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说明

本公司按照《公司法》及有关法规的规定，公布１９９６年度中期报告，董事会愿就报告所披露之内容进行解释，并对其真实性、准确性、完整性承担一切责任。

上海柴油机股份有限公司董事会

一、财务报告

１、财务报表（已经审计）

（１）简化资产负债表

                   １９９６年６月３０日            金额单位：元

                               母公司                    合并报表

      资产              年初数        期末数        年初数       期末数

    流动资产       1035777008.63  994309844.60  1168463631.19  1185473461.24

    长期投资        183206565.38  390215928.16    76855970.10    70081711.49

    固定资产净值    483564343.38  399986944.36   518221326.44   565910798.07

    在建工程        281337193.64  356068960.02   285819468.01   363834101.10

    无形资产          9263557.95    8777103.15     9263557.95    14356358.17

    递延资产         15760163.89   13269008.05    18752713.62    36367280.34

    资产总计       2008908832.87 2162627788.34  2077376667.31  2236023710.41

    流动负债        609097822.85  586358901.35   663922674.05   634227001.74

    长期负债        142638950.99  245728698.37   146148950.99   244713712.72

    负债合计        751736773.85  832087599.72   810071625.04   878940714.46

    少数股东权益                                  14187991.49    34287721.00

    股东权益       1257172059.02 1330540188.62  1253117050.78  1322795274.95

    其中：股本      329424400.00  395309280.00   329424400.00   395309280.00

          资本公积  681693418.17  681693418.17   681693418.17   681701008.17

          盈余公积  211951836.76  146066956.76   228249847.26   162389686.87

      其中：公益金   38610823.61   38610823.61    44043493.78    44043493.78

        未分配利润   34102404.09  107470533.69    13749385.35    83395299.91

    负债及股东权益

    总计           2008908832.87 2162627788.34  2077376667.31  2236023710.41

    （２）简化损益表                              金额单位：元

                                母公司                      合并报表

      资产           上年同期数      上半年实际数    上年同期数    上半年实际

    主营业务收入    517739682.34    461056017.15   567187380.72  496751217.61

    主营业务利润    100974864.16     54142839.91   114847147.14   73901280.86

    其他业务利润      2898562.42      4820561.68     2900184.31    5791010.80

    投资收益          2861636.69     23090361.95    -2995036.71   -1212492.53

    营业处收支净额  -16338974.65       752551.35    -3767535.29     721871.24

    利润总额         90396088.62     82806314.89   110984759.45   79201670.37

    所得税           13559413.29      9438185.29    13590280.64    9851268.81

    少数股东损益                                       48227.14    -295513.00

    净利润           76836675.33     73368129.60    97346251.67   69645914.56

２、财务指标单位：元

                              按全面摊薄法

    （１）每股收益              0.18元

    （２）净资产收益率          5.27%

    （３）每股净资产            3.35元

３、财务报表注释

（１）上半年实际数经安达信·华强会计师事务所审计，并出具无保留审计，并出具无保留审计意见书。上年同期数未经审计，但已按照会计一贯性原则进行了同口径调整。

（２）本期已对上海东风柴油机销售公司、上海上风发动机贸易有限公司、上海柴油机股份有限公司公司洋泾油嘴没泵厂、上海柴油机股份有限公司金山缸套厂，上海柴油机股份有限公司秣陵机械制造厂、上海上柴配件有限公司、上海浦东伊维燃油喷射有限公司等子公司作了合并报表处理，对卡特彼勒上海发动机有限公司、上海大发工贸公司、上海柴油机股份有限公司物资供应公司、上海柴油机股份有限公司技校校办工厂、上海港上柴码头服务有限公司等子公司及关联企业的投资，按权益法记帐。

（３）无形资产和递延资产分别增加了５０９２８００．２２元和１７６１４５６６．７２元，主要是对新成立的上海浦东伊维燃油喷射有限公司作合并报表处理而致。

（４）长期负债增加了９８５６４７６１．７３元，主要是公司“双加”技改项目增加长期借款２９４０００００元和公司投资成立“伊维”子公司时资产评估后增值７１０７０４００元，列作长期负债，并按规定作投资收益摊销。

