有研半导体材料股份有限公司股票上市公告书暨一九九八年度财务报告
股票简称:有研硅股
股票代码:600206
总 股 本:14500万股
上 市 地: 上海证券交易所 上市日期:1999年3月19日
可流通股份:6500万股 本次上市流通股本:5850万股
上市推荐人：申银万国证券股份有限公司
股份登记机构：上海证券中央登记结算公司
重要提示
本公司保证本上市公告书的内容真实、完整、准确，如有不实或遗漏之处，本
公司当负由此产生的一切责任。
上海证券交易所对本公司股票上市及有关事项的审查，均不构成对本公司的任
何保证。本公司董事会提醒广大投资者注意，凡本公告书未涉及的有关内容请投资
者审阅招股说明书概要。
一、要览
股票简称： 有研硅股
股票代码： 600206
总股本： 14,500万股
可流通股本： 6,500万股
本次上市流通股本： 5,850万股
上市地点： 上海证券交易所
上市时间： 1999年3月19日
登记机构： 上海证券中央登记结算公司
上市推荐人：申银万国证券股份有限公司
二、绪言
有研半导体材料股份有限公司（以下简称"本公司"）股票上市公告书是根据《
中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公
司信息披露实施细则》和《上海证券交易所股票上市规则》等国家有关法律、法规
的规定编制的。
本公司是经国家经贸委国经贸企改[1999]154号文批准， 由北京有色金属研究
总院独家发起，采用募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证
监发行字[1999]2号文、[1999]3号文和[1999]4号文批准， 本公司已成功地向社会
公众发行每股面值1元的人民币普通股（A股）5850万股，另向证券投资基金配售了
650万股人民币普通股股票，每股发行价为8.54元。 经本公司创立大会通过决议，
并经上海证券交易所上证上字[1999]第012号《上市通知书》批准，本公司5,850万
股社会公众股将于1999年3月19日（星期五）在上海证券交易所挂牌交易， 股票简
称"有研硅股"，代码为"600206"。 本公司总股本为14,500万股，其中可流通股本6,
500万股，本次申请上市流通股本为5,850万股，根据国家有关规定，配售给证券投
资基金的650万股自本次上市之日起2个月后上市流通。
本公司于1999年1月19日分别在《上海证券报》、《中国证券报》、 《证券时
报》上刊登了本公司股票的《招股说明书概要》，距今不足六个月，故与其重复内
容在此不再重述，敬请投资者查阅本公司的《招股说明书概要》。
本公司董事会及全体董事已批准本上市公告书，确信本公告书不存在任何重大
遗漏或者误导，并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。
三、公司概况
1、基本概况
公司名称：有研半导体材料股份有限公司
英文名称：GRINM Semiconductor Materials Co., Ltd.
法定代表人：屠海令
成立日期：1999年3月12日
注册资本：14500万元
注册地址：北京市海淀区北三环中路43号
联系电话：（010）62355380
联系人：陶森
经营范围：研究、开发、生产和销售单晶硅、锗、化合物半导体材料及相关电
子材料。上述领域的技术开发、技术转让和技术咨询服务。
2、公司历史沿革
（1）股份制改制过程
本公司是经国家经贸委国经贸企改[1999]154号文批准， 由北京有色金属研究
总院独家发起，以募集方式设立的股份公司。北京有色金属研究总院对其与单晶硅、
锗、化合物半导体材料生产、科研、销售相关的资产和业务进行重组，将下属的半
导体材料国家工程研究中心、红外材料研究所及北京金鑫半导体材料有限公司50％
的权益投入本公司。经北京德威评估公司评估确认，并经中华人民共和国财政部财
评字[1998]第137号文批准确认，截止1998年5月31日，北京有色金属研究总院所属
的半导体材料国家工程研究中心、红外材料研究所经评估后的净资产及北京金鑫半
导体材料有限公司50％的权益共计为12285.93万元，经财政部财管字[1998]第57号
文批准，同意按65.12％的比例折为国有法人股8000万股， 由北京有色金属研究总
院持有。
（2）股票发行情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]2号文、[1999]3号文和[ 1999]4
号文批准，本公司于1999年1月21 日通过上海证券交易所交易系统成功地向社会公
众发行每股面值1元的人民币普通股（A股）5850 万股， 另向证券投资基金配售了
650万股人民币普通股股票，每股发行价为8.54元。发行后公司总股本达14,500 万
股，其中发起人股本8,000万股，社会公众股6,500万股。
本公司创立大会暨第一届股东大会已于1999年2月8日在公司本部召开，1999年
3月12日在国家工商行政管理局注册登记，注册号为：1000001003133(2－2)，注册
资本为人民币14,500万元。
四、股票发行及承销
1、本次股票公开发行
发行方式：上网定价
社会公众股发行数量：6,500万股，
其中证券投资基金：650万股
股票发行价格：8.54元/股
募集资金总额：54,150万元（已扣除有关发行费用）
中签率：0.35021728％
有效申购户数：814,110户
持有1000股以上（含1000股）的户数：58,497户
发行费用总额：1,360万元
每股发行费用：0.21元
发行市盈率：22倍
2、股票承销
本次发行的5,850万股社会公众股已全部由社会公众认购，650万股向证券投资
基金配售的股票已配售完毕，承销团无余额包销。
3、验资报告
验资报告
(99)京会兴字第63号
有研半导体材料股份有限公司（筹）：
我们接受委托，对有研半导体材料股份有限公司（筹）截至 1999年2月5 日止
的实收资本及相关的资产和负债的真实性和合法性进行了审验。在审验过程中，我
们按照《独立审计实务公告第1号－验资》的要求，实施了必要的审验程序。
有研半导体材料股份有限公司（筹）的责任是提供真实、合法、完整的验资资
料，保护资产的安全、完整，我们的责任是按照《独立审计实务公告第1号－验资》
的要求，出具真实、合法的验资报告。
