中天财经

一、公司基本情况

１、１９９２年度基本概况和经营业绩

１９９２年度，公司凭借在转制中产生的巨大活力，依靠全体员工顽强的拚搏精神，迅速把企业推向社会主义市场经济，开创了前所未有的新局面。经营机制发生了三大转变－产业结构正由单向发展转变为多向发展；效益结构由实物形态转向价值形态；产品结构由中高档次转向高档精品；经营业绩也出现了超常规的发展势头，一年跃上三个新台阶－主要大类产品产量年增长率大幅度上升，其中木制铅笔产量达到６０８９２万支，比上年增长１１．５％；化妆笔１４５６万支，增长２５．６％；活动铅笔１６６７万支，增长１３４．８％。出口产品产销两旺，交货总值高达３９５９万元，比上年猛增６４．８％；

出口创汇达到６６０万美元，其中自营出口创汇２００万美元，是前三年总和的２倍。主要经济指标增长幅度均超过２位数。其中主营业务收入达到９００４万元，比上年增长１８．１％；实现利润１６７０万元，增长２６．７％，是全国其他２５家铅笔厂利润的总和。税后利润为１３３２万元，其中５－１２月税后利润１０３６．１万元，比上年增长６２．８％，一个更具竞争力的社会主义股份制企业正步入全国发展的新时期。

２、１９９３年业务发展规划及盈利预测

（１）发展规划：１９９３年公司发展战略的重点是：扩大与国际著名公司在技术、贸易、经营等领域的全面合作，拓展铅笔支柱产业的外向度，带动其他产业的崛起，加速培育新的经济生长点，尽早建成产品多门类、经营多元化，发展多方位的跨国性的集团公司。

原定项目今年的实施进度：

１、上海长城笔业有限公司－在去年投资４００万元基础上，今年追加投资１４００万元，扩大生产能力，年加工铅笔板５００万罗，生产木制铅笔３００００万支。年内完成基本建设，并先期投产３０％。

２、金桥新一代出口产品生产基地－去年获市经委批准，已经批租土地１００００平方米，今年５月份完成厂房设计，７月份全面动工兴建，年内完成基础工程和设备引进。

３、浦东商品房基地－总建筑面积１８０００平方米，去年１２月破土动工，年内完成５０％工程量，明年６月份交付使用。同时落实第二期１００００平方米的建筑基地。

４、１２层楼成品生产大楼－今年１月份经市经委批准立项，６～９月份完成７８户居民动迁，１０月正式开工，年内完成桩基工程。

５、上海中华铅笔联销公司－今年１月份成立，是公司新组建的控股性销售公司，年销售木制铅笔５５０００万支，化妆笔１５００万支，活动铅笔１０００万支，细铅芯２００００万支。