（５）少数股东权益增加了２００９９７２９．５１元，主要是上海东风机构（集团）有限公司对“伊维”子公司的投资。

（６）未分配利润增加６９６４５９１４．５６元，为上半年利润的转入数。

（７）上年同期损益表调整。由于去年上半年合并报表的子公司仅包括上海东风柴油机销售公司和上海柴油机股份有限公司洋泾油嘴油泵厂两家，对其它子公司未作权益法处理，为了便于同口径比较，故对盈利影响较大的卡特彼勒上海发动机有限公司的盈亏在去年上半年损益表中作了权益法调整，减少投资收益５８５６６７３．４０元。此外，财政部去年年底发文通知，退休金支出从原营业外支出改列管理费用支出，据此，对去年同期作了相应的调整，减少营业外支出１２５４２０１２．４４元，增加管理费１２５４２０１２．４４元，并且，按权责发生制原则，对去年中期报表少列两个月退休统筹金调整增列管理费用３４７２１９０．５０元，增加管理费１２５４２０１２．４４元，并且，按权责制原则，对去年中期报表少列两个月退休统筹金调整增列管理费用３４７２１９０．５０元。以上共调减去年同期利润总额９３２８８６３．９０元。

（８）主营业务利润比上年同期减少４０９４５８６６．２８元，主要是一季度柴油机销售不畅，二委度销售形势明显好转，但为了遏制应收款上升上半年主营业务入仍比上年同期下降１０％左右。

（９）投资收益比上年同期增加１７８２５４４．１８元，主要是今年上半年技校、大发、物资、码头等子公司作权益法处理而致。

（１０）营业外收支净额比上年同期增加４４８９４０６．５３元，主要是公司投资成立“伊维”等子公司时资产评估增值部分的分期摊销部分的分期摊销额４４０４４２６元。

二、经营情况的回顾与展望

１、上半年经营情况的回顾

１９９６年上半年，由于继续受国家宏观调控的影响，１３５柴油机行业的销售量较去年同期下降１５个百分点，而上柴公司紧紧围绕经营目标和方针，进一步改革营销体制，拓展市场，强化售前售后服务，提高了用户对公司产品的满意度，使公司产品的市场占有率仍保持去年７４％的水平。同时，Ｄ１１４柴油机开拓有了新的进展，Ｄ１１４柴油机的销售较去年同期增加了２１６％。应收帐款得到了有效的控制，应收帐款余额从去年同期的４．２亿元，下降到３．２亿元，下降幅度为２３．８１％。今年上半年完成的净利润较去年下半年增加２９％。公司经济运行质量有所提高。各项经济指标显示，公司的经济效益综合指数在１３５柴油机行业中仍居第一。

１９９６年上半年，公司实现主营业务收入４９６７５．１２万元，利润总额７９２０．１７万元，净利润６９６４．５９，与去年同期相比分别下降了１２．４２％、２８．５８％和２８．４６％。其主要原因是国家宏观调控影响及公司为了控制应收款，从而影响了公司的主营业务收入及利润的增长。

２、下半年计划

下半年公司将继续围绕公司经营目标和方针，努力推行现行销售结算方式，继续抓紧应收帐款的催收，加快货款回笼速度，盘活存量资金。同时，加强企业管理，控制成本增长，不断提高产品质量，开展市场调研，抓紧新产品开发，进一步拓展新产品市场，加快健全销售网络，做好售后服务，加快技术改造，提高资产运作效率和经济效益。

三、重大事件的说明

１、公司所属油泵分厂正式改建为上海浦东伊维燃油喷射有限公司的公告、公司董事会一届八次会议关于聘任李大战、唐建新为公司副总经理的公告分别同时刊登于１９９６年１月１５日、１９９６年２月１６日《上海证券报》和香港《南华早报》。