有研半导体材料股份有限公司（筹）的申请注册资本为14500万元。截至 1998
年5月31日止， 有研半导体材料股份有限公司（筹）已收到其发起股东投入的资本
壹亿贰仟贰佰捌拾伍万玖仟叁佰元整（RMB122,859,300.00元)，其中股本捌仟万元
整（RMB8000.00万元）。资本公积肆仟贰佰捌拾伍万玖仟叁佰元整（ RMB42, 859
,300.00元）。以上入资已由北京兴华会计师事务所出具（98）京会兴字第286号验
资报告验证。经中国证券监督管理委员会以证监发行字（1999）2号文、 3号文、4
号文批准，有研半导体材料股份有限公司（筹）向社会公开发行人民币普通股6500
万股，每股面值1元，共计人民币6500万元；向社会公开发行的股票溢价发行， 每
股发行价8.54元。经过我们的审验，截至1999年2月5日止，证券承销机构缴来经上
海证券交易所网上发行6500万股公众股股款人民币544,351,435元， （按发行价每
股8.54元计算，6500万股股款为人民币555,100,000元， 证券承销机构扣除承销费
用9,000,000元，上交所代扣上网费1,748,565元）。其中：人民币65,000,000元为
股本，人民币476,500,000元为资本公积金，人民币2,851,435元为其它应付款（尚
未支付的其它发行费用），与此相关的资产总额为人民币544,351,435元， 全部为
银行存款。至此，有研半导体材料股份有限公司（筹）申请的注册股本14500 万元
已全部收到。
北京兴华会计师事务所 注册会计师：陶 为
地址：北京阜成门外大街万通 注册会计师：胡 毅
新世界广场708室
1999年2月8日
五、董事、监事及高级管理人员简历和持股情况
1、 公司董事、监事和高级管理人员简介
(一)董事会成员简历
屠海令先生 董事长，52岁，教授级高级工程师，理学博士，毕业于英国巴斯
大学固体物理专业。现任北京有色金属研究总院院长，博士生导师。曾任北京有色
金属研究总院半导体材料研究室主任、副院长。长期从事半导体材料的研究工作，
是一位很有建树，并作出突出贡献的专家。1992年获政府特殊津贴。1996年被国家
人事部批准为"国家有突出贡献的中青年专家"。1997年当选为中共十五大代表。同
时还是中南工业大学兼职教授，国家半导体材料工程研究中心的管委会主任，中国
有色金属学会半导体材料专业委员会主任，中国材料研究学会常务理事，中国电子
材料协会副理事长。
高兆祖先生 副董事长，总经理，56岁，教授级高级工程师，工学硕士，毕业
于北京钢铁学院粉末冶金与金属陶瓷专业。历任北京有色金属研究总院科研管理处
处长、党委副书记、党委书记、副院长，博士生导师。1997年获得政府特殊津贴。
崔凤辉先生 董事，58岁，教授级高级工程师，理学硕士，毕业于英国东英
格兰大学化学系。现任北京有色金属研究总院副院长。曾任北京有色金属研究总院
分析测试技术研究所所长，国家有色金属电子材料分析测试中心常务副主任。同时
兼任中国分析测试协会常务理事，中国有色金属学会理化检验学会主任委员。
杨润怀先生 董事，57岁，教授级高级工程师，毕业于哈尔滨军事工程学院
海军无线电导航专业。现任北京有色金属研究总院副院长，曾任北京有色金属研究
总院自动化研究所所长。
陆 彪先生 董事，副总经理，41岁，教授级高级工程师，工学硕士，毕业
于北京有色金属研究总院压力加工专业。历任北京有色金属研究总院人教处副处长、
研究生部副主任、稀有及贵金属材料研究所所长，北京有色金属研究总院副院长。
王明非先生 董事，副总经理，41岁，教授级高级工程师，工学硕士，毕业
于北京有色金属研究总院冶金专业。历任北京有色金属研究总院生产办公室副主任、
开发经营处副处长、贸易部部长、外事外贸处处长、咨询公司总经理，国家稀土工
程研究中心主任、北京有色金属研究总院副院长。
姚建明先生 董事,54岁,教授级高级工程师,工学硕士，毕业于北京有色金属研
究总院冶金化学分析专业。现任北京有色金属研究总院院长助理。曾任北京有色金
属研究总院科研处外事办公室主任、科研处副处长、分析测试研究所所长、院长办
公室主任、科研处处长。
周旗钢先生 副总经理，35岁，教授级高级工程师，工学硕士，毕业于清华
大学半导体器件与物理专业。曾任半导体材料国家工程研究中心主任。1995年获得
政府特殊津贴。1996年获得中国有色金属学会"首届青年科技奖"和北京市" 茅以升
青年科技奖"。同时兼任中国材料学会青年工作委员会理事， 中国有色金属学会半
导体材料专业委员会秘书长。
(二)监事会成员简历
于卫东先生 监事会主席，45岁，毕业于中央党校研究生部政治学专业。现
任北京有色金属研究总院党委副书记兼纪委书记。曾任中共中央组织部调配局副处
长、处长、副局长。
敖 宏先生 监事，37岁，教授级高级工程师，理学硕士，毕业于中南工业
大学管理专业。现任北京有色金属研究总院副院长，院工会主席。曾任北京有色金
属研究总院团委书记，院长办公室主任，党委副书记，同时还是全国青联委员。
苏小平先生 监事,34岁,高级工程师,毕业于吉林大学半导体化学专业。曾任北
京有色金属研究总院红外材料研究所副所长、党支部书记。现任公司人事部经理。
陈勇刚先生 监事，31岁，现任公司高级工程师，毕业于西安交通大学半导
体物理与器件专业。曾任半导体材料国家工程研究中心区熔单晶组组长。
薛玉檩先生 监事，30岁，会计师，1996年取得注册会计师资格，毕业于北
方工业大学会计专业。现任北京有色金属研究总院审计处、资产管理处副处长，院
工会经费审查委员会主任，党支部书记。
(三)高级管理人员简历
昝爱军先生 财务总监,30岁,会计师,毕业于中央财政金融大学。曾任北京有色
金属研究总院财务处处长。
陶 森先生 董事会秘书，28岁，毕业于北方工业大学自动控制专业。曾在
北京有色金属研究总院计划投资处负责高科技项目产业化工作。
2、董事、监事和高级管理人员持股情况
本公司董事，监事和高级管理人员未持有本公司股票。
六、公司设立
本公司于1999年2月8日在公司本部召开创立大会暨第一届股东大会，宣告公司
成立，并通过了公司发行的社会公众股股票在上海证券交易所上市的决议及其他有
关决议。本公司注册登记工作已结束。
公司注册资本：14,500万元人民币
公司注册地址：北京市海淀区北三环中路43号
公司法定代表人：屠海令
