江苏大亚新型包装材料股份有限公司（筹）招股说明书概要(2)
| 日期：1999.03.19 09:19 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
彩印业务以四川、上海、广东、山东、安徽市场为主；有色金属压铸件主要销往华东各省的摩托车和洗衣机生产厂家。 10、原材料和动力供应 本公司生产所需主要原材料是铝箔、白纸、卡纸、油墨、铝锭等，分别由大型铝加工企业、造纸企业提供，部分原材料如特定规格的铝箔、卡纸、优质铜版纸依靠进口，质量稳定，货源可靠。彩印业务所需的少量配套协作，如上光、糊盒等，由上凹公司提供，协作关系稳定。 本公司用电和用水使用大亚集团和上凹公司的水电输送系统，由大亚集团和上凹公司统一对外结算，本公司承担的水电费按实际用量分摊。 11、商标 “金印”牌商标的注册人原为大亚集团。鉴于使用该商标的产品———铝箔复合材料已在重组中进入本公司，“金印”商标的使用权将依法转让给本公司。大亚集团已作出将该商标使用权无偿转让给本公司的承诺。 12、计划进行的投资项目 为了改进产品结构，增强竞争力，本公司拟在募股资金到位后一、两年内完成若干个新产品投资项目和技术改造项目，详见“募集资金运用”部分。 13、税收政策 根据江苏省人民政府苏政发（1997）91号文和丹阳市丹政发［1998］142号文的规定，本公司从成立之日起，在注册当地缴纳33％的所得税后，由丹阳市财政对超过15％的部分予以返还，并直接进入企业的净利润。 14、筹委会成员简介 筹委会主任： 陈兴康，男，53岁，中共党员，大专学历，高级经济师，历任国营丹阳铝箔厂厂长、国营丹阳铝箔总厂厂长等职，现任江苏大亚集团公司董事长、总经理、党委书记，兼任全国包装技术协会副会长。先后荣获全国包装行业优秀工作者、江苏省优秀企业家、省第六届优秀企业经营管理者、镇江市人民奖章获得者、96年全国包装十佳新闻人物等荣誉称号。系江苏省第九届人民代表大会代表。 筹委会副主任： 陈建华，女，45岁，中共党员，大学文化，高级经济师，历任省重点中学副书记、市委宣传部副部长等职，现任江苏大亚集团公司副总经理。曾获得全国新长征突击手等荣誉称号。 江礼昶，男，52岁，中共党员，大专文化，工程师，历任上海凹凸彩印厂劳资科副科长、办公室主任、副厂长、上海包装装潢公司总经理等职，现任上海凹凸彩印总公司总经理。97年荣获全国森泽幸夫印刷奖。 筹委会委员： 傅菊民，男，48岁，中共党员，大专学历，现任江苏大亚集团公司副总经理、党委副书记。曾获97年全国包装十佳新闻人物等荣誉称号，系镇江市第四届人民代表。 韦继升，男，44岁，中共党员，大专学历，经济师，历任国营丹阳铝箔总厂副厂长等职，现任江苏大亚集团公司副总经理、党委副书记、中外合资丹阳兴联铝箔制品有限公司董事长、总经理。 赵丹辰，男，44岁，中共党员，大专学历，经济师，历任国营丹阳铝箔厂供销科科长、副厂长、江苏大亚集团铝箔分厂厂长等职，现任江苏大亚集团铝加工分厂厂长兼铝箔分厂厂长。先后荣获丹阳市劳模、丹阳市优秀党员等荣誉称号。系丹阳市第九届人民代表大会代表。 王玉英，女，45岁，中共党员，大专学历，政工师，历任江苏大亚集团公司办公室副主任、总务部主任等职，现任大亚集团滤嘴材料分厂厂长。曾荣获镇江市三八红旗手、丹阳市劳动模范等荣誉称号。 蔡鸿祥，男，46岁，中共党员，大专文化，曾任上海自行车集团公司工会主席、上海轻工控股（集团）公司组织处副处长、上海市经委工业品调配总公司副总经理。现任上海包装装潢公司总经理。 苗交明，男，53岁，中共党员，大学文化，经济师，历任国家烟草专卖局副处长、上海裕金实业公司副董事长、广东利通实业有限公司董事、副总经理、浙江烟草物资调拨站主任，现任汕头乾业烟草物资有限公司董事长。 龚锦华，男，48岁，中共党员，大学文化，工商管理硕士、高级经济师，历任成都卷烟厂副厂长。现任成都卷烟厂厂长、成都市科美实业发展有限公司董事长。兼任成都市企业家协会副理事长，曾荣获全国优秀经营管理者称号，系全国“五一”劳动奖章获得者、全国有突出贡献的中青年专家。 高青山，男，44岁，中共党员，中专文化，助理经济师，历任北京双桥钢窗厂车间主任、北京双桥乳品厂副厂长、北京双桥乳品厂厂长、北京双桥农场副场长，现任北京三元食品有限公司总经理。曾被授予北京市劳动模范、中国食品协会优秀企业家、北京市先进科技干部。 本公司筹委会全体成员已于1998年6月27日作出承诺：凡在江苏大亚新型包装材料股份有限公司中担任高级管理人员的，都将不在江苏大亚集团公司、上海凹凸彩印总公司及股份公司的其他关联企业中担任高级管理职务，不实行交叉任职。 九、经营业绩 1、生产经营概况 本公司是全国包装材料行业主要企业之一，主要从事铝箔复合材料、聚丙烯丝束的生产和彩色印刷业务等，公司拥有整套的铝纸复合、染色、压花、分切生产线、多色凹印生产线和丙纤丝束生产线。主要生产设备分别从日本、瑞士、德国引进，平均装备水平位于国内同行业前列。 1997年，全年共实现销售收入41750万元，净利润5040万元，分别比96年增长17．29％和43．88％。1998年实现销售收入37786万元，净利润6421．26万元。本公司的生产和销售总的来说呈稳定增长的趋势，但98年除聚丙烯丝束之外其他各类产品产量均比97年有不同程度的下降，销售收入总额比去年下降12．73％。