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    股票简称：三爱海陵股票代码：0892

    一、主要财务指标：

    1998年度1997年度1998年比1997年增减

    净利润（万元）4210．002775．3751．69％

    每股收益（元）0．24410．22677．68％

    每股净资产（元）2．411．5852．53％

    净资产收益率（％）10．1214．37－29．58％

    加权每股收益（元）0．32190．226741．99％

    加权净资产收益率（％）13．8214．37－3．83％

    二、审计报告：

    审计报告

    深华（99）股审字第020号

    重庆三爱海陵股份有限公司董事会暨全体股东：

    我们接受委托，审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表、1998年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。

    我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》等的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度经营成果和现金流动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    深圳大华会计师事务所中国注册会计师李秉心

    中国深圳中国注册会计师邬建辉

    1999年4月12日（外勤结束日）

    1999年4月13日（附注11）

    重庆三爱海陵股份有限公司

    会计报表附注

    1998年度

    除特别说明，以人民币元表述

    附注1、公司简介

    本公司是1997年7月29日经重庆市人民政府以渝府［1997］12号文批准，于1997年11月16日由原四川三爱工业股份有限公司和原四川海陵实业股份有限公司合并组建成立的。1998年10月19日经中国证券监督管理委员会以证监发字［1998］268号和证监发字［1998］269号文批准，本公司发行人民币普通股5，000万股，已于深圳证券交易所上市。本公司领取注册号为20850947－1的企业法人营业执照。本公司注册资本现为人民币172，448，700元。

    本公司主要的经营业务为生产销售：汽车、摩托车、内燃机的化油器、磁电机、进排气门、轴瓦、活塞环、活塞肖等关键零部件，摩托车整车、电子元件、电工器材、变压器、自动控制盘、动力照明配电箱、五金、灯具、建筑材料、家电维修、电子技术开发等。

    目前本公司的结构如下：

    a．控股子公司：

    公司名称注册地法定代表人注册资本持股比例主营业务

    重庆嘉富电子元件重庆涪陵市黄福根美元104万元60％开发、生产、销售

    有限公司陶瓷片状电容器

    b．联营公司：

    联营公司名称注册地法定代表人注册资本持股比例主营业务

    四川省涪陵海陵摩托车重庆市杜明儒520，000．0013．80％销售摩托车．汽车配件

    配件产销股份有限公司

    上述公司纳入或未纳入合并报表范围的情况详见附注2（8）、附注3（10）。

    附注2、重要会计政策

    （1）本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。

    （2）会计期间：

    本公司采用公历年制为会计期间，即自每年1月1日至12月31日为一个会计期间。

    （3）记帐基础和计价原则：

    本公司采用权责发生制记帐基础，资产计价原则采用历史成本法。

    （4）现金及现金等价物的确定标准：

    本公司的现金是指：现金和银行存款；现金等价物是指：公司持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （5）坏帐核算：

    按年末应收帐款余额之和的3‰提取坏帐准备。

    本公司确认坏帐的标准是：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收帐款。

    （6）短期投资的核算方法：

    短期投资发生时按实际成本计价，按应计提的利息确认投资收益，期末按成本法计价。本公司不计提短期投资跌价准备。

    （7）存货：

    本公司存货主要包括：原材料、在产品、产成品、低值易耗品诸大类。

    各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。

    生产成本以品种为成本对象核算，直接材料、直接人工工资，按成本对象归集，间接费用通过“制造费用”帐户归集，然后以直接人工为标准分配计入各成本对象，期间费用全部列入当年损益。低值易耗品和包装物采用一次性摊销法。

    公司不计提存货跌价损失准备。

    （8）长期投资：

    本公司长期投资为其他股权投资，投资时按投出现金或实物资产帐面价值入帐，对持股在50％以上的控股子公司或者对其存在控制者按权益法核算并合并报表，对持股20％以上的联营公司按权益法调整长期投资，20％以下的联营公司及其他投资按成本法核算。