公司注册时间：1999年3月12日
营业执照注册号码：1000001003133(2－2)
七、关联企业及关联交易
长期以来，股份公司与以下企业存在关联关系：
1、北京有色金属研究总院系股份公司之控股股东，占总股本之55.17％的股份。
2、北京金鑫半导体材料有限公司系股份公司之控股子公司， 股份公司占有其
50％的股权，该公司主要经营范围是生产小尺寸单晶硅及其制品，销售自产产品。
3、北京有色金属科技咨询公司系北京有色金属研究总院下属全资企业， 主要
经营范围是有色金属、仪器技术开发、技术转让、有色金属技术咨询服务。
4、厦门火炬特种金属材料有限公司系北京有色金属研究总院参股企业， 北京
有色金属研究总院占该公司40％的股权，为第一大股东。该公司主要经营范围是生
产、加工高精度金属带材、无氧电磁线材、黄铜棒材。
股份公司与关联企业之关联交易：
1、股份公司与其控股股东北京有色金属研究总院在配电、供水、采暖、电讯、
医疗、食堂、幼儿园等后勤保障方面存在一系列关联交易，为维护双方及中小股东
的合法权益，双方依据市场公平原则进行交易，签订了《综合服务协议》。
2、股份公司与北京有色金属研究总院签订了《土地租赁协议》， 由股份公司
向北京有色金属研究总院租用生产、办公用地，以保证其生产、办公用地之需要。
3、股份公司与北京有色金属研究总院签订了《房屋租赁合同》， 由股份公司
向北京有色金属研究总院租用部分厂房，以保证其生产的需要。
4、股份公司成立后, 北京有色金属研究总院保证不再从事与股份公司业务存
在同业竞争之业务，也不再进行相关业务的研究与开发。如今后北京有色金属研究
总院的确需与股份公司在产品或技术方面形成关联交易，双方将按照市场公平原则，
签订协议加以规范。
八、股本结构及大股东持股情况
1、本公司上市前股本结构
股本结构 股数(万股) 所占比例
未流通股本：国有法人股 8000 55.17％
基金持有股份 650 4.48％
可流通股本：社会公众股 5850 40.35％
总 股 本 14500 100％
2、前十名股东所持股数及比例
股东名称 持有股数(万股) 占总股本比例(％)
1. 北京有色金属研究总院 8000 55.17
2. 鹏华基金 108.4 0.748
3. 博时基金 108.4 0.748
4. 国泰基金 108.3 0.747
5. 华安基金 108.3 0.747
6. 华夏基金 108.3 0.747
7. 南方基金 108.3 0.747
8. 陈剑虹 0.2 0.00137
9. 甘付秋 0.2 0.00137
10. 李义琳 0.2 0.00137
九、公司财务会计资料
本部分包括本公司截至1998年12月31日的按照《股份有限公司会计制度》编制
的本公司审计报告、会计报表及会计报表注释。
（一）、审计报告
审计报告
（99）京会兴字4号
有研半导体材料股份有限公司全体发起人：
我们接受委托，审计了贵公司1998年12月31日、1997年12月31日、1996年12月
31日的资产负债表，1998年度、1997年度、1996年度的利润表。这些会计报表由贵
公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注
册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施
了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》
的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日、1997年12月31
日、1996年12月31日的财务状况，1998年度、1997年度、1996年度的经营成果，会
计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
北京兴华会计师事务所 注册会计师：陶 为
主任会计师： 王全洲 注册会计师：胡 毅
1999年1月8日
地址：北京阜成门外大街2号万通新世界广场708室
（二）、会计报表（附后）
（三）、会计报表附注
有研半导体材料股份有限公司(筹)会计报表注释
一、公司概况
有研半导体材料股份有限公司(筹)是在北京有色金属研究总院下属的半导体材
料国家工程研究中心、红外材料研究所和北京金鑫半导体材料有限公司的基础上依
法改组设立而成。由北京有色金属研究总院独家发起，并向社会募集设立。
北京有色金属研究总院是我国有色金属行业规模最大的综合性研究机构，也是
首批进入全国科研院所体制改革试点和首批获得外贸经营自主权的单位之一。
半导体材料国家工程研究中心是1991年11月由国家计委批准设立的国家级工程
研究中心, 前身为北京有色金属研究总院的半导体硅材料研究室和化合物半导体材
料研究室。半导体硅材料研究室始建于1958年，从事硅多晶、硅单晶，从工艺到设
备及硅材料性能检测的技术研究、产品开发、生产、销售及科研、技术服务、咨询，
是世界上少数几个可以拉制12英寸直拉硅单晶的单位，主要产品有直径3、4、5、6、
8英寸直拉硅单晶、磨片、抛光片。
化合物半导体材料研究室成立于1959年，从事砷化镓、磷化镓、磷化铟、锑化
镓、砷化铟、硫化锌及铟、砷、磷固溶体等多种化合物半导体材料及用于单晶制备
的多种高纯元素产品的研究、开发、生产和销售及科研、技术服务咨询，是目前国
内唯一批量生产水平砷化镓和磷化镓的企业，产品除满足国内需要外，还批量出口
到美、日等国。
红外材料研究所由1956年成立的金属锗制取研究组演变而来，该所主要从事锗
资源和锗的应用产品的开发研究、生产销售和科研技术服务，目前有60多种几百个
规格的尖端用途产品，服务于我国国防和国民经济的发展需要。
北京金鑫半导体材料有限公司系中外合资企业，投资期限为1991年2月 6 日至
2001年2月5日，从事硅单晶材料的生产和销售，产品远销海内外。
北京有色金属研究总院作为独家发起人，对其下属半导体材料国家工程研究中
心，红外
材料研究所进行改制，经国家有色金属工业局国色办字[1998]179 号文批准设立有
研半导体材料股份有限公司，于1998年5月31日经北京德威评估公司评估， 财政部
财评字[1998]137号文确认的净资产共计12,285.93万元,按1:0.6512 的折股比例折
为8,000万股投入股份公司,每股面值1元,界定为国有法人股。
