ 100.00
江苏戴梦得珠宝首饰有限公司 15年 18.63％ 60.00
浙江戴梦得珠宝首饰有限公司 15年 18.00％ 90.00
湖北戴梦得珠宝首饰有限公司 15年 10.00％ 50.00
广东戴梦得珠宝首饰有限公司 5年 30.00％ 30.00
深圳戴梦得珠宝首饰有限公司 20年 14.00％ 70.00
天津戴梦得公司 15年 12.50％ 50.00
湖南中宝首饰公司 10年 30.00％ 30.00
合肥戴梦得公司 20年 30.00％ 30.00
小 计 3,573.77 －452.31 2,893.77
注：本公司对惠肯烟斗公司、惠肯制衣公司的投资按权益法核算，投资额已为零。
惠肯制衣公司于1999年1月重新恢复生产,一季度实现销售收入113.5万元,完成产值79.5万元,实现利润0.53万元,共生产各类服装产品36270件（条）,并保持良好的经营发展趋势。
2、长期债权投资
债权种类 到期日 面值 购入成本 年利率 投资金额 应计利息
市产权交易所 30万元 30万元
交通基础建设基金 1998年 15.35万元 15.35万元 12％ 15.35万元
电力债券 0.75万元 0.75万元 0.75万元
合 计 16.10万元 46.10万元 46.10万元
3、固定资产及累计折旧
固定资产原值 期初价值 本期增加数 本期减少数 期末价值
房屋及建筑物 243,324,877.47 10,113.315.77 55,057,581.11 198,380,612.13
通用设备 67,265,107.99 2,314,628.14 662,020.00 68,917,716.13
专用设备 5,114,853.35 26,060.00 18,239.87 5,122,673.48
运输设备 1,678,831.64 581,272.11 2,260,103.75
融资租入固定资产 11,274,244.72 11,274,244.72
合 计 328,657,915.17 13,035,276.02 55,737,840.98 285,955,350.21