    对资产总额、营业收入、以及当年度（期）净利润的比率均在10％以下的子公司，不纳入本公司会计报表合并范围。

    本公司不计提长期投资减值准备。

    长期投资明细详见附注3（10）。

    （9）固定资产及累计折旧：

    a．固定资产按实际成本计价。

    b．对使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2，000元以上，使用年限在2年以上者列入固定资产。

    c．固定资产折旧采用直线平均法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3％）制定其折旧率，分类折旧率如下：

    资产类别使用年限年折旧率

    房屋建筑物30－40年3．23％－2．42％

    通用设备14年6．93％

    运输工具8年12．13％

    其他设备8年12．13％

    （10）在建工程：

    在建工程按实际成本核算反映工程成本，本年度已将相关工程应承担的利息资本化（详见附注3（12），以投入使用为在建工程确认为固定资产的时点。

    （11）无形资产按取得的实际成本入帐，其摊销期限如下：

    a．土地使用权按50年摊销

    b．商标权按10年摊销

    （12）开办费和长期摊销费用：

    开办费的摊销期为5年；长期待摊费用的摊销期为5年。

    （13）收入确认的原则：

    商品销售收入：本公司以及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。

    劳务销售：以劳务已经提供，收取款项的证据已经取得时，作为营业收入的实现。

    （15）税项：

    公司适用主要税种包括：增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。

    流转税税率分别为：增值税17％、消费税10％、城市维护建设税为流转税额的7％，教育费附加为流转税额的3％。

    企业所得税率，根据重庆市地方税务局渝地税函［1998］57号《关于确认重庆三爱海陵股份有限公司实行企业所得税优惠政策的批复》，本公司适用的所得税率为15％。

    （16）利润分配：

    根据本公司董事会向股东大会提议，一九九八年度的利润分配方案是：法定盈余公积金为税后净利润的10％；公益金为5％；并每股派发现金股利0．33元人民币。

    （17）会计政策与估计的变更：

    本公司1998年度开始执行《股份有限公司会计制度》，并根据此制度对1998年年初数进行相应调整。

    附注3、主要会计报表项目注释

    注释1货币资金

    种类币种原币金额折算汇率期初数期末数

    现金人民币48，438．441．0030，457．4848，438．44

    银行存款※人民币175，600，860．491．006，863，008．13175，600，860．49

    其他货币资金人民币7，789．111．00－7，789．11

    合计6，893，465．61175，657，088．04

    ※期末货币资金结存较期初增长2448％的原因是本公司本年发行股票所募集的资金尚未全部投入项目，且本年度加快了货款回笼。

    注释2．短期投资

    其他投资：

    投资项目期初余额期末余额投资金额投入时间所得收益

    上海华东大业投资

    有限公司－－27，800，000．0027，800，000．001998．11－－

    深圳新大陆产权交

    易顾问有限公司－－30，000，000．0030，000，000．001998．062，550，000．00

    合计－－57，800，000．0057，800，000．002，550，000．00

    短期投资年末增加57，800，000．00元的原因是本公司委托上述两家公司进行理财投资，并以约定利率收取投资回报。

    注释3．应收票据

    出票单位出票日期到期日金额备注

    南方摩托股份有限公司98．12．0899．04．08100，000．00银行承兑汇票

    南方摩托股份有限公司98．12．2499．04．14100，000．00银行承兑汇票

    陕西特殊钢股份有限公司98．12．2199．06．211，000，000．00银行承兑汇票

    合计1，200，000．00

    注释4．应收帐款

    期初数期末数

    帐龄金额占该帐项金额比例金额占该帐项金额比例

    RMB％RMB％

    一年以内54，023，176．1561．70％68，750，633．1552．40％

    一年以上至二年以内24，787，394．3628．31％51，250，841．3939．06％