主要原因是社会购买力相对萎缩，市场行情趋淡，导致主要产品铝箔复合材料的销售下降。但本公司通过增加滤嘴材料的生产和销售以及降低营业费用、管理费用和财务费用等办法，在销售收入下降的同时，保证了净利润的稳定增长。随着市场开拓、产品结构升级等措施渐显成效，今后的经营状况将得到进一步改善。 2、过去三年销售收入及利润总额 单位：元 年度1998年1997年1996年 销售收入377，861，712．01417，498，067．83355，964，730．54 利润总额66，954，530．6958，011，935．4939，098，630．51 3、发行人业务收入构成 单位：万元 品种1998年度1997年度1996年度 金额比重％金额比重％金额比重％ 铝箔复合纸12770．3033．8014，363．4134．416，837．8647．3 铝箔复合版卡纸3252．628．616，542．8415．671，995．265．61 聚丙烯丝束8688．8222．996，283．3115．054，275．1112．01 彩色印刷6796．9317．997，312．8117．525，215．2714．65 有色金属压铸件6277．5016．617，247．4417．367，272．9720．43 合计37786．1710041，749．8110035，596．47100 根据公司产品结构的调整计划，附加价值较高的铝箔复合卡纸、聚丙烯低旦和改性丝束以及彩印业务的销售额不断提高，在产品中的比例呈上升趋势。 4、产品性能、质量和市场方面的情况 本公司生产铝箔复合纸荣获轻工业部部优产品称号，是我国同行业唯一的部优产品，先后荣获94国际包装技术展览会金奖、国际包装技术展览会中国包装十年成果银奖、全国包装科技成果一等奖、江苏省名牌产品、第一届中华包装精品等荣誉称号。本公司生产的铝箔复合版卡纸96年荣获全国包装科技成果一等奖，是全国同行业唯一获此殊荣的产品。 97年底，本公司上海凹印分厂印制的多个产品在华东地区彩色印刷质量评比中获得优质产品奖；本公司为中英联合利华公司印制的力士香皂包装，荣获该公司产品外包装质量全球评比第一名。 聚丙烯低旦和改性丝束是醋酸纤维的理想替代品，而价格只有醋酸纤维的70％。本公司生产的该类丝束的主要技术指标一直居于全国同行业前列。 6、筹资与投资方面的情况 本公司目前资金来源主要是自身积累和银行贷款。由于本公司经济效益良好，且主营业务符合国家产业政策，银行信誉较高。连续7年被评定为AAA级企业。公司一直注重技改投入，97年陆续对铝箔分厂原有生产设备进行了技改投入，并新增两台复合染色机。97年投资680万元引进湿式复合机一台套，提高了彩色凹印综合产出能力。 97至98年先后投入1800万元进行聚丙烯丝束“一步法”二期工程技改项目，项目已投产，新增丝束生产能力3600吨。98年已先行投入2347．4万元用于募股资金投资项目———聚丙烯丝束“一步法”更新改造项目，全部建成后将在原有设备生产能力的基础上新增聚丙烯改性和低旦丝束生产能力1200吨。 总投资额为7550万元的铝转移生产线新建项目也于98年开始了土建等先期投入，共计864万元。几年来，通过技改投入，提高了公司的生产规模，确保了公司效益的逐年稳步增长。 十、股本 1、注册股本：本公司拟注册股本为23125万元。 2、股本形成过程 本公司是经江苏省人民政府苏政复发［1998］67号文批准，由江苏大亚集团公司、上海凹凸彩印总公司、成都市科美实业发展有限公司、汕头乾业烟草物资有限公司、北京市牛奶公司联合发起，拟以募集方式设立的股份公司。经财政部财评字［1999］69号文确认和江苏省国有资产管理局苏国资企［1999］17号文批复，大亚集团以评估后净资产17，330．98万元投入股份公司，其中的15，376．49万元，按1：0．84495的比例折为12，992．36万股；上凹公司以评估后净资产2405．51万元投入股份公司，其中的2，363．86万元，按1：0．84495的比例折为1，997．35万股；成都市科美实业发展有限公司、汕头乾业烟草物资有限公司、北京市牛奶公司分别以现金方式出资40万元、80万元和40万元，按1：0．84495的比例折为33．82万股、67．65万股和33．82万股。截止本公司招股说明书签署日，本公司股本总额为15125万元。经南京会计师事务所出具的宁会二验字（99）003号《验资报告》验证，本公司发起人的股本金已全部到位。 3、本公司发起人认购股份超过面值缴入的资本共4，771．49万元，全部计入资本公积金。 4、本次发行后公司股本结构为： 股份类型股份数（万股）持股比例（％） 1、发起人股1512565．41 其中：大亚集团12992．3656．18 上凹公司1997．358．64 北京市牛奶公司33．820．148 成都科美33．820．148 汕头乾业67．650．294 2、社会公众股800034．59 合计23125100 5、本次发行前后净资产总额及每股净资产 项目净资产总额股本总额每股净资产 （万元）（万股）（元） 发行前19896．49151251．3155 （按1998年5月31日净资产测算） 发行前20813．14151251．3761 （按1998年12月31日净资产测算） 发行后69233．14231252．