２、公司董事会于１９９６年４月５日召开了一届九次会议，会议审议通过的１９９５年度年报摘要、１９９５年度利润分配预案和聘任梁宝泉先生为公司董事会秘书、关于召开公司第三次股东大会的公告，分别同时刊登于１９９６年４月１０日的《上海证券报》和香港《南华早报》。

３、公司第三次股东大会于１９９５年５月１０日通过公司１９９５年度利润分配方案，按每１０股送２股红股，Ａ股股权登记日为５月２３日，除权及红股交易日为５月２４日，Ｂ股股权登记日为５月２９日，红股交易日为５月３０日的公告，分别同时刊登于１９９６年５月１８日《上海证券报》和香港《南华早报》。

４、由香港安达信公司按国际会计准则编制的合并报表中除税及少数股东权益后利润为６７５８２千元。境内外会计准则对本公司除税及少数股东权益后利润审计差异调整内容：

人民币千元

根据法定审计报告除税及少数

股东权益后净利润６９６４６

回转以前度国际审计师报告中已冲销之

无形资产的摊销４５４

将存货调整至可变现价值（４９１０）

补提坏帐准备（１４２）

固定资产折旧之调整（１０００）

将短期上市股票之投资调整为市价４６６９

抵销因投资于子公司之固定资产评估（１１３５）

增值而产生的递延投资收益之摊销－－－－

根据国际会计准则编制的除税及６７５８２

少数股东权益的利润＝＝＝＝

５、本报告期内无重大诉讼、仲裁事项。

６、期后事项：公司董事会一届十次会议关于增发８５００万股Ｂ股、认购及受让扬州新星动力股份有限公司５１％股权的公告、召开公司临时股东大会的公告分别同时刊登于１９９６年８月１０日《上海证券报》和香港《南华早报》。

四、发行在外股票的变动和股权结构的变化

１、股本变动情况及原因：

１９９６年５月１０日公司召开了第三次股东大会，会议通过公司１９９５年度利润分配方案，按每１０股送２股经股，经此次送股后，本公司股本总额从原３２９４２．４４万元增至３９５３０．９２８万元。

