中天财经

一、公司简况

１、公司法定名称：广东肇庆星湖味精股份有限公司

２、公司法定地址：肇庆市工农北路６７号

３、公司法定代表人：黄增麟

４、公司电话号码：（０７５８）２２３９４４９２２２７１４８

传真号码：（０７５８）２２３９４４９

邮政编码：５２６０４０

５、股东咨询服务地址：肇庆市工农北路６７号五楼财务证券部

二、简化的财务报表及编制说明

（一）资产负债表

金额单位：千元

      项  目                      年初数              年末数

    货币资金                      5702.83             7213.6

    短期投资                       291.16              133.58

    应收帐款净额                 40633.79            62936.08

    存货净额                     62653.39            35842.77

    待处理流动资产净损失

    一年内到长期债券投资

    流动资产合计                125722.3            149513.33

    长期投资                      2026.69             1880.93

    长期投资合计                  2026.69             1880.93

    固定资产净值                129224.83           152824.11

    固定资产清理

    在建工程                     11304.66            15223.95

    待处理固定资产净损失

    固定资产合计                140529.49           168048.06

    无形及递延资产合计            4529.48             3330.12

    其他长期资产

    递延税款借项

    资产总计                    272807.97           322772.35

    短期借款及应付票据           29000.00            46150.00

    应付帐款及预收货款           40242.89            43288.28

    未交税金                      2439.14             4539.59

    其他应付款                   50880.46             4604.99

    一年内到期的长期负债          3000.00             3000.00

    流动负债合计                127186.38           106100.44

    长期借款                     41250.00            41500.00

    应付债券                     17938.00             6600.00

    长期负债合计                 59188.00            48100.00

    递延税款贷项

    少数股权

    股本                         37608.00            54188.00

    资本公积                     28663.17            79063.18

    盈余公积                      6293.66            10120.82

    其中：公益金                  1519.87             2906.75

    未分配利润                   13868.75            25199.92

    外币报表折算差价

    股东权益合计                 86433.59           168571.91

    负债及股东权益总计          272807.97           322722.35

（二）损益表及利润分配表

金额单位：千元

      项  目                    上年数            本年数

    主营业务收入               269603.52         234772.12

    主营业务利润                20897.93          15689.55

    其他业务利润                 7844.75             20.3

    投资收益                     (698.78)          (313.26)

    营业外收支净额               (843.99)          (792.37)

    以前年度损益调整

    利润总额                    27199.92          14604.22

    减：应交所得税               2000.00            735.46

    减：少数股权本年利润

    净利润                      25199.92          13868.75

    加：年初未分配利润          13868.75

    加：盈余公积转入数

    可分配利润                  39068.67          13868.75

    减：提取法定公积金           1386.87

    提取法定公益金               1386.87

    可供股东分配的利润           36294.92         13868.75

    减：已分配优先股股利

    提取任意公积金                1053.4

    已分配普通股股利              1053.4

    （上年度、中期分派）         10041.6

    未分配利润                   25199.92         13868.75

（三）财务状况变动表

金额单位：千元

流动资金来源

本年净利润 25199.92

不减少流动资金的费用和损失 11532.91

其它来源小计 71057.15

流动资金来源合计 107789.98

流动资金运用

利润分配小计 13868.75

其它运用小计 49044.35

流动资金运用合计 62913.1

流动金增加净额 44876.88

流动资产本年增加数

货币资金 1510.77

短期投资及应收票据 (157.58)

应收帐款净额及预付货款 39835.14

存货净额 (26810.62)

流动资产增加净额 23790.93

流动负债本年增加数

短期借款及应付票据 17150.0

流动负债增加净额 (21085.95)

流动资金增加净额 (44876.88)

（四）财务报表编制说明

（１）上述简化的财务报表中的相关数据取自经深圳中华会计师事务所刘金登、张存福注册会计师审计的本公司一九九四年度审计报告财审报字（１９９５）第Ｆ０９１号。

（２）主要会计政策

本公司会计政策是根据《企业会计准则》《股份制试点企业会计制度》和其他有关规定，结合公司具体情况制定。

Ａ．会计年度

采用公历年度为会计年度，会计期间以每年１月１日至１２月３１日为一个会计年度。

Ｂ．存货计价

各类存货的购与入库按实际成本计价，发出按平均加权法计价；低值易耗品领用按一次摊销法摊销。

各类存货盘盈、盘亏、报废、结转管理费用处理。

Ｃ．收入实现条件

商品销售，以商品已经发出，商品所有权转移买方，收到货款或取得收取货款的证据时，作为营业收入实现。

Ｄ．无形资产及递延摊销

土地使用权按５０年摊销；租凭固定资产的装修费、改良工程按五年摊销。

Ｅ．固定资产计价及折旧方法

a．固定资产按实际成本计价。

b．固定资产核算标准为使用年限在一年以上，单位价值１５００元以上，两个条件同时具备。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和国务院颁发的《国营企业固定资产折旧试行条例》规定年限扣除残值（原值的５％）制定其折旧率。

