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几年来，路桥总公司充分发挥独特的企业优势，应用各种融资手段，为厦门市政基础设施建设筹措大量资金，组织建设了多项重点路桥工程。截至1997年12月，路桥总公司承担建设的公（道）路和桥梁累计完成投资达271，699万元，已完工的项目主要有：厦门大桥、新阳大桥、海沧公路网工程、石鼓山立交桥、同集路、集灌路、环岛路一期、厦漳高速公路厦门段，泉厦高速公路连接线、集美立交改造、福厦路整治工程等，总里程126．83公里。（2）发行人资产重组简介本公司是经厦门市人民政府厦府［1998］综059号文批准，由厦门市路桥建设投资总公司独家发起，向社会公开发行人民币普通股，以募集方式设立的股份有限公司。为设立本公司，路桥总公司进行了资产重组。根据《重组协议》，以1997年12月31日为评估基准日，厦门市路桥建设投资总公司将厦门大桥管理分公司及在建的海沧大桥工程的全部净资产纳入股份公司，上述净资产经财政部财评字［1998］76号文、财政部财评字［1999］7号文评估确认为28，724．91万元，经财政部财管字［1998］41号文批准，以69．63％的折股比例折为国家股20，000万股，以募集设立方式设立厦门路桥股份有限公司。国家股股权由厦门市国有资产管理局和交通部分别授权厦门市路桥建设投资总公司、华建交通经济开发中心持有。 5、组织结构图本公司的组织结构图如下：（见附图二）注：厦门市路桥运输有限公司为本公司在兼并厦门市长发汽车运输公司后组建的由本公司控股的有限公司。 6、发行人的员工情况截至1998年12月31日，本公司在册的员工总数为700人。此外，本公司拟兼并厦门市长发汽车运输公司，在对其有关人员分流消化的基础上，约有50人也将进入本公司。因此，本公司成立后员工合计约为750人。本公司员工（不包括长发公司）按分项结构如下：（3）专业结构专业结构人数比例行政管理人员456．4％技术人员16824％财务人员477％工程管理人员10515％路桥护理人员33547．6％（2）学历结构专业结构人数比例大专及大专以上36852．6％中专、高中18626．6％高中文化程度以下14620．8％（3）职称结构专业结构人数比例高级职称121．7％中级职称11816．9％初级职称12017．2％（4）年龄结构年龄结构人数比例 50岁以上131．8％ 40－49岁7510．7％ 30－39岁以下32646．6％ 29岁以下28640．9％本公司目前无离退休人员。路桥总公司的离退休人员不进入本公司，原路桥总公司的离退休职工由路桥总公司管理并负担。今后本公司的离退休职工将由社会保险机构统筹安排。本公司根据《厦门市全员劳动合同管理办法》的有关规定给予职工福利、劳保、工伤保险、失业保险和养老保险待遇。公司每年按照厦门市规定的比例从工资总额中提取福利费，用于职工福利。 7、经营范围及经营方式主营：厦门大桥的经营和维护；海沧大桥的投资、建设、经营和维护；承担大中型桥梁、中高等级公（道）路、隧道、港口、码头等交通基础设施项目及配套工程的建设投资及建成后的经营管理；土地综合开发等。兼营：批发、零售建筑材料、机械、电子设备；停车场及配套服务设施施工；国内外路桥工程设计与委托经营管理。经营方式：承包、开发、批发、零售。 8、发行人从事的主要业务本公司目前从事的主要业务是：海沧大桥的投资建设，对公司所属的厦门大桥及建成后的海沧大桥的经营管理，即主要从事过桥费的征收、桥区路面的维护、桥区环境的绿化。（1）厦门大桥厦门大桥为一座横跨厦门岛与集美之间的高集海峡的四车道双向高等级公路桥梁，是我国第一座跨越海峡的公路大桥。该桥由主桥、集美立交桥（大陆一端）、高崎引道（厦门岛一端）和自动化管理系统组成。厦门大桥主桥长2，070米，宽23．5米，两端引道长855米，分别与主干公路324国道福（州）厦（门）线、厦（门）漳（州）线、厦漳泉高速公路及集美旅游区相接。厦门大桥于1992年投入商业运营。1992年厦门大桥的日均交通流量21，790辆（以小客车计，下同），1997年的日均交通量达到41，807辆，年递增速度为13．