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重要提示

公司董事会就所载资料的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任，并确信本报告无任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导，本报告内容由公司董事会负责解释。

西藏拉萨啤酒股份有限公司董事会

一、财务报告（已经德阳会计师事务所审计）

（一）审计报告

审计意见：德阳会计师事务所注册会计师邰寿铨、庄瑞兰为本公司出具了无保留意见审计报告“德会审股（1997）字第025号”。审计报告如下：

西藏拉萨啤酒股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了贵公司 1997年6月30日的资产负债表及1997年1－6月的利润表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年6月30日的财务状况和1997年1－6 月经营成果，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

德阳会计师事务所中国注册会计师：邰寿铨

地址：四川德阳中国注册会计师：庄瑞兰

一九九七年八月三日

（二）财务报表：

1.简化的资产负债 1997年1－6月单位：元

    项    目             年初数          期末数

    流动资产          50661540.18      133866932.45

    固定资产净值      28056212.57       27354083.66

    在建工程          15748230.48       17919510.77

    无形资产

    及递延资产        21982404.07       21801399.26

    资产总计         116448387.30      200941926.14

    流动负债          28436290.87       33563570.73

    长期负债          11942634.70       11942634.70

    股东权益          76069461.73      155435720.71

    其中：股本        41000000.00       66000000.00

    资本公积          22047868.02       76147868.22

    盈余公积           2283639.24        2283639.24

    未分配利润        10737954.27       11004213.25

    负债及股

    东权益合计       116448387.30      200941926.14

    2.简化的损益表                            单位：元

    项    目            1997年上半年      1996年上半年

    主营业务收入        20,978,241.04      7,418,271.24

    主营业务利润        11,475,068.01      3,002,922.52

    其它业务利润         1,478,450.00        543,235.86

    营业外收支净额          －7384.78          12729.63

    利润总额            12,946,133.23      3,558,888.01

    所得税               1,941,919.98

    净利润              11,004,213.25      3,558,888.01

3.主要财务指标

    项    目              97年1－6月     96年1－6月

    每股收益（元）          0.167         0.087

    每股净资产（元）        2.36          1.73

    净资产收益率（％）      7.08          5.03

（三）财务报表附注：

1、主要会计政策

（1）会计制度：公司执行《股份制试点企业会计制度》。

（2）会计年度：会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

（3）记帐原则及计价基础：公司按权责发生制原则记帐，以历史成本为计价基础。

（4）坏帐准备：按应收帐款年末余额3‰计提。

（5）存货计价方法：按实际成本对存货进行日常核算，以“加权平均法”作为存货发出的计价方法；低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。

（6）固定资产及其折旧：公司固定资产标准为使用年限一年以上，单位价值在 2000元以上的资产。固定资产按取得时的实际成本记帐。

固定资产折旧根据固定资产原值扣除3％残值后，按预计使用年限采用直线法分类计提，各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：

    类    别           折旧年限      年折旧率

    房屋及建筑物       10－40年    2.43%－9.7%

    通用设备           14－18年    5.39%－6.93%

    专用设备           14－18年    5.39%－6.93%

    运输设备            8－12年    8.08%－12.13%

    其    他           28－35年    2.77%－3.46%

（7）在建工程：以实际成本计价，在建工程成本包括工程直接成本、建设期间借款利息。

（8）无形资产及其摊销：系指公司成立时由发起人投入的土地使用权，按投入时的评估价值入帐，在其使用年限内平均摊销。

（9 ）递延资产及其摊销：系指公司成立时发生的开办费及公司成立以前原西藏拉萨啤酒有限责任公司发生的职工培训费，按8年平均摊销。

（10）税项

a 增值税：公司销售产品及提供劳务适用增值税，销项税税率为17％。公司购买原材料等支付的增值税进项税可以抵扣销项税。公司的增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

b 青城拉啤休闲中心委托都江堰美国乡村俱乐部经营，适用营业税；税率为5％－15％，纳税方式、营业税额及其附加由受托经营单位在都江堰缴纳。

c 消费税：根据藏政发（94）22号文第3条规定，属于征收消费税的生产企业，暂不征收消费税。

    d  城建税：按应交流转税额的7％计征。

    e  教育费附加：西藏自治区未开始征教育费附加。

    f  所得税：根据藏政函（1996）53号文批复，执行15％的所得税税率。

（11）收入实现的确认：以商品已经发出，劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。

（12）利润分配：公司实现利润，在计算应交所得税，提取10％法定盈余公积金、10％公益金后的余额，加上以前年度未分配利润，为可供股东分配的利润。经股东会决议，在提取任意盈余公积金后，按股东持股比例分配股利。