9939 十一、财务会计资料 以下资料摘自南京会计师事务所宁会二审字（99）011号审计报告： A、审计报告正文 审计报告 宁会二审字（99）011号 江苏大亚新型包装材料股份有限公司筹委会： 我们接受委托，审计了贵公司一九九八年十二月三十一日、一九九七年十二月三十一日、一九九六年十二月三十一日的资产负债表及合并资产负债表和一九九八年、一九九七年、一九九六年各年度的利润表及合并利润表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及国家有关法律法规的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九八年十二月三十一日、一九九七年十二月三十一日、一九九六年十二月三十一日的财务状况及一九九八年、一九九七年、一九九六年各年度的经营成果，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 南京会计师事务所中国注册会计师：伍敏 中国注册会计师：邹宏伟 中国·南京一九九九年二月八日 B合并会计报表注释 注释一、公司概况 江苏大亚新型包装材料股份有限公司（筹）是经江苏省人民政府苏政复（1998）67号文件批准，由江苏大亚集团公司做为主要发起人，上海凹凸彩印总公司做为第二发起人，同时联合其他三家发起人以现金出资，共同发起募集设立“江苏大亚新型包装材料股份有限公司”（以下简称本公司）。江苏大亚集团公司将下属铝箔分厂、滤嘴材料分厂、有色金属压铸件分厂的全部资产、与上述经营相关的职能科室以及中外合资兴联铝箔制品有限公司的75％股权经重组后，投入股份公司；上凹公司作为第二发起人，此次参与发起设立股份公司，将下属部分生产经营性资产和辅助生产设施经合理剥离后投入股份公司，其余部分留在上凹公司，此次投入的资产主要为相对独立的凹印分厂和相应的供水、供电、供汽、供暖设施。 本公司主要从事铝箔制品、滤嘴材料、有色金属压铸件及彩色印刷的生产经营，是大型新型包装材料生产企业。 注释二、会计报表的编制基准与方法 本会计报表的编制基准依重组方案确立的现时结构，自1996年1月1日起按报告期内实际存在的公司架构为实体，并于整个有关期间已按独立法人企业运作，并按下列所述的主要会计政策进行独立核算。 基于上述编制基准，对原不完全独立核算的拟发行公司，按其生产经营的实际情况进行了有关资产的界定，负债的重组，并按独立法人的主体编制其前三年的会计报表。在其有关资产的界定、负债的重组中，实物资产以实际被占用和被使用的为界定原则，债权、债务及其他资产负债以其与生产经营相关为界定原则。利润表中营业收入、成本、税金、费用项目是根据实际发生的经营业务在配比一致的基础上按权责发生制原则编制的。 注释三、主要会计政策 1、会计制度 重组资产投入本公司的发起人企业，原执行《工业企业会计制度》，本次编制的江苏大亚新型包装材料股份有限公司（筹）各年度会计报表均按《股份有限公司会计制度》调整编制。 2、会计期间 自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、合并报表的范围及编制方法 （1）合并范围 a截止1998年12月31日本公司下设一个控股子公司。 控股子公司名称注册地法定代表人注册资本持股比例主要业务是否合并 中外合资丹阳兴联铝丹阳韦继升260万美元75％铝箔制品是 箔制品有限公司 b根据财政部颁发的财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》及财政部财会（二）字（1996）2号《关于合并报表范围请示的复函》等文件的规定，合并了本公司及上述中外合资丹阳兴联铝箔制品有限公司的会计报表。 （2）合并方法 a子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等，在合并时将母子公司之间的营业收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。 b长期投资与子公司所有者权益相抵消。 c往来相互抵消。 （3）子公司中外合资丹阳兴联铝箔制品有限公司的会计政策与股份有限公司会计政策不一致，如：子公司为外商投资企业，采用外商投资企业会计制度，固定资产折旧所采用的残值率为10％，但因差异较小，故不予调整。 4、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 5、记帐原则和计价基础 以权责发生制为记帐原则，以历史成本价为计价基础。 6、外币核算 外币帐户按中国人民银行外汇管理局公布的当日人民币基准价折合人民币记帐，并于期末按基准汇价进行调整，调整的差额按照不同对象分别列入相应的科目。 7、现金等价物的确认标准 公司在编制现金流量表时，对从购买日起，三个月内到期的、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 8、坏帐核算方法 坏帐核销的条件：凡因债务人破产，依照法律清偿后确实无法收回的应收帐款；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收帐款；债务人逾期三年未能履行义务的应收帐款。 采用备抵法核算，按期末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备。 