二、主要会计政策
1.本次上报会计报表的编制基准和方法：
本次上报会计报表的编制基准系依据公司改组方案确立的架构，即在北京有色
金属研究总院下属半导体材料国家工程研究中心、红外材料研究所的全部资产、负
债、权益及与资产相关的损益和北京金鑫半导体材料有限公司50％的权益的基础上
形成本公司的资产、负债、 权益和与资产相关的损益。 并假设本公司现有架构自
1996年1月1日起业已存在，至1998年12月31日止并无重大转变，且按独立核算单位
运作，按下列所述的主要会计政策进行独立核算。
基于上述假设，对拟上市部分按其生产经营和对外投资的情况进行了有关资产
界定、负债重组和会计帐目的规范调整，汇总为本公司的会计报表。在有关资产界
定、负债重组和会计帐目的规范调整中，实物资产是以实际被占用和被使用为界定
原则；债权、债务、其它资产和负债以与经营相关为界定和重组原则；利润表中的
收入、成本、税金、费用等项目是依据实际发生的经济业务，在配比一致的基础上
按权责发生制原则编制的。
2.会计制度：公司执行《股份有限公司会计制度》。
3.会计年度：以公历1月1日至12月31日为一会计年度。
4.记帐方法、原则及计价基础：采用借贷记帐法，按权责发生制进行会计核算，
以历史成本为计价基础。
5.记帐本位币：以人民币为记帐本位币。
6.外币折算：发生外币业务时，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场
中间汇价折合成记帐本位币记帐，月末将货币性项目中的外币帐户余额概按当日上
述汇价进行调整，与原帐面差额记入当期财务费用。
7.合并会计报表的编制方法:
(1)纳入合并会计报表合并范围的子公司:
名称:北京金鑫半导体材料有限公司
业务性质:生产、销售自产产品
注册资本：160万美元
实际投资额：448万人民币(投资80万美元，按历史汇率1：5.6折算)
母公司持有股权比例：50％
（2）纳入合并会计报表合并范围的子公司的会计政策：
北京金鑫半导体材料有限公司执行《外商投资企业会计制度》。
8.短期投资：按实际购入成本计价，不计提短期投资跌价准备。
9.坏帐准备：公司按应收帐款期末余额的3‰计提坏帐准备， 该等准备计入当
期损益，经确认的坏帐损失用坏帐准备抵减。
10.存货核算：存货包括原材料、在产品、自制半成品及产成品等。 外购存货
采取实际成本计价；采取永续盘存制；发出存货采用先进先出法计价；采用约当产
量法在完工产品和产成品之间分配生产成本；低值易耗品和包装物采用五五摊销法；
不计提存货跌价准备。详见附注三第(6)项。
11.长期投资：
（1）长期股权投资：股权投资投资额占被投资单位权益性资本20％（含20％）
以下的,采用成本法核算；投资额占被投资单位权益性资本20％—50％(含50％),若
不具实质控股权，采用权益法核算，若具有实质控股权，按权益法核算并合并子公
司会计报表；投资额占被投资单位权益性资本50％以上的，按权益法核算并合并子
公司会计报表。长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，无规定期限的，按
十年摊销。不计提长期投资减值准备。
（2）长期债权投资：按购进成本计入长期投资，所获利息计入投资收益。
12.固定资产及折旧：固定资产按照实际成本计价， 固定资产的确认标准为：
使用年限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的
设备器具等作为固定资产，不属于生产经营主要设备的物品单位价值在2000元以上，
并且使用期限超过两年的也作为固定资产。公司固定资产按平均年限法计提折旧，
使用年限和预留净残值率按《企业财务通则》和《股份制试点企业财务管理若干问
题的暂行规定》确定。各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下：
固定资产名称 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25－50年 3－5％ 1.9％－3.88％
专 用 设 备 10－25年 5％ 3.8％－9.5％
通用设备 5－10年 10％ 9％－18％
运 输 工 具 5年 10％ 18％
其 他 5年 10％ 18％
详见附注三第(8)项。
13.长期待摊费用：长期待摊费用按发生时的实际成本计价， 按实际受益年限
平均摊销。
14.收入确认：公司按以下规定确认营业收入实现， 并按已实现的收入记帐，
记入当期损益：
商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，
并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确定营业收入的实现。
提供劳务（不包括长期合同），按照完工百分比法确定相关的劳务收入。如提
供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。
在按照完工百分比法确认相关劳务收入时，应以劳务合同的总收入、劳务的完
成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务
将要发生的成本能够可靠地计量为前提。如不能满足上述条件，在年度终了时将已
经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确定为收入，不确认利润；如预计已经发生
的劳务成本不能得到补偿，则不确认营业收入，但将已经发生的成本确认为当期费
用。
15.税项：
（1）增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司产品销售执行17％的增值税
税率，即按销项税额（产品销售收入＊适用税率）减进项税额计缴。
（2）营业税
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》，本公司服务行业执行5 ％营业税税
率。
（3）城市建设维护税及教育费附加
分别按应纳增值税额和营业税额的7％、3％计算缴纳。
（4）所得税
（1）依据北京市税务局对外分局免三[1993]字34号文件， 北京金鑫半导体材