Ｆ．产品成本计算方法

产品制造成本包括直接材料、直接人工及制造费用；管理费用、销售费用财务费用作为期间费用，全部列入当期损益。

Ｇ．在建工程

指正在建筑中的建安工程及待安装的设备，其成本包括建安工程费、设备购置费、基建管理费及建设期内借款所付利息。

Ｈ．利润分配

经董事会决定，股东大会通过１９９３年度的税后利润分配比例是：法定盈余公积金１０％；公益金１０％；任意盈余公积金７．６％，其余的为分红基金。

１９９４年度的利润分配方案待董事会决定股东大会通过后进行公布。

１．报表编报基础

本报告书表达的经营业绩及资产负债表按上述相关期间业经注册会计师审核的财务报表和上述会计政策编制。

公司结构除公司本部外，包括：肇庆味精厂、星湖生物化学制药厂（原肌苷厂）等内部核算单位，投资联营企业有石龙山矿泉水厂（持股５０％）及徂凭经营企业西江食品厂。上述财务报表，对内部核算单位的资本金，存货购销，利润及内部入来等方面进行抵销后逐项综合，对非控股的联营企业持股在２０％以上按权益法进行调整。

Ｊ．税项

流转税按增值税规定，按抵扣进项税额后的１７％上交，流转税附加按应交流转税额的１４－１６％交纳，其中：城市建设维护税分别为５％和７％（西江食品厂５％；肇庆味精厂、星湖生化制药厂７％）；教育费附加３％；治安科技教育基金６％。企业所得税按肇庆市政府规定上交。

Ｋ．坏帐准备

按年末应收帐款的５‰提取。

（３）报表数据变动超过３０％的项目分析。

a．短期投资减少１５．８万元，主要是公司对国库券等短期投资进行了回收。

b．应收帐款较年初增加２，１９５．６万元，是产品产量增大，客户增加、价格上升的影响。

c．预付货款增加１，７５３．３万元是对紧俏原料进行预付。

d．其他应收款较年初增加７０６．７万元是协作费，暂付款的增加等。

e．待摊费用增加２３４．６万元是实行增值税按规定转入待抵扣期初库存存货的进项税额。

f．存货减少２，６８１，１万是产品热销成品库存减少。

g．短期借款增加１７１５万元，是临时增加了对俏原料的借款。

h．未交税金增加２１０万元是年末销售额高未及时清算的税费。

i．其他应付款应付债务减少５７６１．３万元是归还味精厂及年产肌苷３５０吨生产线的债务和欠款。

j．股本增加１，６５８万元，是本年度发行社会公众股１２６０万及分配九三年度股利中公众股和内部职工股按１０送２比例送股２９８万股。

k．资本公积金增加３８２．７万元，是分配九三年度利润提留。

l．盈余公积金增加３８２．７万元，是分配九三年度利润提留。

m．未分配利润增加１１３３．１万，是九四年度可分配税后利润比上年度留存未分配利润的增加数。

三、财务指标分析

单位：元

    指标项目            1993年实际完成指标  比上年度增长率  1993年实际完成指标

                                                  (%)

    1.主营业务收入          269603518.06         14.84        234772117.26

    2.净利润                 25199920.03         81.7          13868753.09

    3.资产总计              322772346.86         18.31        272807974.19

    4.股本权益              168571911.03         95.03         86433591.00

    5.股本收益率(全面摊薄)         46.5%         26.02               36.9

                (加权平均)         56.5%

    6.每股净资产                    3.11         35.2                 2.3

    7.股东权益比率                 52.23%        64.87               31.68%

    8.净资产收益率                 19.76%         1.07%              19.55%

四、公司董事、监事、经理持股情况

    姓  名    职务                      年末持股数

                                           (股)

