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说明

本公司按照《公司法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定，公布经辽宁会计师事务所注册会计师审核鉴证的一九九四年度财务数据及相关内容，并愿就报告之内容进行解释和承担一切责任。

上海中国国际旅行社股份有限公司董事会

二、简化的财务报表及编制说明

（一）资产负债表

金额单位：千元

      项  目              年初数        年末数        年初数        年末数

                        （母公司）    （母公司）    （合  并）    （合  并）

    货币资金              213310       157568         228181        176078

    短期投资               18335        64066          15535         64866

    应收帐款净额           90345        72674         101225         84317

    存货净额                 964          975          15426         16580

    待处理流动资产净损失

    一年内到长期债券投资

    流动资产合计          340753       326696         381660        373615

    长期投资               60804        58968          27429         27099

    长期投资合计           60804        58968          27429         27099

    固定资产净值           33445        35489          56573         58428

    固定资产清理

    在建工程               53173        55946          56285         56359

    待处理固定资产净损失

    固定资产合计           86619        91435         112860        114787

    无形及递延资产合计      6880         6830           8454          8757

    其他长期资产

    递延税款借项

    资产总计              495004       483929         530401        524259

    短期借款及应付票据     28500        22000          33805         27468

    应付帐款及预收货款     93209        82692         102503         91656

    未交税金                3971         5802           3604          6052

    其他应付款             13750        18000          19707         29866

    一年内到期的长期负债

    流动负债合计          168718       187877         192266        167391

    长期借款                2000         2125           2000          2125

    应付债券

    长期负债合计           27016        30817          27285         31067

    递延税款贷项

    少数股权                                           11578         10565

    股本                  120506       120506         120506        120506

    资本公积              165645       165635         166401        166391

    盈余公积               13120        16315          12354         15773

    其中：公益金           10079        11676          10079         11676

    未分配利润                          12779                        12565

    外币报表折算差价

    股东权益合计          299271       315235          299271       315235

    负债及股东权益总计    495004       483929          530401       524259

２、损益表及利润分配表

金额单位：千元

     项  目         94年9月24日至   94年1月1日至   94年9月24日至  94年1月1日至

                    94年12月31日    94年9月23日    94年12月31日    94年9月23日

                      (母公司)        (母公司)        (合并)         (合并)

    主营业务收入        119858          263568         140535         321433

    主营业务利润         16113           19109          18653          25860

    其他业务利润

    投资收益              2096            7009            219           1463

    营业外收支净额       -4256          -58827            -33            222

    以前年度损益调整

    利润总额             18204           26178          18840          27544

    减：应交所得税        2230            3353           2769           3610

    减：少数股权本年利润

    净利润               15974           22825          15974          22825

    加：年初未分配利润                                   2732           2732

    加：盈余公积转入数

    可分配利润           15974           25557          15974          25557

    减：提取法定公积金    1597           24366           1597          24366

    提取法定公益金        1597            1191           1597           1191

    可供股东分配的利润   12779                         12779

    减：已分配优先股股利

    已分配普通股股利                                     214

    （上年度、中期分派）

    未分配利润           12779                         12565

３、财务状况变动表

金额单位：千元

      项  目                          母公司        合  并

流动资金来源：

    本年净利润                         15974        15974

    不减少流动资金的费用和损失

    费用和损失                         -1450         -747

    其它来源小计                       10981         8813

    流动资金来源合计                   25505        24041

    流动资金运用

    利润分配小计                        3195         3642

    其它运用小计                        5527         3568

    流动资金运用合计                    8722         7210

    流动金增加净额                     16784        16831

    流动资产本年增加数：             (母公司)        (合  并)