9、存货核算方法 存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 存货采用永续盘存制。 原材料按实际成本入帐，领用时按加权平均法核算。 产成品按实际成本进行核算，发出时按加权平均法核算。 低值易耗品领出时采用一次摊销法摊销。 存货不计提存货跌价损失准备。 10、长期股权投资的核算方法 公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占有表决权资本总额的20％或20％以上，或虽投资不足20％但有重大影响，采用权益法核算；对其他单位的投资占有表决权资本的20％以下，或虽占20％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对其他单位投资占该单位资本总额50％（不含50％）或虽占50％以下但具有实质控制权的，编制合并会计报表。 股权差额有规定投资期限的，在受益期内摊销；没有规定投资期限的，在十年内平均摊销。 11、固定资产核算方法 固定资产计价标准为2，000元以上（含2，000元），使用年限一年以上。评估入帐的固定资产按重置成本计价，其他均按实际成本计价，采用直线法计提折旧。 固定资产残值率为5％，折旧年限及折旧率分别为： 固定资产类别折旧年限（年）年折旧率（％） 房屋及建筑物9－5010．56－1．90 通用设备5－2119－4．52 专用设备8－2011．86－4．75 运输设备5－1219－7．92 其他设备5－1219－7．92 12、在建工程核算方法 在建工程采用成本法核算。在固定资产尚未交付使用前发生的工程借款利息和有关费用计入在建工程。交付使用但尚未办理竣工决算先估价计入固定资产，待完工验收并办理好竣工决算时正式转为固定资产。 13、无形资产核算方法 购入或自行创造并按法律程序申请取得的各种无形资产，按实际支出数确认，在受益期内按直线法平均摊销。 14、长期待摊费用核算方法 公司发生的不能全部计入当年损益，应在以后年度内分期摊销的各项费用确认为长期待摊费用，在受益期内按照直线法平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 公司为筹集生产经营所需资金而发生的借款费用计入当期损益；公司为购建固定资产而筹集资金所发生的借款费用，在固定资产尚未完工交付使用前发生的，计入有关固定资产的购建成本，固定资产交付使用后发生的，计入当期损益；购建固定资产时，发生非正常中断且中断时间较长的，中断期间发生的借款费用计入当期损益。 16、营业收入的确认 商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，相应的成本能够可靠计量，即确认营业收入的实现。 使用费收入：与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 注释四、会计报表项目说明 下列项目无特殊说明，均以人民币元为货币单位。 （一）合并会计报表主要项目说明 1、货币资金34，742，769．34 项目原币汇率金额 现金153，083．29 银行存款34，008，354．54 其中：美元176．768．281，463．56 人民币34，006，890．98 其他货币资金581，331．51 合计34，742，769．34 2、应收票据1，350，000．00 （1）出票单位出票日到期日金额票据种类 江西井冈山卷烟厂98．10．2999．1．29250，000．00银行承兑汇票 秦皇岛金城摩托车公司98．10．2499．2．14400，000．00银行承兑汇票 宜昌轻工物资总公司98．11．2099．1．19200，000．00银行承兑汇票 湖南省泸溪县烟草公司98．11．2499．3．31500，000．00银行承兑汇票 （2）无5％以上股份的股东欠款。 3、应收帐款205，906，877．54 （1）帐龄比重金额 1年以内95．85％197，359，367．53 1－2年3．42％7，051，191．88 2－3年0．57％1，168，702．77 3年以上0．16％327，615．36 合计100．00％205，906，877．54 （2）无5％以上股份股东欠款。 4、预付帐款4，149，078．89 （1）帐龄比重金额 1年以内70．34％2，918，601．18 1－2年29．59％1，227，477．71 2－3年0．07％3000．00 3年以上－－ 合计100．00％4，149，078．89 （2）年末预付第一发起人江苏大亚集团—铝加工厂货款677，564．56元。 5、其他应收款5，722，178．64 （1）帐龄比重金额 1年以内69．57％3，980，911．06 1－2年3．43％196，086．15 2－3年22．86％1，307，988．01 3年以上4．14％237，193．42 合计100．00％5，722，178．64 （2）无5％以上股份股东欠款。 （3）款项内容及性质 单位内容及性质金额 内部职工业务员借款3，873，042．12 丹阳市凯悦有限公司借款630，000．00 说明：内部职工借款主要为供、销人员借支的差旅费及备用金等。 6、存货69，338，253．