9％。（2）海沧大桥本公司正在建设中的厦门海沧大桥是目前我国第一座三跨吊钢箱梁悬索桥。该桥起于海沧台商投资开发区，西引道与海沧马青公路相接，经火烧屿北部，止于厦门岛仙岳路与七星路交口，全长5，926米，主桥采用双向六车道，加设紧急停车带。厦门海沧大桥工程总投资人民币287，400万元，计划于1999年10月1日建成通车。本公司经营及建设的上述公路大桥在厦门市地图中的位置如下图所示：（见附图三） 9、新技术开发及获奖情况（1）厦门大桥被交通部命名为中国改革开放“十大公路工程”，荣获国家建筑行业工程质量的最高荣誉奖“鲁班奖”，并被评为“福建省优质工程”，被誉为“中国海峡第一桥”。（2）路桥总公司具有较强的科研开发能力。在厦门大桥的设计施工中，自行研究开发了海底高硬度岩石钻机，达到国内先进水平；自行开发的“厦门大桥收费监控与管理系统”和IC卡收费子系统，使路桥征稽管理水平居同行业领先地位。（3）本公司目前正在建设的海沧大桥是我国第一座特大型三跨吊钢箱梁悬索桥，其设计建造代表了当今国内先进的建桥技术水平，并在国内率先进行了路桥与路桥景观设计同步进行的探索，开国内工程与工程景观同步设计、建设之先河。 10、业务收入构成情况本公司的主要业务收入全部来源于厦门大桥过桥费收入。海沧大桥建成通车后，本公司的主要收入将由厦门大桥、海沧大桥的过桥费收入构成。 11、无形资产的处理截至1997年12月31日，路桥总公司帐面没有无形资产。由于路桥总公司主营桥梁、道路等基础设施建设、经营和维护，除了土地使用权外，不涉及商标权、专利权等无形资产。重组前，路桥总公司占用的土地均为划拨土地。重组后，路桥总公司以出让方式取得土地使用权，再以租赁方式将上述土地使用权租给本公司使用。 12、税收政策本公司地处厦门经济特区，执行特区15％的所得税率。根据厦门市人民政府厦府［1998］综086号文《厦门市人民政府关于同意给予厦门路桥股份有限公司（筹）税收返还政策的通知》，自本公司上市年度起，营业税前五年先征后全额返还；所得税自上市年度起前三年，先征15％后返还7．5％。 13、近三年来的重大改组、兼并及重大投资行为本公司是经厦门市人民政府厦府［1998］综059文批准，由厦门市路桥建设投资总公司作为独家发起人，将由路桥总公司经营管理的、在由厦门市人民政府和交通部共同投资的厦门大桥的基础上组建的厦门大桥管理分公司的全部资产、负债以及在建的海沧大桥工程已形成的全部资产、负债纳入股份公司，以募集设立方式组建的。其余未纳入股份公司的非经营性资产和经营性资产仍保留在路桥总公司。 14、关联交易在重组过程中，本公司与关联企业间的经济往来依照等价、有偿、公开的原则，采用签订经济合同的方式进行，以公平维护本公司、各关联人及交易相关人的正当权益。本公司与华建交通经济开发中心不存在任何关联交易。本公司与路桥总公司的关联关系按市场经济原则公正处理。本公司与路桥总公司关联交易如下：（1）1997年5月20日，本公司与国家开发银行签订了厦门海沧大桥建设的30，000万元人民币的《借款合同》，年利率为12．42％（根据国家开发银行的通知，该笔贷款年利率从1997年10月23日起由12．42％调整至10．53％，从1998年3月25日起由10．53％调整至10．35％），贷款期限自1997年4月29日起至2009年4月28日止，首次还款日为2001年11月31日。路桥总公司以所属的厦门火烧屿的土地使用权为该笔贷款提供了抵押担保。（2）租赁合同 A、1998年6月30日，本公司与路桥总公司签订了《土地使用权租赁协议》。根据协议，本公司向路桥总公司租赁厦门大桥和海沧大桥的土地使用权，租赁年限三十年。两座大桥土地使用权的年租金共计548万元，其中厦门大桥125万元，海沧大桥423万元，在每一租赁年度的头一个月付清，租金每三年调整一次，调整幅度不超过前一次租金的20％。 B、1998年6月30日，本公司与路桥总公司签订了《办公楼租赁协议》。根据协议，路桥总公司将座落于厦门市嘉禾路中段侨星大厦十楼（面积为864平方米）租赁给本公司，租赁期限为三年，可续租，年租金为30万元，租金每三年调整一次，每次调整幅度不超过前一次租金的20％。