    二年以上至三年以内8，743，585．949．99％9，589，007．627．31％

    三年以上者－－－－1，619，972．301．23％

    合计87，554，156．45100％131，210，454．46100％

    无持股5％以上股东欠款。

    本公司认为三年以上帐龄的应收帐款，无任何证据表明无法收回。

    本年度较上年度增长49．32％是因为销售增长较快，货款回笼滞后挂帐。

    注释5．预付帐款

    期初数期末数

    帐龄金额占该帐项金额比例金额占该帐项金额比例

    RMB％RMB％

    一年以内2，501，484．3590．09％21，533，503．6697．41％

    一年以上至二年以内210，508．417．58％463，543．802．10％

    二年以上至三年以内64，787．592．33％58，508．810．26％

    三年以上者－－－－50，497．460．23％

    合计2，776，780．35100％22，106，053．73100％

    本公司认为三年以上帐龄的预付帐款，无任何证据表明无法收回。

    注释6．应收补贴款

    单位名称期初数期末数

    中央金库（增值税退回的75％部分）※－－5，008，968．90

    重庆市涪陵财政局（增值税退回的25％部分）※－－1，669，656．30

    重庆市涪陵财政局（所得税地方退回部分）※－－－292，692．90

    合计－－6，385，932．30

    ※根据财政部、税务总局财税字［1998］42号文件，本公司属于国家三线脱险搬迁企业，适用增值税先征后退的政策，本公司本年应退回的增值税17，471，076．54元，公司实际已退回10，792，451．34元，根据重庆市地方税务局渝地税函［1998］57号文，本公司本年度获得的退回所得税5，387，307．10元。

    注释7．其他应收款

    期初数期末数

    帐龄金额占该帐项金额比例金额占该帐项金额比例

    RMB％RMB％

    一年以内48，352，289．3480．17％14，260，897．7177．06％

    一年以上至二年以内6，031，137．6510．00％1，319，850．777．13％

    二年以上至三年以内5，927，949．509．83％1，255，957．986．79％

    三年以上者－－－－1，669，611．609．02％

    合计60，311，376．49100％18，506，318．06100％

    其中应收非关联公司往来，占全部其他应收款总额10％以上的具体内容如下：

    欠款单位金额性质

    深圳大业国际发展股份有限公司公司3，848，245．00往来

    合计3，848，245．00

    无持股5％以上股东欠款。

    年末数较年初数大幅度下降是由于涪陵国有资产经营公司归还本公司垫付非经营性资产经营单位的资金。

    本公司认为帐龄三年以上的其他应收款，无任何证据表明无法收回。

    注释8．存货及存货跌价准备

    期初数期末数

    类别金额跌价准备金额跌价准备

    库存商品88，489，643．26－－57，142，727．06－－

    原材料15，253，479．40－－21，736，554．81－－

    在途物资－－－－534，521．90－－

    低值易耗品1，673，454．36－－1，391，710．72－－

    在产品11，899，394．58－－12，577，023．62－－

    包装物267，315．57－－43，200．48－－

    合计117，583，287．17－－93，425，738．59－－

    本公司不计提存货跌价准备。

    注释9．待摊费用

    类别原始金额期初数本期增加本期摊销期末数

    待扣税金1，984，115．751，764，124．99－－429，160．171，334，964．82

    维修费－－－－27，057．707，460．0019，597．70

    保险费－－－－24，643．5124，643．51－－

    新产品开发费－－－－146，748．158，760．22137，987．93

    合计1，984，115．751，764，124．99198，449．36470，023．901，492，550．45

    注释10．长期投资

    （1）投资项目

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    长期股权投资4，290，753．67－－869，411．513，421，342．16