14 项目期末数 原材料40，091，938．34 在产品4，796，644．75 产成品24，116，812．83 低值易耗品332，857．22 合计69，338，253．14 7、待摊费用2，558，605．13 项目期初数本期摊销数期末数 期初进项税2，664，789．77256，184．642，408，605．13 保险费100，000．00150，000．00150，000．00 合计2，764，789．77406，184．642，558，605．13 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 项目期初价值本期增加本期减少期末价值 房屋及建筑物41，204，775．256，395，015．97－47，599，791．22 通用设备16，660，355．25512，784．0773，322．0017，099，817．32 专用设备78，219，211．3321，519，168．29499，354．6099，239，025．02 运输工具4，448，567．70179，848．87－4，628，416．57 其他1，585，664．4259，545．00－1，645，209．42 合计142，118，573．9528，666，362．20572，676．60170，212，259．55 （2）累计折旧 项目期初价值本期增加本期减少期末价值 房屋及建筑物3，994，038．131，416，266．515，410，304．64 通用设备4，714，291．531，314，440，7925，176．566，003，555．76 专用设备16，112，431．047，529，299．47120，033．3323，521，697．18 运输工具1，704，047．03556，174．042，260，221．07 其他355，309．01107，000．15462，309．16 合计26，880，116．7410，923，180．96145，209．8937，658，087．81 （3）净值 期初净值期末净值 115，238，457．21132，554，171．74 无抵押和担保。 9、在建工程9，982，641．64 工程名称批准文号期初数本期增加本期转入期末数资金来源工程进度 固定资产数 滤嘴分厂一车间 技改工程苏亚（98）0461，154，549．801，154，549．80－其他100％ 滤嘴分厂二车间 技改工程150，000．00150，000．00－其他100％ PP丝束“一 步法”工程苏计经技发（98）7858，552，04414，921，888．8923，473，932．89－募股资金61％ 其中：资本化利息558，096．00558，096．00 铝转移生产线苏计经技发（98）7748，639，302．508，639，302．50募股资金7％ 其中：资本化利息1，074，184．151．074，184．15 凹印机搬迁工程12，15075，311．0087，461．00其他 空调运费—3，530．913，530．91其他 七凹机热涂布装置215，000．00215，000．00－其他 分切机Z18－1300160，000．00160，000．00－其他 老七凹机搬迁费1，252，347．231，252，347．23其他 合计8，564，19426，571，930．3325，153，482．699，982，641．64 其中：资本化利息—1，632，280．15558，096．001，074，184．15 说明：“PP丝束‘一步法’工程”及“铝转移生产线”为募集资金项目，第一发起人———大亚集团已代垫资金开工建设。其中“PP丝束‘一步法’工程”已部分完工投入生产。 10、开办费 原始发生额期初数本期摊销数累计已摊销数期末余额剩余摊销年限 89，354．5614，892．4214，892．4289，354．56－－ 11、长期待摊费用300，000．00 项目原始发生额期初数本期摊销数累计已摊销数期末余额剩余摊销年限 租赁费600，000．00450，000．00150，000．00300，000．00300，000．002年 12、短期借款98，619，000．00 （1）按借款条件分类金额 信用借款83，619，000．00 担保借款15，000，000．00 抵押借款－ 合计98，619，000．00 （2）按到期月份分类金额 99年1月11，176，000．00 99年2月2，009，000．00 99年3月3，706，000．00 99年4月26，900，000．00 99年5月9，010，000．00 99年6月9，384，000．00 99年7月16，354，000．00 99年8月5，860，000．00 99年12月14，220，000．00 13、应付票据2，800，000．00 （1）种类金额 银行承兑汇票2，800，000．00 （2）按票据到期月份分类金额 99年2月1，800，000．00 99年3月1，000，000．00 （3）无欠持本公司5％以上股份股东的款项。 14、应付帐款49，311，547．73 （1）帐龄比重金额 1年以内92．86％45，791，519．81 1－2年4．68％2，309，936．92 2－3年2．