１９９３年公司经济发展和盈利增加的新的增长点：

１、与加拿大泰登有限公司合资组建“上海贝贝儿童保健用品有限公司”，今年７月份在浦东金桥出口加工区３２号地块动工兴建，年内完成基本建设和设备安装，明年全面投产。

２、投资组建上海铅笔机械有限公司，４月份成立，５月份正式运转，年内完成４００万元销售收入。

３、独资建造一幢１８～２５层高，面积为１．５～２万平方米的综合商厦，今年初步完成居民动迁和项目设计。

４、与俄罗斯、南非、德国等国公司进一步洽谈合资组建境外铅笔分公司，力争年内完成这方面的合同鉴定。

（２）１９９３年盈利预测

主营业务收入达到１１２０８万元，出口总值达到５３８８万元，利润总额３１００万元，税后利润２６３５万元，分别比１９９２年增加２２０３．５万元，１４２９万元，

１４２９．５万元和１３０２．８万元，增长２４．５％；３６％，８５．６％，９７．８％。

二、公司高级管理人员简况

董事长兼总经理：胡书刚，３９岁，硕士研究生，经济师，持有公司股票８００股。

副董事长：许兰英，５６岁，大专，高级政工师，持有公司股票８００股。

董事、常务副总经理：石力华，３７岁，大专，工程师，持有公司股票８００股。

董事、副总经理：王琮华，３９岁，大专，助理经济师，持有公司股票８００股。

董事、副总经理：张克祥，３６岁，大专，助理经济师，持有公司股票８００股。

董事：吴国民，４５岁，大专，交通银行，经济师，持有公司股票８００股。

三、公司股东情况

１、股本总额６４００万股，其中国家持股２８９２．１万股，占４５．２％；社会法人持股和个人持股１００７．９万股，占１５．７％。外资股２５００万股，占３９．１％。

２、股东人数共４９２８名。

四、财务状况

（一）上海会计师事务所关于公司１９９２年５月１日至１９９２年１２月３１日会计决算的查帐报告［上会师报字（９３）第４１９号］

中国第一铅笔股份有限公司董事会：

我所接受贵公司的委托，审核１９９２年１２月３１日

资产负债表和１９９２年５月１日至１２月３１日的利润及利润分配表。我所按照国家有关法律、法规及现行会计、审计准则，采取必要的审计程序和方法，完成了贵公司提供的会计凭证、帐册、报表及有关资料和实物重点审计。

根据审查结果，我所认为：本报告所附的资产负债表，利润及利润分配表及财务状况变动表，可以反映贵公司１９９２年１２月３１日的财务状况和５月１日至１２月３１日的经营成果及营运资金变动情况。

按照所附会计报表列示的金额，贵公司的资产总额大于负债总额，负债资产比率为２３．４８％，流动比率３．７２６６倍，销售（业务）收入率（税前）为１９．２７％；股本利润（税前）率为２８．５７（按５月１日～１２月３１日利润换算成全年利润计算）

。

上海会计师事务所　注册会计师徐惠勇

（二）资产负债表、利润及利润分配表、财务状况变动表（见附表）

（三）财务报告附注：

（１）会计年度：自公历１月１日起至１２月３１日。

（２）会计制度：１９９２年１月～４月执行国营企业会计制度；５月～１２月执行股份制企业会计制度。

（３）所得税税率：１９９２年１月～４月份按３３％税率。５月～１２月份按上海财政局规定的股份制企业税率执行。

（４）外汇核算原则：报表项目以人民币为记帐本位币，有关外币业务金额的折算，按国家规定，差额作汇兑损益处理，境外发行的股本及溢价收入按发行前一周的加权平均历史汇率计算。

（四）财务报表中有关项目说明

（１）货币资金：８２４２．７万元，主要是Ｂ股美元收入，按６．６１４３历史汇率折算

（２）短期投资：３２００万元：金达房产开发公司３０００万元，委托贷款２００万元。

（３）应收帐款：３５６１．６万元，其中３个月以下２０４２．８万元，３个月以上９８２．３万元，半年以上４４１．３万元，一年以上９５．２万元。

（４）坏帐准备：１８万元，按年末应收帐款余额３５６１．６万元的５‰提取，计入管理费用。

（５）其他应收款：２０９．９万元，主要是轻工资金调度中心２０万元，暂借款１５万元，代垫运费等４８.５万元，应收利息６７．３万元，各类保证金１４.４万元等。

（６）长期投资１２４０．７万元，其中生产经营性投资３６７．５万元，包括高庙联营厂３４.７万元，马陆联营厂２２６．８万元，珠海汇海文教用品有限公司５６万元,中华铅笔联销公司５０万元。债券投资９４．６万元，包括重点建设债券、电力债券、特种债券、国库券等。法人股投资７７８．５万元。

（７）存货１１３７．４万元：其中库存材料４０６．７万元，低易品８．９万元，委托加工０．４万元，在产品４１２．９万元，库存商品３０８．５万元。除库存材料，委托加工采用计划价格士差异核算外，其余均为实际价格。