    （2）股权投资

    其他股权投资

    被投资单位名称投资期限期末余额初始投资金额本期权益增减额累计权益增减额

    重庆嘉富电子元件有限公司※15年3，349，675．763，387，696．00－428，784．22－38，020．24

    四川省涪陵海陵摩托车配件

    产销股份有限公司12年71，666．4071，666．40－－－－

    小计3，421，342．163，459，362．40－428，784．22－38，020．24

    长期投资合计3，421，342．16

    长期投资占净资产的比例为0．82％。

    ※本公司拥有重庆嘉富电子元件有限公司60％的权益性资本，但其资产总额、营业收入及当期净利润分别占合并的资产总额、营业收入以及当期净利润的比率均在10％以下，故未纳入合并报表范围。

    注释11．固定资产及累计折旧

    固定资产原值期初余额本期增加本期减少期末余额

    房屋及建筑物57，345，655．461，831，386．59506，604．1558，670，437．90

    通用设备125，560，662．9315，408，450．502，591，742．40138，377，371．03

    运输设备4，603，691．96924，272．21－－5，527，964．17

    电子设备1，498，027．2469，385．75－－1，567，412．99

    其他设备175，312．75128，047．51101，870．00201，490．26

    合计189，183，350．3418，361，542．563，200，216．55204，344，676．35

    累计折旧期初余额本期增加本期减少期末余额

    房屋及建筑物9，098，667．371，320，611．25255，077．6610，164，200．96

    通用设备51，988，179．728，131，557．441，191，654．1058，928，083．06

    运输设备1，465，925．90654，517．09－－2，120，442．99

    电子设备315，045．80157，623．45－－472，669．25

    其他设备52，597．799，928．412，539．9559，986．25

    合计62，920，416．5810，274，237．641，449，271．7171，745，382．51

    净值126，262，933．76132，599，293．84

    ※本年在建工程转入数为15，561，326．01元

    ※※固定资产抵押与担保情况见附注7。

    注释12．在建工程

    工程项目名称预算数期初数本期增加本期转入固定资产本期其他减少数期末数资金来源

    化磁双加技改项目4710万3，720，926．0920，358，848．04－－4，230，410．5619，849，363．57贷款＼募集

    活塞环双加技改5400万7，982，236．8212，202，437．053，617，620．103，122，014．3013，445，039．47贷款＼募集

    轿＼轻型车气门技2990万16，275，638．8718，468，215．8911，543，705．9110，840，674．5012，359，474．35贷款＼募集

    三峡移民搬迁14025万11，142，190．1413，318，352．37－－－－24，460，542．51补偿＼贷款＼募集

    其他3，414，227．76602，552．15－－－－4，016，779．91自筹

    合计42，535，219．6864，950，405．5015，161，326．0118，193，099．3674，131，199．81

    在建工程中利息资本化金额17，613，052．35元，其中期初利息资本化10，999，312．94元，本期利息资本化6，613，739．41元。

    注释13．无形资产

    种类原始金额期初余额本期增加本期转出本期摊销期末数

    商标权22，516．3514，765．96－－－－2，356．6612，409．30

    土地使用权21，824，541．6520，464，353．13－－－－423，719．3020，040，633．83

    合计21，847，058．0020，479，119．09－－－－426，075．9620，053，043．13

    注释14．长期待摊费用

    种类期初余额本期增加本期摊销期末余额剩余摊销年限

    待扣税金1，200，556．70－－634，778．35565，778．351年

    技术引进培训费1，995，027．44－－771，939．771，223，087．673年

    摩托车开办费34，625．1435，257．30－－69，882．445年

    评估费242，560．40－－94，470．31148，090．092年

    合计3，472，769．6835，257．301，501，188．432，006，838．55

    注释15．短期借款

    期末数

    借款类型期初数人民币到期日利率银行借款

    其中：抵押79，555，000．001，000，000．0099／10／108．316％

    担保500，000．00600，000．0099／11／1510．80％

    信用－－21，150，000．00－－7．029％－9．504％

    小计80，055，000．0022，750，000．00

    合计80，055，000．0022，750，000．00

    注释16．应付票据

    种类期初数期末数

    银行承兑汇票2，600，000．003，070，000．00

    期末余额中1999年1至3月将到期支付的为1，570，000．00元．4至6月将到期支付1，500，00．00元，至外勤结束日凡是已到期的均已支付。余额中无应付持有本公司5％以上股份的股东单位的款项。