46％1，210，091．00 3年以上 合计100％49，311，547．73 （2）无欠持本公司5％以上股份股东的款项。 15、预收货款967，760．37 （1）帐龄比重金额 1年以内88．23％853，826．23 1－2年5．07％49，055．35 2－3年0．80％7，725．71 3年以上5．90％57，153．08 合计100％967，760．37 （2）无欠持本公司5％以上股份股东的款项。 16、应付股利35，795，699．29 股东名称金额 江苏大亚集团公司30，748，505．69 上海凹凸彩印总公司4，725，032．31 汕头乾业烟草物资有限公司161，080．65 成都科美实业发展有限公司80，540．32 北京市牛奶公司80，540．32 说明：根据发起人会议补充决议，基准日至1998年末实现的税后利润在提取法定盈余公积金、法定公益金后，全部进行红利分配，由五个发起人股东按股权比例共同享有。 17、未交税金3，603，683．84 税种税率（或实际税负）金额 增值税17％2，940，664．55 所得税实际税负663，019．29 合计3，603，683．84 本公司前三年第一发起人—江苏大亚集团执行投入产出总承包，每年定额交纳所得税；第二发起人—上海凹凸彩印总公司所得税率33％，控股子公司－－中外合资丹阳兴联铝箔制品有限公司享受两免三减半的税收优惠政策，丹阳市国税局涉外分局“获利年度核准书”（98－06号）确认其98年免交所得税。根据江苏省苏政发（1997）91号、苏财税（1997）14号、丹政发（1998）142号文的规定，本公司上市后所得税税率为33％，财政返还18％，实际税负为15％。 18、其他未交款74，817．23 项目计缴标准金额 教育费附加1％－4％74，817．23 本公司下属控股子公司—中外合资丹阳兴联铝箔制品有限公司为1％，其他依据所在地分别按应纳流转税的3％－4％计算交纳。 19、其他应付款64，617，164．63 （1）帐龄比重金额 1年以内63．84％41，250，276．77 1－2年28．18％18，210，504．48 2－3年7．98％5，156，383．38 3年以上－－ 合计100％64，617，164．63 （2）关联往来 与上海凹凸彩印总公司15，949，872．49 与江苏大亚集团44，530，358．40 （3）金额较大的其他应付款 单位款项内容金额 江苏大亚集团应付代垫工程款25，695，502．51 江苏大亚集团应付代垫增值税及附加13，246，011．35 江苏大亚集团应付代垫周转资金4，490，000．00 上海凹凸彩印总公司应付代垫周转资金15，949，872．49 20、一年内到期的长期负债22，800，000．00 （1）按借款条件分类金额 信用借款－ 担保借款22，800，000．00 抵押借款－ 合计22，800，000．00 （2）按到期月份分类金额 99年12月22，800，000．00 21、长期借款800，000．00 放款单位金额借款期限年利率借款条件 中国工商银行800，000．001996．8．21－11．7％担保 上海卢湾支行2001．12．15 22、净资产 98．12．3197．12．3196．12．31 165，158，298．51145，713，296．7190，123，932．81 净资产为江苏大亚集团与上海凹凸彩印总公司共同投入股份公司（筹）的折股权益。历年增加的折股权益均为两家发起人对股份公司（筹）增加的投资。96年末、97年末的差额系合并会计报表母子公司抵消的营业收入所致。至98年5月31日止，江苏大亚集团投入的折股权益为143，186，949．84元，上海凹凸彩印总公司投入的折股权益为21，971，348．67元，合计为165，158，298．51元。 23、盈余公积 98．12．3197．12．3196．12．31 8，948，924．82－－ 本公司98年实现净利润62，838，595．58元，98年5月31日的净利润18，093，971．47元已作为净资产出资，故提取盈余公积的基数为44，744，624．11元，按本公司的会计政策应按净利润的20％提取盈余公积，本年提取盈余公积为8，948，924．82元。 24、未分配利润 98．12．3197．12．3196．12．31 －131，373．04－－ 本公司前三年的利润经过分配，部分利润做为折股权益，其余上交原发起人。根据发起人会议补充协议，基准日至1998年末实现的税后利润在提取法定盈余公积金、法定公益金后，全部进行红利分配，由五个发起人股东按股权比例共同享有。1999年1月1日后的滚存利润，由发行股票成功后的新老股东共享。 98年12月31日合并会计报表与母公司会计报表未分配利润的差额系合并会计报表母子公司抵消的营业收入所致。 25、主营业务收入 项目98年97年96年 常规丝束27，251，130．2826，006，991．7611，875，139．08 低旦丝束59，637，110．0836，826，082．4930，875，977．51 压铸件62，774，960．7872，474，374．0872，729，660．93 30g铝箔纸34，880，423．7630，535，997．0137，340，020．82 50g铝箔纸83，072，119．