（3）服务协议 1998年6月30日，本公司与路桥总公司签订了《服务协议》。根据协议，路桥总公司将以每年收取5万元的费用向本公司提供员工培训等服务。 15、同业竞争的处理目前，路桥总公司其他控制企业中未有与本公司从事同类项目的关联方；路桥总公司已向本公司出具承诺函，承诺在本公司成立后，凡属经营性的大中型桥梁、中高等级公（道），包括隧道及配套工程项目，由本公司优先开发，路桥总公司不参与竞争。 16、公司筹委会成员潘世建（筹委会主任）：男，45岁，大学文化，工程师，1980年毕业于武汉水运工程学院船舶设计专业，历任厦门技工学校副校长、厦门市交通局副局长兼厦门市进出岛交通通道工程筹建处处长、厦门市公路建设管理处处长，1993年负责组建路桥总公司并担任该公司总经理、党委书记至今，先后负责建设了厦门地区的重要交通工程和开发区交通配套工程，曾被评为“福建省交通系统先进生产者”、“厦门市劳动模范”和“福建省劳动模范”。黄灵强（筹委会成员）：男，42岁，大专文化，曾任厦门市公路建设管理处工程科科长，现任路桥总公司副总经理。曾荣立“厦门经济特区二次创业个人二等功”。程正明（筹委会成员）：男，34岁，大学文化，工程师，大学毕业后一直从事路桥工程建设、管理工作。曾任路桥总公司副总工程师、总经理助理，现任路桥总公司副总经理兼总工程师室主任。曾被评为“厦门市交通口岸系统优秀党员”、“厦门市职工双文明标兵”。江孔雀（筹委会成员）：男，32岁，大专文化，曾任厦门市公路建设管理处财务科长、路桥总公司财务部经理、副总会计师、总经理助理，现任路桥总公司副总经理兼总会计师室主任。曾荣获“厦门经济特区二次创业个人一等功”。曾超（筹委会成员）：男，40岁，桥梁、隧道及结构工程专业博士，高级工程师，现任路桥总公司总工程师兼厦门海沧大桥工程建设常务副指挥长。张亚明（筹委会成员）：女，44岁，大专文化，政工师。历任江苏徐州公路运输总公司团委书记、宣传科科长、秘书科科长、工会主席、路桥总公司开发部经理，现任路桥总公司党委副书记。蔡佩珍（筹委会成员）：女，51岁，大专文化，历任厦门市水运公司办公室主任，政工科科长、副经理、党总支副书记、路桥总公司办公室主任，现任路桥总公司工会主席。曾被评为“厦门市督查工作先进工作者”。缪鲁萍（筹委会成员）：女，34岁，经济学硕士，经济师，曾任路桥总公司开发经营部副经理，现任路桥总公司资金结算中心经理。曾被评为“省重点项目前期工作先进工作者”。本公司筹委会成员已就公司成立后，本公司高级管理人员避免双重任职作出了书面承诺。九、经营业绩 1、生产经营的一般情况本公司自成立以来一直致力于厦门市路桥建设、经营和管理，以质量为生命，突出以大型桥梁、高等级公路建设和经营管理的优势，经营业绩良好。到目前为止，本公司拥有厦门大桥的经营管理权。本公司现正进行海沧大桥的建设，在海沧大桥建成通车后，本公司将拥有该大桥的经营管理权。 2、前三年的经营业绩根据厦门大学会计师事务所出具的《审计报告》，本公司近三年的经营业绩如下表：单位：人民币元项目1998年度1997年度1996年度主营业务收入121，453，827．00105，128，359．9675，789，396．58 主营业务利润108，984，960．1993，154，710．5866，481，187．74 利润总额104，605，575．7883，254，545．2658，084，724．88 净利润104，605，575．7883，254，545．2658，084，724．88 3、业务收入构成本公司的业务收入主要来源于本公司已开发并开始经营的桥梁的通行费收入。目前该收入主要来源于厦门大桥收取的车辆通行费。近三年本公司的业务收入构成如下：单位：人民币万元年度1998年度1997年度1996年度项目金额比例金额比例金额比例过桥费收入12，145．4100％10，512．8100％7，578．9100％合计12，145．4100％10，512．8100％7，578．9100％ 4、完成的重大项目和科研成果本公司近年来完成的工作主要是厦门大桥的建设及其经营管理。