料有限公司1996年减按应纳税所得额的7.5％计缴企业所得税； 依据北京市国家税
务局对外分局京国税分税免[1997]第2074 号文件， 北京金鑫半导体材料有限公司
1997年、1998年减按应纳税所得额的10％计缴企业所得税。
（2）按照北京市新技术开发试验区京试企（1998）9号通知规定，股份公司成
立并取得新技术企业资格后享受新技术企业的有关政策优惠，所得税按15％税赋计
算缴纳。
三、会计报表主要项目注释
1．合并会计报表主要项目附注
（1）货币资金期末余额(1998年12月31日,以下项目同)8,614,884.20元。其中:
现 金 18,372.32元
银行存款 8,596,511.88元
合 计 8,614,884.20元
（2）应收票据期末余额5,057,941.62元, 其中50万元以上的应收票据如下：
票据种类 出票日期 到期日 金额
银行承兑汇票 1998.11.16 1999.04.05 2,008,682.62
银行承兑汇票 1998.09.24 1999.03.23 800,000.00
银行承兑汇票 1998.11.30 1999.04.27 500,000.00
银行承兑汇票 1998.11.18 1999.05.18 1,169,695.00
合 计 4,478,377.62
（3）应收帐款期末余额 6,698,936.57元, 其中：
帐 龄 金 额（元） 占总金额％
1年以内 5,572,317.97 83.18％
1－2年 281,720.60 4.21％
2－3年 844,898.00 12.61％
合 计 6,698,936.57 100.00％
应收帐款中无与持股5％以上股东的往来。
应收帐款期末余额比1997年12月31日增加了32.68％，系由于自1998 年企业扩
大生产规模，增加产品销售收入所致。
（4）预付货款期末余额1,583,451.10元，其中：
帐 龄 金额（元） 占总金额％
1年以内 290,604.60 18.35％
1—2年 72,800.00 4.60％
2—3年 122,046.50 7.71％
3年以上 1,098,000.00 69.34％
合 计 1,583,451.10 100.00％
预付货款中无与持股5％以上股东的往来。
（5）其他应收款期末余额5,332,493.58元，其中：
帐 龄 金额（元） 占总金额％
1年以内 5,332,493.58 100％
合 计 5,332,493.58 100％
单 位 金额（元） 性 质 占总金额％
北京有色金属研究总院 4,131,399.93 出口代理保证金 77.48％
其 他 1,201,093.65 往来款 22.52％
合 计 5,332,493.58 －－ 100％
其他应收款期末余额比1997年12月31日增加48.97％，系由于1998 年股份公司
对其他单位的业务往来增加所致。
（6）存货期末余额20,953,639.28元，主要项目为：
项 目 金 额(元)
原材料 6,111,035.26
在产品 6,933,076.93
产成品 5,878,424.87
商品采购 2,031,102.22
合 计 20,953,639.28
（7）待摊费用期末余额14,274.97元，其中：
期初余额 本期摊销金额 期末余额
56,973.70 42,698.73 14,274.97
待摊费用1998年12月末余额比1997年末减少75％，主要原因是：增值税进项税
额经税务局批准逐年抵扣。
（8）固定资产及累计折旧
1）固定资产类别及原值
单位：元
类 别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
－ 1998.1.1 － － 1998.12.31
房屋及建筑物 485,000.00 － － 485,000.00
专用设备 87,029,786.45 92,306,463.54 － 179,336,249.99
通用设备 545,765.31 － 545,765.31
运输工具 308,711.90 － － 308,711.90
其 他 46,536.30 22,281.01 － 68,817.31
合 计 88,415,799.96 92,328,744.55 － 180,744,544.51
2）累计折旧
单位：元
类 别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
－ 1998.1.1 － － 1998.12.31
房屋及建筑物 85,833.33 9,405.00 － 95,238.33
专用设备 24,457,710.37 3,244,198.83 － 27,701,909.20
通用设备 148,978.96 50,057.28 － 199,036.24
运输工具 281,388.02 3,547.31 277,840.71
其 他 13,271.29 10,442.94 － 23,714.23
合 计 24,987,181.97 3,314,104,05 3,547.31 28,297,738.71
固定资产原值期末余额比1997年12月31日增加92,328,744.55元， 系由于半导
体材料国家工程研究中心909工程1998年新购入设备所致。
(9)长期待摊费用期末余额312,862.00元，全部为租赁厂房改造支出。 初始发
生额351,970.00，按实际受益年限27个月摊销，98年已摊销39,108.00元。
(10)短期借款期末余额2,000,000.00元。明细如下：
贷款银行 本金(万元) 月利率‰ 借款条件 币种 借款期限
中国建设银行北京海淀支行 200 8.712 担保 人民币 98.4.29－99.4.28
(11)应付帐款期末余额973,054.42元，全部为应付业务款，期末余额比1997年
12月31日减少62％，系由于金鑫公司1998年结清应付材料款较多所致。
应付帐款中无与持股5％以上股东的往来。
(12)预收帐款期末余额4,679,750.62元，全部为预收销货款，其中没有与持股
5％以上股东的往来。
(13)应付股利期末余额564,722.12元，全部为北京金鑫半导体材料有限公司应
付其少数股东东方鑫源(集团)有限公司1997年度的股利。
(14)应交税金
税 项 金额（元）
所得税 116,693.16