    注释17．应付帐款

    期初金额为38，293，247．96元；期末金额为36，576，339．97元。

    上述款项中无应付持有本公司5％以上股份的股东单位的款项。

    注释18．预收帐款

    期初金额为3，336，736．40元；期末金额为477，523．29元。

    较上年大幅度减少是由于期初预收款部分已于98年度发货结算。

    上述欠款中无应付持有本公司5％以上股份的股东单位的款项。

    注释19．其他应付款

    期初金额为9，777，764．47元；期末金额为22，673，991．88元。

    较上年有大幅度增长是由于非金融机构的临时贷款。

    上述欠款中无应付持有本公司5％以上股份的股东单位欠款。

    注释20．应付股利

    应付股利较上年大幅度增长，本年公司董事会向股东大会提议，1998年度股利分配议案是，每10股派发3．30元（含税）现金股利。

    注释21．未交税金

    税种期初数本期应交本期已交期末数

    增值税14，013，454．5422，037，898．1421，959，977．2914，091，375．39

    消费税－－5，922，216．23－－5，922，216．23

    城建税589，517．241，870，545．541，768，789．20691，273．58

    企业所得税－1，995，234．419，876，729．6810，413，642．87－2，532，147．60

    房产税82，475．3566，817．42－－149，292．77

    土地使用税212，452．9388，274．31－－300，727．24

    印花税30，652．8017，400．00－－48，052．80

    城市交通建附加费546．27255．09801．36－－

    合计12，933，864．7239，880，136．4134，143，210．7218，670，790．41

    注释22．一年内到期的长期负债

    类别期初余额期末余额借款期限利率

    银行借款

    其中：抵押－－7，500，000．0096／03／28—99／03／2813．60％

    －－5，000，000．0093／04／29—99／04／2913．60％

    －－200，000．0092／04／15—99／04／1515．49％

    其他

    其中应付债券57，000．006，000．00

    小计57，000．0012，706，000．00

    注释23．递延收益

    收益项目期末数

    新股申购冻结资金利息收入7，078，042．40

    本公司于1998年10月26日在深圳证券交易所公开发行人民币普通股5000万股，新股申购冻结资金利息10，617，063．60元，本公司转入收益项目期限为三年。

    注释24．长期借款

    期末数

    借款单位期初余额人民币借款期限年利率

    银行借款

    抵押其中：涪陵工商行1，750，000．0098／05／04－2000／05／0414．40％

    涪陵工商行10，000，000，0098／03／19－2003／03／199．90％

    涪陵工商行700，000．0098／05／04－2000／05／0410．98％

    涪陵工商行5，220，000．0098／04／03－2000／04／0314．40％

    涪陵工商行10，000，000．0098／11／21－2000／11／2113．60％

    涪陵工商行2，500，000．0098／12／5－2000／12／513．60％

    涪陵工商行7，410，000．0095／11／30－2000／11／3015．12％

    涪陵工商行3，090，000．0096／05／30－2001／05／3014．94％

    涪陵工商行5，000，000．0097／07／30－2002／07／3011．70％

    涪陵工商行5，000，000．0097／08／27－2002／08／2711．70％

    涪陵工商行4，230，000．0098／04／10－2000／04／1014．40％

    涪陵工商行5，000，000．0097／12／11－2002／12／119．90％

    涪陵工商行3，500，000．0097／05／04－2002／05／0415．12％

    涪陵工商行3，500，000．0097／06／17－2002／06／1715．012％

    涪陵工商行800，000．0098／05／04－2000／05／0414．40％

    涪陵工商行5，000，000．0096／05／30－2001／05／3014．94％

    涪陵工商行10，500，000．0096／11／29－2001／11／2911．70％

    涪陵工商行7，000，000．0095／07／08－2000／07／0811．70％

    涪陵工商行10，000，000．0098／08／27－2003／08／277．65％