在厦门大桥的建设施工中，本公司注重利用先进科技成果，既保证了工程质量，又有效缩短了工期。厦门大桥荣获中国建筑质量的最高奖“鲁班奖”；在厦门大桥的经营管理中，本公司自行开发了“厦门大桥收费监管与管理系统”和“IC卡收费子系统”使路桥征稽管理水平居同行业领先水平。 5、市场情况（1）目前，进出厦门岛的陆上通道主要依靠1991年建成通车的厦门大桥（设计通车能力为25，000辆／日（以小客车计，下同））。由于厦门经济的迅速发展，1994年进出厦门岛的汽车平均日交通量已达26，000辆，超过了现有的设计通行能力。根据预测，到2000年进出厦门岛的汽车平均日交通量约为61，822辆，其中集美方向为29，750辆，海沧方向为32，066辆。因此，建设新的进出岛通道已经十分迫切。（2）1996年交通部宣布厦门为对台两岸船舶直航首选口岸后，对台经贸加速发展。厦门在闽南经济带中处于经济、文化、交通枢纽地位，其辐射带经济总量的快速提升，对高等级公路、桥梁基础设施等配套工程提出了更高和更迫切的要求。厦门市政府已经将基础设施建设列为中长期发展计划重点，从而为路桥建设提供了更为广阔的发展前景。十、股本 1、股本形成本公司是经厦门市人民政府厦府［1998］综059号文批准，由厦门市路桥建设投资总公司作为独家发起人，将由路桥总公司经营管理的、在由厦门市人民政府和交通部共同投资形成的厦门大桥的基础上组建的厦门大桥管理分公司的全部资产、负债以及在建的海沧大桥工程已形成的全部资产、负债纳入股份公司，以评估后的净资产折股投入，并向社会公开募集人民币普通股（A股），以募集设立方式设立的股份有限公司。根据厦门资产评估事务所出具的《资产评估报告》（厦资评估［1998］21号），经财政部财评字［1998］76号文及财政部财评字［1999］7号文确认，以1997年12月31日为评估基准日，本公司评估后的净资产28，724．91万元；经财政部财管字［1998］41号文批准，路桥总公司将经评估后的净资产以69．63％的比例折为20，000万股国家股，其股权由厦门市国有资产管理局、交通部分别授权路桥总公司、华建交通经济开发中心持有。本公司本次发行A股9，500万股，每股面值1元，采用溢价发行，每股发行价格5．53元，预计实际募集资金50，717万元，其中9，500万元计入股本，股票溢价41，217万元全部计入资本公积金。本次A股发行成功后，本公司拟注册资本为人民币29，500万元。 2、发行后的股本结构本次发行为本公司的首次发行。如本次发行成功，本公司的股本结构为：股权类型持股数量（万股）占发行后总股本比例国家股20，00067．80％其中：路桥总公司16，26255．13％华建交通经济开发中心3，73812．67％社会公众股：9，50032．20％合计29，500100％ 3、发行前后的净资产情况本次发行前后，本公司的净资产变化如下：净资产总额总股本数每股净资产发行前381，815，063．42元200，000，000股1．91元发行后888，985，063．42元295，000，000股3．01元 4、本次发行前公司的前十名股东本次发行前，本公司的股本总额为20，000万股，经财政部财管字［1998］41号文批准，全部为国家股，由厦门市国有资产管理局、交通部分别授权路桥总公司、华建交通经济开发中心持有。持股比例如下：国家股持股单位持股数（万股）占发行前总股本的比例路桥总公司16，26281．31％华建交通经济开发中心3，73818．69％ 5、本公司筹委会成员在本次股票发行前未持有本公司的股份，亦未持有关联企业的股份。 6、股票回购程序根据《公司法》和《股票发行与交易管理暂行条例》，公司一般不得收购发行在外的股票，但以下两种情况除外：（1）为减少公司注册资本而注销股份；（2）与持有公司股票的其它公司合并时。本公司若需回购已发行的股票，将按《公司法》及国家有关规定，由公司董事会提议，经股东大会审议通过，并经有关部门批准后，按有关回购规定进行。本公司依照前款第（1）、（2）项的规定，在收购本公司股票后，必须在十日内注销该部分股份，依照法律、行政法规办理变更并公告。