2、财务报表主要项目注释：（除另有注明外，单位为人民币元）

（1）货币资金：货币资金较期初数增加83,077,069.84元，主要是由于公开发行股票，募集资金到位，银行存款增加。

（2）预付帐款：预付帐款比期初数增加115,824.00元，是由于增加了预付购买原材料款。

（3）其它应收款：其他应收款余额比期初数增加7,871,672.48元，主要是由于公司增加其分公司——青城山拉啤休闲中心的开发修建费。此项目无持股5％以上股东欠款。

（4）应付帐款：1997年6月30日余额为3,136,117.49元，其中应付关联公司货款：成都拉萨啤酒供销有限公司700,541.62元。

（5）应付福利费：1997年6月30日余额为18,151.85元，比期初数减少56,135.20元，主要是由于97年2月藏历年春节给职工发放啤酒45,154.22元，冲减应付福利费所致。

（6）未交税金：未交税金比期初数增加4,181,081.73元，主要是1997年1－6 月实现利润总额按15％提取所得税和欠交增值税增加所致。

公司已于 1997年7月1日上缴增值税1,849,770.25元，城建税129,483.92元，所得税1,000,000.00元。

（7）预提费用：1997年6月30日余额140,169.99元为预提的贷款利息。

（8）股本：股本年初数为41,000,000.00元，至1997年6月30日余额为66,000,000.00元，是由于发行新股2,500万股。

（9）资本公积：比期初数增加54,100,000.00元，是由于发行新股2500万股的股票溢价收入增加所致。

（10）未分配利润：

    年初数           本期增加             本期减少              期末余额

    10,737,954.27    11,004,213.25＊1    10,737,954.27＊2      11,004,213.25

注＊1：1997年1－6月实现净利润转入。

＊2：公司招股说明书载明：公司1996年度的税后利润，由拉萨啤酒有限责任公司的原有股东享有分配权。公司已将其在1997年上半年进行分配。

（11）主营业务收入：

1997年1－6月主营业务收入比1996年1－6月增加13,559,969.80元，主要是由于： a)生产量增大，产品质量提高。今年2月份，由山东青岛购进的12，000瓶/ 小时啤酒罐装线正式投入使用，使公司的年生产能力由原来的5,000吨扩大到15,000吨，净增生产能力10,000吨。同时，由于设备的更新，产品质量也得到了很大提高，产品逐步为广大消费者所接受。b)加强广告宣传，举办订货会、新闻发布会，扩大销售人员队伍，完善售后服务。去年以来，公司抓住上市机遇采取各种促销措施，提高了公司产品的声誉，使公司产品销售量逐步扩大，市场占有率稳步上升。

（12）主营业务成本：主营业务成本比1996年1－6月增加3,697,225.03元，主要是公司营业收入增加，相应营业成本增加所致。

（13）销售费用：产品销售费用比1996年1－6月增加897,142.36元，主要是由于公司利用今年社会公众股上市强化宣传，广告费用增加所致。

（14）管理费用：管理费比1996年1－6月增加323,017.64元，主要是由于土地使用权等摊销所致。

（15）营业税金及附加：1997年1－6月营业税金及附加比1996年1－6月增加180,198.98元，主要是由于公司上缴增值税增加，相应城建税增加所致。

（16）其它业务利润：1997年1－6月其它业务利润比1996年1－6月增加935,214.14元，主要是由于承包费收入、出售废旧包装物、废糟及下脚料收入增加所致。