8596，012，114．21102，831，988．24 印纹铝箔纸1，164，724．262，127，105．514，095，598．65 金银卡纸2，295，627．5120，779，903．89 凹印类67，969，270．7073，128，106．0552，152，739．75 金版卡纸25，745，971．9938，729，074．1618，102，852．47 镀铝膜纸－3，294，479．13－ 铝箔纸8，585，741．6414，958，896．3124，110，969．72 灰底金卡纸4，484，631．162，624，943．231，849，783．37 合计377，861，712．01417，498，067．83355，964，730．54 26、主营业务税金及附加 种类98年97年96年 城市维护建设税1，372，320．48566，067．90673，352．23 教育费附加917，725．25367，661．55380，989．01 合计2，290，045．73933，729．451，054，341．24 27、其他业务利润 种类98年97年96年 废料销售1，171，306．72917，149．57965，677．30 技术转让收入110，000．00 合计1，171，306．72917，149．571，075，677．30 28、财务费用 项目98年97年96年 利息支出15，735，996．6616，961，066．0316，633，532．34 减：利息收入1，426，243．95383，980．98798，865．87 汇兑损失——9，551．87 减：汇兑收益——— 其他59，234．3056，750．38135，215．48 合计14，368，987．0116，633，835．4315，979，433．82 29、投资收益 项目股票投资其他股权投资债券投资 成本法权益法成本法权益法权益法成本法 98年97年96年 短期投资－900，000．00 30、营业外收入 项目98年97年96年 处理固定资产净收益102，305．163，500．001，443．92 罚款净收入81，323．62275，538．5924，384．70 赔款收入97，205．8661，087．10737，165．61 其他1，617．804，390．0081，819．18 合计282，452．44344，515．69844，813．41 31、营业外支出 项目98年97年96年 处理固定资产净损失71，240．4765，430．66 罚款支出56，914．482，555．703，927．05 非常损失65，008．9115，997．85 综合基金75，000．00 其他25，751．2013，866．3026，700．00 合计153，906．15156，430．91112，055．56 32、所得税 98年97年96年 会计利润66，954，530．6958，011，935．4939，098，630．51 应纳税所得额68，094，662．9959，470，569．8040，038，585．59 差异额1，140，132．301，458，634．31939，955．08 所得税1，678，267．805，262，529．763，570，245．67 子公司实际执行所得税率免税免税抵补以前年度亏损 差异原因业务招待费超支业务招待费超支业务招待费超支 1，140，132．30元1，458，634．31元939，955．08元 （二）母公司会计报表主要项目说明： 1、长期股权投资14，036，860．50 其他股权投资 被投资公司投资期限占被投资单位初始投资金额权益法计算收期末金额 注册资本比例益 中外合资丹阳兴联15年75％10，979，572．513，057，287．9914，036，860．50 铝箔制品有限公司 2、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 项目期初价值本期增加本期减少期末价值 房屋及建筑物41，204，775．256，395，015．97—47，599，791．22 通用设备15，428，077．56512，784．0773，322．0015，867，539．63 专用设备64，628，938．1220，638，042．46499，354．6084，767，625．98 运输工具3，551，934．98179，848．87—3，731，783．85 其他1，420，484．4238，345．00—1，458，829．42 合计126，234，210．3327，764，036．37572，676．60153，425，570．10 （2）累计折旧 项目期初价值本期增加本期减少期末价值 房屋及建筑物3，994，038．131，416，266．51－5，410，304．64 通用设备4，382，896．631，203，535．8325，176．565，561，255．90 专用设备10，996，467．926，292，957．99120，033．3317，169，392．58 运输工具1，239，268．03394，780．21－1，634，048．24 其他312，753．5678，005．75－390，759．31 合计20，925，424．