十一、财务会计资料一、厦门路桥股份有限公司（筹）审计报告以下全文引自厦门大学会计师事务所出具的《审计报告》（厦大所审字［98］GF字第5004号）：审计报告厦大所审字（98）GF字第5004号厦门路桥股份有限公司筹委会：我们接受委托，审计了贵公司（筹）1996年12月31日、1997年12月31日及1998年12月31日的资产负债表，1996年、1997年及1998年的利润表。这些会计报表由贵公司（筹）负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司（筹）实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司（筹）1996年12月31日、1997年12月31日及1998年12月31日的财务状况和1996年、1997年及1998年的经营成果，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。厦门大学会计师事务所中国注册会计师：黄世忠陈纹中国厦门一九九九年一月七日厦门路桥股份有限公司（筹）会计报表附注一、公司概况筹建中的厦门路桥股份有限公司发起人厦门市路桥建设投资总公司（以下简称路桥总公司）经厦门市政府批准于1993年成立，注册资金30，960万元，是一家专门承建大中型桥梁、中高等级公（道）路、隧道及配套工程的投资建设及经营管理的国有独资大型企业。为进一步优化企业资本结构，切实转换经营机制，路桥总公司根据《中华人民共和国公司法》和建立现代企业制度的要求，拟募集设立厦门路桥股份有限公司（以下简称本公司）。本公司是由路桥总公司作为独家发起人，将在由交通部和厦门市政府共同投资建设的厦门大桥的基础上组建的、现由路桥总公司经营管理的厦门大桥管理分公司的全部净资产，以及建造中的海沧大桥已形成的相关资产、负债，经评估后折股投入，同时向社会公开发行人民币普通股（A股），以募集方式设立的股份有限公司。本公司的经营范围是：厦门大桥的经营和维护；海沧大桥的投资、建设、经营和维护；承担大中型桥梁、中高等级公（道）路、隧道、港口、码头等交通基础设施项目及配套工程的建设投资及建成后经营管理；土地综合开发等。兼营业务为：批发、零售建筑材料、机械、电子设备；停车场及配套服务设施施工；国内外路桥工程设计及委托经营管理。本公司成立后，将充分利用自身的融资功能，进一步加大对厦门经济特区交通基础设施的投资力度，拓展发展空间；在对已建成的厦门大桥进行经营管理的基础上，拟将本次募股资金的绝大部分投资于厦门海沧大桥，确保厦门海沧大桥优质、按期通车，为把厦门经济特区建设成为现代化、国际性的港口风景城市作出贡献。二、会计报表编制基准与方法本公司报表的编制基准系假设本公司依重组方案确定的现时结构，自1996年1月1日起业已存在且无改变，并于整个有关期间已按独立法人企业运作，且按下列所述的主要会计政策进行独立核算。基于上述假设，根据股份制改组及资产重组方案，1996至1998的会计报表以厦门大桥管理分公司的资产负债表、利润表为基础，加上路桥总公司已发生的拟投入海沧大桥的相关资产及负债编制而成。三、备考资产负债表本公司委托厦门资产评估事务所，对本公司1997年12月31日的资产进行评估。评估结果已经财政部财评字（1998）76号文及财评字（1999）7号文确认，评估增值10，039，625．38元，全部为固定资产的增值。本公司已对审计基准日1998年12月31日的资产负债表进行了相应的备考调整，特提请投资者参阅备考资产负债表。四、主要会计政策本公司会计报表所载财务信息系根据下列会计政策编制的，并假设截止1998年12月31日止三年的会计期间已一贯地采用这些会计政策。 1、会计制度本公司改制前为厦门大桥管理分公司，1996至1998年度的日常会计核算执行《事业行政单位会计制度》。在股份制改组时，已根据《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》的要求进行了全面调整。 2、会计期间本公司执行历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记帐原则和计价基础本公司根据《企业会计准则》，采用借贷记帐法记帐，并以历史（实际）成本为计价基础。 