（17）营业外收入：1997年1－6月营业外收入比1996年1－6月减少6,601.20元，主要是由于罚款收入减少所致。

（18）营业外支出：1997年1－6月营业外支出比1996年1－6月增加13,513.21元，主要是由于处理固定资产净损失增加所致。

（19）所得税：1997年1－6月所得税比1996年1－6月增加1,941,919.98元，主要是由于公司1996年度免交所得税，97年度按15％交纳。

（20）关联交易：

    a  关联企业

    企业名称                           与公司的关系

    四川光大金联实业有限公司        持有公司36.65％的股份，为公司

                                              最大的股东

    都江堰青城美国乡村俱乐部        四川光大金联实业有限公司全资拥

                                      有的子公司，同一最大股东

    成都拉萨啤酒供销有限公司        都江堰美国乡村俱乐部为最大股东

    b  关联交易

i 根据原西藏拉萨啤酒有限责任公司与都江堰青城美国乡村俱乐部于1995年12月 18日签定的协议，就原“西藏拉萨啤酒有限责任公司都江堰青城休闲中心”的所有资产，委托后者经营管理，后者每年支付承包费180万元人民币，该协议自1996年1月1 日起两年内有效。按此协议，1997年1－6月收到都江堰青城美国乡村俱乐部承包费90万元。

    ii  购进原材料

成都拉萨啤酒供销有限公司为公司啤酒生产所需原材料、包装物供应的总代理，价格按市场价格提供。

    iii  销售货物

成都拉萨啤酒供销有限公司为公司销售啤酒。

（21）或有负债和承诺及期后事项

公司无重大或有负债和承诺事项

公司无重大期后事项

二、经营情况的回顾与展望

（一）上半年经营情况回顾

1、97年上半年公司的生产经营在96年的基础上得到了长足发展，公司各项工作迈上新台阶。经过全体员工的共同努力，1－6月，实现税后利润1100.4 万元；主营业务收入2097.82万元，主营业务利润1147.51万元，达到历史最高水平，提前半年全面完成今年全年盈利预测计划。职工生产积极性高涨，生产成本有了较大幅度下降。

2、公司继续加强对产品质量的管理与监督，增强质量意识，优级品率达到了98 ％以上。

3、公司在不断巩固和扩大本地市场占有份额的同时，积极开拓区外市场。97 年上半年，公司充分利用西藏圣地圣水优势，采取积极有效的措施保证啤酒的外销工作，公司产品在区外的销售量第一次超过了区内的销售量。并且公司产品在内地销售势头好、利润高，为公司创造了可观的收益。

4、公司在抓好啤酒生产的同时，积极开拓其它项目。上半年拉萨啤酒青城休闲中心经公司精心策划，由青城美国乡村俱乐部具体实施推出的旅游度假系列概念获得了极大成功。休闲中心获利能力大大提高，形成了公司新的利润增长点。

5、97年上半年，在新的募集资金没有到位的情况下，为了抢季节、扩产量，使生产经营尽快上规模、上档次，公司采用与工程承包商签订合同，由承包商代垫工程款等方式，提前开始建设拟在6 月底募股资金到位后开建的年产一万吨易拉罐啤酒罐装生产线工程和年增三万五千吨啤酒主体扩建工程，其中易拉罐罐装生产线已完成全部工程量的89.6％，计划97年8月投入生产，啤酒主体工程也已完成部分土建及部分公用设施扩建工程，设备订货与选型已结束，这样一来，以上两项工程竣工日期大大提前，将使募股资金在最短的时间内形成生产力，保证了今年下半年能产生新的利润增长，同时也奠定明年公司生产经营高速增长的基础。

（二）下半年计划

1、下半年，公司将在董事会的领导下，依靠全体员工的努力，进一步规范运作，继续加强经营管理，降低消耗，控制成本费用，保证安全生产无事故。同时扩大销售机构，充实销售队伍，进一步完善区内销售网点的布局，争取在现有市场销售份额基础上再提高30％，并在内地有条件的大中城市建立新的销售网点，促进拉萨啤酒更快地进入内地市场。

2、公司将以其股票上市为契机，开辟新的利润增长点，制订新一轮扩充计划，论证同业并购、跨业并购和各种合作发展设想，抓住机遇，配置优良资产，扩大企业规模，实施公司扩充计划，力争在兼并收购、资产重组方面有较大突破。

3、抓紧年增三万五千吨啤酒主体扩建和年产一万吨易拉罐啤酒罐装生产线工程的建设，使募股资金尽快发挥作用。

（三）募集资金的运用情况

因公司募集资金6月中旬才到位，而募集资金所投项目前期工程已由承包商先期垫付工程款，故截止6月30日止，募集资金尚未投入使用，全部为银行存款。

公司将严格按照招股说明书中所披露的募集资金投向来使用所募集的资金。若有其它变动，公司将在符合《公司法》和有关法规的情况下予以实施。

三、重大事件揭示

1、根据国务院证券委、中国人民银行、国家经贸委1997年5月21日联合发布的《严禁国有企业和上市公司炒作股票的规定》，公司对有关情况进行了认真检查。经自查，本公司没有从事任何违反规定的事项。