增值税 －494,942.18
合 计 －378,249.02
应交税金期末余额比1997年12月31日减少1.96倍，主要是由于金鑫公司进项税
额增加所致。
(15)其他应付款期末余额3,123,934.22元，为应付、垫付款。
单位 金额 性质 占总金额％
北京有色金属研究总院 1,198,496.30 加工费 38.36％
夹江原子能中照所 1,925,437.92 中照费 61.64％
合 计 3,123,934.22 － 100.00％
（16）长期应付款期末余额76,200,000.00元， 为应付北京有色金属研究总院
项目垫付款,与其对应的资产已全部投入股份公司。
长期应付款期末余额比1997年12月31日增加2.61倍，主要原因是：北京有色金
属研究总院 1998年增加909工程项目投资700万美元所致。
（17）少数股东权益
1998.12.31. 1997.12.31 1996.12.31
12,808,624.20 11,683,032.70 9,510,315.84
全部为金鑫公司少数股东权益。
(18）净资产
单位：元
1998.12.31. 1997.12.31 1996.12.31
98,734,203.29 60,588,789.97 55,202,698.01
(19)未分配利润期末余额为1,618,126.62元。股份公司1998年6－12 月共实现
利润20,201,081.10元,其中18,582,954.48元已分给北京有色金属研究总院,其余部
分即未分配利润归全体股东共享。
（20）主营业务收入
单位：元
项 目 1998年度 1997年度 1996年度
硅材料系列产品 112,643,693.89 102,455,736.69 93,657,284.01
磷化镓系列产品 2,312,000.00 1,641,600.00 1,954,684.00
砷化镓系列产品 1,916,700.00 1,037,472.00 2,001,800.00
锗材料系列产品 17,400,000.00 10,360,000.00 9,585,000.00
科研收入 20,980,329.90 27,524,312.42 23,608,270.76
技术服务收入 15,585,099.21 15,408,652.79 17,774,646.02
合 计 170,837,823.00 158,427,773.90 148,581,684.79
营业收入1998年比1997年增加7.83％，系由于半导体材料国家工程研究中心、
红外材料研究所、北京金鑫半导体材料有限公司产品生产规模扩大，产量提高，销
售收入增加所致。
(21)主营业务税金及附加
单位：元
项 目 1998年度 1997年度 1996年度
城市建设维护税 259,510.96 296,595.78 278,692.27
教育费附加 111,218.98 127,112.48 119,439.55
合 计 370,729.94 423,708.26 398,131.82
(22)财务费用
单位：元
项 目 1998年度 1997年度 1996年度
利息支出 171,726.50 254,035.00 383,510.00
利息收入 261,249.51 74,799.12 200,063.84
汇兑损益 －33,376.94 11,215.17 19,486.42
其 他 7,468.06 179,106.33 8,110.88
合 计 －115,431.89 347,127.04 172,070.62
财务费用1998年比1997年减少1.3倍，系由于1998 年利息收入增加和短期借款
利息支出减少所致。
(23)补贴收入
单位：元
1998年度 1997年度 1996年度
金鑫公司退税 330,944.70 － 52,122.14
其 他 － － －
合 计 330,944.70 － 52,122.14
2.母公司会计报表主要项目附注
（1）货币资金期末余额(1998年12月31日，以下项目同)722,322.81元。其中:
现 金 2,118.00元
银行存款 720,204.81元
合 计 722,322.81元
（2）应收票据期末余额3,708,682.62元, 其中50万元以上的应收票据如下：
票据种类 出票日期 到期日 金额
银行承兑汇票 1998.11.16 1999.04.05 2,008,682.62
银行承兑汇票 1998.09.24 1999.03.23 800,000.00
银行承兑汇票 1998.11.30 1999.04.27 500,000.00
合 计 3,308,682.62
（3）应收帐款期末余额3,411,631.20元，其中：
帐 龄 金 额（元） 占总金额％
1年以内 3,411,631.20 100％
合 计 3,411,631.20 100％
应收帐款期末余额比1997年12月31日增加11.75倍，系由于自1998 年公司加强
存货管理，严格执行相关会计制度确认产品销售收入所致。
（4〕预付货款期末余额1,583,451.10元，其中：
帐 龄 金额（元） 占总金额％
1年以内 290,604.60 18.35％
1—2年 72,800.00 4.60％
2—3年 122,046.50 7.71％
3年以上 1,098,000.00 69.34％
合 计 1,583,451.10 100.00％
（5〕其他应收款期末余额1,177,300.18元，其中：
帐 龄 金额（元） 占总金额％
1年以内 1,177,300.18 100％
合 计 1,177,300.18 100％
（6〕长期股权投资期末余额12,808,624.21元，其中：
被投资公司：北京金鑫半导体材料有限公司
投资期限：1991年2月6日至2001年2月5日
占被投资公司注册资本比例：50％
投资金额：448万元(投资80万美元，按历史汇率1：5.6折算)
核算方法：权益法
初始投资额：448万元(投资80万美元，按历史汇率1：5.6折算)
期末调整的占被投资公司所有者权益净增减额中的份额为50％。
（7）固定资产
1）固定资产类别及原值
单位：元
类 别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
－ 1998.1.1 － － 1998.12.31.