4、外币业务的折算本公司以人民币作为记帐本位币，外币业务按照业务发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币记帐，年末将货币性外币项目余额按照年末市场汇价（中间价）进行折算调整，与海沧大桥建设有关的外币借款的折算差异计入在建工程成本。 5、固定资产核算方法本公司将单位价值在2000元以上、使用年限超过一年的有形资产确认为固定资产。固定资产按实际成本计价，厦门大桥按工作量法计提折旧，其余固定资产按直线法分五年分类计提折旧，统一预留10％残值。厦门大桥1994年至2023年总的车流量根据中交公路规划设计院所做的“厦门市进出岛交通量预测报告”计算。 6、在建工程核算方法在建工程按实际发生的支出计入工程成本，在工程已经完工并已投入使用时转为固定资产。 7、收入确认原则大桥过桥费收入，在车辆通过大桥并取得过桥费时确认。其他业务收入在商品已销售、劳务已提供并取得收入或取得收入权利的凭据时予以确认。 8、税项根据厦门市人民政府厦府（1991）综143号文《厦门市人民政府关于厦门大桥车辆通行费的批复》，本公司成立前，厦门大桥管理分公司取得的过桥费收入实行财政监督下的专项管理，专款用于路桥建设，所得税、营业税金及附加均免交。本公司成立后，根据厦门市人民政府以厦府（1998）综086号文《厦门市人民政府关于同意给予厦门路桥股份有限公司（筹）税收返还政策的通知》享受厦门市政府的税收优惠：从本公司上市年度起，营业税前五年先征后全额返还；所得税三年内先征15％后返还7．5％。 9、利润分配本公司实现的利润按下列比例分配：法定盈余公积金10％法定公益金10％任意盈余公积金10％可供分配利润70％ 1996年1月1日至1997年12月31日的可供分配的利润均于次年全部上缴路桥总公司。 1998年全年实现的税后利润由新老股东共享。五、会计报表项目注释以下对1998年12月31日资产负债表的资产、负债项目，1996至1998年度的股东权益项目和利润表项目进行说明。注释1、货币资金项目年末余额现金—人民币11，069．54 人民币存款12，561，689．25 合计12，572，758．79 注释2、预付帐款预付帐款年末余额为117，924，917．51元，其帐龄构成如下：帐龄年末余额比例 1年以内83，736，639．2971．01％ 1－2年34，188，278．2228．99％ 2－3年－－－－－－－－－－ 3年以上－－－－－－－－－－合计117，924，917．51100％预付帐款全部为建设厦门海沧大桥的预付工程款。预付帐款年初余额较1996年12月31日增加370％，系根据工程进度而增加的对厦门海沧大桥的预付工程款。预付帐款中没有持有本公司5％以上股份的股东欠款。注释3、其他应收款其他应收款年末余额为2，266，511．79元，其帐龄构成如下：帐龄年末余额比例 1年以内1，735，208．2276．56％ 1－2年531，303．5723．44％ 2－3年－－－－－－－－－－ 3年以上－－－－－－－－－－合计2，266，511．79100％其他应收款中没有持有本公司5％以上股份的股东欠款，1998年末余额增加较多的原因主要是应收广告场地租金的款项的增加，其明细构成如下：名称经济内容余额厦门市路桥广告公司广告场地租金1，500，000．00 桂必芳职工借款80，560．00 陈毅枋职工借款72，960．00 吴孟津职工借款72，434．00 林育云职工借款68，000．00 其他472，557．79 合计2，266，511．79 注释4、固定资产及累计折旧固定资产及累计折旧年末余额的构成如下：资产类别原值累计折旧净值厦门大桥367，433，838．0035，766，424．56331，667，413．44 运输设备1，491，781．00797，119．38694，661．62 其他设备1，928，398．001，152，254．61776，143．39 合计370，854，017．0037，715，798．