2、公司（拉萨啤酒）2250万股普通股股票于1997年6月25日在深圳证券交易所挂牌上市，标志着公司的发展进入了一个新的阶段。

3、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

四、发行在外股票的变动和股权结构的变化

公司于1997年5月28日获准向社会公众发行A股2500万股（含内部职工股250股），发行成功后，办理了工商变更登记，注册资金为6600万元，6月25日，公司2250万股A股在深交所挂牌上市。

（一）股权结构变动情况单位：万股每股面值1元。

                            1996年                                                  1997年

    1、尚未流通股份        12月31日    本次变动增减（＋、－）  6月30日

    （1）国家股             1612                                1612

（2）社会法人股 2488 2488

    （3）内部职工股                        250                   250

    尚未流通股份合计        4100           250                  4350

    2、已流通股份

    增内上市的人民币普通股                2250                  2250

    已流通股份合计                        2250                  2250

    3、股份总数             4100          2500                  6600

股东数量，截止1997年6月30日，公司共有股东3382户。

（二）前十名最大股东持股情况（截止1997年6月30日）

    股东名称                          持股数        占总股本比例％

    1、四川光大金联实业有限公司      24180000          36.64

    2、西藏自治区国有资产管理局      16120000          24.42

    3、刘晓红                          640000           0.97

    4、邱广裕                          576272           0.87

    5、吴江源汇达砂洗整理有限公司      506700           0.77

    6、工甬上证                        450100           0.68

    7、郭雪燕                          368077           0.56

    8、江苏振东实业有限公司            318906           0.48

    9、成明宏                          316000           0.47

    10、西藏明珠股份有限公司           300000           0.45

五、股东大会简介

1997年6月20日上午10：00时，公司在西藏拉萨市公司会议室召开了“西藏拉萨啤酒股份有限公司创立大会暨第一届股东大会”。出席本次大会的股东共 312 人，代表股份5216万股，占公司股份总额的86％，符合《中华人民共和国公司法》和《西藏拉萨啤酒股份有限公司章程》的有关规定。

大会审议通过了以下决议：

1、审议通过《西藏拉萨啤酒股份有限公司筹办工作报告》

2、审议通过《西藏拉萨啤酒股份有限公司章程》

3、审议通过《关于公司设立费用的报告》

4、选举王健、焦永庆、陈红兵、殷建平、刘敏、高晓虹、次登、尼马次仁为公司董事，组成公司第一届董事会。

5、选举汪亚芳、刘琪、俄嘎为公司监事。组成公司第一届监事会。

6、审议通过《关于公司社会公众股股票申请在深圳证券交易所交易的议案》。

六、备查文件

1、载有董事长王健、总经理殷建平亲笔签名的中期报告原件；

2、审计报告原本；

3、公司股东大会文件；

4、西藏拉萨啤酒股份有限公司（筹）招股说明书，上市公告书；

5、查阅地址：

西藏拉萨市色拉路36号

成都市西延线三洞桥现代大厦4楼

联系电话：（028）7793163

传真：（028）7793136

西藏拉萨啤酒股份有限公司

一九九七年八月二十六日

西藏拉萨啤酒股份有限公司

九七中期报告补充说明

根据深交所公司管理部对本公司中期报告的审查意见，现将有关事项补充说明如下：

一、本公司１９９７年中期税后利润１１００．４０万元，完成１９９７年盈利预测数的９９．７８％。之所以取得上述成绩，主要是得益于：１、今年２月份，由山东青岛购进的１２０００瓶／小时啤酒罐装线正式投入使用，使公司的年生产能力由原来的５０００吨扩大到１５０００吨，净增加生产能力１００００吨。２、公司产品在不断扩大本地市场占有份额的同时，还积极开拓区外市场。由于拉萨啤酒概念独特，在区外市场销售利润高，为公司创造了可观的收益。３、公司产品产量扩大，相应的生产成本也有了较大幅度下降。４、１９９７年盈利预测偏于保守。

公司董事会有信心在下半年创造出更好成绩，以回报广大股东的厚受。

二、本公司没有开设买卖流通股票的证券帐户，从未持有任何已上市流通股票。

西藏拉萨啤酒股份有限公司董事会

一九九七年九月十二日