房屋及建筑物 485,000.00 － － 485,000.00
专 用 设 备 80,027,495.92 92,306,463.54 － 172,333,959.46
合 计 80,512,495.92 92,306,463.54 － 172,818,959.46
2）累计折旧
单位：元
类 别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
－ 1998.1.1 － － 1998.12.31
房屋及建筑物 85,833.33 9,405.00 － 95,238.33
专 用 设 备 20,518,275.54 2,613,992.79 － 23,132,268.33
合 计 20,604,108.87 2,623,397.79 － 23,227,506.66
固定资产原值期末余额比1997年12月31日增加92,306,463.54元(1.14倍)， 系
由于半导体材料国家工程研究中心909工程1998年新购入设备所致。
（8）预收帐款期末余额4,566,843.24元，其中：
帐 龄 金额（元） 占总金额％
1年以内 4,566,843.24 100％
合 计 4,566,843.24 100％
（9）长期应付款期末余额76,200,000.00元，为应付北京有色金属研究总院项
目投资款。长期应付款期末余额比1997年12月31日增加2.61倍，主要原因是：北京
有色金属研究总院 1998年增加909工程项目投资700万美元所致。
（10）净资产
单位：元
1998.12.31. 1997.12.31 1996.12.31
98,734,203.29 60,588,789.97 55,202,698.01
(11)未分配利润期末余额为1,618,126.62元。股份公司1998年6－12 月共实现
利润20,201,081.10元,其中18,582,954.48元已分给北京有色金属研究总院,其余部
分即未分配利润归全体股东共享。
（12）主营业务收入
单位：元
项 目 1998年度 1997年度 1996年度
硅材料系列产品 86,621,940.00 68,689,262.20 58,302,405.00
磷化镓系列产品 2,312,000.00 1,641,600.00 1,954,684.00
砷化镓系列产品 1,916,700.00 1,037,472.00 2,001,800.00
锗材料系列产品 17,400,000.00 10,360,000.00 9,585,000.00
科研收入 20,980,329.90 27,524,312.42 23,608,270.76
技术服务收入 15,585,099.21 15,408,652.79 17,774,646.02
合 计 144,816,069.11 124,661,299.41 113,226,805.78
（13）投资收益
单位:元
项目 其他股权投资－权益法
1998年度 1997年度 1996年度
长期投资 1,074,813.98 1,406,501.78 1,839,389.71
合 计 1,074,813.98 1,406,501.78 1,839,389.71
四、财务承诺事项
股份公司截止资产负债表日没有任何需要披露的重大财务承诺事项存在。
五、或有负债
本公司在资产负债表日至审计报告日之间没有需要披露的未决诉讼、未决索赔、
税务纠纷、应收票据贴现等或有负债存在。
六、关联方关系及其交易
1．存在控制关系的关联方情况：
1）存在控制关系的关联方
企业名称：北京有色金属研究总院
注册地址：北京市西城区新街口外大街2号
主营业务：金属、半导体及制品、精细化学品标准样品、机械电器设备的研制、
生产和销售
与本公司关系：唯一发起人
法定代表人：屠海令
2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京有色金属
研究总院 3000万元 － － 3000万元
3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 ％ 本期增加 期末数 ％
北京有色金属
研究总院 8000万元 100 － 8000万元 100
2．关联方交易情况
本公司关联交易事项主要有上缴北京有色金属研究总院职工养老金。
《有研半导体材料股份有限公司股票上市公告书暨一九九八年度财务报告》）
单位：元
企业名称 1998年1－12月 1997年1－12月 1996年1－12月
北京有色金属研究总院 1,889,862.58 1,030,518.44 1,195,872.00
3.关联方其他应收款、其他应付款余额
北京有色金属 其他应收款 其他应付款
研究总院 期末余额 占期末余额 期末余额 占期末余额
1998.12.31 4,131,399.93 77.48％ 1,198,496.30 38.36％
1997.12.31 3,388,179.99 94.65％ 866,913.68 34.93％
1996.12.31 － － 1,684,712.10 43.27％
北京有色金属 长期应付款
研究总院 期末余额 占期末余额
1998.12.31 76,200,000.00 100.00％
1997.12.31 21,100,000.00 100.00％
1996.12.31 23,100,000.00 100.00％
七、期后事项
截止审计报告日(1999年1月8日)，公司未发生需要披露的影响会计报表阅读和
理解的重大期后事项。
八、其他事项
股份公司成立后的资产负债将依据经北京德威评估公司评估，经财政部财评字
[1998]137号文《对北京有色金属研究总院组建股份公司并发行A种上市股票项目资
产评估结果的确认批复》的确认，逐项进行调整。按照评估值调整后的资产负债参
见备考资产负债表。
九、会计数据及财务指标(合并报表)
项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入（元） 170,837,823.00 158,427,773.90 148,581,684.79
净利润（元） 41,199,620.69 43,602,587.46 32,885,570.44
总资产（元） 200,995,192.31 102,229,930.86 97,119,381.69
股东权益（元） 100,352,329.91 60,588,789.97 55,202,698.01
每股收益（元） 0.515 0.545 0.411
每股净资产（元） 1.25 0.76 0.69
调整后每股净资产（元） 1.2503 0.7566 0.6886
净资产收益率（元） 41.05％ 71.96％ 59.57％
注：主要财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益＊100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益－三年以上应收帐款－待摊费用－待处
理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
每股净收益、每股净资产均以发行前8000万股本计算。公司现有股本14500 万
股，若以此计算，1998年每股净收益为0.28元。
十、董事会上市承诺
本公司董事会将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理
暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施原则》和《上海证券交易所上市规
则》及有关法律、法规的规定，并自股票上市之日起作出如下承诺：
1、按照法律、法规的规定程序和要求披露重大的信息，并接受证券主管机关，
上海证券交易所的监督管理。
2、及时、真实、准确地公布中期报告和年度报告， 并备置于规定场所供投资
者查阅。
3、本公司董事、监事及高级管理人员如发生人事变动时， 在报告证券主管机
