上海柴油机股份有限公司一九九四年年度报告
| 日期：1998.12.22 08:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
说 明 本公司按照《公司法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定，公布经辽宁会计师事务所注册会计师审核鉴证的一九九四年度财务数据及相关内容，并愿就报告之内容进行解释和承担一切责任。 上海柴油机股份有限公司董事会 一、公司简况 １、公司法定名称：上海柴油机股份有限公司 ２、公司法定地址：上海市浦东大道2748号 邮 编：200432 公司办公地址：上海市军工路2636号 ３、公司法定代表人：陈龙兴 ４、公司电话号码：(021)4693506转各部门 传真号码：(021)4931845 ５、公司为股东提供咨询服务的机构： 上海柴油机股份有限公司中董事会秘书室 地址：上海市军工路2636号 电话号码：(021)5493506-2207 二、简化的财务报表及编制说明 １．资产负债表 金额单位：千元 项 目 年初数 年末数 年初数 年末数 （母公司） （母公司） （合 并） （合 并） 货币资金 411887.08 182942.33 424660.52 197995.92 短期投资 117481.69 117481.69 应收帐款净额 161642.49 259995.14 171656.60 294327.64 存货净额 224377.02 317304.90 237346.69 333573.56 待处理流动资产净损失 一年内到长期债券投资 投资 流动资产合计 850447.69 1021045.05 908637.20 1119040.36 长期投资 38654.32 146764.96 27593.03 71347.59 长期投资合计 38654.32 146764.96 27593.03 71347.59 固定资产净值 351533.37 383110.50 363033.10 394560.78 固定资产清理 在建工程 192476.54 267646.17 192476.54 267778.65 待处理固定资产净损失 固定资产合计 544009.91 650756.68 555509.64 662339.43 无形及递延资产合计 12287.08 10564.32 12728.59 10564.32 其他长期资产 递延税款借项 资产总计 1445399.00 1829131.01 1504468.45 1862832.54 短期借款及应付票据 127094.96 189662.87 131394.96 238962.87 应付帐款及预收货款 63541.18 150103.49 82903.01 122723.59 未交税金 9865.73 488.91 11092.64 2873.95 其他应付款 44238.73 62673.32 44597.49 65127.35 一年内到期的长期负债 46173.72 46173.72 流动负债合计 259932.54 469707.03 287277.81 504444.80 长期借款 99683.19 57865.43 99683.19 57865.43 应付债券 长期负债合计 156733.64 112394.81 156733.65 112394.81 递延税款贷项 少数股权 2832.00 3010.46 股本 329424.40 329424.40 329424.40 329424.40 资本公积 598521.97 598534.07 *599353.56 *598534.07 盈余公积 84367.29 122093.63 84367.29 122093.63 其中：公益金 18863.17 18863.17 未分配利润 16419.16 196977.07 44479.75 192930.37 外币报表折算差价 股东权益合计 1028732.81 1247029.17 1057625.00 1242982.47 负债及股东权益总计 1445399.00 1829131.01 1504468.45 1862832.54 *注：资本公积年未比年初减少８１９．