    黄增麟    董事长`总经理                7320

    谭国基    副董事长                        0

    李国雄    董事`常务副总经理            7320

    谢福八    董事`副总经理                5880

    苏民杰    董事`副总经理                7320

    谢伙林    董事                            0

    钟冠曹    董事                            0

    黄友球    监事会主席                   7320

    罗志珊    监事                         4440

    赖富华    监事                         7320

    合  计                                46920

上述人员持股比年初数增加２０％，是本年度分度九三年股利按１０送２比例送红股所发生的增加。

五、股本变化及股本结构情况

１、股本变动情况及原因

公司经中国证券监督管理委员会证监发审字（１９９４）２２号文复审同意，于１９９４年６月２６日至１９９４年７月２９日向社会公众发行普通股１２６０万股，使总股本从３７６０．８万股增加到５０２０．８万股；１９９４年１０月经股东大会临时会议通过。并经广东省证券监督管理委员会粤证监发字（１９９４）０８５号文同意１９９３年利润分配，个人股每１０股送红股２股，送股数为３９８万股，年末总股本为５４１８．

８万股（每股面值１元）。

２、股东结构及变动情况（单位：万股）

股权类别  ９４年末股本  占总股本  ９３年末股本  占总股本  上市时股本  占总股本

              情况       （％）       情况       （％）      情况      （％）

国家持股 3030.8 55.93 3030.8 80.59 3030.8 60.36社会个人持股 2388 44.07 730 19.41 1990 36.64股本合计 5418.8 100 3760.8 100 5020.8 100

备注：９４年末已在上海证券交易所流通的股份为１５１２万股；未流通股份３９０６．８万股（包括内部职工股８７６万股）。

    ３、前十名股东持股情况：                        （单位：万股）

    名称                          年末持股数        占总股本％

    (1)肇庆市国有资产管理局         3030.8            55.93

    (2)中人保公                       76.5             1.4

年末前十名股东名单中有８名个人股东，其持股数虽列入前十名之内，但没有超过国家规定申报的限额。

４、年末股东户数１０１４３户。

六、子公司与关联企业

    公司名称               地址              主营业务           本公司所有权益

    1.肇庆市味精厂        肇庆端州三路56号  生产销售味精             100%

    2.星湖生物化学制药厂  肇庆市端州二塔路  生产销售肌  `原料药      100%

      (原肌  厂)

    3.新兴石龙山矿泉水厂  新兴县水台镇      生产销售矿泉水            50%

七、重要事项揭示

１．１９９４年召开的股东大会情况

１９９４年６月２３日召开股东大会１９９３年度会议，会议审议通过１９９３年度董事会工作报告、１９９３年度财务决算、１９９４年财务预算报告，以及１９９３年度利润分配延期的议案。

１９９４年１０月８日，召开股东大会临时会议，审议通过一九九三年度利润分配方案、修改章程议案。

２．公司１９９４年度中实施的１９９３年分配：按１０派（送）２的比例分红，国家持股按每１０股派人民币２元，个人股每１０股送２股红股。

３．１９９４年７月因公司公开发行１２６０万股社会公众股及１９９４年１０月实施９３年度的利润分配，公司的注册资本相应从原有３７６０．８万元变更为５０２０．８万元和５４１８．８万元。

４．九四年度内公司董事、监事，高级管理人员无变动。

５．九四年内公司无重大诉公案件。

６．九四年主要经济指标完成情况：单位：万元

    项  目          年初预计    实际完成   完成计划％    比上年增长％

  1.主营业务收入  25,297.28  26,960.35      106.57          14.8

  2.利润总额       3,733.78   2,719.99       72.85          86.25

  3.税后利润       2,504.98   2,519.99      100.6           81.7

注：因国家税制改革，本年度主营业务收入不含税，按上年度同口径计算，本年度主营业务收入为３１，５４３．６１万元，增长３４．３６％。

利润总额完成年初预计的７２．８５％，主要是原材料涨价和各项费用增加对比１９９３年增加成本３７００万元，超过年初的预测。

７．九四年度公司重大投资。

（１）总投资２０００万元的年产１２０吨Ｌ－脯氨酸项目已投资１４００万元，项目将于九五年四月份完成试产。

（２）投资１６００万元用于肌苷产品的扩产，年生产能力从３５０吨提高到５００吨。

８．经上海证券交易所批准，内部职工股８７６万已于９５年２月２４日上市流通。

９．公司董事会计划于１９９５年４月２８日召开１９９４年度股东大会，具体内容详见公告。

广东肇庆星湖味精股份有限公司董事会

一九九五年三月二十七日