    货币资金                          -55742          -52103

    短期投资及应收票据                 54928           53528

    应收帐款净额及预付货款              -186           -8611

    存货净额                              11            1153

    流动资产增加净额                  -14057           -8044

    流动负债本年增加数：

    短期借款及应付票据                 -6500           -6338

    流动负债增加净额                  -30841          -24875

    流动资金增加净额                   16784           16831

４、财务报表编制说明：

上述简化的财务报表中的相关数据取自经上海沪江德勤会计师事务所柳伟敬、周华注册会计师审计的本公司1994年度审计报告上德师报字(95)第152号

５、主要会计政策

（１）编制依据：本会计报表系按中华人民共和国股份制试点企业会计制度编报。

（２）一般原则：会计报表系按历史成本原则编制。

（３）会计年度：会计年度为公历年年度即每年１月１日至１２月３１日，但本会计报表自１９９４年９月２４日（重组成立日）至１９９４年１２月３１日。

附注中期初数或上期数均为备考资料。

（４）合并财务报表编制原则：合并财务报表系根据自１９９４年９月２４日（重组成立日）至１９９４年１２月３１日股份公司及其子公司的财务报表编制。股份公司与子公司及子公司之间的所有重大项目及交易已于合并时抵销。

（５）记帐本位币：公司采用人民币为记帐本位币。

（６）短期投资：公司短期投资按成本法核算。

（７）存货：存货以历史成本计价，历史成本包括为生产商品和提供劳务所发生的直接材料、直接人工及直接费用以及按一定比例分配计入的为生产商品和提供劳务所发生的各项间接费用，历史成本采用加权平均法核算。

（８）长期投资：子公司采用权益法核算且合并报表。

联营公司以及关联公司，采用成本法核算。

股票及债券投资按成本法核算。

（９）固定资产及折旧：固定资产以历史成本，并从其投入使用之次月起，采用分类直线折旧法提取折旧，估计残值为原值的１０％。

（１０）在建工程：在建工程按成本价核算，成本价包括在建期间发生的各项工程支出、资本化利息、外币借款汇兑损益及其他相关费用。

（１１）其他长期负债：股份公司（不包括子公司）的待转销汇兑收益自1994年公司重组之日起分四个会计年度分摊。子公司待转销汇兑损益自1994年1月1日起分五年平均摊销。

（１２）坏帐准备；按年末应收帐款余额之１％提取。

（１３）营业收入：公司销售商品及提供服务于外界客户的当期已收及应收之净额。

（１４）流转税：公司须就商品及提供服务缴纳流转税。公司大部分收入须按相应税率缴纳营业税，仅一小部分须缴纳增值税及消费税。

（１５）所得税：所得税按应付税款法核算。

（１６）外币折算：发生外币业务时，外币金额按业务发生时市场汇价中间价折算，外币帐户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额。