４９千元， 主要原因是由于洋泾油泵分厂在９３上合并报表中未作权益财务处理，而９４年根据登工报表要求进行了权益财务处理。 ２．损益表及利润分配表 金额单位：千元 项 目 本年数实际数 本年实际数 （母公司） （合并） 主营业务收入 941925.79 998580.77 主营业务利润 199236.55 244544.26 其他业务利润 5672.58 5674.01 投资收益 48056.85 1787.60 营业外收支净额 -39921.50 -39924.63 以前年度损益调整 利润总额 #213044.47 #212081.23 减：应交所得税 24412.76 24437.28 减：少数股权本年利润 605.00 净利润 188631.71 187038.95 加：年初未分配利润 *46071.70 *43617.77 加：盈余公积转入数 可分配利润 234703.41 230656.71 减：提取法定公积金 18863.17 18863.17 提取法定公益金 18863.17 18863.17 可供股东分配的利润 196977.07 192930.37 减：已分配优先股股利 提取任意公积金 已分配普通股股利 （上年度、中期分派） 未分配利润 196977.07 192930.37 注：＃（１）“利润总额”母公司与合并报表间差异主要原因为调整未实现内部销售利润。 *（２）“年初未分配利润”母公司与合并报表间差异系调整９３年度未实现内部利润。母公司１９９４年“年初未分配利润”与１９９３年年未“未分配利润”间差异，系１９９４年母公司对合并报表子公司的投资从成本法变为权益法核算，故将１９９３合并报表子公司所属的权益调整入１９９４年“年初未分配利润”：合并报表１９９４年“年初未分配利润”与１９９３年年未“未分配利润”间差异，主要为９４年补交９３年工同统一税和洋泾子公司联营方补返９３年利润所致。 （３）本公司于１９９３年１２月改制为股份有限公司，上年实际数仅一个月数据， 无对比性，故未列示。 ３．财务状况变动表 金额单位：千元 项 目 母公司 合 并 流动资金来源 188631.71 187038.95 本年净利润 23755.66 46960.19 不减少流动资金的 费用和损失 其他来源小计 75526.19 83296.51 流动资金来源合计 287913.56 317900.65 流动资金运用 利润分配小计 37726.34 37726.34 其他运用小计 289364.35 286388.14 流动资金运用合计 327090.69 324664.48 流动金增加净额 -39177.13 -6763.83 流动资产本年增加数： 母公司 合 并 货币资金 -228944.75 -226664.60 短期投资及应收票据 106095.11 125444.39 应收帐款净额及预付货款 101657.33 116264.77 存货净额 92927.88 96226.88 流动资产增加净额 170597.36 210403.16 流动负债本年增加数： 短期借款及应付票据 62567.90 107567.90 流动负债增加净额 209774.49 217166.99 流动资金增加净额 -39177.13 -6763.83 ４．财务报表编制说明 （一）简化的财务报表中的相关数据取自经安达信．华强会计师事务所封和平注册会计师审计的本公司一九九四年度审计报告。 （二）主要会计政策 １．会计年度：采用公历制自１月１日起至１２月３１日止。 ２．会计制度；执行《股份制试点企业会计制度》和外商投资企业财务管理制度。 ３．记帐本位币：人民币 ４．合并报表 在编制本公司的合并报表时，本公司已把上海柴油机厂洋泾油泵分厂（以下简称“洋泾”）和上海东风柴油机销售公司（以下简称“东风”）的财务报表合并，并已冲抵本公司与这两家子公司之间的重大交易事项。对于年度中间控股且其主营业务收入少于本公司主营业务收入的１０％的子公司－上海柴油机厂金山缸套分厂和上海柴油机股份有限公司南京秣陵机械制造厂一暂不合并财务报表。 ５．长期投资 长期投资中，对其他单位投资的投资额占被投资单位实收资本５１％以下的按成本法核算；投资额占被投资单位实收资本５１％（含５１％）以上的，在本公司合并报表前按权益法核算。 ６．固定资产及折旧 固定资产按原值或评估值减累计折旧列记。固定资产折旧方法、折旧年限和残值率仍按外商投资企业所得税法规定计算。 ７．在建工程 在建工程按成本列记，成本包括固定资产购置成本、工程建造成本及建造安装测试期间用于该项工程借款之利息支出，由此借款而产生的汇兑差异并不资本化。 ８．无形资产 无形资产以成本减累计摊销列记。无形资产按直线法在估计有效使用年限内摊销。 ９．存货 存货采用计划价格核算。实际价格与计划价格的差异，按月用加权平均法将存货调整为实际成本。 １０．应收帐款 坏帐准备按应收帐款与应收票据（包括应收票据贴现部分）年末余额之３％计提坏准备，子公司未提坏帐准备。 １１．营业收入认列 于开出发票且货物所有权交付时认列。 １２．外币换算 年初各外币帐户由于汇率并轨所产生的汇兑收益在当年摊销。以外币结算的交易按月初的市场汇率中间价折合为人民币记帐，以外币结算的货币性资产及负债余额按资产负债表日的市场汇率中间价进行调整，该汇兑损益列入财务费用。 １３．税项 （１）增值税：税率为１７％ （２）营业税：税率为３％－５％ （３）所得税：公司本部按上海市税务局规定以１５％税率计征。 １４．利润分配 按《公司法》及公司章程规定，以母公司税后提取法定公积金１０％，法定公益金１０％。 （三）合并报表数据变动幅度超过３０％的数据分析 １．货币资金比年初减少２２６６６万元，主要是“卡特一条龙”等技改项目用款和增加了短期投资。 ２．短期投资比年初增加１１７４８万元，主要为委托中国新技术创为投资公司的投资款。 ３．应收帐款净额比年初增加１１８１７万元，主要为山东济南汽车厂及江苏徐州工程集团公司等欠货款增加。 ４．存货比年初增加９６２３万元，主要是为遏制应收帐款上升，控制向欠款单位发货，而造成存货增加。 ５．长期投资本年度增加４３７５万元，主要是对上海柴油机股份有限公司南京秣陵机械制造厂及卡特彼勒上海发动机有限公司投资。 ６．在建工程本年度增加７５３０万元，主要为“卡特一条龙”等技改项目安装调试未完成的固定资产。 ７．应付帐款及预收货款比年初增加３９８２万元。其中应付帐款增加３６７７万元，主要是应付宝山物资协作公司等单位的材料款。 ８．短期借款及应付单据比年初增加１０７５７万元。其中短期借款比年初增加３８１９万元，系公司向工行杨浦支行等银行的借款，应付单据增加６９３８万元，系开给上钢五厂等商业承兑汇票。 ９．其他应付款比年初增加２０５２万元，主要为应福利费增加额。 １０．一年内到期的长期负债年末比年初增加４６１７万元，系去年没有列这个子目，今年开始把年内到期应偿还银行的长期借款划出单列。 １１．长期借款年末比年初减少４１８２万元，主要是划至一年内到期的长期负债子目和把年内到期的长期借款归还了部分项目借款。 １２．盈余公积本年度增加３７７３万元，系公司本年度提取的法定公积金及法定公益金。 三、财务指标分析（合并） 指标项目 1994年实际 完成指标 １、主营业务收入 998580770.87 ２、净利润 187038947.97 ３、资产总计 1862832540.37 ４、股东权益 1242982474.34 ５、股本收益率 56.78% ６、每股净资产 3.77 ７、股东权益比率 66.72% ８、净资产收益率 16.26% 四、公司董事、监事、经理持股情况 姓 名 职务 年末持股数 陈龙兴 董事长 2000 蒋珍珍 董事、总经理 2000 许维达 董事、副总经理 1800 冯德福 董事、副总经理 1800 裘宗澄 董事、副总经理 1800 俞银贵 董事、副总经理 1800 鲁杨孝 董事 1800 高坚平 董事 1800 朱显辉 董事 1200 唐建新 董事 1000 邵竞武 董事 2000 齐心荣 董事 1800 张国兴 董事 1800 杜荣升 董事 0 童天雄 董事 0 秦志良 监事会主席 0 杨金昌 监事会副主席 1800 杨志超 监事 1800 李美琴 监事 900 袁士英 监事 900 吴德华 监事 900 杨寿藏 监事 1200 江秋霞 监事 0 张怡康 监事 0 合 计： 30100股 注：上述人员持股数均无变化。 