55333，138，218．45 固定资产增减变化情况如下：资产类别年初余额本期增加数本期减少数年末余额原值厦门大桥367，433，838．00——367，433，838．00 运输设备877，781．00614，000．00－－－1，491，781．00 其他设备1，814，753．00122，076．008，431．001，928，398．00 合计370，126，372．00736，076．008，431．00370，854，017．00 累计折旧厦门大桥26，814，414．068，952，010．50－－－35，766，424．56 运输设备553，888．80243，230．58－－－797，119．38 其他设备816，752．52335，881．49379．401，152，254．61 合计28，185，055．539，531，122．57379．4037，715，798．55 净值厦门大桥340，619，423．94（8，952，010．50）－－－331，667，413．44 运输设备323，892．20370，769．42－－－694，661．62 其他设备998，000．48（213，805．49）8，051．60776，143．39 合计341，941，316．62（8，795，046．57）8，051．60333，138，218．45 厦门大桥已用于厦门海沧大桥贷款抵押注释5、在建工程工程名称预算数年初余额本年增加年末余额资金来源工程进度海沧大桥28．7亿元252，015，166．88550，396，663．37802，411，830．25募股资金、借款、财政补贴32．07％在建工程年末余额为802，411，830．25元，均为已结算的海沧大桥分项工程成本。在建工程年末余额较年初余额增加218％，年初余额较1996年12月31日增加176％，均系厦门海沧大桥工程进度加快所致。该项目经国家计委立项批准，投资总额预计为人民币28．74亿元。与建造中的厦门海沧大桥有关的借款利息按规定予以资本化。截止1998年12月31日止，已资本化的借款利息计58，704，052．33元。注释6、短期借款短期借款年末余额为24，836，100．00元，其明细构成如下：借款类别年初余额年末余额年利率（％）备注银行借款：其中：信用394，946，460．0024，836，100．007．05 合计394，946，460．0024，836，100．00 年初余额为中国银行厦门分行提供的短期美元搭桥借款，已转换为中国银行转贷的日本输出入银行的长期贷款。年末余额为中国银行厦门分行提供的外汇流动资金借款3，000，000．00美元，按年末汇率1：8．2787折算为人民币24，836，100．00元，期限自1998年12月23日至1999年2月23日。注释7、预收货款预收货款年末余额为67，943．00元，系采用IC卡预收的过桥费。注释8、应付福利费应付福利费年末余额为684，799．09元，为按工资总额14％计提并扣除支用数后的余额。注释9、未付股利未付股利年末余额为零，1998年度的净利润尚未进行分配。注释10、其他应付款其他应付款年末余额为2，794，831．28元，其中没有应付持有本公司5％以上股份的股东的款项。其他应付款年初余额较1996年12月31日余额减少82％，原因是偿还了部分路桥总公司垫付的工程款。其明细构成如下：名称经济内容余额过桥费超收奖金征收过桥费超过计划1，097，976．00 给予奖励的历年累积数预提职工奖金职工奖金384，741．00 厦门市财政局罚没收款206，356．00 厦门市电业局电费96，018．19 厦门巨龙软件公司购置软件款82，770．00 其他926，970．09 合计2，794，831．28 注释11、长期借款借款类别期初数期末数借款期限年利率（％）备注银行借款：其中：抵押－－－190，000，000．005年以上10．35 抵押－－－538，115，500．005年以上6．09 合计－－－728，115，500．00 长期借款由两部分构成：1、国家开发银行提供的厦门海沧大桥基本建设贷款，总额3亿元，年利率10．