２、股权结构情况单位：万股每股面值：壹元

                          １９９６年      比例％    １９９５年    比例％

                          ６月３０日               １２月３１日

（１）尚未流通股份

    国家持股               24170.928      61.14      20142.44     61.14

    小计                   24170.928      61.14      20142.44     61.14

    （２）已流通股份

    境内上市的              2160           5.46        1800        5.46

    人民币普通股

    境内上市的外资股       13200          33.40        11000      33.40

    （３）股份合计         39530.928     100           32942.44  100

    ３、主要股东持股情况                          １９９６年  占总股本（％）

                                                  ６月３０日

                                                   持股数

    （１）上海东风机械（集团）有限公司（国家股）  241709280      61.14

    （２）ＨＫＳＢＣＳＢ  Ａ／Ｃ  ＣＨＡＳＥ

      ＭＡＮＨＡＴＴＡＮ  ＢＡＮＫ  Ｎ．Ａ．

      Ｓ／Ａ  ＥＭＥＲＧＩＮＧ  ＭＡＲＫＥＴＳ

      ＧＲＯＷＴＨ  ＦＵＮＤ．ＩＮＣ                6085200       1.54

    （３）ＨＫＳＢＣＳＢ  Ａ／Ｃ    ＣＡＩＳＳＥ

      ＣＥＮＴＲＡＬＥ  ＤＥＳ  ＢＡＮＱＵＥＳＰＯ

    －ＰＵＬＡＬＲＥＳ  ＰＡＲＩＳ                 5138400       1.30

    （４）ＡＢＵ  ＤＨＡＢＩ．  ＵＮＩＴＥＤ

      ＡＲＡＢ  ＥＭＩＲＡＴＥＳ                    4800000       1.10

    （５）ＳＣＢＨＫ  Ａ／Ｃ  ＲＯＢＥＲＴ

      ＦＬＥＭＩＮＧ  ＡＮＤ  ＣＯ．，ＬＴＤ．

      Ｓ／Ａ  ＴＨＥ  ＦＬＥＭＩＮＧ  ＣＨＩＮＥＳＥ

      ＩＮＶＥＳＴＭＥＮＴ  ＴＲＵＳＴ  ＰＬ        4356000       1.10

    （６）ＨＫＳＢＣＳＢ  Ａ／Ｃ  ＣＨＡＳＥ  ＢＡＮＤ

      ＩＲＥＬＡＮＤ  Ｓ／ＡＰＲＣＦＵＮＤ          4218960       1.07

    （７）ＣＩＴＩＢＡＮＤ  Ｎ．Ａ  Ｓ／Ｂ

      ＪＡＲＤＩＮＥ  ＦＬＥＭＩＮＧ  ＣＨＩＮＡ

      ＲＥＧＩＯＮ  ＦＵＮＤ                        4200000       1.06

    （８）ＳＣＢＨＤ  Ａ／Ｃ  ＲＯＢＥＲＴ

       ＦＬＥＭＩＮＧ  ＆ＣＤ．，ＬＴＤ．

       ＬＵＸＥＭＢＯＵＲＧ  Ｓ／Ａ  ＦＬＥＭＩＮＧ

       ＦＬＡＧＳＨＩＰ  ＦＵＮＤ                   4018320       1.02

    （９）ＢＲＩＴＩＳＨ  ＡＩＲＷＡＹＳ

      ＰＥＮＳＩＯＮ  ＴＲＵＳＴＥＥＳ  ＬＴＤ．    3600000       0.91

    （１０）ＨＫＳＢＣＳＢ  Ａ／Ｃ  ＳＴＢ  Ｓ／Ａ

      ＩＶ－ＴＯＹＯ   ＣＨＩＮＡＦＵＮＤ(3002)    3236760       0.82

五、股东大会简介

公司第三次股江大会于１９９６年５月１０日在本公司新办公大楼十楼会议厅召开。出席会议的１１０名股东所代表的股份总数计２２１４８３３５４股，占总股本的６７．２５％。大会按照《公司法》的规定，表决通过了以下议案：

（１）审议通过董事会报告：

１９９６年公司为加快Ｄ系列柴油，需要筹集资金，本次大会授权公司董事会具体实施筹资事宜。

（２）审议通过公司监事会报告；

（３）审议通过公司财务决策和财务预算方案的报告；

（４）审议通过公司建立一级ＡＤＲ计划方案的报告；

（５）审议通过公司利润分配方案的报告。

公司１９９５年度合并报表的净利润为１５１１６．４１。母公司和子公司按其净利润分别计提１０％法定公积金合计为１９７８．５６万元和１０％法定公益金合计为１９７８．５６万元；母公司和子公司分别按其净利润的３０％和１０％计提任意公积金计为５００２．００万元。加上年初未分配利润２０３５．４４万元，年未可供股东分配红利为８１９２．７３万元，按１０送２派发红股（每股面值一元）为６５８８．４９万元。结余未分配利润为１６０４．２４万元，结转以后年度分配。

（６）公司章程第十条修改为：公司注册资本为３９５３０．９２８万元，分成３９５３０．９２８万股，每股面值人民币１元。

其中：国家股２４１７０．９２８万元，占注册资本６１．１４％；

社会公众股２１６０万元，占注册资本５．４６％；

Ｂ股１３２００万元，占注册资本３３．４０％。

（７）审议通过更换部分董事和监事的议案

会议批准蒋珍珍女士、鲁扬孝先生辞去公司董事职务和杨金昌先生辞去公司监事职务的请求。

会议选举李大战先生、梁宝泉先生为公司董事，选举健劲先生为公司监事。

以上大会决议公告同时刊登于１９９６年５月１５日《上海证券报》和香港《南华早报》。

六、备查文件

１、载有公司董事长、总经理亲笔签名的中期报告原本。

２、经会计事务所审计的上半年度财务报告。

３、第三次股东大会文件资料。

查阅地址：上海市军工路２６３６号，本公司董事会秘书室。

上海柴油机股份有限公司董事会

一九九六年八月二十八日