    涪陵工商行10，000，000．0098／09／18－2003／09／187．65％

    涪陵工商行2，000，000．0098／10／27－2000／10／277．821％

    建设银行房信部350，000．0098／05／07－2000／05／0710．80％

    建设银行涪陵支行※3，000，000．0092／12－97／123．60％

    小计112，160，000．00115，550，000．00

    非金融机构借款

    抵押：涪陵财政局1，380，000．001，380，000．00

    小计1，380，000．001，380，000．00

    合计113，540，000．00116，930，000．00

    ※根据国家发展计划委员会、财政部计财投［1998］815号文件，公司正向相关部门报批转增国家资本金的有关手续。

    注释25．长期应付款

    期初金额为6，500，000．00元；期末金额为12，000，000．00元。

    根据涪陵市涪府移民［1996］76号关于四川化油器厂三峡工程淹没补偿的通知，按1993年5月价格水平静态补贴总额为人民币3，800万元，已补1，200万元。

    注释26．股本

    本期增加

    项目期初数配股数送股数公积金转股其他小计期末数

    一、尚未流通股份

    1．发起人股份

    其中：国家股持有股份93，011，000．00－－－－－－－－－－93，011，000．00

    境内法人持有股份29，437，700．00－－－－－－－－－－29，437，700．00

    外资法人持有股份－－－－－－－－－－－－－－

    其他－－－－－－－－－－－－－－

    2．募集法人股－－－－－－－－－－－－－－

    3．内部职工股－－5，000，000．00－－－－－－5，000，000．005，000，000．00

    4．优先股或其他－－－－－－－－－－－－－－

    合计122，448，700．005，000，000．00－－－－－－5，000，000．00127，448，700．00

    二、已流通股份

    1．境内上市的人民币普通股－－45，000，000．00－－－－－－45，000，000．0045，000，000．00

    2．境内上市的外资股－－－－－－－－－－－－－－

    3．境外上市的外资股－－－－－－－－－－－－－－

    4．其他－－－－－－－－－－－－－－

    合计－－45，000，000．00－－－－－－45，000，000．0045，000，000．00

    三、股份总额122，448，700．0050，000，000．00－－－－－－50，000，000．00172，448，700．00

    本公司股本业经深圳大华会计师事务所以深华（98）验字第90号验资报告验证。

    注释27．资本公积金

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    股本溢价※102，839．43187，526，417．02－－187，629，256．45

    国家资本公积金8，000，000．00－－－－8，000，000．00

    拨改贷转资本公积金※※－－196，314．41－－196，314．41

    两金返还615，509．67－－－－615，509．67

    兼并企业资本溢价641，170．69－－－－641，170．69

    合计9，359，519．79187，722，731．43－－197，082，251．22

    ※本期资本公积金股本溢价增加是因为1998年度公司首次公开发行人民币普通股5，000万股而产生的资本溢价，即以发行市值250，000，000．00元扣除发行费用12，473，582．98元和股本面值50，000，000．00元后的余额进入资本公积金；

    ※※拨改贷增加部分系根据国家基本建设贷款已豁免部分。

    注释28．盈余公积金

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积金12，086，608．354，210，003．26－－16，296，611．61

    公益金10，557，495．512，105，001．58－－12，662，497．09

    合计22，644，103．866，315，004．84－－28，959，108．70

    注释29．未分配利润

    期初数本期增加本期减少期末数

    38，673，720．4442，100，031．6463，223，075．8417，550，676．24

    38，673，720．4442，100，031．6463，223，075．8417，550，676．24

    本公司依据董事会决议，按净利润42，100，031．64的10％提取法定盈余公积金，5％提取法定公益金，同时按总股本172，448，700．00为准，98年度每股分配现金股利人民币0．33元（含税）。