279，385，546．29145，209．8930，165，760．67 （3）净值 期初价值期末价值 105，308，786．06123，259，809．43 无抵押和担保。 3、盈余公积 98．12．3197．12．3196．12．31 8，948，924．82－－ 本公司98年实现净利润62，838，595．58元，98年5月31日的净利润18，093，971．47元已作为净资产出资，故提取盈余公积的基数为44，744，624．11元，按本公司的会计政策应按净利润的20％提取盈余公积，本年提取盈余公积为8，948，924．82元。 4、主营业务收入 项目98年97年96年 常规丝束27，251，130．2826，006，991．7611，875，139．08 低旦丝束59，637，110．0836，826，082．4930，875，977．51 压铸件62，774，960．7872，474，374．0872，729，660．93 30g铝箔纸34，880，423．7630，535，997．0137，340，020．82 50g铝箔纸83，072，119．8596，012，114．21102，831，988．24 印纹铝箔纸1，164，724．262，127，105．514，095，598．65 金银卡纸2，295，627．5120，779，903．89－ 凹印类67，969，270．7073，128，106．0552，152，739．75 合计339，045，367．22357，890，675．00311，901，124．98 5、投资收益 项目股票投资其他股权投资债券投资 成本法权益法成本法权益法权益法成本法 98年97年96年 长期投资2，494，145．707，047，330．781，500，423．08 6、所得税 98年97年96年 会计利润64，516，863．3857，013，855．5638，752，855．35 应纳税所得额63，162，849．9851，425，159．0938，192，387．35 差异额－1，354，013．40－5，588，696．47－560，468．00 所得税1，678，267．805，262，529．763，570，245．67 子公司实际执行所得税率免税免税抵补以前年度亏损 业务招待费超支业务招待费超支业务招待费超支 会计利润与应纳税所得额1，140，132．30元1，458，634．31元939，955．08元 差异原因投资分利投资分利投资分利 2，494，145．70元7，047，330．78元1，500，423．08元 7、母公司与子公司往来历年抵消情况 项目98年97年96年 应收票据433，020．301，058，530．00－ 应收帐款3，873，070．902，105，999．83473，676．00 应付帐款4，152，254．202，986，917．33123，972．00 说明：母子公司往来抵消中因母子公司营业收入与存货入帐时间不一致，形成差异，但在合并报表中已进行调整并抵消相应科目。 注释五、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称注册地址注册资本主营业务与本企业关系法定代表人 江苏大亚丹阳市经济1亿元铝箔及制品、滤嘴母公司陈兴康 集团公司技术开发区材料、压铸件等 丹阳兴联铝箔丹阳市经济260万美元铝箔制品子公司韦继升 制品有限公司技术开发区 2、不存在控制关系的关联方 企业名称注册地址注册资本主营业务与本企业关系法定代表人 上海凹凸彩印总公司上海市顺昌路7921．6万元印刷制版等母公司江礼昶 汕头乾业烟草物资汕头市300万元卷烟辅材等母公司苗交明 有限公司龙眼南路 成都市科美实业发展成都市成华区2，000万元工业实业发展母公司龚锦华 有限公司和投资等 北京市牛奶公司北京市西城区3，640万元销售、加工乳品等母公司王发兴 3、关联方交易 （1）采购原材料 a、定价政策：参照市场价格 b、与江苏大亚集团一铝加工厂关联交易明细表 供货方－铝加工厂受货方－铝箔厂受货方－兴联公司 98年销售数量（吨）1，238．7392— 平均销售价格（万元／吨）2．8734— 销售金额（万元）3，559．34— 占铝加工厂生产量的比重（％）24．97％— 97年销售数量（吨）1705．98— 平均销售价格（万元／吨）3．1756— 销售金额（万元）5417．58— 占铝加工厂生产量的比重（％）23．26— 96年销售数量（吨）1500．0556．17 平均销售价格（万元／吨）3．63033．5709 销售金额（万元）5445．58200．58 占铝加工厂生产量的比重（％）28．361．3 （2）委托加工 a、定价政策：采用市场统一价格 b、委托加工明细表 委托方名称受托方名称98年97年96年 凹印分厂上海凹凸彩印总公司931，542．82260，000．00－ ──后加工分厂 （3）关联方应付款余额 项目98年97年96年 应付票据－500，000．00－ 应付帐款－19，642，274．9813，875，043．78 其他应付款60，480，230．89－－ （4）其他关联交易事项 |
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