（８）固定资产原值２６５０．４万元，其中房屋８１５．２万元，机器设备１６５６万元，运输及其他设备３８．９万元，土地１４０．３万元。

（９）固定资产折旧按直线法计算，房屋建筑物２０年，生产设备１０年，运输及其他设备５年，残值１０％，折旧率分别为４．５％、９％、１８％。

（１０）在建工程：１４９４．６万元，包括成品大楼５００万元，参建住宅２６０万元、申嘉文教用品有限公司２００万元，进口设备１７５．９万元等。

（１１）短期借款２３９９．６万元，均为流动资金借款。

（１２）职工福利基金－１７４．２万元，系近几年公司为职工解决住房所致。

（１３）长期借款１１１９万元（一年内长期负债５２９万元），其中化妆笔车间改造拨改贷２００万元（一年内偿还５０万元），三废治理结合技术改造８９５万元（一年内偿还４５５万元），科研项目２４万元（一年内偿还２４万元）。

（１４）未交税金主要为１２月份应交产品税７２．６万元，所得税４０．５万元。

（１５）资本公积金８７６９．７万元，为Ａ股溢价收入３０１０．２万元，Ｂ股溢价收入５７５９．５万元。

（１６）投资收益：２２５．７万元，其中：经营性投资收益５２．５万元，债券投资收益２９．８万元，短期投资收益１０３．３万元，股票投资收益（购交通银行上海分行股票）３９．８万元。

（１７）营业外收入：主要是蚌埠铅笔厂四技收入７２．９万元，出口创汇奖２９万元等。

五、财务指标分析

指标名称　计算公式　指标数

１、流动比率　流动资产／流动负债　３．７３

２、速动比率　速动资产／流动负债　３．４７

３、应收帐款周转率　主营业收入／应收帐款平均余额　１．９９

４、股东权益比率　股东权益／资产总额×１００％　　７６．５２％

５、股本净利率　税后利润／股本总额×１００％　２４．２８％

６、每股净资产额　股东权益／股本总数　２．５３元

注：税后利润根据财政部门的有关规定，按股份制公司税后利润除以所经营的月份乘以全年月份（１２）的口径计算。５～１２月换算全年所得。

六、重大事项揭示

１、公司１～４月份属国营企业，利润为４５１．６万元，５～１２月属股份制企业，

利润为１２１８．９万元，全年合计利润１６７０．５万元。

２、经与财政清算，１～４月份所得税按３３％上缴，税后留利根据规定分配，其中所提决的生产发展基金，后备基金２１２．１万元（已扣除应交的能源交通基金，预算调节基金），冲减职工福利基金赤字数。

资本公积金２８８６．８万元，是资产评估确认后（１９９２年１月３１日）原企业２至４月份国家基金、生产发展基金、更新改造基金的增减所至。

５～１２月份执行上海市财政局规定的股份制企业税率。

３、公司Ｂ股资金７月份到位，可享受中外合资企业待遇。因此，流转税１～６月份按增值税交纳；７～１２月份按工商统一税交纳。

４、香港毕马威国际会计公司按国际会计准则审核确认：公司１９９２年利润总额为２７８３．１万元，比公司１９９２年度报表全年利润总额１６７０．５万元增加１１１２．６万元。毕马威国际会计公司按全年口径计算税后利润为２２７７．８万元，上海市会计师事务所按股份制会计制度５－１２月计算的税后利润为１０３６．１万元，两者相差１２４１．７万元，其原因①１－４月份税后利润为２９６．１万元②美金汇兑差异为９４５．６万元（已扣所得税）。

按毕马威核数师报告的口径计算，１９９２年度公司每股简后盈利为０．５１元，其计算依据是按：税后利润２２７７．８万元，股本总额加权平均４５０２．９万元计算所得。

５、利润分配方案经４月３０日第二次股东大会通过，提取法定公积金１０％，计１０３．６厉　元；任意公积金１０％，计１０３．６万元；公益金１０％，计１０３．６万元，未分配利润７２５．３万元。

６、第二次股东大会通过了章程中第二章第六条，第三章第十二条，第十一章第五十一条有关内容的修改。

中国第一铅笔股份有限公司

一九九三年四月三十日