五、股本变化及股本结构情况 １．本公司１９９４年度内股本总额未发生变化。 ２．经上海市证券管理办公室批准，公司１０００万股法人股转换为Ｂ股，并经上海证券交易所安排于１９９４年１２月２日上市交易。转换后的股本结构为（单位：万股） 类别 94年未股本数 占总股本％ 国家股 20142.44 61.14％ 社会公众股 1800.00 5.46％ Ｂ股 11000.00 33.40％ 股本合计 32942.44 100.00％ ３．前十名股东持股情况 名 称 年未持股数 占总股本％ 上海东风机械（集团）总公司 201424400 61.14％ （国家股） ４．年未股东户数：20700户 六、子公司与关联企业 企 业 名 称 地址 主营业务 本公司所 有权益 上海东风柴油机 上海市军工路 机电产品,柴油机及 100.00％ 销售公司 2636号 材料,金属材料 五金交电,百货等 上柴公司物资 上海市军工路 金属材料,化工原料 100.00％ 供应公司 2636号 机电产品,汽车内燃 机配件,电器五金等 上柴公司洋泾 上海市浦东新 柴油机喷油泵偶件 82.64％ 油嘴油泵厂 区杨高路1587号 制造和经营 上柴公司金山 上海市金山县 内燃机缸套制造 61.05％ 缸套厂 松枫公路1125号 有色金属铸造 上柴公司南京 江苏省江宁县 机械加工 60.00％ 秣陵机械制造厂 秣陵镇 上海大发工贸 上海市军工路 柴油机,油泵,机械 48.00％ 公司 2628号 汽车配件等 CAT上海发动机 上海市军工路 CAT柴油机制造和 45.00％ 有限公司 2602号 经营 上海神农设备 上海市昌平路 各类机电设备的设计 33.00％ 工程公司 935号昌平大楼 生产,配套安装,改造 辅7楼 销售,维修 七、重要事项揭示 １．会计师事务所变更：境内会计师审计改由安达信．华强会计师事务所，境外会计师事务所未变。 ２．１９９４年主营业务收入计划完成１１１２２２．２０万元（已按９４年同口径调整为不含税主营业务收入），实际完成９９８５８．０８万元，为年计划的９０％；利润总额计划２０１６０万元，实际完成２１２０８．１２万元，为年计划的１０５％；税后利润计划１７０９０万元，实际完成１８７０３．９０万元，为年计划的１０９％。 ３．由香港安达信公司按国际会计准则所编制的合并报表中税前利润为２０１６５８千元，此数据仅供投资者参考。按境内、外会计准则对本公司税前利润审计差异调整： 按《股份制试点企业会计制度》 和外商投资企业财务管理制度审核数 ２１２０８１千元 为符合国际会计准则调整 －提取坏帐准备 （４３９０） －未实现汇兑损失 （９８１７） －已实现汇兑差异 （３１０４） －无形资产及其摊销 １１４５ －往年集团内部未实际的销售利润于今年实现 ５６９６ －其他 ４７ －－－ 按国际会计准则审核数 ２０１６５８ ４．公司临时股东大会（通讯方式）于１９９４年１１月２０日通过《关于公司１０００万股法人股股票审请转换为１０００万股Ｂ股股票出售并上市交易的决议》和《关于修改公司章程有关股份结构内容的决议》。 ５．根据沪国资协（１９９４）第００２号《关于授权上海东风机械（集团）总公司统一管理经营上海东风机械（集团）总公司国有资产的批复》的文件规定，上海东风机械（集团）总公司持有本公司股份２０１４２．４４万股，占６１．１４％。 ６．本公司及董事、监事在报告期内未发生重大诉讼事项。 ７．公司３６０万股内部职工股经上海证券交易所安排，已于１９９４年９月１２日上市交易。 ８．公司董事会一届四次会议决定于１９９５年４月１８日召开公司第二次股东大会。（详见今日上海证券报登载的公司公告）。 ９．本年度简要报告摘要同时刊登在香港《南华早报》。 上海柴油机股份有限公司董事会 一九九五年三月十八日 |
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