    注释30．主营业务收入与成本

    1997年度1998年度

    主营业务项目分类营业收入营业成本营业收入营业成本

    轴瓦销售17，780，035．6013，933，198．009，121，553．416，175，120．19

    气门销售34，846，220．5024，347，140．8027，467，291．9417，693，322．70

    活塞环销售48，411，990．8034，214，882．11111，234，679．7971，760，499．99

    化油器磁电机销售56，726，021．0042，262，507．6819，775，746．2216，331，498．31

    摩托车销售※－－－－59，805，256．4749，211，083．13

    摇臂类销售－－－－359，200．16485，497．90

    其他4，310，382．093，130，379．551，485，851．661，398，610．42

    合计162，074，649．99117，888，108．14229，249，579．65163，055，632．64

    ※1998年度摩托车投产并实现对外销售，形成98年度的主营业务重要组成部分，且是主营业务收入增长41．36％的主要原因。

    注释31．主营业务税金及附加

    税种1997年度1998年度

    消费税※－－5，922，216．23

    城市维护建设税395，329．181，870，545．54

    教育费附加120，251．26783，027．48

    城市交通建设附加费－－40，427．29

    合计515，580．448，616，216．54

    ※98年度摩托车正式投产并对外销售，已计消费税。

    注释32．其他业务利润

    1997年度1998年度

    其他业务类别利润其他业务收入其他业务成本利润

    材料零配件销售收入712，296．42932，122．17747，538．36184，583．81

    外加工收入－－16，241．805，265．1310，976．67

    运费收入21，960．56－－－－－－

    租赁收入※6，000，000．00－－－－－－

    合计6，734，256．98948，363．97752，803．49195，560．48

    ※本公司成都分公司98年度以前属于租赁经营期，97年取得租赁收入600万元，而98年度租赁期结束，故未有此项收入。

    注释33．财务费用

    项目1997年度1998年度

    利息净支出10，592，893．6016，032，314．67

    其他174，382．83213，260．80

    合计10，767，276．4316，245，575．47

    本年度利息支出较1997年度有大幅度增长是由于1998年度中期借款增大造成。

    注释34．投资收益

    收益类别其他投资收益合计

    成本法权益法

    短期投资2，550，000．00－－2，550，000．00

    长期投资－－－428，784．22－428，784．22

    合计2，550，000．00－428，784．222，121，215．78

    其中，长期投资收益为非现金收益，根据重庆嘉富电子元件有限公司98年度的净利润和本公司所拥有的权益性资本比例计算确定；短期投资现金收益为本公司于1998年6月委托深圳新大陆产权交易顾问有限公司进行理财投资按固定报酬率所获取的收益。

    注释35．补贴收入

    类别本期数依据

    增值税退回17，088，754．55财税字［1998］42号※

    所得税返还5，387，307．10渝地税函［1998］57号※※

    合计22，476，061．65

    ※本公司属于国家三线脱险搬迁企业，根据财政部、国家税务总局财税［1998］42号文件规定，公司享受增值税的先征后退的政策，退回的增值税款计入补贴收入。

    ※※根据重庆市地方税务局渝地税函［1998］57号文件规定，本公司所得税实际税率为15％，按33％计征后超过15％部分返还。

    注释36．营业外收支

    1．营业外收入

    收入项目1997年度1998年度

    停薪人员管理费426，385．80109，641．00

    固定资产清理510，415．8754，210．05

    商标使用权转让－－40，000．00

    教育附加费返回－－680，000．00

    新股申购资金利息※－－3，539，021．20

    罚款收入203，700．0030，409．64

    无法支付的帐款－－167，810．70

    废品收入75，819．93－－

    其他118，000．0019，093．33

    合计1，334，321．604，640，185．92

    2．营业外支出

    支出项目1997年度1998年度

    捐赠支出110，794．4619，529．32

    固定资产清理294，121．7979，628．17

    罚款支出8，612．005，555．98

    其他－－14，372．20

    合计413，528．25119，085．67

    ※营业外收入较1997年度有大幅度的增长，原因是本公司1998年10月26日成功地在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股5，000万股，而取得了10，617，063．60元申购冻结资金利息，公司决定分三年计入营业外收入。