35％，期限12年，以厦门火烧屿岛作为抵押。原借款人为路桥总公司，已经国家开发银行同意将借款人变更为本公司；2、中国银行转贷的日本输出入银行美元贷款，总额为1．3亿美元，年利率6．09％，期限15年，以厦门大桥作为抵押。1998年12月31日此项长期借款的原币金额为65，000，000．00美元，已按年末汇率1：8．2787折算为人民币538，115，500．00元。注释12、长期应付款长期应付款年末余额为130，000，000．00元，系厦门市政府提供的免息借款，用于厦门海沧大桥工程建设，其中90，000，000．00元借款的期限为10年。另外40，000，000．00元为归还厦门大桥财政周转金41，670，000．00元后厦门市政府提供的免息借款，期限为三年。注释13、净资产 1996至1998年度净资产明细构成如下：项目1998年度1997年度1996年度净资产381，815，063．42277，209，487．64250，899，790．73 1998年12月31日的净资产为381，815，063．42元，其中含有新老股东共享的1998年度实现的净利润104，605，575．78元。注释14、主营业务收入 1996至1998年度的主营业务收入具体构成如下：项目1998年度1997年度1996年度过桥费收入121，453，827．00105，128，359．9675，789，396．58 1997年主营业务收入较1996年增长38．7％，主要是因为1997年厦门大桥交通流量增加以及从1997年5月起提高了过桥费收费标准。注释15、其他业务利润 1996至1998年度的其他业务利润明细如下：项目1998年度1997年度1996年度广告场地租金净收入1，500，000．00540，612．33318，142．55 注释16、财务费用 1996至1998年度的财务费用明细如下：项目1998年度1997年度1996年度利息支出（减收入）（343，485．35）4，257，219．994，301，726．20 银行手续费6，341．324，693．253，757．59 合计（337，144．03）4，261，913．244，305，483．79 用于厦门海沧大桥的银行借款利息，按规定予以资本化，不计入财务费用；用于厦门海沧大桥美元短期借款的汇兑损益也计入在建工程，不计入财务费用。1998年度的财务费用比1997年度大幅度减少的原因是1998年归还了用于厦门大桥的财政周转金4167万元。六、主要财务指标指标名称1998年度1997年1996年评估前评估后资产负债率69．89％69．35％62．45％48．31％流动比率4．684．680．310．19 速动比率4．684．680．310．19 应收帐款周转率－－－－存货周转率－－－－净资产收益率27．40％26．69％30．03％23．15％每股税后利润0．523元0．523元0．416元0．29元注：每股税后利润根据发行前总股本20000万股计算。七、财务承诺及或有事项 1、本公司成立后，将采用控股式兼并方法，由本公司和厦门汽车运输总公司共同出资组建本公司控股的有限责任公司，主要从事汽车运输。本公司以募集资金1100万元作为出资，厦门汽车运输总公司以其全资子公司－厦门市长发汽车运输公司的经营性资产连同一部分负债投入。 2、1997年12月28日，本公司与中国银行厦门分行签定了《厦门海沧大桥项目使用日本输出入银行贷款1．3亿美元转贷协议》。本公司以所属资产—厦门大桥为该笔贷款提供了抵押。八、关联方及关联方交易截止1998年12月31日，本公司关联方有路桥总公司和厦门市路桥广告公司，路桥总公司系本公司的发起人，厦门市路桥广告公司系路桥总公司的全资子公司。本公司与关联方交易的情况如下： 1、本公司占用的厦门大桥、海沧大桥直接建设用地，由本公司向路桥总公司租赁使用，使用期限30年，本着经济、公平原则议定租金，以租赁合同予以明确。 2、本公司成立前，有关海沧大桥产生的所有债务均由路桥总公司承担。根据重组方案，海沧大桥将成为本公司的经营资产之一，因此，本公司成立后，建设海沧大桥的所有负债均