关和上海证券交易所的同时向投资者公布。
4、 在任何公共传播媒介中出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导
性影响时，本公司知悉后将及时对消息进行公开澄清。
5、本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评， 不
利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事股票买卖活动。
6、本公司没有无登记负债。
十一、重要事项揭示
1、 股利分析政策：本公司税后利润在提取公积金和公益金后用于股利分配，
本公司从第一个获利年度起即派发股利，预计本公司首次股利分配的日期在1999年
下半年，本公司自1998年12月31日后产生的利润由全体股东共享。
2、盈利预测：本公司编制经北京兴华会计师事务所审核的本公司1999 年盈利
预测，按实际税赋15％的所得税计算，税后利润5420.63万元， 发行后全面摊薄每
股税后利润0.3738元，发行社会公众股后每股净资产4.58元。
3、截止本公告书公布之日，本公司无重大诉讼事项。
十二、备查文件
1、招股说明书
2、上海证券交易所上市通知书
3、中国证券监督管理委员会关于本公司公开发行股票的批准文件
4、同意设立股份有限公司的文件
5、验资报告
6、资产评估报告
7、审计报告、财务报表及附注
8、盈利预测报告及注册会计师意见
9、本公司创立大会暨第一届股东大会决议
10、本公司成立的注册登记文件
11、本公司章程
12、法律意见书
13、其他备查文件
十三、咨询机构
发行人：有研半导体材料股份有限公司
法定代表人：屠海令
地址：北京市海淀区北三环中路43号
电话：(010)62355380
传真：(010)62355381
联系人：陶森 翁丽萍
上市推荐人：申银万国证券股份有限公司
公司负责人：朱恒
地址：上海市常熟路171号
电话：(021)64158888
传真：(021)64457982
联系人：曹建荣 邱琳
有研半导体材料股份有限公司
一九九九年三月十八日
股票代码:600206 公司简称:有研硅股
1998年年度利润及利润分配表
项目名 1998年度 1997年度
合 并 合 并
一、主营业务收入 170,837,823.00 158,427,773.90
减：折扣与折让
主营业务收入净额 170,837,823.00 158,427,773.90
减：主营业务成本 121,010,328.81 107,445,892.43
进货费用
汇兑损益
主营业务税金及附加 370,729.94 423,708.26
二、主营业务利润 49,456,764.25 50,558,173.21
加：其他业务利润 262,241.05
减：存货跌价损失
营业费用
销售费用 638,017.46 155,861.86
管理费用 7,014,082.21 4,713,015.77
财务费用 -115,431.89 347,127.04
三、营业利润 42,182,337.52 45,342,168.54
加：投资收益
补贴收入 330,944.70
营业外收入
减：营业外支出 962.41
加：以前年度损益调整
四、利润总额 42,513,282.22 45,341,206.13
减：所得税 238,847.55 332,116.89
减：少数股东权益 1,074,813.98 1,406,501.78
加：财政返还
减：分给其他单位利润
五、净利润 41,199,620.69 43,602,587.46
加：年初未分配利润
盈余公积转入数
六、可分配利润
减：提取法定公积金
提取法定公益金
提取其它员工福利
七、可供股东分配的利润
减：已分配优股股利
提取任意公积金
已分配普通股股利
转作股本的普通股利
八、未分配利润
股票代码:600206 公司简称:有研硅股
1998年年度资产负债表
项目名 1998年度 1997年度
合 并 合 并
流动资产：
货币资金 8,614,884.20 6,549,029.64
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 5,057,941.62
应收股利
应收利息
应收帐款 6,698,936.57 5,049,127.39
减：坏帐准备 20,096.81 15,147.38
应收帐款净额 6,678,839.76 5,033,980.01
应收补贴款
预付帐款 1,583,451.10 2,756,446.15
其他应收款 5,332,493.58 3,579,634.67
存货 20,953,639.28 20,825,248.70
内部往来
减：存货跌价准备
减：存货变现损失准备
存货净额 20,953,639.28 20,825,248.70
待摊费用 14,274.97 56,973.70
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 48,235,524.51 38,801,312.87
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
其中：合并价差(贷差以“-”号表示)
固定资产：
固定资产原价 180,744,544.51 88,415,799.96
减：累计折旧 28,297,738.71 24,987,181.97
固定资产净值 152,446,805.80 63,428,617.99
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 152,446,805.80 63,428,617.99
无形资产及其他资产合计：
无形资产
开办费
长期待摊费用 312,862.00
递延资产
其他长期资产：
其他长期资产
其他长期投资
无形资产及其他资产合计 312,862.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 200,995,192.31 102,229,930.86
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付票据
应付帐款 973,054.42 2,557,420.13
预收帐款 4,679,750.62 686,703.09
代销商品款 695,131.78
应付福利费 671,025.84
应付股利 564,722.12
应交税金 -378,249.02 392,628.25
其他应付款 3,123,934.22 2,481,869.11
应付工资
预提费用
一年内到期的长期负债
其他应交款
其他流动负债 44,355.83
应付内部单位款
应付利息
流动负债合计 11,634,238.20 8,858,108.19
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 76,200,000.00 21,100,000.00
其中：住房周转金
其他长期负债
未分配利润
所有者权益合计
递延投资损益
长期负债合计 76,200,000.00 21,100,000.00
递延负债
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 87,834,238.20 29,958,108.19
少数股东权益(合并报表填列) 12,808,624.20 11,683,032.70
股东权益：
实收资本
所有者权益：
股本
资本公积
盈余公积
其中：公益金
未分配利润 1,618,126.62
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 100,352,329.91 60,588,789.97
所有者权益合计
负债及股东权益总计 200,995,192.31 102,229,930.86