    注释37．所得税

    根据重庆市地方税务局渝地税函［1998］57号文件规定，本公司的所得税实行15％的优惠税率，本公司本年度的利润总额扣除补贴收入及投资收益后按33％计缴所得税，超过部分由财政返还，本年度应退回的所得税已全部返回。

    注释38．其他与经营活动有关的现金

    项目现金流量

    收到的其他与经营活动有关的现金2，389，274．48

    其中：收到的水电费1，121，895．43

    交回差旅费余款125，010．11

    保险公司赔款1，142，368．94

    支付的其他与经营活动有关的现金4，114，323．82

    其中：捐赠支出19，314．32

    支付的差旅费业务招待费3，844，835．33

    支付的保险费250，174．17

    注释39．其他与筹资活动有关的现金

    项目现金流量

    支付的其他与筹资活动有关的现金400，306．90

    其中：支付的金融机构手续费及承兑汇票手续费400，306．90

    合计400，306．90

    注释40．其他与投资活动有关的现金

    项目现金流量

    收到的其他投资活动有关的现金2，550，000．00

    其中：短期投资收益2，550，000．00

    合计2，550，000．00

    附注4、以前年度损益调整

    97年度免交的交通建设附加费331，080．78元已调减了97年度的主营业务税金及附加。

    附注5、关联方关系及其交易

    （1）关联公司

    关联公司名称与本公司的关系

    四川省涪陵柴油机厂非控股股东单位

    重庆嘉富电子元件有限公司未参与合并的控股子公司

    重庆涪陵国有资产经营公司国有股股东单位

    （2）关联公司交易

    公司名称项目金额

    余额百分比

    四川省涪陵柴油机厂销售货物33，624，103．6414．67％

    重庆涪陵国有资产经营公司资金占用费105，233．000．50％

    （3）关联公司往来：

    往来项目关联公司名称经济内容期末数

    应收帐款四川省涪陵柴油机厂货款4，121，973．07

    其他应收款重庆嘉富电子元件有限公司代收代付款1，032，841．32

    附注7、或有事项

    本公司短期借款1，000，000．00元及长期借款114，630，000．00元（含一年内到期的长期借款12，700，000．00元）为抵押贷款，具体借款金额及抵押情况如下：

    贷款单位名称金额抵押物

    涪陵市工商银行112，700，000．00房屋

    建设银行涪陵房信部350，000．00房屋

    建设银行涪陵支行200，000．00设备

    涪陵财政局1，380，000．00房屋

    建设银行四川郫县支行1，000，000．00土地使用权

    本公司不存在其他影响1998年12月31日财务报表的重大或有事项。

    附注8、承诺事项

    本公司不存在影响1998年12月31日财务报表的承诺事项。

    附注9、资产负债表日后事项

    本公司一年内到期的长期借款中于1999年3月28日到期的3，500，000．00元已办妥展期手续。其他应收款中非关联往来单位深圳大业的欠款已于1999年1月回收人民币3，000，000．00元。应付票据中于1999年1至3月中到期承付的1，570，000．00元，均已支付。应收票据中将于1999年4月8日到期，该银行承兑汇票已背书转让。

    本公司自1998年12月31日至本次年度审计期间，未编制其他任何业经审计的财务报告。

    附注10、会计报表期初数调整

    本公司业已根据《股份有限公司会计制度》对会计报表的年初数进行了相应的调整。

    附注11、会计报表之批准

    1998年度会计报表于1999年4月13日经本公司董事会批准通过。

    重庆三爱海陵股份有限公司董事会

    一九九九年四月十五日