（１７）无形及递延资产；场地使用权自股份公司重组之日起在其受益期（２０年）内平均摊销。开办费按五年期限平均摊销。其他递延支出按受益期平均摊销。

６、报表数据变动分析：

报表数据变动幅度超过３０％的数据分析：

（１）未交税金年底比期初增加了67.91%系应付未付的所得税。

（２）其他应付款年底比期初增加了51.55%系应付购入工程用石料款。

三、财务指标分析

单位：千元

    指标项目                 1994年9月24日至       1994年1月1日至

                             1994年12月31日        1994年9月23日

    1、主营业务收入                140535            321433

    2、净利润                       15974             22825

    3、资产总计                    524259            530401

    4、股东权益                    315235            299271

    5、股本收益率                   13.3%

    6、每股净资产(元)                2.62

    7、股东权益比率(%)              60.1%

    8、净资产收益率(%)               5.2%

重要提示:本公司于1994年9月24日起执行《股份制试点企业会计制度》。

四、公司董事、监事、经理持股情况

公司尚未发行公司内部职工股

五、股本结构情况

１、本公司经有关部门批准于1994年9月发行6000万股B股，至94年末股本未有变化。

２、股本结构

    股权类别       94年末股本情况       占总股本%

    国家持股         60505700             50.20

    B  股            60000000             49.8

    股本合计        120505700             100

注:至94年底,本公司在上海证交所流通股份为6000万股B股。

六、子公司与关联企业

    企业名称                   地    址            主营业务          本公司

                                                                    所有权益

１、上海旅游公司金陵东路2号光明大厦组团及海外游接待 100%２、上海国旅房地

    产经营公司            中山东一路33号4号楼      房地产开发经营、     100%

物业管理、咨询

３、上海国旅广告公司中山东一路33号4号楼旅游广告 100%４、上海国旅观光旅行社中山东一路33号4号楼中国公民境内旅游 100%５、上海国旅汽车服务公司

（分公司）吴中路45号10号汽车客运货运 100%６、上海国旅浦东分社

（分公司）金陵东路2号光明大厦海外游客接待 100%７、上海阳光大酒店虹桥路2266号酒店业务 53.1%８、东申国际旅游贸易公司浦东大道580号旅游及商品批发零售业务 55%９、上海天际信息传播

有限公司中山东一路33号8号楼信息传送服务 60%１０、上海运伦涂布材料

有限公司闵行区杜行建岗村涂布生产 51%１１、上海龙门宾馆恒丰路77号酒店业务 30%１２、中国东方航空国际

运输有限公司陕西北路540号旅游包机及旅游业务 49%１３、上海旅游（香港）香港罗湾怡和街48号旅游业务 24.5%

      有限公司            麦当劳大厦5楼

１４、上海飞翔交通

游船有限公司漕溪北路28号1F座定期班轮服务 10%１５、上海国建旅游装饰

      工程有限公司        零陵路585号爱邦大厦      装潢业务              45%

5楼D座

七、重要事项揭示

１、本公司于1994年9月23日召开创立大会。9 月24 日经上海市外国投资工作委员会“沪外资委批字（９４）第１１１１号”批准为中外股份有限公司。同日经工商注册登记，注册资本为１２０５０５７００元。

２、１９９４年５月２５日获上海市经济体制改革委员会和上海市旅游局批准，以上海中国国际旅行社为核心企业组建上海中国国际旅行社集团。

３、本公司于１９９４年１１月２８日召开首届董事会第二次会议，形成投资交通银行的决议，并决定以通讯方式召开临时股东大会进行审议（经１９９５年２月２３日通讯表决获得通过）。

４、１９９４年３月１５日，本公司与香港运伦有限公司订立合同，合资经营上海运伦涂布材料有限公司，本公司投资４９７万元，占注册资本５１％。

５、１９９４年１２月２８日，国家旅游局发出关于表彰中国第一、二类旅行社１００强的通报，本公司在全国百强中名列第二位。

６、１９９５年３月１４日，本公司被上海市委、市府命名为上海市１９９３－１９９４年度文明单位。

７、１９９４年本公司连续第六次被评为上海市旅游优质服务先进单位。

８、１９９４年１１月１０日，本公司被美国旅游代理商协会接纳为联系会员。

９、本公司在本年度内未发生重大诉讼、仲裁事项。

１０、经德勤计师事务所按国际会计准则审核，本公司１９９４年度除税前溢利为人民币４８６０．８万元，除税后溢利为人民币３９６６．８万元，与中国注册会计师核定的１９９４年度累计税后溢利３８７９．９万元，差异人民币８６．９万元，主要是为遵照国际会计准则作出的调整（单位：千元）

－－计提坏帐准备 (2735)

－－计提折旧 (323)

－－联营公司利润（税后） 4398

－－递延款项 (971)

－－盈余公积和资本公积的调整 10946

－－汇兑收益 (10446)

１１、本公司１９９４年度经营业绩同时以英文刊登于香港《南华早报》。中英两种文字的理解有岐义时，以中文为准。

１２、本公司董事会决定于１９９５年５月１０日召开１９９４年度股东大会（已于４月８日刊出有关公告)。

上海中国国际旅行社股份有限公司

一九九五年四月十五日